股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系

股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系（暫行）股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是銀行監(jiān)管框架的重要組成部分，是監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形態(tài)和內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)控制能力進(jìn)行的科學(xué)、審慎的評(píng)估與判斷。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，既不同于股份制商業(yè)銀行自身的評(píng)價(jià)，也不同于社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)股份制商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)。它是以防范風(fēng)險(xiǎn)為目的，通過(guò)對(duì)股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)及經(jīng)營(yíng)狀況的綜合評(píng)級(jí)，系統(tǒng)地分析、識(shí)別股份制商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)股份制商業(yè)銀行持續(xù)監(jiān)管和分類(lèi)監(jiān)管，促進(jìn)股份制商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)主要是對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)要素的綜合評(píng)價(jià)，包括資本充足狀況評(píng)價(jià)、資產(chǎn)安全狀況評(píng)價(jià)、管理狀況評(píng)價(jià)、盈利狀況評(píng)價(jià)、流動(dòng)性狀況評(píng)價(jià)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感性狀況評(píng)價(jià)以及在此基礎(chǔ)上加權(quán)匯總后的總體評(píng)價(jià)。評(píng)級(jí)結(jié)果將作為監(jiān)管的基本依據(jù)，并作為股份制商業(yè)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入和高級(jí)管理人員任職資格管理的重要參考。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果確定對(duì)股份制商業(yè)銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率、范圍和依法采取的其他監(jiān)管措施。一、股份制商業(yè)銀行資本充足狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（一）定量指標(biāo)（60分）資本充足率（30分）10%以上：30分8%至10%：25至30分6%至8%：14至25分2%至6%：0至14分資本充足率的概念與相關(guān)計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管部門(mén)制發(fā)的相關(guān)文件。核心資本充足率（30分）6%以上：30分4%至6%：25至30分2%至4%：10至25分1%至2%：0至10分1%以下：0分核心資本充足率的計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管部門(mén)制發(fā)的相關(guān)文件。說(shuō)明：本評(píng)級(jí)體系中所有的定量指標(biāo)評(píng)分，均按照區(qū)間值均勻分布計(jì)算。（二）定性因素（40分）銀行資本的構(gòu)成和質(zhì)量（6分）主要考察銀行資本構(gòu)成的穩(wěn)定性、市場(chǎng)價(jià)值及其流動(dòng)性。評(píng)分原則：①核心資本在資本中的比重越高， 資本構(gòu)成越穩(wěn)定，評(píng)分應(yīng)越高。②要分析核心資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，如果銀行存在資本未足額到位或資本抽逃等問(wèn)題，不得分。③要分析附屬資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，穩(wěn)定性越高，市場(chǎng)價(jià)值越大，評(píng)分應(yīng)越高。分析附屬資本構(gòu)成主要考慮銀行的債務(wù)性資本（監(jiān)管機(jī)構(gòu)確認(rèn)的銀行以對(duì)外承擔(dān)債務(wù)形式持有的資本） ,包括其市值變動(dòng)情況和流動(dòng)性狀況。④上市銀行得分應(yīng)高于非上市銀行。⑤資本構(gòu)成要素存在不穩(wěn)定性對(duì)銀行承受風(fēng)險(xiǎn)能力可能造成不利影響的，得分應(yīng)在3分以下。銀行整體財(cái)務(wù)狀況及其對(duì)資本的影響（ 8分）主要分析銀行財(cái)務(wù)狀況對(duì)銀行資本的影響。評(píng)分原則：①好的盈利狀況能增強(qiáng)或保持銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力，利于銀行擴(kuò)充資本，評(píng)分應(yīng)越高。②銀行財(cái)務(wù)狀況不佳（出現(xiàn)虧損）并可能對(duì)銀行資本充足狀況形成不良影響的，得分應(yīng)低于4分。③累計(jì)虧損嚴(yán)重以致凈資產(chǎn)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的銀行，不得分。資產(chǎn)質(zhì)量及其對(duì)資本的影響（8分）主要分析銀行不良資產(chǎn)的狀況對(duì)銀行資本的影響，重點(diǎn)考察銀行資產(chǎn)損失程度、計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的情況及其對(duì)銀行資本構(gòu)成的影響。評(píng)分原則：①不良資產(chǎn)呈現(xiàn)惡化趨勢(shì)，并可能對(duì)銀行資本構(gòu)成不利影響的，得分應(yīng)低于分。②計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備不足的，得分應(yīng)低于 3分；不足程度越高，得分越低。③對(duì)貸款以外資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備的銀行得分應(yīng)高于沒(méi)有計(jì)提減值準(zhǔn)備的銀行。銀行進(jìn)入資本市場(chǎng)或通過(guò)其他渠道增加資本的能力， 包括控股股東提供支持的意愿和實(shí)際注入資本的情況（8分）主要考察銀行通過(guò)外部融資解決資本問(wèn)題的能力，重點(diǎn)分析銀行在資本充足率不足時(shí)，是否能及時(shí)增加資本，包括控股股東增加注資的可能性。評(píng)分原則：①如果銀行股東承諾并能夠?qū)崿F(xiàn)承諾將資本充足率保持在 8%以上，或者銀行通過(guò)其他方法將資本充足率保持在 8%以上且能夠充分抵御風(fēng)險(xiǎn)的，得滿分。②當(dāng)銀行資本充足率不足8%，而銀行股東和董事會(huì)未能提高資本充足率的，得分應(yīng)低于 4分。③向社會(huì)公開(kāi)募集資本沒(méi)有成功的，不得分。銀行對(duì)資本的管理情況（10分）主要考察銀行資本的管理政策，重點(diǎn)分析銀行制定資本計(jì)劃的情況，包括制定計(jì)劃的程序和依據(jù)。（1） 銀行是否根據(jù)自身規(guī)模，通過(guò)對(duì)資產(chǎn)年度增長(zhǎng)目標(biāo)和利潤(rùn)目標(biāo)進(jìn)行合理可靠的預(yù)測(cè)分析來(lái)確定銀行資本的最佳需要量。（2） 銀行是否在預(yù)測(cè)資本需要量的基礎(chǔ)上，確定多少資本可以通過(guò)利潤(rùn)留存從內(nèi)部產(chǎn)生，多少資本需要通過(guò)外部融資解決，并通過(guò)測(cè)算籌資成本確定最佳籌資手段。（3） 銀行的利潤(rùn)分配政策是否穩(wěn)健，是一個(gè)重要的考察因素，過(guò)度的分派紅利會(huì)削弱銀行的資本金，而過(guò)低的分派紅利會(huì)妨礙發(fā)行新股，因此，要考察銀行盈利的留存比率是否適當(dāng)，并能夠及時(shí)按資本計(jì)劃補(bǔ)充資本金。評(píng)分原則：①銀行如果缺乏明確的資本管理政策，沒(méi)有制定補(bǔ)充資本計(jì)劃，得分應(yīng)低于 5分。②銀行累積未分配利潤(rùn)為負(fù)數(shù)而進(jìn)行利潤(rùn)分配的，不得分。③銀行資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求而進(jìn)行利潤(rùn)分配的，不得分。二、股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)安全狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（一）定量指標(biāo)（60分）不良貸款率（15分）10%至5%：12分至15分15%至10%：6分至12分25%至15%：0分至6分25%以上：0分不良貸款率=（次級(jí)類(lèi)貸款+可疑類(lèi)貸款+損失類(lèi)貸款）/貸款余額。有關(guān)次級(jí)類(lèi)貸款、可疑類(lèi)貸款、損失類(lèi)貸款的概念見(jiàn)中國(guó)人民銀行銀發(fā)[2001]416號(hào)文。估計(jì)貸款損失率（10分）3%以下：10分6%至3%：8分至10分9%至6%：6分至8分12%至9%：4分至6分15%至12%：0分至4分15%以上：0分估計(jì)貸款損失率=（正常類(lèi)貸款x1%+關(guān)注類(lèi)貸款X2%+次級(jí)類(lèi)貸款X20%+可疑類(lèi)貸款X40%+損失類(lèi)貸款X100%）/貸款余額最大單一客戶、集團(tuán)客戶授信比率（ 10分）評(píng)分時(shí)取兩項(xiàng)得分中較低一項(xiàng)分值。最大單一客戶授信比率6%以下：10分10%至6%：8分至10分12%至10%：6分至8分14%至12%：4分至6分

集團(tuán)客戶授信比率15%以下：10分25%至15%：8分至10分35%至25%：6分至8分45%至35%：4分至6分55%至45%：0分至4分55%以上：0分集團(tuán)客戶的概念和集團(tuán)客戶授信比率的計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管部門(mén)制發(fā)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第十二條。撥備覆蓋率（20分）100%以上：20分70%至100%：14分至20分40%至70%：8分至14分15%至40%：0分至8分15%以下：0分撥備覆蓋率=（一般準(zhǔn)備+專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備）/（次級(jí)類(lèi)貸款有關(guān)一般準(zhǔn)備、專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備的概念見(jiàn)中國(guó)人民銀行銀發(fā)非信貸資產(chǎn)損失率（5分）2%以下：5分4%至2%：4分至5分商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信+可疑類(lèi)貸款+損失類(lèi)貸款）[2002]98號(hào)文。8%至4%商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信+可疑類(lèi)貸款+損失類(lèi)貸款）[2002]98號(hào)文。非信貸資產(chǎn)損失率=非信貸資產(chǎn)損失額/非信貸資產(chǎn)余額。非信貸資產(chǎn)概念以及損失界定標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附件一。（二）定性因素（40分）不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動(dòng)趨勢(shì)及其對(duì)銀行整體資產(chǎn)安全狀況的影響（ 5分）主要考察銀行不良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢(shì)。要具體分析銀行不良貸款余額的升降原因，要區(qū)分存量和增量因素的影響；要具體分析不良貸款比率升降的原因，要區(qū)分“分子”和“分母”因素的影響。評(píng)分原則：①不良貸款余額和不良貸款率“雙降”的，得滿分。②不良貸款余額上升，不良貸款率下降的，得分應(yīng)低于3分。③不良貸款余額和不良貸款率“雙升”的，不得分。④視不良貸款變動(dòng)的具體原因調(diào)節(jié)評(píng)分結(jié)果。貸款行業(yè)集中度以及對(duì)銀行資產(chǎn)安全狀況的影響（ 5分）主要考察銀行貸款行業(yè)的集中程度，分析貸款集中行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，包括行業(yè)當(dāng)前整體狀況、國(guó)內(nèi)外情況對(duì)比，國(guó)家對(duì)該行業(yè)的政策和指導(dǎo)意見(jiàn)，行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)及依據(jù)等，以及風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)銀行資產(chǎn)安全狀況的影響。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的程序及有效性，是否建立完善的信貸決策程序和制度，包括貸款“三查”制度，風(fēng)險(xiǎn)管理制度和措施能否有效遏制不良貸款的發(fā)生（10分）主要通過(guò)對(duì)銀行不良貸款增量的原因分析，判斷信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。TOC\o"1-5"\h\z（1）是否建立貸款調(diào)查制度以及貸款調(diào)查報(bào)告的質(zhì)量。 （2分）（2）是否建立嚴(yán)格、獨(dú)立的貸款放款審查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。 （2分）（3）是否建立貸后檢查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。 （2分）（4）是否存在違規(guī)發(fā)放的貸款，是否存在逆程序發(fā)放貸款的行為。 （2分）（5） 貸款檔案是否完整規(guī)范。（2分）評(píng)分原則：①銀行未建立貸前調(diào)查制度、貸中審查制度和貸后檢查制度的，得分應(yīng)低于 5分。②存在違規(guī)貸款或逆程序發(fā)放貸款行為的，不得分。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)制度的健全性和有效性（ 10分）（1）銀行是否根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》制定分類(lèi)的具體標(biāo)準(zhǔn)以及五級(jí)分類(lèi)的內(nèi)部管理辦法和實(shí)施細(xì)則，包括貸款分類(lèi)的操作、認(rèn)定和審核等工作程序和工作標(biāo)準(zhǔn)；分類(lèi)工作是否全面涵蓋各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)。（3分）（2）銀行是否根據(jù)日常風(fēng)險(xiǎn)變化情況對(duì)各類(lèi)貸款進(jìn)行監(jiān)控和分類(lèi)；銀行是否配備了專(zhuān)業(yè)人員從事分類(lèi)工作；是否加強(qiáng)了貸款五級(jí)分類(lèi)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。銀行的貸款分類(lèi)是否定期接受檢查監(jiān)督，分類(lèi)中存在的問(wèn)題可以被及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正。（2分）（3）銀行的分類(lèi)工作是否嚴(yán)格執(zhí)行了有關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部管理規(guī)定；分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)在操作過(guò)程中是否保持一致；五級(jí)分類(lèi)結(jié)果是否準(zhǔn)確。（3分）（4）銀行是否建立了與分類(lèi)工作相配套的信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時(shí)獲知有關(guān)貸款分類(lèi)的重要信息；銀行是否按照監(jiān)管要求及時(shí)報(bào)送貸款分類(lèi)數(shù)據(jù)和相關(guān)分析報(bào)告。 （2分）評(píng)分原則：①銀行五級(jí)分類(lèi)制度存在明顯缺陷或分類(lèi)結(jié)果嚴(yán)重失實(shí)的， 得分應(yīng)低于3分。②銀行未建立貸款五級(jí)分類(lèi)制度的，不得分。保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況（ 5分）主要考察銀行是否制定了保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的管理規(guī)定，是否對(duì)保證人資格、保證責(zé)任和保證合同，抵（質(zhì)）押品、抵（質(zhì)）押權(quán)和抵（質(zhì)）押率，抵（質(zhì)）押品的登記與評(píng)估、抵（質(zhì)）押期限、抵（質(zhì)）押品的保管和處置做了明確的規(guī)定，銀行是否嚴(yán)格執(zhí)行了這些規(guī)定?？疾煦y行保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的合法性和有效性如何，還要分析銀行抵（質(zhì)）押品的流動(dòng)性和價(jià)值穩(wěn)定性及其對(duì)資產(chǎn)安全狀況的影響。非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況（5分）主要分析銀行是否針對(duì)非信貸類(lèi)資產(chǎn)，特別是風(fēng)險(xiǎn)性非信貸類(lèi)資產(chǎn)制定管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制措施并落實(shí)管理責(zé)任；銀行對(duì)各類(lèi)掛賬、墊款、待清理資產(chǎn)是否制定了具體的清收、清理、處置辦法和措施；銀行對(duì)造成非信貸類(lèi)資產(chǎn)損失的違法違規(guī)違紀(jì)人員是否追究責(zé)任。 通過(guò)對(duì)以上要素的綜合分析，判斷銀行識(shí)別、控制非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力。評(píng)分原則：銀行未建立非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的，不得分。三、股份制商業(yè)銀行管理狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（一）銀行公司治理狀況，公司治理的合理性和有效性（50分）銀行公司治理的基本結(jié)構(gòu)（10分）（1）銀行是否構(gòu)建了以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層為主體的銀行治理結(jié)構(gòu)，各個(gè)治理主體是否設(shè)立了專(zhuān)門(mén)委員會(huì)和專(zhuān)門(mén)辦事機(jī)構(gòu)；是否建立了獨(dú)立董事制度和外部監(jiān)事制度。（5分）5分）25分）銀行公司治理的決策機(jī)制（10分）（1）銀行的股東資格是否符合有關(guān)規(guī)定；股東是否履行誠(chéng)信義務(wù)；銀行是否能夠保護(hù)股東合法權(quán)益，公平對(duì)待所有股東，是否存在大股東損害中小股東權(quán)益的情況；銀行股東是否有占用銀行資產(chǎn)行為，是否有關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交易對(duì)銀行的影響；股東大會(huì)能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其職能。其中涉及關(guān)聯(lián)交聯(lián)授信的比例確定見(jiàn)監(jiān)管部門(mén)制發(fā)的相關(guān)文件（5分）評(píng)分原則：如果銀行對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額超過(guò)銀行凈資產(chǎn)的 10％，或者對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的集團(tuán)客戶的授信余額總數(shù)超過(guò)凈資產(chǎn)的15％，或者銀行對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信余額超過(guò)商業(yè)銀行凈資產(chǎn)的25％，得分應(yīng)低于3分。（2）董事是否具備履行職責(zé)所必需的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠(chéng)信；董事的選任是否符合規(guī)定程序。（2分）（3）董事會(huì)的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)是否具備獨(dú)立性；董事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)能否按照章程的規(guī)定履行職責(zé)并發(fā)揮決策和監(jiān)督作用；董事會(huì)是否制定銀行的發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃；董事會(huì)是否具備足夠的控制力和調(diào)度力。（3分）銀行公司治理的執(zhí)行機(jī)制（10分）（1）從股東大會(huì)到董事會(huì)再到經(jīng)營(yíng)管理層的決策傳導(dǎo)機(jī)制是否通暢、高效。 （2分）（2）高級(jí)管理人員的素質(zhì)：高級(jí)管理人員資格是否符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定；高級(jí)管理人員是否具備必要的業(yè)務(wù)管理能力、市場(chǎng)應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力。 （3分）（3）高級(jí)管理人員履職情況：高級(jí)管理人員是否按董事會(huì)制定的戰(zhàn)略規(guī)劃開(kāi)展工作；高級(jí)管理人員工作的實(shí)效性；是否存在“內(nèi)部人控制”情況。（3分）（4）高級(jí)管理層是否具備良好的團(tuán)隊(duì)精神；職責(zé)分工是否合理適當(dāng)；經(jīng)營(yíng)上是否穩(wěn)健并能及時(shí)識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)。（2分）銀行公司治理的監(jiān)督機(jī)制（10分）（1）獨(dú)立董事是否具備履行職責(zé)所必需的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠(chéng)信；獨(dú)立董事的選任是否符合規(guī)定程序。（2分）（2）獨(dú)立董事是否具備獨(dú)立性，獨(dú)立董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任是否明確；獨(dú)立董事是否盡責(zé)。（2分）（3）監(jiān)事是否具備履行職責(zé)所必需的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠(chéng)信；監(jiān)事的選任是否符合規(guī)定程序；監(jiān)事會(huì)的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)是否具備獨(dú)立性；監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)委員會(huì)能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其監(jiān)督作用。（4分）TOC\o"1-5"\h\z4）外部監(jiān)事是否具備獨(dú)立性，是否盡責(zé)。 （2分）銀行公司治理的激勵(lì)約束機(jī)制及問(wèn)責(zé)（ 10分）（1）銀行是否建立薪酬與銀行效益和個(gè)人業(yè)績(jī)相聯(lián)系的激勵(lì)機(jī)制，制定的激勵(lì)政策及其制定程序是否合理。（2分）（2）銀行是否建立長(zhǎng)、中、短期相結(jié)合的激勵(lì)機(jī)制。 （2分）（3）是否建立公正、公開(kāi)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理層成員績(jī)效評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)和程序。 （3分）（4）是否按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》披露公司治理信息，有關(guān)薪酬激勵(lì)的情況是否作適當(dāng)披露。（3分）（二）內(nèi)部控制狀況（50分）內(nèi)部控制環(huán)境與內(nèi)部控制文化（10分）（1）良好的治理機(jī)制：董事會(huì)是否審批銀行整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查執(zhí)行情況；董事會(huì)是否了解銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)并采取必要措施認(rèn)定、 計(jì)量、監(jiān)督并控制風(fēng)險(xiǎn)；董事會(huì)是否負(fù)責(zé)審批組織結(jié)構(gòu)；董事會(huì)如何確保高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行監(jiān)督；高級(jí)管理層執(zhí)行董事會(huì)決策的情況如何。（3分）（2）分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)：組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否清晰地表明信息報(bào)告渠道，明確了信息報(bào)告的責(zé)任；組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否存在缺陷導(dǎo)致重要信息報(bào)告的缺漏；組織結(jié)構(gòu)是否對(duì)銀行的各級(jí)部門(mén)和各種業(yè)務(wù)都實(shí)施了有效的管理控制。 （2分）（3）內(nèi)部控制文化：董事會(huì)與高級(jí)管理部門(mén)是否通過(guò)其言行來(lái)強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制的重要性；銀行是否存在良好的培訓(xùn)、宣傳機(jī)制使得員工能夠充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制的重要性并參與到控制活動(dòng)之中；是否存在由于激勵(lì)政策不當(dāng)鼓勵(lì)或誘發(fā)不適當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)行為，例如過(guò)分強(qiáng)調(diào)業(yè)績(jī)目標(biāo)或其他經(jīng)營(yíng)結(jié)果而忽略長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)；或者工資或獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃過(guò)于依賴短期業(yè)績(jī)等。 （3分）（4）員工職業(yè)操守和誠(chéng)信意識(shí)：?jiǎn)T工盡職情況；是否及時(shí)向相關(guān)部門(mén)報(bào)告違法違規(guī)問(wèn)題、與經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)方針不一致的情況及其他違反政策規(guī)定的情況。 （2分）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（10分）主要考察銀行是否對(duì)所從事的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別評(píng)估并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)監(jiān)控。（1）風(fēng)險(xiǎn)管理的制度、程序和方法：主要考察銀行是否設(shè)立了履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專(zhuān)門(mén)部門(mén)，是否制定了識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法。 （3分）2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的全面性：銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否考慮了內(nèi)部因素（如組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度、銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、人員素質(zhì)、組織機(jī)構(gòu)變革和人員的流動(dòng)等）與外部因素（如經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化、行業(yè)變革與技術(shù)更新等）；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否既針對(duì)單一業(yè)務(wù)，又針對(duì)并表機(jī)構(gòu)的其他業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可計(jì)量和不可計(jì)量?jī)煞矫孢M(jìn)行。 （2分）（3）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的手段與技術(shù)：銀行是否建立了涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，是否開(kāi)發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估方法和模型，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家及轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)及信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。 （3分）（4）風(fēng)險(xiǎn)控制制度、技術(shù)和方法的及時(shí)更新：銀行是否針對(duì)不斷變化的環(huán)境和情況及時(shí)修改完善風(fēng)險(xiǎn)控制的制度、方法和手段，以控制新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)或以前未能控制的風(fēng)險(xiǎn)。（2分）控制行為與職責(zé)分工（10分）（1）全面、系統(tǒng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)政策、制度和程序，包括統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求：主要分析銀行是否建立全面、系統(tǒng)的內(nèi)部控制政策與程序，包括董事會(huì)與高級(jí)管理部門(mén)要求下級(jí)部門(mén)定期報(bào)送業(yè)績(jī)報(bào)告，以檢查銀行在實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)方面的進(jìn)展；中層管理部門(mén)每天、每周或每月都應(yīng)收到并審閱規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)報(bào)告和專(zhuān)題報(bào)告；是否針對(duì)不同資產(chǎn)建立了審批和授權(quán)制度。（3分）（2）各部門(mén)、各崗位、各級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分離、相互制約措施：各部門(mén)、各崗位、各級(jí)機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)分工是否合理明確，是否遵循了必要的分離原則。 （3分）（3）各種會(huì)計(jì)賬表、統(tǒng)計(jì)信息真實(shí)完整的控制措施。 （2分）（4）各種應(yīng)急制度及法律風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（2分）信息交流與溝通（10分）（1）信息共享、信息交流與信息反饋機(jī)制：主要分析銀行在各級(jí)機(jī)構(gòu)、各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間是否建立了信息共享機(jī)制；信息能否在各級(jí)機(jī)構(gòu)、各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間充分、有效的交流與利用；是否建立信息反饋機(jī)制。（4分）（2）貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)：主要分析銀行是否具備充分而全面的內(nèi)部財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)庫(kù)；是否有貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)的管理信息系統(tǒng)；是否建立電子信息系統(tǒng)與信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施。 （4分）（3）信息的真實(shí)可靠性：主要分析銀行決策層獲取的有關(guān)財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況的綜合性信息，以及與決策有關(guān)的外部市場(chǎng)信息是否是有意義的、可靠的、隨時(shí)可得的，并且可以前后對(duì)比。（2分）1）對(duì)銀行內(nèi)部控制整體有效性的日常監(jiān)督：主要分析銀行對(duì)關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督；是否有不同領(lǐng)域（包括業(yè)務(wù)領(lǐng)域本身、財(cái)務(wù)控制和內(nèi)部審計(jì)）的人員共同監(jiān)督內(nèi)控機(jī)制的有效性；日常監(jiān)督與獨(dú)立評(píng)估的執(zhí)行與效果如何。（4分）（2）內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)制：主要分析銀行是否由獨(dú)立的、經(jīng)過(guò)良好訓(xùn)練且具有較強(qiáng)工作能力的內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行全面、有效的審計(jì)與評(píng)估，并將結(jié)果直接報(bào)告董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)，同時(shí)報(bào)告高級(jí)管理部門(mén)；內(nèi)部審計(jì)及審計(jì)人員的獨(dú)立性如何。（3分）（3）對(duì)內(nèi)部控制缺陷的糾正機(jī)制：主要考察銀行的內(nèi)部控制缺陷被發(fā)現(xiàn)和被報(bào)告后是否能夠及時(shí)得到解決和糾正，高級(jí)管理部門(mén)是否建立記錄內(nèi)部控制弱點(diǎn)并及時(shí)采取相應(yīng)糾正措施的制度。（3分）四、股份制商業(yè)銀行盈利狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（一）定量指標(biāo)（60分）資產(chǎn)利潤(rùn)率（15分）1%以上：15分0.75%至1%：12分至15分0.5%至0.75%：9分至12分0.25%至0.5%：6分至9分0%至0.25%：0至6分0%以下：0分資產(chǎn)利潤(rùn)率的概念與計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文件。利潤(rùn)的計(jì)算是根據(jù)財(cái)政部《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷(xiāo)管理辦法》和人民銀行《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》的有關(guān)規(guī)定，以銀行足額提取了當(dāng)年各類(lèi)貸款損失的準(zhǔn)備金為前提條件的。資本利潤(rùn)率（15分）20%以上：15分5%至10%：6分至9分0%至5%：0分至6分0%以下：0分《金融的有關(guān)資本利潤(rùn)率的概念與計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文件。利潤(rùn)的計(jì)算是根據(jù)財(cái)政部企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷(xiāo)管理辦法》和人民銀行《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》規(guī)定，以銀行足額提取了當(dāng)年各類(lèi)貸款損失的準(zhǔn)備金為前提條件的?！督鹑诘挠嘘P(guān)利息回收率（15分）95%以上：15分85%至95%：12分至15分75%至85%：9分至12分65%至75%：6分至9分55%至65%：0分至6分55%以下：0分利息回收率的概念與計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的相關(guān)文件。資產(chǎn)費(fèi)用率（15分）0.75%以下：15分1%至0.75%：12分至15分1.25%至1%：9分至12分1.5%至1.25%:6分至9分1.75%至1.5%：3分至6分2%至1.75%：0分至3分資產(chǎn)費(fèi)用率=營(yíng)業(yè)費(fèi)用/資產(chǎn)總額。營(yíng)業(yè)費(fèi)用的概念見(jiàn)《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》（二）定性因素（40分）主要通過(guò)銀行利潤(rùn)構(gòu)成分析考察盈利水平和趨勢(shì)，通過(guò)同業(yè)比較和歷史比較分析判斷銀行收入的來(lái)源構(gòu)成及其穩(wěn)定性，分析影響銀行收入來(lái)源的因素以及這些因素變化可能對(duì)銀行盈利產(chǎn)生的影響。要分析銀行成本費(fèi)用的主要構(gòu)成，預(yù)測(cè)成本費(fèi)用的增長(zhǎng)趨勢(shì)；應(yīng)綜合考慮收入、成本費(fèi)用狀況及其變化趨勢(shì)，重點(diǎn)考察銀行凈營(yíng)業(yè)收入的變化，以此判斷銀行盈利的變化趨勢(shì)。TOC\o"1-5"\h\z銀行盈利的質(zhì)量，以及銀行盈利對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影響（ 15分）主要分析銀行是否嚴(yán)格按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定核算應(yīng)收未收利息，是否足額提取應(yīng)付未付利息，是否足額提取貸款損失準(zhǔn)備及其他資產(chǎn)損失準(zhǔn)備。要分析應(yīng)收未收利息、應(yīng)付未付利息和各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對(duì)銀行盈利狀況的影響。評(píng)分原則：根據(jù)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作的通知》第六條的規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整后，經(jīng)營(yíng)成果為虧損的，得分應(yīng)低于 8分。財(cái)務(wù)預(yù)決算體系，財(cái)務(wù)管理的健全性和有效性（ 10分）主要分析銀行是否制定本年度利潤(rùn)計(jì)劃與預(yù)算；銀行預(yù)決算體系是否健全；銀行財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及其執(zhí)行狀況。本項(xiàng)目主要從財(cái)務(wù)管理制度入手，分析銀行的財(cái)務(wù)管理水平。評(píng)分原則：①在財(cái)務(wù)管理中弄虛作假的，不得分。②由于財(cái)務(wù)管理問(wèn)題造成盈利狀況嚴(yán)重不實(shí)的，不得分。五、股份制商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（一）定量指標(biāo)（60分）流動(dòng)性比率（20分）35%以上：20分25%至35%：16分至20分10%以下：0分流動(dòng)性比率的概念與計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。人民幣超額準(zhǔn)備金比率（10分）5%以上：10分4%至5%：6分至10分3%至4%：2分至6分2%至3%：0分至2分2%以下：0分人民幣超額準(zhǔn)備金是指扣除法定存款準(zhǔn)備金后的人民幣準(zhǔn)備金。外幣備付金率（5分）5%以上：5分4%至5%：3分至5分3%至4%：1分至3分2%至3%：0分至1分2%以下：0分外幣備付金率的概念與計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。（人民幣、外幣合并）存貸款比例（ 10分）65%以下：10分70%至65%：7分至10分75%至70%：4分至7分存貸款比例的概念與計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。外幣存貸款比例（5分）70%以下：5分80%至70%：3分至5分90%至80%：1分至3分100%至90%：0分至1分100%以上：0分外幣存貸款比例的概念與計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。凈拆借資金比率（10分）－4%以下：10分0至－4%：8分至10分1%至0：6分至8分3%至1%：0分至6分3%以上：0分凈拆借資金比率=拆入資金比例－拆出資金比例；拆入資金比例和拆出資金比例的計(jì)算方法見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。（二）定性因素（40分）1.資金來(lái)源的構(gòu)成、變化趨勢(shì)和穩(wěn)定性（5分）主要分析銀行存款的構(gòu)成及其增減變化趨勢(shì)，判斷銀行資金的穩(wěn)定性。重點(diǎn)分析定期存款與活期存款、以及對(duì)公存款與儲(chǔ)蓄存款在存款中的比重，分析一定歷史時(shí)期存款的變化情況及其趨勢(shì)。評(píng)分原則：存款波動(dòng)較大的銀行，得分應(yīng)低于3分。2.資產(chǎn)負(fù)債管理政策和資金的調(diào)配情況（5分）主要分析銀行流動(dòng)性狀況，銀行資產(chǎn)與負(fù)債的期限是否匹配，銀行資產(chǎn)負(fù)債管理政策是否合理。銀行對(duì)流動(dòng)性的管理情況（20分）主要考察銀行是否建立穩(wěn)定的流動(dòng)性管理體系，較好地控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（1）銀行是否設(shè)立流動(dòng)性管理部門(mén)，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)銀行的流動(dòng)性管理。 （5分）（2）對(duì)流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)：銀行是否利用各種技術(shù)方法對(duì)銀行的流動(dòng)性需求進(jìn)行準(zhǔn)確地測(cè)算。（5分）（3）流動(dòng)性管理政策：銀行是否在預(yù)測(cè)需求的基礎(chǔ)上，制定相應(yīng)的流動(dòng)性管理政策，設(shè)計(jì)多種方案（包括主動(dòng)負(fù)債、轉(zhuǎn)換資產(chǎn)、出售資產(chǎn)等），從中選擇最優(yōu)流動(dòng)性管理方案。判斷銀行在流動(dòng)性管理方面有無(wú)綜合調(diào)控能力。（5分）（4）日常管理：銀行有無(wú)建立流動(dòng)性的監(jiān)測(cè)、預(yù)警機(jī)制，是否制定流動(dòng)性應(yīng)急方案。（5分）銀行以主動(dòng)負(fù)債形式滿足流動(dòng)性需求的能力（ 5分）主要考察銀行在流動(dòng)性不足時(shí)從外部獲得資金的能力，重點(diǎn)分析銀行通過(guò)同業(yè)拆入、證券回購(gòu)、向中央銀行再貸款、再貼現(xiàn)、從國(guó)際金融市場(chǎng)借入資金等方式滿足流動(dòng)性需求的能力。分析銀行同業(yè)拆借業(yè)務(wù)狀況，同業(yè)拆借利率水平；分析銀行在證券回購(gòu)市場(chǎng)交易狀況，證券回購(gòu)業(yè)務(wù)的資金規(guī)模、收益狀況，證券資產(chǎn)構(gòu)成及其變現(xiàn)能力等。管理層有效識(shí)別、監(jiān)測(cè)、和調(diào)控銀行頭寸的能力（ 5分）主要考察銀行管理層是否能夠及時(shí)獲得關(guān)于銀行頭寸狀況的信息；銀行管理層對(duì)銀行的頭寸狀況是否有清楚的認(rèn)識(shí)；管理層是否對(duì)銀行資金需求變動(dòng)情況進(jìn)行分析并及時(shí)作出決策。六、股份制商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，指由于利率或價(jià)格發(fā)生變化而對(duì)金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生的不利影響。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、股本風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。在評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，監(jiān)管人員應(yīng)主要考慮以下因素：（一）金融機(jī)構(gòu)盈利性或資產(chǎn)價(jià)值對(duì)利率、匯率、商品價(jià)格或產(chǎn)權(quán)價(jià)反向變動(dòng)的敏感程度；（二）銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層識(shí)別、衡量、監(jiān)督和控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口的能力；（三）源自非交易性頭寸利率風(fēng)險(xiǎn)敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度；

四）源自交易性和境外業(yè)務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度。根據(jù)我國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)狀，暫不對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)，但可以考察銀行資產(chǎn)價(jià)值與盈利水平受利率政策與外匯價(jià)格變化的影響，作為評(píng)價(jià)盈利性和資產(chǎn)質(zhì)量的參考。七、銀行評(píng)級(jí)（一）單項(xiàng)運(yùn)作要素的評(píng)價(jià)對(duì)銀行運(yùn)作要素的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)為：評(píng)分85分以上為1級(jí)，評(píng)分75分至85分為2級(jí)，評(píng)分60至75分為3級(jí)，評(píng)分50至60分為4級(jí)，評(píng)分50分以下為5級(jí)。（二）綜合評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)綜合評(píng)級(jí)采用加權(quán)匯總評(píng)分法，即各要素評(píng)價(jià)分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進(jìn)行相加，其總和為綜合評(píng)分。各要素的權(quán)重分別為：資本充足狀況 20%，資產(chǎn)安全狀況20%，管理狀況25%，盈利狀況20%，流動(dòng)性狀況15%。暫不對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行量化評(píng)分。在取得各要素的評(píng)分后，將各要素評(píng)價(jià)分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進(jìn)行相加，其總和為綜合評(píng)分。（三）綜合評(píng)級(jí)等次根據(jù)股份制商業(yè)銀行的綜合評(píng)分，對(duì)應(yīng)取得股份制商業(yè)銀行的綜合評(píng)級(jí)等次。股份制商業(yè)銀行的綜合評(píng)級(jí)分為五級(jí)：級(jí)-級(jí)-良好：綜合評(píng)分在級(jí)-一般：綜合評(píng)分在級(jí)-關(guān)注：綜合評(píng)分在級(jí)-欠佳：綜合評(píng)分在85分以上。75分至85分之間。60分至75分之間。50分至60分之間。級(jí)-差：綜合評(píng)分在50分以下。四）評(píng)級(jí)體系中應(yīng)注意的問(wèn)題1.評(píng)級(jí)的周期監(jiān)管人員應(yīng)在年評(píng)級(jí)周期為一年，即監(jiān)管人員每年應(yīng)對(duì)股份制商業(yè)銀行進(jìn)行一次年度評(píng)級(jí)。度結(jié)束后4個(gè)月內(nèi)根據(jù)銀行上一年度情況完成對(duì)銀行的評(píng)級(jí)。監(jiān)管人員應(yīng)在年評(píng)級(jí)結(jié)果由監(jiān)管部門(mén)向有關(guān)部門(mén)通報(bào)，暫不向公眾披露。何時(shí)需對(duì)外披露由監(jiān)管部門(mén)決定。附件一非信貸類(lèi)資產(chǎn)項(xiàng)目定義和損失界定標(biāo)準(zhǔn)一、表內(nèi)應(yīng)收利息：指截至評(píng)級(jí)日期表內(nèi)應(yīng)收利息余額，其預(yù)計(jì)損失額按余額的95%界定。二、待處理房改資產(chǎn)：指住房體制改革后形成的已售公房損失，其預(yù)計(jì)損失額按余額的100%界定。三、待處理同業(yè)拆借墊款：指拆放同業(yè)及拆放金融性公司形成的拆借墊款，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)中損失類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)界定。四、待處理案件糾紛墊款：指經(jīng)濟(jì)糾紛及案件形成的墊款，包括以前年度案件結(jié)案后掛賬的損失和結(jié)案掛賬的涉案資金，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)中損失類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)界定。五、待處理以前年度擔(dān)保及信用證墊款：指由于擔(dān)保及信用證形成且尚未納入信貸資產(chǎn)中統(tǒng)計(jì)的墊款，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)中損失類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)界定。六、待處理其他應(yīng)收款：指除以上二至五項(xiàng)待處理項(xiàng)目外的其他各種跨年度待處理墊款、掛賬和非業(yè)務(wù)性暫付及應(yīng)收款項(xiàng)。如應(yīng)收賠款和罰金、訴訟辦案費(fèi)墊款等。其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)中損失類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)界定。七、待處理抵債資產(chǎn)：指行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)資產(chǎn)、受償破產(chǎn)和關(guān)閉企業(yè)或其他債務(wù)人的資產(chǎn)等，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)中損失類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)界定。八、待清理投資及自辦實(shí)體資產(chǎn)：指進(jìn)行的股權(quán)投資、債券投資及以前年度自辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體形成的待清理資產(chǎn)，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)中損失類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)界定，如待清理投資及自辦實(shí)體是按比例出資的，待清理資產(chǎn)及預(yù)計(jì)損失按投資比例計(jì)算確定。九、待清理接收資產(chǎn)：指待清理城信社資產(chǎn)、待清理信托資產(chǎn)、人行轉(zhuǎn)來(lái)企業(yè)貸款本金和利息以及其他金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)來(lái)資產(chǎn)等，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)中損失類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)界定。十、應(yīng)付福利費(fèi)墊款：指超標(biāo)準(zhǔn)紅字反映的應(yīng)付福利費(fèi)，其預(yù)計(jì)損失額按墊款金額的100%界定。十一、歷年虧損掛賬：指自身形成的虧損掛賬，其預(yù)計(jì)損失額按虧損掛賬金額的100%界定。十二、其他風(fēng)險(xiǎn)性非信貸類(lèi)資產(chǎn)：指產(chǎn)權(quán)待界定資產(chǎn)、委托持股、委托代理業(yè)務(wù)等資產(chǎn)，其預(yù)計(jì)損失額按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)中損失類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)界定。附件二股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系操作規(guī)程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)股份制商業(yè)銀行的資本充足、資產(chǎn)安全、管理、盈利、流動(dòng)性和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感性等方面的狀況，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理狀況進(jìn)行全面分析和判斷，并形成綜合評(píng)級(jí)的過(guò)程。一、評(píng)級(jí)的原則（一）全面性原則，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)在全面收集股份制商業(yè)銀行相關(guān)信息的基礎(chǔ)上，綜合全部信息進(jìn)行。（二）系統(tǒng)性原則，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)系統(tǒng)分析股份制商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)狀況，以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)。（三）持續(xù)性原則，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)根據(jù)監(jiān)管周期持續(xù)進(jìn)行。（四） 審慎性原則，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)當(dāng)遵循審慎監(jiān)管原則，以審慎監(jiān)管的要求為依據(jù)， 有效識(shí)別和認(rèn)定股份制商業(yè)銀行存在的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。二、評(píng)級(jí)的步驟（一）信息收集。股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)當(dāng)建立在股份制商業(yè)銀行信息的綜合收集與整理的基礎(chǔ)上。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的信息來(lái)源應(yīng)當(dāng)具有廣泛性。在對(duì)股份制商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)級(jí)之前，監(jiān)管人員應(yīng)充分收集以下信息：1.非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息；2.現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果；3.銀行向公眾披露的信息；4.銀行提交的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)狀況報(bào)告和各項(xiàng)準(zhǔn)入申請(qǐng)等； 5.國(guó)際、國(guó)內(nèi)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)股份制商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)情況；6.各種媒體報(bào)道的銀行信息。（二）現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估。在信息不充分的情況下，監(jiān)管人員可以采取以下現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估手段了解