江蘇大學(xué)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)孵化基地團(tuán)隊(duì)退49

學(xué)習(xí)情境六月末業(yè)務(wù)處理總體情況說明:本學(xué)習(xí)情景設(shè)計(jì)的各項(xiàng)工作任務(wù)來源于現(xiàn)代零售業(yè)真實(shí)工作任務(wù),有關(guān)業(yè)務(wù)流程及完成該項(xiàng)任務(wù)運(yùn)用的各種手段與方法完全符合實(shí)際工作要求。子學(xué)習(xí)情境一商品月末盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理子學(xué)習(xí)情境二固定資產(chǎn)折舊計(jì)算業(yè)務(wù)處理子學(xué)習(xí)情境三工資及相關(guān)費(fèi)用計(jì)算與分配業(yè)務(wù)處理子學(xué)習(xí)情境四應(yīng)交稅費(fèi)計(jì)算業(yè)務(wù)處理子學(xué)習(xí)情境五本年利潤計(jì)算業(yè)務(wù)處理子學(xué)習(xí)情境六當(dāng)期所得稅費(fèi)用計(jì)算業(yè)務(wù)處理子學(xué)習(xí)情境七利潤分配業(yè)務(wù)處理子學(xué)習(xí)情境一商品月末盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理

學(xué)習(xí)目標(biāo)1、熟悉商品盤點(diǎn)業(yè)務(wù)流程；2、會(huì)遵循崗位職責(zé)完成非商品會(huì)計(jì)崗位各項(xiàng)原始憑證審核、填制；記賬憑證填制、審核；會(huì)登記各種相關(guān)賬簿；任務(wù)案例任務(wù)處理

2007年12月31日山東商苑商城有限責(zé)任公司盤點(diǎn)食品組的商品，與盤點(diǎn)有關(guān)的原始單據(jù)如下：

商品月末盤點(diǎn)業(yè)務(wù)任務(wù)案例商品盤存單

柜組：食品組 2007年12月31日 商品代碼商品名稱規(guī)格型號(hào)單位實(shí)存數(shù)量備注02001喜之郎美好時(shí)光海苔辣味包4.5g84802002喜之郎美好時(shí)光海苔原味包12g22202003大成和信海苔包4.5g44302004大成和信海苔包7.5g55402005大成和信海苔包30g31102006波力海苔脆片包15g382盤點(diǎn)人：李玉 柜組長:劉歡商品月末盤點(diǎn)業(yè)務(wù)任務(wù)處理一、填制帳存實(shí)存比照表單據(jù)：商品盤存單、帳存實(shí)存比照表流程：①柜組盤點(diǎn)人員清點(diǎn)商品數(shù)量，填寫商品盤存單，并簽字。②柜組長審核商品盤存單，簽字。傳給非商品會(huì)計(jì)。③非商品會(huì)計(jì)將商品盤存單與商品明細(xì)賬核對(duì)，填制帳存實(shí)存比照表，并簽字?？崎L審核帳存實(shí)存比照表，并簽字。商品月末盤點(diǎn)業(yè)務(wù)商品實(shí)存賬存對(duì)比表柜組：食品組2007年12月31日

商品代碼商品名稱規(guī)格單位單價(jià)實(shí)存賬存差異備注盤盈盤虧數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額2001喜之郎美好時(shí)光海苔辣味包4.5g2.808482374.408402352.00822.40

待查2002喜之郎美好時(shí)光海苔原味包12g7.102221576.202221576.20

2003大成和信海苔包4.5g2.404431063.204431063.20

2004大成和信海苔包7.5g4.005542216.005542216.00

2005大成和信海苔包30g12.303113825.303113825.30

2006波力海苔脆片包15g4.303821642.603821642.60

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：

公司負(fù)責(zé)人：制表人：張峰趙青劉翔商品月末盤點(diǎn)業(yè)務(wù)二、填制記賬憑證單據(jù)：商品盤存單、帳存實(shí)存比照表流程：①非商品會(huì)計(jì)根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)在用友軟件中填制電子記賬憑證；②非商品會(huì)計(jì)根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)編制手工記賬憑證，并簽字；財(cái)務(wù)科長通過局域網(wǎng)在用友軟件中審核電子記賬憑證。財(cái)務(wù)科長審核手工會(huì)計(jì)憑證，簽字。商品月末盤點(diǎn)業(yè)務(wù)商品月末盤點(diǎn)業(yè)務(wù)三、登記賬簿①財(cái)務(wù)科長根據(jù)審核無誤的電子記賬憑證登記電子賬簿；②財(cái)務(wù)科長將審核無誤的手工會(huì)計(jì)憑證傳相關(guān)人員登記明細(xì)賬。③明細(xì)賬記賬員記賬完畢，將記賬憑證交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)；稅務(wù)稽核檢查無誤后，進(jìn)行憑證整理粘貼，并交總賬會(huì)計(jì)匯總；總賬會(huì)計(jì)將當(dāng)天的業(yè)務(wù)匯總記賬并試算平衡后，將記賬憑證及科目匯總表交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)整理裝訂。知識(shí)歸納柜組清點(diǎn)、簽字柜組長審核、簽字商品盤存單非商品會(huì)計(jì)填制、簽字商品盤存單財(cái)務(wù)科長審核、編號(hào)記賬憑證原始憑證登記賬簿商品月末盤點(diǎn)業(yè)務(wù)流程商品月末盤點(diǎn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)科長審核、簽字帳存實(shí)存比照表子學(xué)習(xí)情境二固定資產(chǎn)折舊計(jì)算業(yè)務(wù)處理

學(xué)習(xí)目標(biāo)1、熟悉固定資產(chǎn)折舊計(jì)算業(yè)務(wù)流程；2、會(huì)遵循崗位職責(zé)完成非商品會(huì)計(jì)崗位各項(xiàng)原始憑證審核、填制；記賬憑證填制、審核；會(huì)登記各種相關(guān)賬簿；任務(wù)案例任務(wù)處理貨款結(jié)算業(yè)務(wù)2007年12月31日山東商苑商城有限責(zé)任公司計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊。任務(wù)案例任務(wù)處理一、編制固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表單據(jù)：固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表流程：①非商品會(huì)計(jì)根據(jù)固定資產(chǎn)卡片等資料填制固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表，并簽字；②科長審核固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表，并簽字。固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表2007年12月31日編號(hào)資產(chǎn)類別資產(chǎn)名稱使用部門入賬日期原值使用年限殘值率%預(yù)計(jì)凈殘值折舊方法本月折舊備注1電子設(shè)備計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)部07-10-1695005年3%285雙倍余額遞減法316.67

2收款機(jī)銷售部05-10-0125006年3%

75平均年限法33.68

3打印機(jī)總部07-10-1759006年3%1290平均年限法79.496合計(jì)179001393.5429.84趙青制表：張峰二、填制記賬憑證單據(jù)：固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表流程：①非商品會(huì)計(jì)根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)在用友軟件中填制電子記賬憑證；②非商品會(huì)計(jì)根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)編制手工記賬憑證，并簽字；財(cái)務(wù)科長通過局域網(wǎng)在用友軟件中審核電子記賬憑證。財(cái)務(wù)科長審核手工會(huì)計(jì)憑證，簽字。三、登記賬簿①財(cái)務(wù)科長根據(jù)審核無誤的電子記賬憑證登記電子賬簿；②財(cái)務(wù)科長將審核無誤的手工會(huì)計(jì)憑證傳相關(guān)人員登記明細(xì)賬。③明細(xì)賬記賬員記賬完畢，將記賬憑證交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)；稅務(wù)稽核檢查無誤后，進(jìn)行憑證整理粘貼，并交總賬會(huì)計(jì)匯總；總賬會(huì)計(jì)將當(dāng)天的業(yè)務(wù)匯總記賬并試算平衡后，將記賬憑證及科目匯總表交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)整理裝訂。知識(shí)歸納財(cái)務(wù)科長審核、簽字固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表非商品會(huì)計(jì)填制、簽字財(cái)務(wù)科長審核、編號(hào)記賬憑證原始憑證登記賬簿固定資產(chǎn)折舊計(jì)算業(yè)務(wù)處理流程非商品會(huì)計(jì)填制、簽字固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表子學(xué)習(xí)情境三工資及相關(guān)費(fèi)用計(jì)算與分配業(yè)務(wù)處理

學(xué)習(xí)目標(biāo)1、熟悉工資及相關(guān)費(fèi)用計(jì)算與分配業(yè)務(wù)流程；2、會(huì)遵循崗位職責(zé)完成非商品會(huì)計(jì)崗位各項(xiàng)原始憑證審核、填制；記賬憑證填制、審核；會(huì)登記各種相關(guān)賬簿；任務(wù)案例任務(wù)處理2007年12月31日山東商苑商城有限責(zé)任公司分配12月份工資，計(jì)提工資相關(guān)費(fèi)用。任務(wù)案例任務(wù)處理一、編制12月份工資表單據(jù)：工資表流程：①12月31日，非商品會(huì)計(jì)根據(jù)11月份工資表和人力資源部通知編制12月份工資表，并簽字；②將編制的工資表交財(cái)務(wù)科長；財(cái)務(wù)科長審核無誤后簽字。趙青制表：張峰山東商苑商城有限責(zé)任公司工資表2007年12月31日編號(hào)部門姓名基本工資補(bǔ)帖獎(jiǎng)金應(yīng)發(fā)金額代扣項(xiàng)目

實(shí)發(fā)金額

養(yǎng)老保險(xiǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)住房公積金工會(huì)經(jīng)費(fèi)個(gè)人所得稅其他1采購部宋彬220012008004200312783946884105.3

3074.62門店秦芳220012008004200312783946884105.3

3074.63超市孫啟立220012008004200312783946884105.3

3074.6營業(yè)人員工資合計(jì)660036002400126009362341171404252315.9

9223.8二、編制12月份工資及相關(guān)費(fèi)用分配表單據(jù)：工資及相關(guān)費(fèi)用分配表流程：①非商品會(huì)計(jì)根據(jù)12月份工資表編制工資及相關(guān)費(fèi)用分配表，并簽字。②將編制的工資及相關(guān)費(fèi)用分配表交財(cái)務(wù)科長；財(cái)務(wù)科長審核無誤后簽字。工資及相關(guān)費(fèi)用計(jì)算分配表2007年12月31日部門應(yīng)付工資養(yǎng)老保險(xiǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)工傷保險(xiǎn)計(jì)生險(xiǎn)住房公積金20%工會(huì)經(jīng)費(fèi)教育經(jīng)費(fèi)福利費(fèi)20%8%2%0.60%1%2%1.50%14%營業(yè)部門采購部2390047801912478143.423947804783593346門店2680053602144536160.826853605364023752超市3270065402616654196.232765406544914578合計(jì)834001668066721668500.4834166801668125111676趙青制表：張峰三、填制記賬憑證單據(jù)：12月份工資表，工資及相關(guān)費(fèi)用分配表流程：①非商品會(huì)計(jì)根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)在用友軟件中填制電子記賬憑證；②非商品會(huì)計(jì)根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)編制手工記賬憑證，并簽字；財(cái)務(wù)科長通過局域網(wǎng)在用友軟件中審核電子記賬憑證。財(cái)務(wù)科長審核手工會(huì)計(jì)憑證，簽字。購進(jìn)商品驗(yàn)收三、登記賬簿①財(cái)務(wù)科長根據(jù)審核無誤的電子記賬憑證登記電子賬簿；②財(cái)務(wù)科長將審核無誤的手工會(huì)計(jì)憑證傳相關(guān)人員登記明細(xì)賬。③明細(xì)賬記賬員記賬完畢，將記賬憑證交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)；稅務(wù)稽核檢查無誤后，進(jìn)行憑證整理粘貼，并交總賬會(huì)計(jì)匯總；總賬會(huì)計(jì)將當(dāng)天的業(yè)務(wù)匯總記賬并試算平衡后，將記賬憑證及科目匯總表交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)整理裝訂。知識(shí)歸納財(cái)務(wù)科長審核、簽字工資表、工資及相關(guān)費(fèi)用分配表非商品會(huì)計(jì)填制、簽字財(cái)務(wù)科長審核、編號(hào)記賬憑證原始憑證登記賬簿工資及相關(guān)費(fèi)用計(jì)算與分配業(yè)務(wù)流程非商品會(huì)計(jì)填制、簽字工資表、工資及相關(guān)費(fèi)用分配表子學(xué)習(xí)情境四應(yīng)交稅費(fèi)計(jì)算業(yè)務(wù)處理

學(xué)習(xí)目標(biāo)1、熟悉應(yīng)交稅費(fèi)計(jì)算流程；2、會(huì)遵循崗位職責(zé)完成非商品會(huì)計(jì)崗位各項(xiàng)原始憑證審核、填制；記賬憑證填制、審核；會(huì)登記各種相關(guān)賬簿；任務(wù)案例任務(wù)處理2007年12月31日山東商苑商城有限責(zé)任公司本月廣告、租金收入合計(jì)300萬元，應(yīng)交增值稅70萬元，計(jì)算本月應(yīng)交營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加。山東商苑商城有限責(zé)任公司2007年第四季度經(jīng)營用房產(chǎn)原值1500萬元，出租房屋原值80萬元，租金收入30000元，計(jì)算2007年12月31日第四季度房產(chǎn)稅任務(wù)案例任務(wù)處理一、填制應(yīng)交稅費(fèi)計(jì)算表、應(yīng)交房產(chǎn)稅計(jì)算表

單據(jù)：應(yīng)交稅費(fèi)計(jì)算表、應(yīng)交房產(chǎn)稅計(jì)算表流程：①12月31日，非商品會(huì)計(jì)根據(jù)有關(guān)資料填制應(yīng)交稅費(fèi)計(jì)算表、應(yīng)交房產(chǎn)稅計(jì)算表，并簽字；②將填制的應(yīng)交稅費(fèi)計(jì)算表、應(yīng)交房產(chǎn)稅計(jì)算表交財(cái)務(wù)科長；財(cái)務(wù)科長審核無誤后簽字。項(xiàng)目計(jì)稅依據(jù)計(jì)稅金額適用稅（費(fèi)）率應(yīng)交稅費(fèi)金額備注營業(yè)稅應(yīng)稅收入300萬5%15萬租金、廣告收費(fèi)城建稅應(yīng)交增值稅70萬7%4.9萬應(yīng)交營業(yè)稅15萬7%1.05萬教育費(fèi)附加應(yīng)交增值稅120萬4%4.8萬應(yīng)交營業(yè)稅15萬4%0.6萬合計(jì)26.35萬應(yīng)交稅費(fèi)計(jì)算表2007年12月31日趙青制表：張峰應(yīng)交房產(chǎn)稅計(jì)算表(第四季度)

2007年12月31日項(xiàng)目計(jì)稅依據(jù)計(jì)稅金額適用稅率應(yīng)交稅費(fèi)金額備注經(jīng)營用房產(chǎn)原值（1-30%）994萬1.2%119280扣除出租房屋原值80萬元出租房產(chǎn)租金收入3000012%3600合計(jì)122880趙青制表：張峰二、填制記賬憑證單據(jù)：應(yīng)交稅費(fèi)計(jì)算表、應(yīng)交房產(chǎn)稅計(jì)算表流程：①非商品會(huì)計(jì)根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)在用友軟件中填制電子記賬憑證；②非商品會(huì)計(jì)根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)編制手工記賬憑證，并簽字；財(cái)務(wù)科長通過局域網(wǎng)在用友軟件中審核電子記賬憑證。財(cái)務(wù)科長審核手工會(huì)計(jì)憑證，簽字。購進(jìn)商品驗(yàn)收購進(jìn)商品驗(yàn)收三、登記賬簿①財(cái)務(wù)科長根據(jù)審核無誤的電子記賬憑證登記電子賬簿；②財(cái)務(wù)科長將審核無誤的手工會(huì)計(jì)憑證傳相關(guān)人員登記明細(xì)賬。③明細(xì)賬記賬員記賬完畢，將記賬憑證交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)；稅務(wù)稽核檢查無誤后，進(jìn)行憑證整理粘貼，并交總賬會(huì)計(jì)匯總；總賬會(huì)計(jì)將當(dāng)天的業(yè)務(wù)匯總記賬并試算平衡后，將記賬憑證及科目匯總表交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)整理裝訂。知識(shí)歸納財(cái)務(wù)科長審核、簽字應(yīng)交稅費(fèi)計(jì)算表、應(yīng)交房產(chǎn)稅計(jì)算表非商品會(huì)計(jì)填制、簽字財(cái)務(wù)科長審核、編號(hào)記賬憑證原始憑證登記賬簿應(yīng)交稅費(fèi)計(jì)算業(yè)務(wù)流程非商品會(huì)計(jì)填制、簽字應(yīng)交稅費(fèi)計(jì)算表、應(yīng)交房產(chǎn)稅計(jì)算表子學(xué)習(xí)情境五本年利潤計(jì)算業(yè)務(wù)處理

學(xué)習(xí)目標(biāo)1、熟悉商品盤點(diǎn)業(yè)務(wù)流程；2、會(huì)遵循崗位職責(zé)完成非商品會(huì)計(jì)崗位各項(xiàng)原始憑證審核、填制；記賬憑證填制、審核；會(huì)登記各種相關(guān)賬簿；任務(wù)案例任務(wù)處理

2007年12月31日山東商苑商城有限責(zé)任公司本月有關(guān)費(fèi)用、收入發(fā)生額合計(jì)如下〔單位元〕：主營業(yè)務(wù)本錢〔借方〕2000000營業(yè)稅金及附加〔貸方〕4000其他業(yè)務(wù)本錢〔借方〕20000銷售費(fèi)用〔借方〕60000管理費(fèi)用〔借方〕60000財(cái)務(wù)費(fèi)用〔借方〕80000營業(yè)外支出〔借方〕4000資產(chǎn)減值損失〔借方〕30000主營業(yè)務(wù)收入〔貸方〕3200000其他業(yè)務(wù)收入〔貸方〕50000投資收益〔貸方〕20000公允價(jià)值變動(dòng)損益〔貸方〕營業(yè)外收入〔貸方〕600030000任務(wù)案例任務(wù)處理一、填制本年利潤計(jì)算表單據(jù)：本年利潤計(jì)算表流程：①12月31日，非商品會(huì)計(jì)根據(jù)有關(guān)資料填制本年利潤計(jì)算表，并簽字；②將填制的本年利潤計(jì)算表交財(cái)務(wù)科長；財(cái)務(wù)科長審核無誤后簽字。本年利潤計(jì)算表

2007年12月31日成本、費(fèi)用項(xiàng)目本期發(fā)生額收入項(xiàng)目本期發(fā)生額主營業(yè)務(wù)成本2000000主營業(yè)務(wù)收入3200000營業(yè)稅金及附加4000其他業(yè)務(wù)收入50000其他業(yè)務(wù)成本20000投資收益20000銷售費(fèi)用60000公允價(jià)值變動(dòng)損益30000管理費(fèi)用60000營業(yè)外收入6000財(cái)務(wù)費(fèi)用80000營業(yè)外支出4000資產(chǎn)減值損失30000總計(jì)2258000總計(jì)3306000本期虧損額本期利潤額1048000趙青制表：張峰二、填制記賬憑證單據(jù)：本年利潤計(jì)算表

流程：①非商品會(huì)計(jì)根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)在用友軟件中填制電子記賬憑證；②非商品會(huì)計(jì)根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)編制手工記賬憑證，并簽字；財(cái)務(wù)科長通過局域網(wǎng)在用友軟件中審核電子記賬憑證。財(cái)務(wù)科長審核手工會(huì)計(jì)憑證，簽字。購進(jìn)商品驗(yàn)收記賬憑證記賬憑證三、登記賬簿①財(cái)務(wù)科長根據(jù)審核無誤的電子記賬憑證登記電子賬簿；②財(cái)務(wù)科長將審核無誤的手工會(huì)計(jì)憑證傳相關(guān)人員登記明細(xì)賬。③明細(xì)賬記賬員記賬完畢，將記賬憑證交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)；稅務(wù)稽核檢查無誤后，進(jìn)行憑證整理粘貼，并交總賬會(huì)計(jì)匯總；總賬會(huì)計(jì)將當(dāng)天的業(yè)務(wù)匯總記賬并試算平衡后，將記賬憑證及科目匯總表交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)整理裝訂。知識(shí)歸納財(cái)務(wù)科長審核、簽字本年利潤計(jì)算表非商品會(huì)計(jì)填制、簽字財(cái)務(wù)科長審核、編號(hào)記賬憑證原始憑證登記賬簿本年利潤計(jì)算業(yè)務(wù)流程非商品會(huì)計(jì)填制、簽字本年利潤計(jì)算表子學(xué)習(xí)情境六當(dāng)期所得稅費(fèi)用計(jì)算業(yè)務(wù)處理

學(xué)習(xí)目標(biāo)1、熟悉商品盤點(diǎn)業(yè)務(wù)流程；2、會(huì)遵循崗位職責(zé)完成非商品會(huì)計(jì)崗位各項(xiàng)原始憑證審核、填制；記賬憑證填制、審核；會(huì)登記各種相關(guān)賬簿；任務(wù)案例任務(wù)處理

2007年12月31日山東商苑商城有限責(zé)任公司第四季度利潤總額3048000，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期所得稅費(fèi)用〔不考慮納稅調(diào)整工程〕。任務(wù)案例任務(wù)處理一、填制所得稅費(fèi)用計(jì)算表單據(jù)：所得稅費(fèi)用計(jì)算表流程：①12月31日，非商品會(huì)計(jì)根據(jù)有關(guān)資料填制所得稅費(fèi)用計(jì)算表，并簽字；②將填制的所得稅費(fèi)用計(jì)算表交財(cái)務(wù)科長；財(cái)務(wù)科長審核無誤后簽字。所得稅費(fèi)用計(jì)算表(第四季度)

2007年12月31日趙青制表：張峰二、填制記賬憑證單據(jù)：所得稅費(fèi)用計(jì)算表流程：①非商品會(huì)計(jì)根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)在用友軟件中填制電子記賬憑證；②非商品會(huì)計(jì)根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)編制手工記賬憑證，并簽字；財(cái)務(wù)科長通過局域網(wǎng)在用友軟件中審核電子記賬憑證。財(cái)務(wù)科長審核手工會(huì)計(jì)憑證，簽字。購進(jìn)商品驗(yàn)收三、登記賬簿①財(cái)務(wù)科長根據(jù)審核無誤的電子記賬憑證登記電子賬簿；②財(cái)務(wù)科長將審核無誤的手工會(huì)計(jì)憑證傳相關(guān)人員登記明細(xì)賬。③明細(xì)賬記賬員記賬完畢，將記賬憑證交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)；稅務(wù)稽核檢查無誤后，進(jìn)行憑證整理粘貼，并交總賬會(huì)計(jì)匯總；總賬會(huì)計(jì)將當(dāng)天的業(yè)務(wù)匯總記賬并試算平衡后，將記賬憑證及科目匯總表交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)整理裝訂。

知識(shí)歸納財(cái)務(wù)科長審核、簽字所得稅費(fèi)用計(jì)算表非商品會(huì)計(jì)填制、簽字財(cái)務(wù)科長審核、編號(hào)記賬憑證原始憑證登記賬簿當(dāng)期所得稅費(fèi)用計(jì)算業(yè)務(wù)處理流程非商品會(huì)計(jì)填制、簽字所得稅費(fèi)用計(jì)算表子學(xué)習(xí)情境七利潤分配業(yè)務(wù)處理

學(xué)習(xí)目標(biāo)1、熟悉商品盤點(diǎn)業(yè)務(wù)流程；2、會(huì)遵循崗位職責(zé)完成非商品會(huì)計(jì)崗位各項(xiàng)原始憑證審核、填制；記賬憑證填制、審核；會(huì)登記各種相關(guān)賬簿；任務(wù)案例任務(wù)處理

2007年年12月31日山東商苑商城有限責(zé)任公司本年凈利潤5070000元，按全年凈利潤的10%提取法定盈余公積，按10%向投資者分配利潤，計(jì)算提取本年的法定盈余公積，計(jì)算本年應(yīng)付投資者利潤。任務(wù)案例任務(wù)處理一、填制利潤分配計(jì)算表表單據(jù)：利潤分配計(jì)算表流程：①12月31日，非商品會(huì)計(jì)根據(jù)有關(guān)資料填制利潤分配計(jì)算表，并簽字；②將填制的利潤分配計(jì)算表交財(cái)務(wù)科長；財(cái)務(wù)科長審核無誤后簽字。利潤分配計(jì)算表

2007年年12月31日趙青制表：張峰二、填制記賬憑證單據(jù)：利潤分配計(jì)算表流程：①非商品會(huì)計(jì)根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)在用友軟件中填制電子記賬憑證；②非商品會(huì)計(jì)根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)編制手工記賬憑證，并簽字；財(cái)務(wù)科長通過局域網(wǎng)在用友軟件中審核電子記賬憑證。財(cái)務(wù)科長審核手工會(huì)計(jì)憑證，簽字。三、登記賬簿①財(cái)務(wù)科長根據(jù)審核無誤的電子記賬憑證登記電子賬簿；②財(cái)務(wù)科長將審核無誤的手工會(huì)計(jì)憑證傳相關(guān)人員登記明細(xì)賬。③明細(xì)賬記賬員記賬完畢，將記賬憑證交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)；稅務(wù)稽核檢查無誤后，進(jìn)行憑證整理粘貼，并交總賬會(huì)計(jì)匯總；總賬會(huì)計(jì)將當(dāng)天的業(yè)務(wù)匯總記賬并試算平衡后，將記賬憑證及科目匯總表交稅務(wù)稽核會(huì)計(jì)整理裝訂。

財(cái)務(wù)科長審核、簽字利潤分配計(jì)算表非商品會(huì)計(jì)填制、簽字財(cái)務(wù)科長審核、編號(hào)記賬憑證原始憑證登記賬簿利潤分配業(yè)務(wù)處理流程非商品會(huì)計(jì)填制、簽字知識(shí)歸納利潤分配計(jì)算表UdQaM6J2F:C<y@u)r%n#jWgScP8L5I1E;A~x+t(p$mYiVeRbO7K4G0D>z`v-s&o!kXhUdQa1E;A~x=t(q$mZiVfRbO7K4G0D.z`w-s*o!lXhUdQaM6J3F:C<y@u)r%n#jWgScP8L5I1E;A~x+t(p$mYiVeRbO7K4G0D>z`v-s&o!kXhUdQaM6J2F:B<y=u)q%n#jWgScP8L5H1E.A~w+t*p$mYiVeRbN7K3G0C>z@v-s&o!kXhTdQ9M6I2F;B<y=u)q%nZjWfScO8L4H1E.A~w+t*p$lYiUeRaN7J3G0C>z@v-r&o#kXgTdP9M6I2F;B<x=u(q%mZjVfScO8L4H1D.A`w+s*p!lYiUeRaN7J3G:C>y@v)r&n#kXgTdP9M5I2E;B~x=t(q%mZjVfSbO8K4H0D.z`w+s*p!lYhUeQaN6J3F:C>y@v)r&n#kWgTcP9L5I1E;B~x=t(q$mZiVfRbO7K4H0D.z`w-s*o!lXhUdQaN6J3F:C<y@u)r%n#jWgTcP9L5I1E;A~x+t(p$mYiVfRbO7K4G0D>z`v-s&o!lXhUdQaM6J2F:B<y=u)r%n#jWgScP8L5H1E.A~x+t(p$mYiVeRbN7K3G0C>z`v-s&o!kXhTdQ9M6I2F:B<y=u)q%nZjWfScO8L5H1E.A~w+t*p$lYiUeRbN7K3G0C>z@v-r&o#kXgTdQ9M6I2F;B<x=u(q%mZjWfScO8L4H1D.A`w+s*p$lYiUeRaN7J3G:C>y@v-r&o#kXgTdP9M5I2E;B~x=u(q%mZjVfSbO8K4H0D.A`w+s*p!lYhUeQaN6J3G:C>y@v)r&n#kWgTcP4H1D.A`w+s*p$lYiUeRaN7J3G:C>y@v-r&o#kXgTdP9M5I2E;B<x=u(q%mZjVfSbO8K4H1D.A`w+s*p!lYhUeQaN6J3G:C>y@v)r&n#kWgTcP9M5I2E;B~x=t(q$mZiVfSbO8K4H0D.z`w-s*o!lYhUeQaN6J3F:C<y@u)r%n#kWgTcP9L5I1E;A~x+t(q$mZiVfRbO7K4G0D>z`w-s*o!lXhUdQaM6J2F:C<y@u)r%n#jWgScP8L5H1E;A~x+t(p$mYiVeRbN7K4G0D>z`v-s&o!kXhTdQaM6J2F:B<y=u)q%nZjWgScP8L5H1E.A~w+t*p$lYiVeRbN7K3G0C>z@v-r&o!kXhTdQ9M6I2F;B<x=u)q%nZjWfScO8L4H1D.A~w+t*p$lYiUeRaN7J3G:C>z@v-r&o#kXgTdP9M5I2F;B<x=u(q%mZjVfSbO8L4H1D.A`w+s*p!lYhUeRaN7J3G:C>y@v)r&n#kWgTdP9M5I2E;B~x=t(q$mZjVfSbO8K4H0D.z`w-s*p!lYhUeQaN6J3F:C<y@v)r&n#kWgTcP9L5I1E;A~x=t(q$mZiVfRbO7K4G0D.z`w-s*o!lXhUdQaM6J3F:C<y@u)r%n#jWgScP9L5I1E;A~x+t(p$mYiVeRbO7K4G0D>z`v-s&o!kXhUdQaM6J2F:B<y=u)q%n#jWgScP8L5H1E.A~w+t(p$mYiVeRbN7K3G0C>z@v-s&o!kXhTdQ9M6I2F;B<y=u)q%nZjWfScO8L4H1E.A~w+t*p$lYiUeRaN7K3G0C>z@v-r&o#kXgTdP9M6I2F;B<x=u(q%mZjVfScO8L4H1D.A`w+s*p!lYiUeRaN7J3G:C>y@v)r&o#kXgTdP9M5I2E;B~x=t(q%mZjVfSbO8K4H0D.z`w+s*p!lYhUeQaN6J3F:C>y@v)r&n#kWgTcP9L5I2E;B~x=t(q$mZiVfRbO7K4H0@v)r&o#kXgTdP9M5I2E;B~x=u(q%mZjVfSbO8K4H0D.z`w+s*p!lYhUeQaN6J3F:C>y@v)r&n#kWgTcP9L5I2E;B~x=t(q$mZiVfRbO8K4H0D.z`w-s*o!lXhUdQaN6J3F:C<y@u)r%n#jWgTcP9L5I1E;A~x+t(p$mZiVfRbO7K4G0D>z`v-s*o!lXhUdQaM6J2F:B<y=u)r%n#jWgScP8L5H1E.A~x+t(p$mYiVeRbN7K3G0D>z`v-s&o!kXhTdQ9M6J2F:B<y=u)q%nZjWfScP8L5H1E.A~w+t*p$lYiUeRbN7K3G0C>z@v-r&o#kXhTdQ9M6I2F;B<x=u(q%nZjWfScO8L4H1D.A`w+t*p$lYiUeRaN7J3G:C>y@v-r&o#kXgTdP9M5I2E;B<x=u(q%mZjVfSbO8K4H1D.A`w+s*p!lYhUeQaN7J3G:C>y@v)r&n#kWgTcP9M5I2E;B~x=t(q$mZiVfSbO8K4H0D.z`w-s*o!lYhUeQaN6J3F:C<y@u)r&n#kWgTcP9L5I1E;A~x+t(q$mZiVfRbO7K4G0D>z`w-s*o!lXhUdQaM6J2F~x=t(q$mZiVfSbO8K4H0D.z`w-s*o!lYhUeQaN6J3F:C<y@u)r&n#kWgTcP9L5I1E;A~x=t(q$mZiVfRbO7K4G0D>z`w-s*o!lXhUdQaM6J2F:C<y@u)r%n#jWgScP8L5I1E;A~x+t(p$mYiVeRbO7K4G0D>z`v-s&o!kXhTdQaM6J2F:B<y=u)q%nZjWgScP8L5H1E.A~w+t*p$mYiVeRbN7K3G0C>z@v-s&o!kXhTdQ9M6I2F;B<x=u)q%nZjWfScO8L4H1D.A~w+t*p$lYiUeRaN7J3G0C>z@v-r&o#kXgTdP9M6I2F;B<x=u(q%mZjVfSbO8L4H1D.A`w+s*p!lYhUeRaN7J3G:C>y@v)r&n#kXgTdP9M5I2E;B~x=t(q%mZjVfSbO8K4H0D.z`w-s*p!lYhUeQaN6J3F:C<y@v)r&n#kWgTcP9L5I1E;B~x=t(q$mZiVfRbO7K4H0D.z`w-s*o!lXhUdQaM6J3F:C<y@u)r%n#jWgScP9L5I1E;A~x+t(p$mYiVfRbO7K4G0D>z`v-s&o!lXhUdQaM6J2F:B<y=u)q%n#jWgScP8L5H1E.A~w+t(p$mYiVeRbN7K3G0C>z`v-s&o!kXhTdQ9M6I2F:B<y=u)q%nZjWfScO8L4H1E.A~w+t*p$lYiUeRaN7K3G0C>z@v-r&o#kXgTdQ9M6I2F;B<x=u(q%mZjWfScO8L4H1D.A`w+s*p!lYiQ9M6I2F:B<y=u)q%nZjWfScO8L5H1E.A~w+t*p$lYiUeRaN7K3G0C>z@v-r&o#kXgTdQ9M6I2F;B<x=u(q%mZjWfScO8L4H1D.A`w+s*p$lYiUeRaN7J3G:C>y@v)r&o#kXgTdP9M5I2E;B~x=u(q%mZjVfSbO8K4H0D.A`w+s*p!lYhUeQaN6J3G:C>y@v)r&n#kWgTcP9M5I2E;B~x=t(q$mZiVfRbO8K4H0D.z`w-s*o!lXhUeQaN6J3F:C<y@u)r%n#kWgTcP9L5I1E;A~x+t(q$mZiVfRbO7K4G0D>z`v-s*o!lXhUdQaM6J2F:B<y@u)r%n#jWgScP8L5H1E;A~x+t(p$mYiVeRbN7K4G0D>z`v-s&o!kXhTdQ9M6J2F:B<y=u)q%nZjWfScP8L5H1E.A~w+t*p$lYiVeRbN7K3G0C>z@v-r&o!kXhTdQ9M6I2F;B<x=u(q%nZjWfScO8L4H1D.A`w+t*p$lYiUeRaN7J3G:C>z@v-r&o#kXgTdP9M5I2F;B<x=u(q%mZjVfSbO8K4H1D.A`