發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議之盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議

發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議之盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議本合同由以下各方于年月日在省市區(qū)簽訂:甲方：統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：法定代表人：住址：乙方：統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：法定代表人：住址：鑒于：.各方于年月日簽署了《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議》，就甲方向乙方以非公開發(fā)行A股股份及支付現(xiàn)金方式購買乙方所持的有限公司（以下簡稱“目標(biāo)公司"）%股權(quán)（以下簡稱“標(biāo)的資產(chǎn)”）事宜（以下簡稱“本次交易”）作出約定。.出具的編號(hào)為的《評(píng)估報(bào)告》，采用法評(píng)估結(jié)果作為目標(biāo)公司%股權(quán)的最終評(píng)估結(jié)論。.各方同意，以出具的本次交易之《評(píng)估報(bào)告》確認(rèn)的目標(biāo)公司%股權(quán)評(píng)估值人民幣萬元為依據(jù)，協(xié)商確定標(biāo)的資產(chǎn)的交易價(jià)格為人民幣萬元。.為保證本次交易不損害甲方廣大股東的利益，轉(zhuǎn)讓方同意本次交易做出業(yè)績承諾及承擔(dān)相應(yīng)的補(bǔ)償義務(wù)。.本協(xié)議為各方簽署的《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議》之補(bǔ)充協(xié)議，如無特別說明，《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議》第條中的定義與解釋亦適用于本協(xié)議。依據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，各方在平等協(xié)商的基礎(chǔ)上就本次交易涉及的盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償事項(xiàng)達(dá)成協(xié)議如下：第1條盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償期間1.1各方同意，本次交易的盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償期間（以下簡稱“補(bǔ)償期間”）為年度、年度和年度。第2條轉(zhuǎn)讓方對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)值的承諾鑒于甲方本次發(fā)行股份及支付現(xiàn)金所購買資產(chǎn)交易中，以目標(biāo)公司%股權(quán)的收益法評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)，轉(zhuǎn)讓方承諾，目標(biāo)公司在補(bǔ)償期間內(nèi)任一會(huì)計(jì)年度截至當(dāng)期期末累計(jì)實(shí)現(xiàn)的經(jīng)具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬母公司股東的凈利潤（以下簡稱“凈利潤”）不低于本次交易中轉(zhuǎn)讓方在補(bǔ)償期間內(nèi)當(dāng)年截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤（以下簡稱“承諾凈利潤”）。轉(zhuǎn)讓方承諾：年、^年及年的凈利潤分別為萬元、萬元及萬元。上述“承諾凈利潤”是指經(jīng)具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤（下同）。轉(zhuǎn)讓方承諾，目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表編制應(yīng)符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定且與甲方會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)保持一致；除非法律、法規(guī)規(guī)定會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的調(diào)整或甲方改變會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)，否則，補(bǔ)償期間內(nèi)，未經(jīng)上市公司董事會(huì)批準(zhǔn)，不得改變目標(biāo)公司的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)。目標(biāo)公司的所得稅率不因甲方的稅率變化而變化，按目標(biāo)公司實(shí)際執(zhí)行的稅率計(jì)算。第3條標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)值的確認(rèn)各方確認(rèn)，盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償期間內(nèi)，甲方應(yīng)當(dāng)在目標(biāo)公司每年的年度審計(jì)時(shí)聘請(qǐng)具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)目標(biāo)公司實(shí)現(xiàn)的凈利潤與承諾凈利潤之間的差異情況進(jìn)行補(bǔ)償測(cè)算并出具專項(xiàng)核查意見（以下簡稱“《專項(xiàng)審核報(bào)告》”）。第4條補(bǔ)償方式轉(zhuǎn)讓方承諾，根據(jù)第3條所述之《專項(xiàng)審核報(bào)告》所確認(rèn)的結(jié)果，若目標(biāo)公司在補(bǔ)償期間內(nèi)任一會(huì)計(jì)年度截至當(dāng)期期末累計(jì)實(shí)現(xiàn)的凈利潤小于截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤的，則乙方應(yīng)對(duì)截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤數(shù)與當(dāng)期期末累計(jì)實(shí)現(xiàn)的凈利潤數(shù)之間的差額按照交易雙方的約定進(jìn)行補(bǔ)償。具體補(bǔ)償方式如下所述：甲方在目標(biāo)公司《專項(xiàng)審核報(bào)告》出具后的個(gè)工作日內(nèi)，按照本條4.3款的約定計(jì)算應(yīng)補(bǔ)償?shù)慕痤~并書面通知乙方。乙方應(yīng)在接到甲方的書面通知后個(gè)工作日內(nèi)按本條4.2款約定的方式對(duì)甲方實(shí)施補(bǔ)償。如目標(biāo)公司在補(bǔ)償期間內(nèi)任一會(huì)計(jì)年度截至當(dāng)期期末累計(jì)實(shí)現(xiàn)的凈利潤小于截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤的，則乙方應(yīng)向甲方進(jìn)行補(bǔ)償。乙方應(yīng)向甲方進(jìn)行補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量及現(xiàn)金金額的計(jì)算方式為：如目標(biāo)公司截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤數(shù)與截至當(dāng)期期末累計(jì)實(shí)現(xiàn)的凈利潤數(shù)之間的差額不高于截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤%(含本數(shù))的，則乙方應(yīng)優(yōu)先以本次交易取得的現(xiàn)金對(duì)價(jià)進(jìn)行補(bǔ)償，現(xiàn)金不足以補(bǔ)償時(shí)，再以本次交易取得的股份對(duì)價(jià)進(jìn)行補(bǔ)償，具體如下：(1)現(xiàn)金補(bǔ)償金額的計(jì)算方式為：應(yīng)補(bǔ)償金額二截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤一截至當(dāng)期期末累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤一己補(bǔ)償金額。(2)股份補(bǔ)償數(shù)量的計(jì)算方式為：應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)=(應(yīng)補(bǔ)償金額一已現(xiàn)金補(bǔ)償金額)?發(fā)行價(jià)格。如目標(biāo)公司截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤數(shù)與截至當(dāng)期期末累計(jì)實(shí)現(xiàn)的凈利潤數(shù)之間的差額高于截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤%(不含本數(shù))的，則乙方應(yīng)優(yōu)先以本次交易取得的股份對(duì)價(jià)進(jìn)行補(bǔ)償，股份不足以補(bǔ)償時(shí)，再以本次交易取得的現(xiàn)金對(duì)價(jià)進(jìn)行補(bǔ)償，具體如下：(1)當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償總金額=(截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤一截至當(dāng)期期末累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤)?補(bǔ)償期間各年的承諾凈利潤總和義標(biāo)的資產(chǎn)作價(jià)一已補(bǔ)償股份數(shù)又本次發(fā)行股份價(jià)格一已補(bǔ)償現(xiàn)金(2)股份補(bǔ)償?shù)挠?jì)算方式為：應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)二當(dāng)年應(yīng)補(bǔ)償總金額?發(fā)行價(jià)格(3)若股份不足以補(bǔ)償?shù)?，乙方再以本次交易取得的現(xiàn)金對(duì)價(jià)進(jìn)行補(bǔ)償。現(xiàn)金補(bǔ)償金額的計(jì)算方式為：應(yīng)補(bǔ)償金額二(應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)一已補(bǔ)償股份數(shù))義發(fā)行價(jià)格。(4)補(bǔ)償期間甲方股票若發(fā)生派發(fā)股利、送紅股、轉(zhuǎn)增股本、配股等除權(quán)、除息行為的，則乙方在本次交易中所獲甲方股份的總數(shù)將作相應(yīng)調(diào)整。乙方補(bǔ)償金額以乙方在本次交易所獲得的交易對(duì)價(jià)為限(包括轉(zhuǎn)增或送股的股份)，且在逐年補(bǔ)償?shù)那闆r下，各年計(jì)算的補(bǔ)償金額小于0時(shí)，按0取值，即已經(jīng)補(bǔ)償?shù)慕痤~不沖回，已經(jīng)補(bǔ)償?shù)墓煞莺同F(xiàn)金不退回；若目標(biāo)公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤超過當(dāng)年承諾凈利潤，則超出部分可累計(jì)計(jì)入下一年度承諾凈利潤考核。乙方內(nèi)部各自承擔(dān)的補(bǔ)償金額比例的計(jì)算方式為：乙方各自因本次交易所獲得的交易對(duì)價(jià)/乙方合計(jì)因本次交易所獲得的交易對(duì)價(jià)，且乙方各自對(duì)本協(xié)議項(xiàng)下的補(bǔ)償義務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。以上應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓煞輵?yīng)由甲方以1元總價(jià)回購并自甲方取得該等補(bǔ)償股份之日起日內(nèi)予以注銷。如甲方在補(bǔ)償期間內(nèi)實(shí)施現(xiàn)金分紅，則現(xiàn)金分紅的相關(guān)金額應(yīng)返還至甲方指定賬戶，且該部分返還金額不應(yīng)用于抵償應(yīng)補(bǔ)償金額。應(yīng)返還金額的計(jì)算公式為：應(yīng)返還金額=每股已分配現(xiàn)金股利又應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)。補(bǔ)償期間，如發(fā)生不能預(yù)見、不能避免、不能克服的任何客觀事實(shí)，包括但不限于地震、臺(tái)風(fēng)、洪水、火災(zāi)、疫情或其他天災(zāi)等自然災(zāi)害，戰(zhàn)爭(zhēng)、騷亂等社會(huì)性事件，全球性的重大金融危機(jī)，導(dǎo)致補(bǔ)償期間內(nèi)，目標(biāo)公司當(dāng)年截至當(dāng)期期末的累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤小于目標(biāo)公司相應(yīng)年度截至當(dāng)期期末的累計(jì)承諾凈利潤，經(jīng)各方協(xié)商一致，且在符合法律、法規(guī)及監(jiān)管部門意見的基礎(chǔ)上，可以書面形式對(duì)約定的補(bǔ)償金額予以調(diào)整。第5條減值測(cè)試各方確認(rèn)，在補(bǔ)償期間屆滿后個(gè)月內(nèi)，甲方應(yīng)聘請(qǐng)具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，并出具《減值測(cè)試報(bào)告》。根據(jù)《減值測(cè)試報(bào)告》，若出現(xiàn)如下情形，即：標(biāo)的資產(chǎn)期末減值額＞補(bǔ)償期間內(nèi)已補(bǔ)償股份總數(shù)又本次發(fā)行股份價(jià)格+補(bǔ)償期間內(nèi)已補(bǔ)償現(xiàn)金總金額，則乙方應(yīng)對(duì)甲方另行補(bǔ)償，具體補(bǔ)償金額及計(jì)算方式如下：標(biāo)的資產(chǎn)減值應(yīng)補(bǔ)償?shù)慕痤~二標(biāo)的資產(chǎn)期末減值額一（本次發(fā)行股份價(jià)格義補(bǔ)償期內(nèi)已補(bǔ)償股份總數(shù)+補(bǔ)償期間內(nèi)已補(bǔ)償現(xiàn)金總金額）。乙方按照下列順序?qū)追竭M(jìn)行補(bǔ)償：以因本次交易取得的甲方股份作為補(bǔ)償，所補(bǔ)償?shù)墓煞萦杉追揭?元總價(jià)的價(jià)格回購并自甲方取得該等補(bǔ)償股份之日起日內(nèi)予以注銷。應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)的計(jì)算方式為：應(yīng)補(bǔ)償股份數(shù)二標(biāo)的資產(chǎn)減值應(yīng)補(bǔ)償?shù)慕痤~/本次發(fā)行股份價(jià)格。補(bǔ)償期間甲方股票若發(fā)生派發(fā)股利、送紅股、轉(zhuǎn)增股本、配股等除權(quán)、除息行為的，則乙方在本次交易中所獲甲方股份的總數(shù)將作相應(yīng)調(diào)整，補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量也相應(yīng)進(jìn)行調(diào)整。按照以上方式計(jì)算出的補(bǔ)償股份數(shù)量仍不足以補(bǔ)償?shù)?，差額部分由乙方以現(xiàn)金補(bǔ)償。乙方內(nèi)部各自承擔(dān)的補(bǔ)償金額比例適用本協(xié)議第4.3條之規(guī)定，即乙方內(nèi)部各自承擔(dān)的補(bǔ)償金額比例的計(jì)算方式為：乙方各自因本次交易所獲得的交易對(duì)價(jià)/乙方合計(jì)因本次交易所獲得的交易對(duì)價(jià)，且乙方各自對(duì)本協(xié)議項(xiàng)下的補(bǔ)償義務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。如甲方在補(bǔ)償期間內(nèi)實(shí)施現(xiàn)金分紅，則現(xiàn)金分紅的相關(guān)金額應(yīng)返還至甲方指定賬戶，且該部分返還金額不應(yīng)用于抵償應(yīng)補(bǔ)償金額。第6條違約責(zé)任任何一方違反其在本協(xié)議中的任何聲明、保證和承諾或本協(xié)議的任何條款，即構(gòu)成違約；違約方應(yīng)向另一方支付全面和足額的賠償，該等賠償包括但不限于因違約而給另一方帶來的一切損失以及使另一方支付針對(duì)違約方提起訴訟所產(chǎn)生的訴訟費(fèi)用、與第三人發(fā)生訴訟所產(chǎn)生的訴訟費(fèi)用和應(yīng)向第三人支付的賠償?shù)取Ｈ魏我环竭`約應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，不因本協(xié)議的終止或解除而免除。第7條法律適用和爭(zhēng)議解決本協(xié)議的訂立、效力、解釋、執(zhí)行及爭(zhēng)議的解決，均受中國法律的管轄。凡因執(zhí)行本協(xié)議發(fā)生的或與本協(xié)議有關(guān)的一切爭(zhēng)議，協(xié)議各方應(yīng)通過友好協(xié)商解決。如果不能協(xié)商解決，任何一方可以向甲方所在地有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。訴訟進(jìn)行期間，除提交裁決的爭(zhēng)議事項(xiàng)或義務(wù)外，各方均應(yīng)繼續(xù)履行本協(xié)議規(guī)定的其他各項(xiàng)義務(wù)。第8條協(xié)議的生效本協(xié)議為各方簽署的《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議》之補(bǔ)充協(xié)議。本協(xié)議經(jīng)各方簽字（適用于自然人）或蓋章并經(jīng)其法定代表人或授權(quán)代表簽字（適用于企業(yè)）之日起成立，自《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議》生效之日起生效。第9條文本本協(xié)議以中文書就。正本一式份，各方各持份，剩余報(bào)審批機(jī)關(guān)審批備案，每份正本均具有同等法律效力。第10條其他任何一方向另一方發(fā)出與本協(xié)議有關(guān)的通知，應(yīng)采用書面形式，并以專人送遞、傳真、電傳或郵寄方式發(fā)出；通知如以專人送遞，以送抵另一方注冊(cè)地址時(shí)為送達(dá)；如以傳真或電傳方式發(fā)出，發(fā)件人在收到回答代碼后視為送達(dá)；如以郵寄方式送達(dá)，以寄出日后個(gè)工作日為送