國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)簡介

11/207第一章總體概述二、國內(nèi)信用證的定義國內(nèi)信用證（以下簡稱“信用證”）是指開證行依照申請人申請開出的，憑符合信用證條款的單據(jù)支付的書面付款承諾。前款規(guī)定的信用證為不可撤消、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。三、國內(nèi)信用證的種類我國國內(nèi)信用證分為三種：（一）不可撤消、不可轉(zhuǎn)讓的即期付款的跟單信用證即期付款信用證是開證行收到信用證項下的合格單據(jù)后，即期履行付款責(zé)任的信用證。（二）不可撤消、不可轉(zhuǎn)讓的延期付款的跟單信用證延期付款信用證是開證行收到合格單據(jù)后，依據(jù)信用證規(guī)定的延付期限從運輸單據(jù)顯示的裝運日后起算（不含裝運日），確定在以后某一日承擔(dān)付款責(zé)任的信用證。（三）不可撤消、不可轉(zhuǎn)讓、延期付款的可議付跟單信用證議付信用證是開證行指定受益人開戶行向受益人議付貨款的一種延期付款信用證。四、國內(nèi)信用證術(shù)語的定義（一）開證申請人是依照購銷合同所規(guī)定的付款方式，向其開戶銀行申請開立信用證的購貨方（二）開證行是應(yīng)申請人要求開立信用證，并對滿足信用證條件履行付款責(zé)任的建設(shè)銀行分支機構(gòu)（三）通知行是受開證行托付向受益人通知信用證的建設(shè)銀行分支機構(gòu)（四）托付收款行是受理受益人提出信用證托付收款申請的建設(shè)銀行分支機構(gòu)（五）議付行是受開證行托付，應(yīng)受益人申請辦理信用證議付的建設(shè)銀行分支機構(gòu)（六）議付是指在單證相符的情況下，議付行扣除議付利息后向受益人給付對價的行為。只審核單據(jù)而未付出對價的，不構(gòu)成議付（七）受益人是有權(quán)收取信用證款項的人，為購銷合同的銷貨方第二章國內(nèi)信用證的業(yè)務(wù)流程一、即期國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)流程（一）流程圖：受益人（賣方）開證申請人（買方）受益人（賣方）開證申請人（買方）購銷合同1簽約1簽約承運人5發(fā)貨11提貨購銷合同1簽約1簽約承運人5發(fā)貨11提貨99交單/付款通知8付款8付款7寄單索款7寄單索款10收款通知4通知信用證2申請開證6交單/托付收款受益人開戶行托付收款行通知行申請人開戶行開證行10收款通知4通知信用證2申請開證6交單/托付收款受益人開戶行托付收款行通知行申請人開戶行開證行3開出信用證二、延期國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)流程（一）流程圖：受益人（賣方）開證申請人（買方）受益人（賣方）開證申請人（買方）購銷合同1簽約1簽約承運人5發(fā)貨10提貨購銷合同1簽約1簽約承運人5發(fā)貨10提貨4通知信用證64通知信用證6交單/托付收款10收款通知12付款通知912付款通知9交付單據(jù)2申請開證申請人開戶行開證行8確認付款11到期付款受益人開戶行申請人開戶行開證行8確認付款11到期付款受益人開戶行托付收款行通知行7寄單索款7寄單索款3開出信用證3開出信用證（二）差不多流程簡述：1．簽約――買賣雙方簽訂購銷合同，訂明使用延期付款信用證支付貨款，并確定延期付款的具體期限。2．申請開證－－申請人向其開戶行申請開立信用證，申請人需按合同規(guī)定的時限開出合同中規(guī)定的信用證。3．開出信用證――開證行依據(jù)開證申請書作成信用證，托付通知行通知受益人。4．通知信用證――通知行收到開證行寄來的信用證，核符信用證密押后，通知受益人。5．發(fā)貨――受益人依據(jù)信用證要求按時、按量托付承運人運送物資。6．交單/托付收款－－受益人發(fā)貨后其開戶行交付單據(jù)和信用證，托付開戶行向開證行收款。7．寄單索款――受益人開戶行作為托付收款行向開證行交付單據(jù)索要貨款。8．確認付款－－開證行收到托付收款行交來的單據(jù)后，經(jīng)核對，認為單證相符，向托付收款行發(fā)送到期付款確認書。9．交付單據(jù)――開證行發(fā)送付款確認書后，將單據(jù)交給開證申請人以便申請人及時提領(lǐng)物資。10．提貨――申請人收到單據(jù)后，向承運人提交提貨憑證，提領(lǐng)物資。11．到期付款－－開證行依據(jù)受理單據(jù)時發(fā)送的付款確認書中載明的承諾，于確認書中載明的到期日，向托付收款行支付貨款。12．付款通知－－開證行付款后向開證申請人發(fā)送付款通知，以便申請人作帳務(wù)處理。13．收款通知――托付收款行收到開證行支付的款項后，轉(zhuǎn)入受益人存款戶，將收帳通知書發(fā)送給受益人。三、議付國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)流程（一）流程圖：受益人（賣方）開證申請人（買方）受益人（賣方）開證申請人（買方）購銷合同1簽約1簽約承運人5發(fā)貨10提貨購銷合同1簽約1簽約承運人5發(fā)貨10提貨7議付貨款/收帳通知67議付貨款/收帳通知6交單議付4通知信用證13付款通知1013付款通知10交付單據(jù)2申請開證9確認付款12到期付款受益人開戶行托付收款行通知行申請人開戶行開證行8寄單索款3開出信用證9確認付款12到期付款受益人開戶行托付收款行通知行申請人開戶行開證行8寄單索款3開出信用證（二）差不多流程簡述：1．簽約――買賣雙方簽訂購銷合同，訂明使用議付信用證辦理貨款結(jié)算。同時應(yīng)將受益人開戶行作為議付行規(guī)定在合同中，以便開證時在信用證中注明。2．申請開證－－申請人向其開戶行申請開立信用證，申請人需按合同規(guī)定的時限開出合同中規(guī)定的信用證。3．開出信用證－－開證行依據(jù)開證申請書作成信用證，托付通知行向受益人通知。4．通知信用證――通知行收到開證行傳送的信用證，核符信用證密押后，通知給受益人。5．發(fā)貨――受益人依據(jù)信用證要求按時、按量托付承運人運送物資。受益人在發(fā)貨的同時取得運輸單據(jù)。6．交單議付－－受益人取得運輸單據(jù)后，連同其他單據(jù)和信用證交給其開戶行－信用證中指定的議付行，辦理議付。議付行有權(quán)利決定議付與否。受益人依照信用證的規(guī)定有權(quán)向被指定的議付行要求議付，也能夠不要求議付，只托付該行辦理收款。7．議付貨款/收款通知－－議付行決定議付后，將實付議付款項轉(zhuǎn)入受益人帳戶，并相應(yīng)發(fā)送收款通知書給受益人。8．寄單索款――議付行向開證行提交單據(jù)，要求其確認并于到期日付款。9．確認付款－－開證行收到議付行交來的單據(jù)后，經(jīng)核對，認為單證相符，向議付行發(fā)送到期付款確認書。10．交付單據(jù)――開證行發(fā)送付款確認書后，將單據(jù)交給開證申請人以便申請人及時提領(lǐng)物資。11．提貨――申請人收到單據(jù)后，向承運人提交提貨憑證，提領(lǐng)物資。12．到期付款－－開證行依據(jù)受理單據(jù)時發(fā)送的付款確認書中載明的承諾，于確認書中載明的到期日，向議付行支付貨款。13．付款通知――開證行付款后向開證申請人發(fā)送付款通知，以便申請人作帳務(wù)處理。第三章國內(nèi)信用證的開立國內(nèi)信用證開立指開證行依照開證申請書繕制國內(nèi)信用證，并將信用證信息發(fā)送通知行的行為一、受理開證申請（一）開證申請人提出開證申請時應(yīng)提供以下材料：1．“中國建設(shè)銀行開立信用證申請書“一式三聯(lián)（以下簡稱“開證申請書”，附式一）。2．開證申請人承諾書（附式二）。3．買賣合同正本。如買賣雙方只簽訂年度總合同，應(yīng)向本行提供年度總合同、合同項下的年度訂貨單及與該筆業(yè)務(wù)對應(yīng)的采購明細清單等能夠證明貿(mào)易背景真實性的相關(guān)材料。4．提供抵押、質(zhì)押或保證的，必須提供抵押物、質(zhì)物清單、權(quán)屬證書及評價保證人保證能力所需的資料，擔(dān)保人同意提供抵押、質(zhì)押的決議及保證人同意保證（或最高額保證）的決議等有關(guān)證明。5．開證行需要的其他資料。（二）審查開證申請人資格開證行信貸經(jīng)營部門接到申請人的開證申請書及相關(guān)材料時，應(yīng)審查開證申請人資格：1．申請人在本行開立人民幣差不多存款帳戶或一般存款帳戶，并已有良好的信譽往來2．以真實合法的商品交易為基礎(chǔ)，并在購銷合同注明以信用證作為結(jié)算方式3．申請人資信狀況良好，具有到期支付信用證款項的能力4．申請人應(yīng)向銀行出具開證申請書和開證申請人承諾書，開證申請書和承諾書必須詳細列明全部信用證條款及所承擔(dān)的履約付款責(zé)任5．開證行應(yīng)按照申請人信用等級收取開證金額一定比例的保證金,其余部分能提供抵押、質(zhì)押、第三方保證等。但交存100%保證金的不受上述限制。（1）微小企業(yè)：按開證金額的100%交存保證金。（2）小企業(yè)客戶：aaa、aa+、aa、aa-級客戶按不低于開證金額的10%交存保證金。a+、a級客戶按不低于開證金額的30%交存保證金。a-級客戶按不低于開證金額的60%交存保證金。b級(含)以下客戶按開證金額的100%交存保證金。（3）其他客戶：AAA、AA級總行級重點客戶可免交保證金。AA級非總行級重點客戶按不低于開證金額的10%交存保證金。A級客戶按不低于開證金額的20%交存保證金。BBB級客戶按不低于開證金額的50％交存保證金。BB級（含）以下客戶及未評級客戶按開證金額的100%交存保證金。（三）審查開證申請1．對開證申請人的條件、貿(mào)易背景和資信狀況進行調(diào)查評價，形成信貸調(diào)查報告。開證申請書中所列開證條款前后均應(yīng)吻合，不得自相矛盾，不得將模糊的，可作彈性解釋的或有爭議的內(nèi)容寫入申請書2．開證行信貸經(jīng)營部門對開證申請書記載的有關(guān)條款是否與購銷合同一致、各條款之間是否矛盾等內(nèi)容進行審查：（1）購銷合同中有關(guān)物資名稱、數(shù)量、質(zhì)量、包裝、運輸、保險、檢驗等有關(guān)內(nèi)容及相應(yīng)的單據(jù)要求應(yīng)體現(xiàn)在開證申請書中（2）開證申請書注明所開信用證種類應(yīng)與購銷合同規(guī)定一致（3）注明開證申請人全稱、帳號、組織機構(gòu)代碼、詳細地址及郵政碼（4）注明受益人全稱、帳號及開戶行名稱、組織機構(gòu)代碼、詳細地址、郵政編碼和電話（5）受益人為購銷合同的供方（6）申請書所列合同號必須與購銷合同號一致（7）信用證申請書金額不大于購銷合同金額。同一合同項下分次開立多筆信用證的，每次開證時應(yīng)在合同正本上注明開證金額，累計開證金額不得超過合同金額（8）運輸條款注明物資運輸?shù)木唧w方式，如海運、陸運、內(nèi)河運輸、空運或鐵路運輸?shù)?。必須注明物資裝運地和目的地的具體地點。應(yīng)寫明物資最遲裝運日期。未規(guī)定此日期的，信用證有效日期為物資最遲裝運日期。應(yīng)注明物資的分批裝運和轉(zhuǎn)運。未作規(guī)定的，視為同意物資分批裝運和轉(zhuǎn)運。（9）物資描述包括物資名稱、數(shù)量、價格等，其描述應(yīng)簡練、明確，與合同規(guī)定一致，但不應(yīng)以隨附購銷合同作為物資描述（10）單據(jù)條款必須注明據(jù)以付款或議付的單據(jù)，至少包括發(fā)票、運輸單據(jù)或物資收據(jù)。貨運單據(jù)要與運輸方式相適應(yīng)。如要求除發(fā)票、保險單據(jù)、運輸單據(jù)以外的其他單據(jù)時，還必須注明對出單人的要求。（11）其它條款審查無誤，按信貸業(yè)務(wù)審批授權(quán)權(quán)限報有權(quán)審批部門審批。審批通過的，辦理相關(guān)擔(dān)保手續(xù)，及時將有關(guān)資料交會計結(jié)算部門。審查或申報未獲批準的，應(yīng)及時通知開證申請人，并做好解釋工作。3．開證行會計結(jié)算部門對信貸經(jīng)營部門提交的材料，開證申請書記載的有關(guān)條款進行全面審核，并重點審查以下內(nèi)容：（1）簽章開證申請書和開證申請人承諾書必須簽章，且必須與預(yù)留銀行印鑒一致（2）開立方式申請書上必須明確指示信用證的開立方式：電開或信開（3）有效期信用證有效期為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，從開證日起算最長不得超過6個月（4）有效地點信用證有效地點為信用證指定的單據(jù)提交地點，即受益人開戶行或開證行所在地（5）交單期交單期為提交運輸單據(jù)的信用證所注明的物資裝運后必須交單的特定日期(不能遲于信用證有效期)，未規(guī)定該期限的，裝運次日起15天為交單期（6）信用證金額開證申請書上開證金額大、小寫必須一致。支付貨幣為人民幣。物資單價和數(shù)量計算的總金額不得大于信用證開證金額（7）付款方式付款方式分為即期付款、延期付款或議付。延期付款信用證的付款期限為物資裝運日后(不含裝運日)定期付款，最長不得超過6個月。議付信用證僅限于延期付款信用證，只能指定受益人的開戶行議付。（8）其它條款4．簽蓋回單會計結(jié)算部門審查無誤后，在開證申請書第一聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)用公章，連同購銷合同正本退申請人，第二聯(lián)連同購銷合同副本會計結(jié)算部門留存作開證依據(jù)，第三聯(lián)退信貸部門留存作開證存查。如有不妥應(yīng)聯(lián)系開證申請人更改。（四）CP貸款額度維護信用證開證需占開證申請人的額度，當(dāng)信用證有浮動比例時，額度以就高原則維護，即額度=開證金額*（1+浮動比例）。額度授信審批及系統(tǒng)處理手續(xù)由信貸經(jīng)營部門按相關(guān)規(guī)定處理（具體請詳見國內(nèi)信用證方法和規(guī)程）。（五）申請人交存開證保證金、或提供抵押、質(zhì)押、保函1．國內(nèi)信用證保證金支持活期保證金和定期保證金繳存；保證金可按比例繳存，也可全額繳存；系統(tǒng)支持一筆保證金開一筆信用證；也支持一筆保證金開多筆信用證。2．一筆保證金對應(yīng)一筆信用證的，開證的同時，保證金自動全額凍結(jié)；一筆保證金對應(yīng)多筆信用證的，保證金按開證金額的比例自動部分凍結(jié)，定期保證金的凍結(jié)明細可用“1693定期存款專門事物查詢”交易查詢，活期保證金用“1193活期存款專門事物查詢”交易查詢。3．符合開證權(quán)限的機構(gòu)都可開立國內(nèi)信用證，系統(tǒng)不支持跨二級分行的保證金凍結(jié)、解凍和扣劃。4．開證申請時，有浮動比例的，保證金應(yīng)按照信用證開征金額*（1+浮動比例）進行凍結(jié)和解凍5．國內(nèi)信用證到期，保證金的支?。海?）付款單位存款余額足夠的情況下：國內(nèi)信用證付款時，扣收存款戶信用證金額的同時保證金不自動解凍，需執(zhí)行了注銷交易后保證金才解凍，并需手工劃至存款戶。（2）付款單位存款余額不足的情況下：1）開證時繳存的是活期保證金時：不管是一筆保證金對應(yīng)一筆信用證依舊一筆保證金對應(yīng)多筆信用證的，系統(tǒng)處理如下：一次性付款的，先扣收存款戶，再扣收保證金（保證金自動解凍并劃至存款戶），余額還不足則形成信用證墊款；分期付款的，第一次付款的金額超過保證金的，保證金全額解凍、付款，不足部分形成墊款，第一次付款的金額沒有超過保證金的，保證金部分解凍、付款，余額續(xù)凍，第二次付款時以此類同，直至保證金余額為零。2）開證時繳存的是定期保證金時：不管是一筆保證金對應(yīng)一筆信用證依舊一筆保證金對應(yīng)多筆信用證的，系統(tǒng)處理如下：不管一次性付款依舊分期付款，定期保證金都只能部分提取一次，否則開證申請人需保證活期存款戶有足夠支付信用證的余額6．收取開證保證金的會計分錄：借：XX活期存款開證申請人戶或：XX科目――開證申請人戶貸：單位保證金存款－－信用證保證金存款－XX存款人戶7．申請人提供抵押、質(zhì)押的（即保證金繳存一定比例，其余的部份為抵、質(zhì)押的）：收入：擔(dān)保物開證申請人戶8．申請人提供保函的（即保證金繳存一定比例，其余的部份為保函的）：收入：收到保函開證申請人戶二、開立信用證國內(nèi)信用證開立方式有電開和信開兩種：電開信用證（即為建行系統(tǒng)范圍內(nèi)的），由開證行以電子方式將信用證文本信息發(fā)送通知行；開證行打印信用證副本，并加蓋業(yè)務(wù)用公章，復(fù)印信用證副本，復(fù)印件銀行留存，原件交開證申請人。信開信用證（即跨行的：如工行等），由開證行打印信用證文本，加蓋業(yè)務(wù)用公章，并由經(jīng)辦人簽章后，復(fù)印二份，一份開證行留存?zhèn)洳?，一份交開證申請人，正本寄送通知行。（一）功能簡介國內(nèi)信用證開立指開證行依照開證申請書繕制國內(nèi)信用證，并將信用證信息發(fā)送通知行的行為。本交易為賬務(wù)性交易，交易代碼為“4790-1），該交易為錄入、復(fù)核、授權(quán)交易，授權(quán)為分行參數(shù)操縱。（二）系統(tǒng)操作1．錄入（1）功能：錄入、查詢、更正、刪除和復(fù)核五種，開證選錄入（2）開證日期：默認為營業(yè)日的當(dāng)天（3）申請書編號：為申請書右上角印刷編號（4）信用證編號：復(fù)核成功后系統(tǒng)自動生成，信用證的編號長度為16位，其編排規(guī)則：省行號（3位）＋本他行標(biāo)志（1位）+年份（2位）+順序號（10位）（5）開立方式：有電開和信開兩種，建行系統(tǒng)內(nèi)選擇電開，跨行的（如工行、中行等）選擇信開（6）額度編號：為客戶經(jīng)理CP里維護的額度編號，輸入額度編號后，系統(tǒng)自動反顯保證金冊號、筆號、保證金的金額、保證金比率、保證金的帳號、保證金戶名，反顯的內(nèi)容必須與額度維護一致，與實際繳存的保證金一致。（7）業(yè)務(wù)不：有即期國內(nèi)信用證和遠期國內(nèi)信用證兩種，應(yīng)與CP額度維護相一致（8）開證申請人帳號：輸入申請人的活期存款帳號，系統(tǒng)自動反顯開證申請人名稱等內(nèi)容，反顯的差不多信息與信用證申請書應(yīng)差不多一致；反差太大，可要求申請人更改（9）受益人帳號：輸入受益人活期存款帳號，系統(tǒng)自動反顯受益人名稱等內(nèi)容，反顯的差不多信息與信用證申請書應(yīng)差不多一致；反差太大，可要求申請人更改（10）開證金額：輸入開證申請人申請的金額，保證金按此金額比例計算凍結(jié)（11）收費方式：為現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳兩種，選擇現(xiàn)金，則聯(lián)動現(xiàn)金尾箱，選擇轉(zhuǎn)帳，則從申請人存款帳戶中扣收（12）收費標(biāo)準：有按基準價格和自定義兩種，選擇按基準價格（此參數(shù)由分行自行設(shè)置）的，系統(tǒng)自動按設(shè)置的參數(shù)計算，選擇自定義的，則按每個行的實際情況來定（如標(biāo)準為0.15%分管行長審批同意優(yōu)惠收取0.1%的手續(xù)費），手工計算輸入手續(xù)費金額。（13）有效期：不能超過自開證日后6個月，節(jié)假日順延（14）交單期：不能遲于“信用證有效期”（15）最遲裝運日期：應(yīng)不大于信用證“交單期”（16）通知行行號：為銀行9位數(shù)的機構(gòu)號，輸入錯誤或不明白行號可聯(lián)動機構(gòu)行號模糊查詢（17）付款方式：有即期付款、延期付款和議付，業(yè)務(wù)不為“開出即期國內(nèi)信用證”，付款方式系統(tǒng)默認為“即期付款”，業(yè)務(wù)不為“開出遠期國內(nèi)信用證”，付款方式可選“延期付款”或“議付”，系統(tǒng)默認為“延期付款”，可修改。（18）議付行行號：議付的信用證，議付行行號與通知行行號能夠不一致（18）是否分期付款：一次性付款的選“否”，分期付款的選“是”，延期和議付的信用證，運輸單據(jù)日后幾天付款的選擇由客戶自定，最長不超過6個月；即期信用證不管選擇是否分期付款，天數(shù)都為空（因即期信用證單證相符，見單即付）（19）其他內(nèi)容依照客戶所填的信用證申請書輸入，其中“其他條款及其他單據(jù)的補充”字數(shù)限定為98個漢字，“物資描述及其他條款”的字數(shù)限定為190個漢字2．復(fù)核功能：選復(fù)核復(fù)核員對關(guān)鍵數(shù)據(jù)輸入復(fù)核，其他信息掃瞄復(fù)核后，經(jīng)會計主管授權(quán)發(fā)送成功，CCBS系統(tǒng)自動產(chǎn)生密押。（三）帳務(wù)處理1．CCBS系統(tǒng)聯(lián)動收取開證手續(xù)費、自動生成表外帳號，登記表外帳。電子匯劃費及工本費在打印信用證時聯(lián)動1116交易，進行手工輸入扣費，收費項目選擇“其他”—-“人民幣非差不多結(jié)算類服務(wù)收費”“國內(nèi)信用證”“國內(nèi)信用證開立”，收費方式選擇“柜員輸入”，郵電費以對公電匯標(biāo)準收取，工本費為10元。2．會計分錄（1）收取開證保證金、開證手續(xù)費、電子匯劃費及工本費時：借：XX活期存款――開證申請人戶貸：手續(xù)費收入――國內(nèi)信用證開證手續(xù)費收入戶（2）按開證金額登記科目表外帳：收入：開出信用證開出XX國內(nèi)信用證開證申請人戶開立的國內(nèi)信用證有浮動比例的，表外金額=開證金額*（1+浮動比例）（四）輸出打印復(fù)核成功實時打印信用證及記帳憑證：信用證副本、信用證背面、業(yè)務(wù)手續(xù)費憑證、表外收入憑證。打印出錯以0077交易重新認證打印，重新認證需授權(quán)。如開證申請人的活期存款帳為集中收費的，業(yè)務(wù)收費憑證不打印。（五）信用證背批1．系統(tǒng)在開證信息發(fā)送成功后自動作背批。2．開證金額自動登記在首筆，并在打印時印制。3．背批內(nèi)容：日期為開證日期，業(yè)務(wù)編號為信用證編號，增減金額為空，議付或付款金額為空，信用證余額為信用證開證金額，如開立的信用證有浮動比例的，信用證余額=開證金額*（1+浮動比例）備注為開立，議付行或開證行簽章為錄入操作員簽章。（六）登記簿系統(tǒng)在開證信息發(fā)送成功后自動登記“國內(nèi)信用證開證登記簿”，執(zhí)行的情況為“開立”?？捎谩皣鴥?nèi)信用證開證登記簿4790-H”交易查詢（七）送交信用證副本開證行在信用證副本上加蓋業(yè)務(wù)用公章，副本的復(fù)印件留存，原件及時交開證申請人備查，并要求申請人在開證申請書第二聯(lián)簽收，簽收內(nèi)容可為：簽收人姓名，證件種類及號碼，注明收到第幾號信用證一份。（八）其他的功能項1．查詢（1）可查詢未發(fā)送的錄入信息（按開證申請書編號查），只限于當(dāng)天的交易（2）差不多發(fā)送的信息可在“國內(nèi)信用證差不多信息查詢4790-K”中按信用證編號查詢（3）只可查詢本機構(gòu)的操作信息2．更正（1）對錄入有誤的信息可進行更正處理，但須由原錄入員更正，所有更正信息必須重新復(fù)核、授權(quán)。（2）對已復(fù)核經(jīng)授權(quán)已發(fā)送的信息不可更正3．刪除（1）對已錄入尚未復(fù)核的信用證可進行刪除處理，但須由原錄入員刪除（2）已發(fā)送信息不可刪除三、電開國內(nèi)信用證的退回和重發(fā)“國內(nèi)信用證開立事務(wù)退回”與“國內(nèi)信用證開立事務(wù)重發(fā)”交易代碼分不為“4790-F”與“4790-G”，退回與重發(fā)只能用于國內(nèi)信用證開立，不適用修改和內(nèi)部調(diào)整。（一）由于將收報行的行號誤輸發(fā)送成功，可請收報行通過“國內(nèi)信用證開立事務(wù)報文退回”交易將報文退回（但需在收報行事務(wù)報文未打印的前提下，已打印的不能退回）。1．收報行打印開證事務(wù)報文，收報行即生成表外帳務(wù)。2．如收報行已打印事務(wù)報文，因打印即生成帳務(wù)，因此不能退回報文，開證行只能通過發(fā)注銷通知，收到回復(fù)后，啟“國內(nèi)信用證注銷4790-9”3．如收報行未打印事務(wù)報文，可退回開立信用證事務(wù)報文，開證行可經(jīng)內(nèi)部調(diào)整交易，輸入新的收報行行號，經(jīng)復(fù)核，授權(quán)發(fā)送。新的收報行收到報文打印后產(chǎn)生表外帳務(wù)。未打印仍然能夠退回，操作同上。（二）由于收報的通知行或議付行誤退回的，開證行重發(fā)退回的事務(wù)報文即可。（操作請祥見第十一章國內(nèi)信用證開立事務(wù)的退回和重發(fā)）。(三)信用證開立報文退回和重發(fā)，開證行均不產(chǎn)生帳務(wù)，開證行重發(fā)信用證后沒有打印輸出，通知行或議付行收到重發(fā)的信用證打印輸出同開立信用證四、信開國內(nèi)信用證錄入、復(fù)核的內(nèi)容及其他功能項同電開信用證，但開立方式不同，選擇信開，打印輸出同電開信用證。五、注意事項（一）開證行對申請人交存保證金時應(yīng)比照單位存款進行核算，?？顚Ｓ谩Ｏ到y(tǒng)中生成的表外帳為客戶明細賬，按照每一筆業(yè)務(wù)設(shè)立。表外明細賬對應(yīng)同一表外總賬科目。即期為911030，遠期為911040，信用證有浮動比例的，以就高原則繳存。（二）如開證申請人需分期付款或一筆保證金對應(yīng)多筆信用證的，建議繳存活期保證金，開證申請人堅持繳存定期保證金的，必須與開證申請人講明，定期保證金只能部分提取一次，第二次付款時，活期存款戶必須保證有足夠余額。（三）對申請人提供的抵押、質(zhì)押或保函等，應(yīng)填制“擔(dān)保物”、“收到保函”等表外科目收入憑證，登記表外科目明細帳，同時登記相關(guān)登記簿。（四）在辦理業(yè)務(wù)過程中，涉及到信用證資料在不同部門間傳送的，應(yīng)辦理有關(guān)交接手續(xù)。具體交接手續(xù)可參照現(xiàn)行業(yè)務(wù)資料交接做法處理（五）“國內(nèi)信用證開立事務(wù)報文退回”和“國內(nèi)信用證開立事務(wù)重發(fā)”兩個交易只能于信用證開立事務(wù)誤發(fā)時起用（六）“開證申請人帳號”和“費用扣劃賬號”，能夠與開證行不在同一個機構(gòu)，但必須在同一個二級分行范圍內(nèi)（七）申請書上所涉及的四個日期受以下公式操縱：有效期〈=交單期〈=其他條款中：單據(jù)必須自運輸單據(jù)簽發(fā)日起幾天內(nèi)提交〈=最遲裝運日；有效期最長為開證日起對年對月對日的6個月（八）使用0077重打信用證必須B或A級授權(quán)，柜員能夠輸入交易流水號進行重打信用證（九）信用證有浮動比例的，表外帳的登記和信用證背批都以就高原則記錄，與CP維護相一致（十）不管開立的國內(nèi)信用證是否有浮動比例，開證手續(xù)費都按開證金額的比例收?。ú缓颖壤ㄊ唬┘偃缡芤嫒说淖h付利息和其他一切費用由開證申請人承擔(dān)的，開證申請人必須在開證申請書的其他條款中明確規(guī)定 第四章國內(nèi)信用證的修改國內(nèi)信用證修改是指開證行依照開證申請人的申請對已開出信用證要素進行修改，繕制國內(nèi)信用證修改書，并將信用證修改信息發(fā)送通知行的行為一、受理修改申請（一）開證申請人應(yīng)提交以下材料：1．“中國建設(shè)銀行國內(nèi)信用證修改申請書”一式三聯(lián)2．修改申請人承諾書3．因合同內(nèi)容變動對信用證條款申請修改的，還應(yīng)提供合同修改件正本（二）審核修改材料開證行會計結(jié)算部門對信用證修改申請書等材料進行審查：1．信用證修改申請書和修改承諾書必須簽章，且必須與預(yù)留銀行印鑒一致2．修改內(nèi)容：（1）受益人名稱、開證人名稱不得更換，因重組等緣故導(dǎo)致的受益人或開證人更名（客戶編號不變）、并已在工商治理部門辦理變更手續(xù)且能提供相關(guān)證明的情況除外（2）開證日期、開立方式、額度編號、通知行行號不得修改（3）業(yè)務(wù)不：“開出即期國內(nèi)信用證”不得改為“開出遠期國內(nèi)信用證”（因開立國內(nèi)信用證時業(yè)務(wù)不與CP額度維護一致）（4）付款方式：即期付款不得改為延期付款或議付，但延期付款可改為議付（5）除以上四條，其他內(nèi)容都能修改3．修改申請書上列明的信用證號碼、原信用證金額、合同號、受益人名稱等必須與開證行留存原信用證副本所列相符4．修改后的信用證條款之間相互銜接合理，不得抵觸5．有效期修改的，原有效期加展期不得超過6個月6．付款期修改的，原付款期加展期不得超過6個月7．對信用證做多次修改，多次修改內(nèi)容之間如有矛盾，以受益人認可的最終一次修改為準8．信用證一經(jīng)議付或辦理托付收款，不得修改（三）簽蓋回單開證行審查無誤后，在修改申請書第一聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)用公章，作受理回單退開證申請人，第二聯(lián)會計結(jié)算部門留存作開立信用證修改書依據(jù)，第三聯(lián)退信貸部門留存存查。（四）增、減額修改的處理1．開證行信貸部門對申請信用證增、減額修改的，應(yīng)要求開證申請人追加或退還開證保證金、抵押、質(zhì)押或第三方保證，并經(jīng)審批部門同意。增額修改的，追加保證金的繳存同開證時保證金的繳存，減額修改的，保證金部分解凍，但解凍的部分需要手工劃回存款戶。2．增額修改，先修改CP貸款額度，總額度=原開證金額+增加的金額；如浮動比例上調(diào)修改的，總額度=原開證金額*（1+新的浮動比例）；如同時進行增額修改和上調(diào)浮動比例的，總額度=（原開證金額+增加的金額）*（1+新的浮動比例）。3．減額修改，先修改CP貸款額度，總額度=原開證金額-減少的金額，如浮動比例下調(diào)修改的，總額度=原開證金額*（1+新的浮動比例）；如同時進行減額修改和下調(diào)浮動比例的，總額度=（原開證金額-減少的金額）*（1+新的浮動比例）。減額修改，CP貸款額度也可不作處理。二、開立信用證修改書繕制信用證修改書（附式），注明本次修改的次數(shù)，電開或信開方式及處理手續(xù)應(yīng)與原信用證開證時相同。（已收到托付收款或議付的信用證不得修改）（一）功能簡介國內(nèi)信用證修改是指開證行依照開證申請人的申請對已開出信用證要素進行修改，繕制國內(nèi)信用證修改書，并將信用證修改信息發(fā)送通知行的行為，本交易為帳務(wù)性交易，交易貸碼為“4790-2”，該交易為錄入、復(fù)核、授權(quán)交易，授權(quán)為分行參數(shù)操縱。（二）系統(tǒng)操作1．錄入錄入員依照修改申請書，在“國內(nèi)信用證修改4790-2”交易中錄入信用證修改書有關(guān)信息：修改申請書編號輸入申請書右上角的印刷號，其他輸入項的要求同開立信用證2．復(fù)核復(fù)核員對關(guān)鍵數(shù)據(jù)進行輸入復(fù)核，其他信息掃瞄復(fù)核后，經(jīng)會計主管授權(quán)發(fā)送成功，CCBS系統(tǒng)自動產(chǎn)生密押。（三）帳務(wù)處理1．CCBS系統(tǒng)聯(lián)動收取修改手續(xù)費、增減額修改的聯(lián)動記表外帳。電子匯劃費及工本費在打印信用證修改書時聯(lián)動1116交易，收費項目選擇“其他”—-“人民幣非差不多結(jié)算類服務(wù)收費”“國內(nèi)信用證”“國內(nèi)信用證修改”，收費方式選擇“柜員輸入”，郵電費以對公電匯標(biāo)準收取，工本費為10元。2．會計分錄收取修改手續(xù)費、電子匯劃費及工本費時：借：XX活期存款――申請人戶貸：手續(xù)費收入――國內(nèi)信用證修改手續(xù)費收入戶3．如系增、減額修改的，按增加額或減少額登記科目帳：收入(付出)：開出信用證――開出XX國內(nèi)信用證――開證申請人戶4．如系增額修改的，增加保證金凍結(jié)金額，如系減額修改的，原凍結(jié)的保證金部份解凍（四）輸出打印復(fù)核成功，實時打印信用證修改書、信用證背面、業(yè)務(wù)手續(xù)費憑證、表外收入或付出憑證。打印出錯以0077交易重新認證打印，重新打印需授權(quán)。如開證申請人的活期存款帳為集中收費的，業(yè)務(wù)收費憑證不打印。（五）信用證背批1．系統(tǒng)在開證信息發(fā)送成功后自動作背批。2．背批內(nèi)容：日期為開證日期，業(yè)務(wù)編號為原信用證編號，增減金額為空，議付或付款金額為空，信用證余額為信用證開證金額，備注為修改，議付行或開證行簽章為錄入操作員簽章3．如系增減額修改的，系統(tǒng)在修改信息發(fā)送成功后自動打印背批。系統(tǒng)依照修改金額自動登記，并結(jié)計信用證余額。背批內(nèi)容：日期為信用證修改日期，業(yè)務(wù)編號為原信用證編號，增減金額為信用證修改書的增減金額，議付或付款金額為空，信用證余額＝信用證開證金額＋/－信用證修改書的增減金額，備注為修改，議付行或開證行簽章為錄入操作員簽章。（六）登記簿系統(tǒng)在修改信息發(fā)送成功后自動登記“國內(nèi)信用證開證登記簿”，執(zhí)行的情況為修改，并自動登記修改次數(shù)?？捎谩皣鴥?nèi)信用證開證登記簿4790-H”交易查詢（七）送交信用證修改書副本開證行在信用證修改書上加蓋業(yè)務(wù)用公章，修改書副本的復(fù)印件銀行留存，修改書副本原件及時交開證申請人備查，并要求申請人在修改申請書第二聯(lián)簽收，簽收同開證。（八）其他功能項功能項下的查詢、更正、刪除同開證。三、信開國內(nèi)信用證修改書錄入、復(fù)核的內(nèi)容及其他功能項同電開信用證，但開立方式不同，選擇信開，打印輸出同電開信用證。四、注意事項（一）對因增減額修改而追加或退還開證保證金、抵押、質(zhì)押或第三方保證，并經(jīng)審批部門同意。比照“信用證的開立”進行核算。增額為收入表外，減額為付出表外。（二）自發(fā)出信用證修改書之日起，開證行即受相應(yīng)修改內(nèi)容的約束（三）信用證一經(jīng)議付或辦理托付收款，不得修改（四）信用證業(yè)務(wù)不中，“開出即期信用證”不能改為“開出遠期信用證”（五）開證日期、開立方式、額度編號和通知行行號不得修改（六）付款方式中，即期付款不得改為延期付款或議付，但延期付款可改為議付（七）受益人交單時應(yīng)提供拒絕或同意修改的通知。對同一份修改書修改的內(nèi)容不同意部分同意，部分同意將被視作拒絕同意修改的通知。如受益人提交單據(jù)差不多依照修改通知要求進行修改，則可視為同意修改，而無需提供拒絕或同意修改的通知。通知行應(yīng)將收到的任何同意或拒絕修改的通知及時轉(zhuǎn)告開證行。第五章國內(nèi)信用證的內(nèi)部調(diào)整國內(nèi)信用證內(nèi)部調(diào)整是指開證行依照原開證申請書對已開出信用證要素進行調(diào)整，繕制內(nèi)部調(diào)整國內(nèi)信用證副本，并將內(nèi)部調(diào)整后的信用證信息發(fā)送通知行的行為一、國內(nèi)信用證內(nèi)部調(diào)整（一）功能簡介本交易為非帳務(wù)性交易，只限于在國內(nèi)信用證開立時使用，一般在國內(nèi)信用證開立過程中出現(xiàn)的問題(非客戶緣故)，經(jīng)與通知行或議付行聯(lián)系（國內(nèi)信用證未移交客戶的情況下），起用此交易進行內(nèi)部調(diào)整（不包括金額和浮動比例）。（二）系統(tǒng)操作1．錄入錄入員依照開證申請書，在“國內(nèi)信用證內(nèi)部調(diào)整”中錄入正確的信用證有關(guān)信息，輸入的各項內(nèi)容同開立信用證。2．復(fù)核復(fù)核員對關(guān)鍵數(shù)據(jù)進行輸入復(fù)核，其他內(nèi)容掃瞄復(fù)核后，經(jīng)會計主管授權(quán)發(fā)送成功，（三）帳務(wù)處理內(nèi)部調(diào)整后的通知行是原通知行的，此交易為非帳務(wù)性交易，開證行和通知行都無帳務(wù)產(chǎn)生，但誤發(fā)退回的信用證經(jīng)內(nèi)部調(diào)整后，發(fā)送至新的通知行時，開證行不產(chǎn)生帳務(wù)，新的通知行打印開立報文，（信用證正本、信用證通知書、表外憑證、業(yè)務(wù)手續(xù)費憑證）則生成帳務(wù)，帳務(wù)同開立信用證。新的通知行打印報文后產(chǎn)生的帳務(wù)會計分錄：借：XX活期存款――申請人戶貸：手續(xù)費收入――國內(nèi)信用證通知手續(xù)費收入戶如為議付的國內(nèi)信用證自動生成表外帳收入：收到信用證――國內(nèi)信用證收到戶（四）輸出打出復(fù)核成功實時打印信用證副本、信用證背面，信用證編號仍為同一信用證編號號，原國內(nèi)信用證自動作廢，錄入員在原信用證上加蓋作廢章。（五）信用證背批1．開證行將內(nèi)部調(diào)整的信用證發(fā)送成功后，系統(tǒng)聯(lián)動背批打印背批內(nèi)容：日期為開證日期，業(yè)務(wù)編號為信用證編號，增減金額為空，議付或付款金額為空，信用證余額為信用證開證金額，備注為內(nèi)部調(diào)整，議付行或開證行簽章為錄入操作員簽章。2．通知行或議付行，在接收內(nèi)部調(diào)整的國內(nèi)信用證時，如原信用證正本已打印的，內(nèi)部調(diào)整不打印背批；如原信用證正本未打印的，內(nèi)部調(diào)整打印背批，背批內(nèi)容同開立信用證。背批內(nèi)容：日期為開證日期，業(yè)務(wù)編號為信用證編號，增減金額為空，議付或付款金額為空，信用證余額為信用證開證金額，備注為開立，議付行或開證行簽章為錄入操作員簽章。（六）登記簿系統(tǒng)在內(nèi)部調(diào)整信息發(fā)送成功后自動登記“國內(nèi)信用證開證登記簿”，執(zhí)行情況為內(nèi)部調(diào)整?？捎谩皣鴥?nèi)信用證開證登記簿4790-H”交易查詢（七）送交經(jīng)內(nèi)部調(diào)整后的信用證副本開證行在經(jīng)內(nèi)部調(diào)后的國內(nèi)信用證副本上加蓋業(yè)務(wù)用公章，副本的復(fù)印件銀行留存，副本的原件及時交開證申請人備查，并要求申請人在信用證申請書第二聯(lián)簽收。（八）其他功能項功能項下的查詢、更正、刪除同開立信用證。二、注意事項（一）此交易只限于金額及浮動比例以外的內(nèi)部調(diào)整，且只能在開立信用證時進行（即修改或收到托付收款的信用證不能進行內(nèi)部調(diào)整）。（二）要經(jīng)通知行或議付行確認，國內(nèi)信用證尚未移交客戶的情況下（三）同一國內(nèi)信用證編號的信用證，以內(nèi)部調(diào)整后的信用證為最終有效的信用證（四）國內(nèi)信用證內(nèi)部調(diào)整發(fā)送的報文不能使用退回、重發(fā)交易（五）國內(nèi)信用證內(nèi)部調(diào)整發(fā)送成功后，系統(tǒng)不產(chǎn)生新的密押，但誤發(fā)退回的信用證經(jīng)內(nèi)部調(diào)整，發(fā)送至新的通知行時，則CCBS系統(tǒng)自動產(chǎn)生新的密押。第六章國內(nèi)信用證的通知國內(nèi)信用證通知是指通知行或議付行收到信用證或信用證修改書的次日起三個營業(yè)日內(nèi)，對信用證或信用證修改書做出處理，即對審查無誤或?qū)彶榇嬉傻?，及時通知受益人。一、系統(tǒng)操作通知行或議付行關(guān)于各種來證的接收如下：（一）通知行收到國內(nèi)信用證正本：1．首先在“國內(nèi)信用證事務(wù)報文查詢4790-J”交易中查詢國內(nèi)信用證的事務(wù)編號，相對應(yīng)的事務(wù)編號可用快捷鍵“Ctrl+E”查詢該事務(wù)的詳細信息（具體操作請詳見國內(nèi)信用證事務(wù)）。2．再啟“國內(nèi)信用證正本/修改書打印4790-A”交易，輸入事務(wù)編號，打印信用證正本并聯(lián)動“國內(nèi)信用證背批打印4790-C”交易打印信用證背面，打印出錯，可在此交易中進行重打，重打需要授權(quán)（具體操作請詳見第十章信用證的打印）。3．打印成功后啟“人工編核押4315”交易手工核押，憑證號碼為信用證的編號（全部的號碼）4．通知行打印國內(nèi)信用證的通知書，啟打印交易“國內(nèi)信用證通知書”（4790-B），仍使用信用證的事務(wù)編號，輸入核押結(jié)果后提交輸出打印，打印出錯可在此交易中進行重打，重打需授權(quán)。（二）通知行收到內(nèi)部調(diào)整的國內(nèi)信用證：通知行收到內(nèi)部調(diào)整的國內(nèi)信用證正本時，操作同上，打印事務(wù)報文即可，如原信用證正本已打印的，不產(chǎn)生帳務(wù)；如原信用證正本未打印的，則產(chǎn)生帳務(wù)，帳務(wù)同開立信用證（詳見第五章國內(nèi)信用證的內(nèi)部調(diào)整）（三）通知行收到國內(nèi)信用證修改書正本：1．首先在“國內(nèi)信用證事務(wù)報文查詢4790-J”交易中查詢國內(nèi)信用證修改書的事務(wù)編號，相對應(yīng)的事務(wù)編號可用快捷鍵“Ctrl+E”查詢該事務(wù)的詳細信息（具體操作請詳見國內(nèi)信用證事務(wù)）。2．再啟“國內(nèi)信用證正本/修改書打印4790-A”交易，輸入事務(wù)編號，打印信用證修改書正本并聯(lián)動“國內(nèi)信用證背批打印4790-C”交易打印信用證背面（因現(xiàn)在信用證正本在受益人處，可按ESC退出，等受益人來交單時補打），打印出錯，可在此交易中進行重打，重打需要授權(quán)（具體操作請詳見第十章信用證的打?。?。3．打印成功后啟“人工編核押4315”交易手工核押，憑證號碼4．通知行打印國內(nèi)信用證修改通知書，起打印交易“國內(nèi)信用證通知書4790-B”，仍使用信用證修改書的事務(wù)編號，輸入核押結(jié)果后提交輸出打印，打印出錯可在此交易中進行重打，重打需授權(quán)。二、帳務(wù)處理（一）系統(tǒng)在打印信用證正本成功后自動收取通知手續(xù)費1．會計分錄：借：XX活期存款――XX受益人戶貸：手續(xù)費收入――國內(nèi)信用證通知手續(xù)費收入戶2．如為議付的國內(nèi)信用證自動生成表外帳收入：收到信用證――收到信用證戶信用證有浮動比例的，表外入帳金額=開證金額*（1+浮動比例）（二）系統(tǒng)在打印信用證修改書正本成功后自動收取通知手續(xù)費1.分錄：借：XX活期存款――XX受益人戶貸：手續(xù)費收入――國內(nèi)信用證通知手續(xù)費收入戶2．如為議付國內(nèi)信用證增、減額修改的：收入（付出）：收到信用證――收到信用證收到戶（三）如接收到的是跨行信開的信用證正本或信用證修改書，在CCBS系統(tǒng)中手工記帳，啟用“單位客戶服務(wù)收費1116”及“傳票錄入7002”交易三、輸出打印系統(tǒng)自動生成賬務(wù)，輸出打印的憑證為業(yè)務(wù)手續(xù)費憑；如是議付信用證的，還打印表外收入憑證。如受益人的活期存款帳戶為集中收費，則業(yè)務(wù)收費憑證不打印。四、信用證背批（一）接收信用證的正本時，自動打印信用證背面。背批內(nèi)容為：日期為開證日期，業(yè)務(wù)編號為信用證編號，增減金額為空，議付或付款金額為空，信用證余額為信用證開證金額，如開立的信用證有浮動比例的，信用證余額=開證金額*（1+浮動比例），備注為開立，議付行或開證行簽章為通知行接收操作員簽章。（二）接收信用證修改書正本時，因現(xiàn)在信用證正本已移交客戶，背批在客戶來交單托付收款的同時補打修改背批。背批內(nèi)容除備注為修改外，其他內(nèi)容同上（修改背批請詳見第四章國內(nèi)信用證的修改）。（三）如接收到的是跨行信開的信用證正本或信用證修改書，都進行手工背批。五、登記簿（一）系統(tǒng)接收信息成功后自動登記“國內(nèi)信用證來證登記簿”，收到的是信用證正本，來證登記簿的執(zhí)行情況為開立（二）如是信用證修改的，來證登記簿的執(zhí)行情況為修改，同時還記錄修改次數(shù)（三）如是信用證內(nèi)部調(diào)整的，來證登記簿的執(zhí)行情況為內(nèi)部修改，來單通知客戶，執(zhí)行情況為已通知。（四）如接收到的是跨行信開的信用證正本或信用證修改書，手工登記登記簿六、審查來證（一）信用證應(yīng)為本系統(tǒng)內(nèi)具備信用證準入資格的分支機構(gòu)或與建設(shè)銀行簽訂了信用證業(yè)務(wù)合作協(xié)議的合作銀行開出。（二）通知行名稱必須確為本行。（三）審核信用證或信用證修改書條款的有效性：1．使用范圍信用證的開立只能用于國內(nèi)貿(mào)易貨款的支付，且只能辦理轉(zhuǎn)帳，不準提取現(xiàn)金。2．支付貨幣信用證支付貨幣必須是人民幣3．信用證性質(zhì)信用證必須是不可撤消、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。4．付款期限信用證付款期限最長不超過自物資裝運日后(不含裝運日)6個月。如以修改方式延長付款期限時，信用證付款期限加上延長的付款期限不得超過6個月。5．有效期限信用證有效期不超過自開證之日起6個月。如有展期修改的，修改后有效期不得超過6個月。6．開立依據(jù)信用證應(yīng)明確注明“依據(jù)中國人民銀行《國內(nèi)信用證結(jié)算方法》和申請人的開立國內(nèi)信用證申請書開立”的文句。7．完整性信用證或信用證修改書本身應(yīng)該完整、明確。8．其他通知行對信用證中其他內(nèi)容，特不是有關(guān)物資本身及相關(guān)的運輸、保險等條款，沒有審查的義務(wù)。但關(guān)于一些明顯不利的條款，如有可能制約受益人履約或造成受益人違約的條款，顯失公正、公平的所謂“軟條款”，因其可能阻礙信用證的順利執(zhí)行和有效性，應(yīng)提醒受益人注意。七、信用證通知通知行應(yīng)在收到信用證或信用證修改書的次日起三個營業(yè)日內(nèi)，對信用證或信用證修改書做出處理。即對審查無誤的，及時通知受益人；對審查存疑的，及時向開證行查詢或發(fā)不符點通知。（一）正式通知對信用證或信用證修改書本身無疑問、且密押正確，通知行應(yīng)做如下處理：通知書加蓋業(yè)務(wù)用公章后，連同信用證正本原件或信用證修改書原件通知受益人，同時受益人在銀行留存的信用證正本復(fù)印件上進行簽收（由受益人簽章并注明收到日期）。（二）非正式通知對信用證或信用證修改書密押不符或無押、來證內(nèi)容不完整或不明確等存疑，在未得到開證行查復(fù)之前，通知行可向受益人預(yù)先做非正式通知，按以下方法處理：1、打印信用證通知書或信用證修改通知書2．在信用證正本、信用證通知書復(fù)印件或信用證修改書、信用證修改通知書復(fù)印件上分不加蓋“來證存疑，暫不生效”戳記后，信用證通知書連同信用證正本復(fù)印件或信用證修改通知書連同信用證修改書復(fù)印件通知受益人，同時受益人在銀行留存的信用證正本復(fù)印件上進行簽收（由受益人簽章并注明收到日期）。3．建議受益人在信用證正式生效前暫不發(fā)貨。4．存疑經(jīng)查實或補正后，應(yīng)及時通知受益人用非正式通知的信用證通知書或信用證修改通知書、信用證正本或信用證修改書復(fù)印件向我行換回正式通知單證，其他手續(xù)同“（一）”。八、查詢查復(fù)（一）通知行若發(fā)覺信用證或信用證修改書密押不符或無押、來證內(nèi)容不完整或不明確等存疑，應(yīng)及時通過“國內(nèi)信用證查詢查復(fù)4790-E”交易向開證行發(fā)出查詢。（二）對開證行的查實或補正，及時辦理接收，并做相應(yīng)處理。（三）系統(tǒng)在發(fā)送或接收事務(wù)信息成功后，自動登記“國內(nèi)信用證事務(wù)登記簿”，注明存疑和查實情況。九、注意事項1．收到的信用證有浮動比例的，表外帳的入帳金額=開證金額*（1+浮動比例）；信用證背批中，信用證的余額=開證金額*（1+浮動比例）2.事務(wù)編號由“國內(nèi)信用證事務(wù)報文查詢”交易中查詢3．收費標(biāo)準選擇“1－按基準價格”，手續(xù)費系統(tǒng)自動計算；收費收費標(biāo)準選擇“2－自定義”，手續(xù)費手工第七章國內(nèi)信用證的托付收款國內(nèi)信用證托付收款是指受益人在信用證有效期內(nèi)，提交信用證項下單據(jù)，托付通知行寄單索款的行為，如是議付的信用證，即是議付行向開證行寄單索款的行為。一、受理托付收款申請（一）受益人通過申請托付收款方式收取信用證款項時，應(yīng)向開戶行提交以下材料：1．填制一式兩聯(lián)信用證托付收款申請書2．填制一式五聯(lián)托付收款憑證3．信用證通知書、信用證正本4．信用證修改通知書、信用證修改書正本5．信用證項下的有關(guān)單據(jù)（二）審核單證1．托付收款行應(yīng)依照單證一致、單單一致、表面相符的原則審核單據(jù)：（1）信用證托付收款申請書及托付收款憑證內(nèi)容填寫齊全，簽章與預(yù)留銀行印鑒相符（2）托付收款的金額不得大于開證金額*（1+浮動比例），分期付款的，托付收款的總金額不得大于開證金額*（1+浮動比例）（3）托付收款憑證上的收款人名稱應(yīng)為受益人，收款人開戶行名稱應(yīng)為受益人開戶行，付款人名稱及付款人開戶行均為開證行；如為議付的國內(nèi)信用證，收款人名稱應(yīng)為議付行行名，帳號為議付申請人的貸款帳號。（4）信用證正本及信用證修改書在有效期以內(nèi)（5）信用證正本項下有關(guān)單據(jù)齊全（6）其它二、發(fā)出托付收款，寄單索款通知行或議付曾接收到該筆信用證修改書的，在發(fā)出托付收款前，先啟用“國內(nèi)信用證背批打印4790-C”交易，打印類不選擇打印，在客戶交回的信用證背面補打修改背批，打印失誤可進行重打；如系增減額修改的，補打背批時，系統(tǒng)依照信用證修改書修改金額自動登記，并結(jié)計信用證余額（背批的內(nèi)容請詳見第四章國內(nèi)信用證的修改）托付收款行審查單證無誤后，辦理托付收款，啟用“國內(nèi)信用證發(fā)出托付收款4790—4”（一）功能簡介本交易用于信用證托付收款行發(fā)出托付收款時啟動，本交易為賬務(wù)性交易。要緊是登記發(fā)出信用證托付收款的有關(guān)信息以及實時收取手續(xù)費、郵電費的賬務(wù)處理。（二）系統(tǒng)操作1．錄入信息（1）托付方式：電劃和郵寄（建行系統(tǒng)選電劃）（2）信用證編號：輸入信用證編號，系統(tǒng)自動反顯該筆信用證的差不多信息，付款帳號等（3）物資裝運日：即客戶提交的單據(jù)中物資收據(jù)的簽發(fā)日（4）收款人帳號：輸入受益人的活期存款帳號，如收到的是已議付的信用證托付憑證，輸入受益人的貸款帳號（5）是否分期收款：一次性付款的選“否”，分期付款的選“是”（6）附件的張數(shù)：國內(nèi)信用證單據(jù)的張數(shù)（7）本期托收金額：托付收款憑證上的金額（8）收費標(biāo)準：有標(biāo)準收費和協(xié)議收費兩種，必須采納協(xié)議收費進行手工輸入，手續(xù)費的標(biāo)準按快郵的標(biāo)準收取（9）扣費帳號：輸入受益人的活期存款帳號（10）在寄單通知書中輸入信用證項下單據(jù)的名稱與金額。2．錄入發(fā)送成功后CCBS自動產(chǎn)生帳務(wù)（三）帳務(wù)處理1．手續(xù)費的標(biāo)準同銀行承兌匯票托收快郵標(biāo)準會計分錄：借：XX活期存款――XX受益人戶貸：手續(xù)費收入單位托付收款業(yè)務(wù)收入戶發(fā)出托付收款聯(lián)動表外收入登記會計分錄：收入：信用證款項XX受益人戶（四）輸出打印托付收款發(fā)送成功后，打印輸出信用證寄單通知書，業(yè)務(wù)收費憑證、發(fā)出托付收款認證、表外收入憑證、票據(jù)托收編號（打在寄單通知下方）。同時系統(tǒng)聯(lián)動打印發(fā)出托付收款的背批（非議付的信用證打印發(fā)出托付收款背批；議付的信用證，發(fā)出托付收款的背批不打印，打印議付后的議付背批）。（五）信用證背批背批打在客戶交回的信用證背面上，托付背批的內(nèi)容為：日期為信用證發(fā)出托付收款書的日期，業(yè)務(wù)編號為信用證編號，增減金額為空，議付或付款金額為空，信用證余額不變，備注為托付收款，議付行或開證行簽章錄入操作員簽章。（六）登記簿開證行收到單據(jù)，執(zhí)行了“國內(nèi)信用證收到托付收款4790-5”時，聯(lián)動托付收款行的“國內(nèi)信用證來證登記簿”（七）簽蓋回單在兩聯(lián)信用證托付收款申請書和托付收款憑證第一聯(lián)上加蓋業(yè)務(wù)用公章，托付收款憑證各聯(lián)上加蓋“國內(nèi)信用證”戳記，第三聯(lián)加蓋結(jié)算專用章，將第二聯(lián)信用證托付收款申請書和第一聯(lián)托付收款憑證退受益人。（八）寄單將寄單通知書，托付收款憑證第三、四、五聯(lián)，以及信用證項下單據(jù)，用快郵方式一次寄開證行，其它專夾保管。三、審單不符的處理（一）托付收款行審查單證，如有不符，應(yīng)及時洽受益人改單。（二）改單后仍有不符，應(yīng)在信用證托付收款申請書上列明，并由受益人簽字確認，以備日后考查，同時發(fā)不符點通知書給開證行。（三）辦理寄單索款，手續(xù)同“三、寄單索款”。四、收回款項托付收款行收到開證行劃來款項時，CCBS系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)入受益人帳戶中，如是議付的國內(nèi)信用證，自動償還至受益人的貸款帳號，不需做議付償還交易，但在異常的情況下，可用議付償還交易手工處理劃回款項。（一）不同信用證款項劃回的帳務(wù)處理（帳務(wù)差不多上系統(tǒng)自動生成）1．即期信用證或延期信用證收到劃回款項時會計分錄：借：清算資金往來款電子匯劃款項戶或：XX科目XX戶貸：XX活期存款XX受益人戶2．議付信用證收到劃回款項時會計分錄：借：清算資金往來電子匯劃款項戶或：XX科目XX戶貸：信用證議付款項--XX國內(nèi)信用證議付款項XX受益人戶（二）收妥信用證款項的背批1．托付收款行收妥款項后，對原開證信息作背批處理，啟用“國內(nèi)信用證背批打印4790-C”交易，打印類不為打印，輸入信用證編號即可。2．背批內(nèi)容：日期為收到款項的日期，業(yè)務(wù)編號為信用證編號，增減金額為空，議付或付款金額為收到款項憑證金額，信用證余額＝信用證開證金額＋/－信用證修改書的增減金額－付款金額≥零，備注為付款，議付行或開證行簽章為錄入操作員簽章（議付的信用證，款項收妥背批不打?。＃ㄈ┬庞米C銷記1．信用證的銷記一律在開證行處理。開證行對某筆付款完畢的國內(nèi)信用證做銷記的同時，托付收款行自動登記“國內(nèi)信用證來證登記簿”，狀態(tài)為關(guān)閉。2．托付收款行需對原開證信息作銷記背批，仍啟用“國內(nèi)信用證背批打印”4790-C交易，背批內(nèi)容：日期為注銷日（含正常結(jié)算日），業(yè)務(wù)編號為信用證編號，備注為注銷，議付行或開證行簽章為錄入操作員簽章。五、逾期催收托付收款行對超過合理天數(shù)未能收到信用證款項，以及短付的款項，應(yīng)及時向開證行辦理催收。（一）對開證行未提出不符點，無理延付的款項，應(yīng)通過“國內(nèi)信用證事務(wù)查詢查復(fù)”交易，發(fā)出查詢，加強催收，并按催收金額每天萬分之五向開證行索取賠償金。（二）對開證行無理短付的款項，應(yīng)據(jù)理力爭，并追索無理短付款項和造成的利息損失及費用。（三）有關(guān)催收及補息情況均應(yīng)在寄單通知書留存聯(lián)上記載。（四）扣收開證行的逾期催收國內(nèi)信用證款項的賠償金利息收入的會計分錄：借：清算資金往來――電子匯劃款項戶或：XX科目－－XX戶貸：國內(nèi)信用證賠償金利息收入――XX行賠償金利息收入戶六、收到不符點通知的處理（一）托付收款行收到開證行發(fā)來的不符點通知書，如所提的不符點純系挑剔，在通知受益人的同時，應(yīng)依照有理、有據(jù)、有節(jié)的原則，與開證行交涉。除催收款項外，還應(yīng)向其索要延付賠償金。（二）如開證行所提不符點成立，應(yīng)及時將不符點通知受益人，請其聯(lián)系開證申請人付款贖單，并督促其及時向托付收款行提交對不符點單據(jù)處理的書面意見，托付收款行應(yīng)及時將客戶的處理意見回復(fù)開證行（收到不符點通知的次日營業(yè)終了前），同時視情況向開證行催收。七、收到退單的處理托付收款行收到開證行拒絕付款的退單通知書及有關(guān)單據(jù)時，應(yīng)及時洽受益人。八、注意事項（一）受益人提交的信用證正本、信用證修改書正本不需寄開證行，由托付收款行留存，按規(guī)定裝訂保管。（二）在信用證分期付款的情況下，托付收款行在辦理托付收款時，對差不多審核過的信用證正本進行背批后退受益人，待最后一次托付收款時收回信用證正本。（三）托付收款行對受益人提交的信用證通知書、信用證修改通知書，應(yīng)按規(guī)定裝訂保管，不再退還受益人；但在信用證分期付款的情況下，對差不多審核過的信用證通知書、信用證修改通知書應(yīng)退受益人，待最后一次托付收款時收回。（四）發(fā)出托付收款時，收款人帳號必須手工輸入。發(fā)出托付收款認證有誤時，可用“沖正交易0088”進行手工（五）托付收款的金額不得大于開證金額*（1+浮動比例），分期付款的，托付收款的總金額不得大于開證金額*（1+浮動比例）（六）可用“發(fā)出托付收款詳細查詢4100-6”、“收到托付收款詳細查詢4100-7”交易查詢發(fā)出的托付收款和收到的托付收款，可用快捷鍵“Ctrl+E（七）當(dāng)信用證在其他條款中同意物資數(shù)量及信用證金額有一定增加浮動時,如受益人按此增加浮動發(fā)運物資或因單價變動引起信用證金額變動時,其發(fā)票金額超過或小于信用證金額，視為二者一致。受益人按發(fā)票金額向開證行索償金額時，索償金額也將超過或小于信用證金額。（八）在買賣雙方商妥的前提下，信用證規(guī)定議付行或寄單行向議付申請人收取的費用（如議付費或單據(jù)處理費、郵電費等）由開證申請人負擔(dān)，或者在貨價不含運費和保費而由賣方先墊付的情況下，信用證規(guī)定同意受益人憑相關(guān)單據(jù)在交單時隨物資單據(jù)向開證行托收運費和保費，現(xiàn)在索償金額將超過發(fā)票金額。此種情況也視為索償金額與發(fā)票金額一致。第八章國內(nèi)信用證的驗單付款國內(nèi)信用證驗單付款是指開證行在收到通知行或議付行寄送的單證時，如單證相符的，承諾到期付款的行為。一、開證行收到寄送的單據(jù)（一）議付行或通知行寄送單證的種類1．托付收款憑證2．國內(nèi)信用證寄單通知書3．信用證項下單據(jù)（二）在合理時刻內(nèi)審核單據(jù)開證行應(yīng)及時核對信用證項下單據(jù)表面與信用證條款是否相符，并在收到單據(jù)的次日起5個營業(yè)日內(nèi)決定是否承擔(dān)付款責(zé)任。（三）按審單原則審核單據(jù)1．單證嚴格相符原則。2．單證表面相符原則。3．單單之間一致原則。（四）按審單標(biāo)準審核單據(jù)1．信用證確為本行開立。2．議付行確為本行指定。3．提交單據(jù)在信用證規(guī)定的交單期及有效期內(nèi)。4．付款期限符合信用證規(guī)定。5．索償金額符合信用證規(guī)定。6．托付收款憑證填寫的付款人名稱及付款人開戶行應(yīng)為開證行，收款人名稱為議付行或受益人，收款人開戶行名稱應(yīng)為議付行或受益人開戶行，記載的金額符合信用證規(guī)定。7．寄單通知書所列內(nèi)容與隨附單據(jù)相符。8．已做過修改的信用證，必須體現(xiàn)修改的內(nèi)容。二、收到托付收款認證（一）功能簡介“國內(nèi)信用證收到托付收款”（4790-5）交易是處理收到的托付收款和托付收款退回。如只作收到托付收款認證的，本交易為非帳務(wù)性交易；如作收到托付收款退回的，本交易為帳務(wù)性交易。（二）系統(tǒng)操作開證行審核單據(jù)無誤后，通過“國內(nèi)信用證收到托付收款4790-5”交易錄入1．功能項：有收到托付收款和收到托付收款退回兩種，不管是否退單，必須先選擇收到托付收款，作登記處理。2．托付方式：電劃和郵寄兩種（建行系統(tǒng)選電劃）3．輸入信用證編號：輸入收到托付收款憑證上的信用證編號，系統(tǒng)自動反顯信用證差不多信息4．受益人帳號：輸入受益人的活期存款帳號，如為議付信用證的，受益人帳號輸入受益人的貸款帳號5．發(fā)出托付收款托收編號：此編號在寄單通知書下方6．付款金額：輸入托付收款憑證上的金額7．附件張數(shù)：輸入收到單據(jù)的張數(shù)8．票據(jù)托收編號：提交成功后，系統(tǒng)自動生成9．備注：依照實際情況輸入（三）輸出打印提交成功后打印收到托付收款認證，系統(tǒng)自動生成票據(jù)托收編號（四）登記簿系統(tǒng)自動登記“國內(nèi)信用證開證登記簿”，執(zhí)行情況為到單（五）注意事項“國內(nèi)信用證收到托付收款”交易在認證有誤時，可用“沖正交易0088”進行三、來單通知（一）開證行審核單據(jù)發(fā)覺不符時，應(yīng)在收到單據(jù)的次日起5個營業(yè)日內(nèi)，通過“國內(nèi)信用證事務(wù)4790-E-4”發(fā)信用證不符點通知書,將不符點一次全部通知議付行或托付收款行，注明“單據(jù)代為保管，聽候處理意見。若申請人同意付款，我行立即付款，不再通知”的文句，并妥善保管全套單據(jù)。（不符點操作請詳見“國內(nèi)信用證事務(wù)”（二）不符點通知發(fā)出的同時起“國內(nèi)信用證事務(wù)4790-E-5”交易作來單通知書（具體操作請祥見“國內(nèi)信用證事務(wù)”）四、退單的處理（一）以下情況需退單:1．非本行開立的國內(nèi)信用證2．開證行審核單據(jù)有誤，存在不符點，來單通知開證申請人，申請人拒絕付款的（二）系統(tǒng)操作1．功能項：選擇收到托付收款退回2．票據(jù)托收編號：收到托付收款認證時系統(tǒng)自動產(chǎn)生的編號3．拒絕付款金額：托付收款憑證上的金額4．聯(lián)動國內(nèi)信用證退單通知：輸入退回單據(jù)的種類和金額5．其它輸入內(nèi)容同（五）--2收到托付收款（三）帳務(wù)處理銷記托付收款行發(fā)出托付收款表外收入登記會計分錄：付出：信用證款項XX受益人戶（四）輸出打印提交成功后打印付款行托付收款到期處理認證，國內(nèi)信用證退單通知書（需套打一式兩聯(lián)，一聯(lián)給開證申請人，一聯(lián)銀行留存?zhèn)洳椋?。手工補制表外付出憑證（銷記發(fā)出托付收款表外收入登記）。五、付款確認開證行依照開證申請人對來單通知及項下單據(jù)的確認情況,作相應(yīng)的處理：（一）開證申請人同意付款的(即使有不符點)1．對即期付款信用證，通過托付收款行立即付款給受益人2．對延期付款信用證,發(fā)到期付款確認書：通過“國內(nèi)信用證事務(wù)4790—E-3”交易中做到期付款確認書（操作請詳見國內(nèi)信用證事務(wù)到期付款確認書的格式內(nèi)容：（1）格式內(nèi)容一：我行接到貴行寄來國內(nèi)信用證（編號：）項下單據(jù)，審核無誤，并經(jīng)開證申請人確認，至到期日某年某月某日，按托付收款金額人民幣（），履行付款責(zé)任。（2）格式內(nèi)容二：我行接到貴行寄來國內(nèi)信用證（編號：）項下單據(jù)，經(jīng)審核，單證不符，申請人同意付款，并經(jīng)開證申請人確認，至到期日某年某月某日，按托付收款金額人民幣（），履行付款責(zé)任。3．開證行應(yīng)依照對信用證項下單據(jù)的審核情況及開證申請人對來單通知的處理意見，正確選擇上述格式內(nèi)容，并準確錄入。（二）開證申請人不同意付款的1．開證行在“國內(nèi)信用證收到托付收款4790-5”交易中，功能選“收到托付收款退回2．錄入信用證退單通知書(操作見(六)—2)，加蓋業(yè)務(wù)用公章，隨同單據(jù)退議付行或托付收款行，告知單證不符，拒絕付款。六、到期付款延期或議付的信用證到期,依據(jù)開證申請人備付款項的不同方式支付款項以“國內(nèi)信用證付款4790—6”交易，通過托付收款行（一）功能簡介本交易為賬務(wù)性交易,要緊用于處理開證行在信用證付款時的業(yè)務(wù)，收款人在本系統(tǒng)內(nèi)開戶的信用證付款都要在本交易中處理,此交易為錄入、復(fù)核、授權(quán)交易。（二）系統(tǒng)操作1．錄入(1)功能:有錄入、查詢、更正、刪除和復(fù)核五種，選錄入(2)交易類不:系統(tǒng)默認為轉(zhuǎn)帳(建行系統(tǒng)內(nèi))(3)付款方式:有全額付款和分期付款兩種，一次性付款的選全額付款，分次付款的選分期付款(4)托收編號:國內(nèi)信用證收到托付收款認證時,系統(tǒng)產(chǎn)生的票據(jù)托收編號(5)信用證編號:到期付款的信用證編號,輸入后反顯信用證的差不多信息,如托付收款人開戶行號等(6)本期付款金額:托付收款憑證上的金額,輸入后反顯累計付款金額2.復(fù)核錄入輸入性復(fù)核項,核對信用證差不多信息,提交后經(jīng)授權(quán)付款成功，系統(tǒng)自動生成帳務(wù)。（三）帳務(wù)處理1．開證申請人存款帳戶余額足夠的情況下：聯(lián)動扣收存款帳戶信用證款項、銷記表外帳，聯(lián)動1116扣收電劃費，收費項目選擇“電子匯劃費”，收費標(biāo)準為柜員輸入，輸入郵電費和手續(xù)費。會計分錄：借：XX活期存款戶――開證申請人戶貸：清算資金往來――電子匯劃款項戶貸:手續(xù)費收入單位匯兌業(yè)務(wù)收入戶登記表外科目帳：付出：開出信用證――開出XX國內(nèi)信用證――開證申請人戶2．開證申請人存款帳戶余額不足的情況下：扣收申請人存款帳戶后不足部分從保證金帳戶中支付（1）會計分錄：借：XX活期存款――開證申請人戶借：單位保證金存款――信用證保證金存款－開證申請人戶貸：清算資金往來――電子匯劃款項戶貸:手續(xù)費收入單位匯兌業(yè)務(wù)收入戶登記表外科目帳：付出：開出信用證――開出XX國內(nèi)信用證――開證申請人戶（2）其他手續(xù)同13．存款帳戶余額和保證金帳戶金額還不足支付的：不足支付部分，轉(zhuǎn)信用證墊款，及時通知信貸經(jīng)營部門與客戶簽訂借款合同，并按逾期貸款計收罰息。（1）會計分錄：借：XX活期存款――開證申請人戶借：單位保證金存款――信用證保證金存款－開證申請人戶借：逾期貸款――信用證墊款－開證申請人戶貸：清算資金往來――電子匯劃款項戶貸:手續(xù)費收入單位匯兌業(yè)務(wù)收入戶取得信用證墊款利息收入時：借：XX活期存款――開證申請人戶或：XX科目――開證申請人戶貸：信用證墊款利息收入――信用證墊款利息收入戶登記表外科目帳：付出：開出信用證――開出XX國內(nèi)信用證――開證申請人戶（2）其他手續(xù)同1（四）輸出打印1．當(dāng)開證申請人活期存款帳戶余額足夠的情況下：（1）信用證付款認證（付款行托付收款到期處理認證）（2）特種轉(zhuǎn)賬借方憑證，操作時需要套打兩聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬借方憑證和一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證（一聯(lián)單位活期存款賬戶借方記帳憑證，另一聯(lián)作客戶回單,特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證作“匯出匯款——國內(nèi)信用證付匯戶”貸方記帳憑證）。（3）表外科目付出憑證（911000開出國內(nèi)信用證）（4）特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證，操作時需要套打特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證、特種轉(zhuǎn)賬借方憑證各一聯(lián)，特種轉(zhuǎn)賬借方憑證作“匯出匯款——國內(nèi)信用證付匯戶”借方記賬憑證，特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證作“議付申請人議付貸款賬戶”貸方記帳憑證。（5）轉(zhuǎn)賬借方憑證（265020信用證議付遞延利息收入）（6）轉(zhuǎn)賬貸方憑證（512600國內(nèi)信用證議付利息收入）（7）聯(lián)動“單位客戶服務(wù)收費——1116”收取匯劃費，打印業(yè)務(wù)收費憑證一式兩聯(lián)，第一聯(lián)作銀行記賬憑證，第二聯(lián)作需手工補制表外付出憑證：如為即期付款或延期付款的，補制銷記通知行發(fā)出托付收款時的表外憑證（9115信用證款項），如為議付信用證付款的，分不補制銷記議付行發(fā)出托付收款時的表外憑證（9115信用證款項）和銷記議付行議付時的表外憑證（9115信用證款項）。議付機構(gòu)通過DCC系統(tǒng)“通兌、渠道業(yè)務(wù)憑證、回單打印9011”交易特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證一式兩聯(lián)，一聯(lián)銀行留存，另一聯(lián)作為歸還議付貸款的2．當(dāng)開證申請人活期存款賬戶不足支付、保證金存款賬戶可足額付款時，先扣收活期存款賬戶，不足部分從保證金帳戶支付的情況下：（1）信用證付款認證（付款行托付收款到期處理認證）（2）特種轉(zhuǎn)賬借方記帳憑證，操作時需要套打兩聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬借方憑證（一聯(lián)單位活期存款賬戶借方記帳憑證，另一聯(lián)作客戶回單）（3）特種轉(zhuǎn)賬借方憑證（保證金本金轉(zhuǎn)到匯出戶），操作時需要套打兩聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬借方憑證(一聯(lián)單位保證金存款賬戶借方記帳憑證，另一聯(lián)作客戶回單)。（4）存款利息清單(一式兩聯(lián)，第一聯(lián)銀行作為貸方記賬憑證，第二聯(lián)客戶回單)。（5）特種轉(zhuǎn)賬借方憑證（保證金利息轉(zhuǎn)到活期戶），操作時需要套打各兩聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬借、貸方憑證(一聯(lián)特種轉(zhuǎn)帳借方憑證作單位保證金存款帳戶借方記帳憑證，另一聯(lián)作客戶回單。一聯(lián)特種轉(zhuǎn)帳貸方憑證作單位活期存款帳戶貸方記帳憑證，另一聯(lián)作客戶回單)。（6）表外科目付出憑證（911000開出國內(nèi)信用證）（7）特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證，操作時需要套打特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證、特種轉(zhuǎn)賬借方憑證各一聯(lián)，特種轉(zhuǎn)賬借方憑證作“匯出匯款——國內(nèi)信用證付匯戶”借方記賬憑證，特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證作“議付申請人議付貸款賬戶”貸方記帳憑證。（8）轉(zhuǎn)賬借方憑證（議付行，265020信用證議付遞延利息收入）（9）轉(zhuǎn)賬貸方憑證（議付行,512600國內(nèi)信用證議付利息收入）（10）轉(zhuǎn)賬貸方憑證(262000匯出匯款貸方記賬憑證)（11）聯(lián)動“單位客戶服務(wù)收費——1116”需手工補制表外付出憑證：如為即期付款或延期付款的，補制銷記通知行發(fā)出托付收款時的表外憑證（9115信用證款項），如為議付信用證付款的，分不補制銷記議付行發(fā)出托付收款時的表外憑證（9115信用證款項）和銷記議付行議付時的表外憑證（9115信用證款項）。議付機構(gòu)通過DCC系統(tǒng)“通兌、渠道業(yè)務(wù)憑證、回單打印9011”交易特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證一式兩聯(lián)，一聯(lián)銀行留存，另一聯(lián)作為歸還議付貸款的3、當(dāng)開證申請人活期存款賬戶和保證金存款賬戶仍不能足額支付信用證款項時，先扣收活期存款賬戶和保證金存款賬戶，不足部分轉(zhuǎn)為信用證墊款的情況下：（1）信用證付款認證（付款行托付收款到期處理認證）（2）特種轉(zhuǎn)賬借方記帳憑證，操作時需要套打兩聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬借方記帳憑證（一聯(lián)單位活期存款賬戶借方記帳憑證，另一聯(lián)作客戶回單）（3）特種轉(zhuǎn)賬借方憑證（保證金本金轉(zhuǎn)到匯出戶），操作時需要套打兩聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬借方憑證(一聯(lián)單位保證金存款賬戶借方記帳憑證，另一聯(lián)作客戶回單)。（4）存款利息清單(一式兩聯(lián)，第一聯(lián)銀行作為貸方記賬憑證，第二聯(lián)客戶回單)。（5）特種轉(zhuǎn)賬借方憑證（保證金利息轉(zhuǎn)到活期戶），操作時需要套打各兩聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬借、貸方憑證(一聯(lián)特種轉(zhuǎn)帳借方憑證作單位保證金存款帳戶借方記帳憑證，另一聯(lián)作客戶回單。一聯(lián)特種轉(zhuǎn)帳貸方憑證作單位活期存款帳戶貸方記帳憑證，另一聯(lián)作客戶回單)。（6）特種轉(zhuǎn)賬借方憑證，操作時需要套打兩聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬借方憑證(一聯(lián)作為單位墊款賬戶借方記帳憑證，另一聯(lián)作客戶回單)。（7）表外科目付出憑證（911000開出國內(nèi)信用證）（8）特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證，操作時需要套打特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證、特種轉(zhuǎn)賬借方憑證各一聯(lián)，特種轉(zhuǎn)賬借方憑證作“匯出匯款——國內(nèi)信用證付匯戶”借方記賬憑證，特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證作“議付申請人議付貸款賬戶”貸方記帳憑證。（9）轉(zhuǎn)賬借方憑證（議付行,265020信用證議付遞延利息收入）（10）轉(zhuǎn)賬貸方憑證（議付行,512600國內(nèi)信用證議付利息收入）（11）轉(zhuǎn)賬貸方憑證(262000匯出匯款貸方記賬憑證)（12）聯(lián)動“單位客戶服務(wù)收費——1116”需手工補制表外付出憑證：如為即期付款或延期付款的，補制銷記通知行發(fā)出托付收款時的表外憑證（9115信用證款項），如為議付信用證付款的，分不補制銷記議付行發(fā)出托付收款時的表外憑證（9115信用證款項）和銷記議付行議付時的表外憑證（9115信用證款項）。議付機構(gòu)通過DCC系統(tǒng)“通兌、渠道業(yè)務(wù)憑證、回單打印9011”交易特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證一式兩聯(lián)，一聯(lián)銀行留存，另一聯(lián)作為歸還議付貸款的回單。（五）信用證背批開證行付款背批不打印，通知行或議付行的付款背批在“國內(nèi)信用證背批打印（通知行）4790-C”中打?。ㄔ斠姷谄哒聡鴥?nèi)信用證托付收款四）（六）登記簿系統(tǒng)自動登記“國內(nèi)信用證開證登記簿”，執(zhí)行情況為付款（七）其他功能項功能項中的查詢、更正、刪除同開立信用證（八）銷記信用證1．開證行付款后，應(yīng)通過“國內(nèi)信用證注銷4790—9”交易，銷記信用證，注銷背批開證行不打印，通知行或議付行的注銷背批在“國內(nèi)信用證背批打印4790-C”2．登記“國內(nèi)信用證開證登記簿”，執(zhí)行情況為注銷3．通知信貸部門對相關(guān)的抵押物、質(zhì)押物、第三方保證或授信額度作相應(yīng)處理信用證全額付款后，對申請人提供的抵押、質(zhì)押，依照保管部門出具的擔(dān)保物退回通知書填制表外科目付出憑證，登記表外科目明細賬：付出：擔(dān)保物XX戶申請人提供保函的：付出：收到保函開證申請人戶七、支付賠償金的處理（一）關(guān)于議付行或托付收款行的寄單索款，開證行若超過合理天數(shù)無理延付或短付款項的，除支付索償款項外，還應(yīng)按規(guī)定支付賠償金。（二）支付賠償金的會計分錄：借：國內(nèi)信用證賠償金利息支出――XX行賠償金利息支出戶貸：清算資金往來――電子匯劃款項戶貸：XX科目――XX戶八、接收議付行不符點通知的處理（一）開證行接到議付行以不符點通知書方式征詢對單據(jù)處理意見時，應(yīng)立即聯(lián)系開證申請人，待收到開證申請人以書面形式通知同意或拒受不符點后，立即向議付行作出回復(fù)。（二）假如開證申請人同意不符點，開證行應(yīng)告知議付行單據(jù)不符點能夠同意，并于收到單據(jù)后確認到期付款。（三）假如開證申請人不同意不符點，開證行應(yīng)告知議付行單據(jù)不可同意。（四）開證行收到開證申請人同意同意不符點的單據(jù)后，如發(fā)覺有新的不符點，視同單證不符處理。九、注意事項（一）開證行將單據(jù)連同來單通知書交給開證申請人，假如申請人認為單據(jù)有不符點，應(yīng)與開證行協(xié)商解決。假如經(jīng)協(xié)商達不成一致意見，開證行可建議申請人必要時和受益人協(xié)商解決。如仍不能解決，可通過人民法院依法解決。（二）開證申請人在確認付款后，才能用單據(jù)復(fù)印件向我行換回全套正本單據(jù)。（三）開證行付款后，只對開證申請人有追索權(quán)，對議付行或受益人不具有追索權(quán)。（四）開證申請人存款帳戶余額和交存的保證金不足，開證申請人未能以其他方式備足資金，形成開證行墊付的，對墊付款項作申請人逾期貸款處理。在此情況下，開證申請人于開證時提供的其他擔(dān)保方式不能解除。俟收回墊付款項后，方可解除。（五）若開證行審核單證無誤，申請人卻提出不符點，不符點純屬挑剔不成立的，應(yīng)對外支付，并要求申請人付款。（六）開證行付款后，如開證申請人活期存款余額不足，支取保證金的，如保證金尚有余額，系統(tǒng)自動退入開證申請人存款帳戶。（七）付款有誤，可用“沖正交易0088”進行手工沖正，沖正付款帳務(wù)的同時，（八）付款到期日