案例材料二：某企業(yè)全面預(yù)算管理方案(初稿)

某企業(yè)全面預(yù)算管理體系2008年某企業(yè)總廠財(cái)務(wù)資產(chǎn)部1/目錄3()3()X化預(yù)算管理的意義錯(cuò)誤!感謝閱讀6()6()7()9()(二)()(一)預(yù)算執(zhí)行情況分析：(二)2/()()()()()一、一)年精品文檔放心下載3/精品文檔放心下載謝謝閱讀謝謝閱讀、精品文檔放心下載、精品文檔放心下載揮。、預(yù)算的編制不規(guī)謝謝閱讀、謝謝閱讀謝謝閱讀4/感謝閱讀、精品文檔放心下載、精品文檔放心下載、精品文檔放心下載、感謝閱讀感謝閱讀感謝閱讀5/、感謝閱讀、精品文檔放心下載二、一)“精品文檔放心下載，感謝閱讀到億感謝閱讀謝謝閱讀K/3ERP謝謝閱讀謝謝閱讀”,精品文檔放心下載K/3ERP謝謝閱讀謝謝閱讀整合；6/二)謝謝閱讀謝謝閱讀7/·

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······························感謝閱讀→感謝閱讀→精品文檔放心下載，謝謝閱讀8/三)董事會(huì)全面預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算管理辦公室部門及生產(chǎn)單位謝謝閱讀上期預(yù)算

執(zhí)行差異分析審批調(diào)整年度預(yù)算匯總公司總體預(yù)算執(zhí)行情況及后期預(yù)測下期運(yùn)行

狀況預(yù)算分析預(yù)算調(diào)整流程根據(jù)上期預(yù)算目標(biāo)、執(zhí)行情況及預(yù)測，確定當(dāng)期預(yù)算目標(biāo)。分解下達(dá)當(dāng)期預(yù)算、目標(biāo)及預(yù)算編制指導(dǎo)文件編制本部門生產(chǎn)車間預(yù)算草案初審、匯總平衡調(diào)整修改審批質(zhì)詢同意確定預(yù)算執(zhí)行感謝閱讀感謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載感謝閱讀9/三、精品文檔放心下載謝謝閱讀四、、下達(dá)目標(biāo):廠長辦公會(huì)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算期經(jīng)感謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀/、謝謝閱讀精品文檔放心下載、精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載、精品文檔放心下載感謝閱讀精品文檔放心下載感謝閱讀感謝閱讀5、精品文檔放心下載精品文檔放心下載感謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀謝謝閱讀/感謝閱讀（附企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算及計(jì)劃流程圖）精品文檔放心下載/、是否當(dāng)期

銷售收入預(yù)算、考慮帳期銷售資金回籠預(yù)算

、結(jié)算方式非經(jīng)營收入預(yù)算（調(diào)劑收入、營業(yè)外收入、投資收益）、是否當(dāng)期、結(jié)算方式非經(jīng)營資金回籠預(yù)算采購預(yù)算（含原、材料、動(dòng)力等）、是否當(dāng)期、結(jié)算方式采購資金支出預(yù)算職工薪酬預(yù)算是否當(dāng)期薪酬支出預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算是否涉及現(xiàn)金制造費(fèi)用支出預(yù)算銷售費(fèi)用預(yù)算是否當(dāng)期是否涉及現(xiàn)金銷售費(fèi)用支出預(yù)算財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算是否當(dāng)期是否涉及現(xiàn)金財(cái)務(wù)費(fèi)用支出預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算是否涉及現(xiàn)金是否當(dāng)期管理費(fèi)用支出預(yù)算產(chǎn)品銷售稅金及所得稅預(yù)算是否當(dāng)期是否涉及現(xiàn)金稅金支出預(yù)算利潤分配預(yù)算是否涉及現(xiàn)金股利支出預(yù)算資本性支出預(yù)算是否當(dāng)期資本支出預(yù)算籌、投資預(yù)算歸還到期貸款是否盈余資金余額/室會(huì)訂標(biāo)員算算謝謝閱讀精品文檔放心下載/企劃部各銷售部門生產(chǎn)部采購調(diào)劑部價(jià)格處財(cái)務(wù)資產(chǎn)部生產(chǎn)部銷售品種原材料需計(jì)劃價(jià)格產(chǎn)品成本審核/復(fù)核信息有效預(yù)測求核算性近年價(jià)格水平供應(yīng)廠商

和市場供求信息市場價(jià)格建提出盈利采議購價(jià)格否可行是審批采購價(jià)格/X圍謝謝閱讀感謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載五、一)精品文檔放心下載/董事會(huì)會(huì)室(二)K/3性。/預(yù)算科目維護(hù)預(yù)算方案預(yù)算科目余額表預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表謝謝閱讀取數(shù)公式預(yù)設(shè)預(yù)算數(shù)據(jù)錄入自定義預(yù)算編制預(yù)算核算項(xiàng)目余額表預(yù)算損益表精品文檔放心下載設(shè)置自定義預(yù)算模板預(yù)算審批預(yù)算審批流程定義預(yù)算調(diào)整謝謝閱讀預(yù)警定義預(yù)算控制謝謝閱讀預(yù)算單據(jù)管理預(yù)算控制余額表預(yù)算執(zhí)行情況表預(yù)算報(bào)表查詢績效分析核算項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況表預(yù)算查詢預(yù)算額度查詢表三)感謝閱讀現(xiàn)。/預(yù)算管

董事理委員預(yù)算管理辦公室會(huì)

會(huì)職能職能控制點(diǎn)審批11、符合精品文檔放心下載經(jīng)營性計(jì)劃2、翔實(shí)感謝閱讀和投性資方案；編制標(biāo)導(dǎo)性；3求。審批21、及時(shí)感謝閱讀年度性全面位。2、全面預(yù)算查。性方案、決算方案；/目標(biāo)審批31、符合謝謝閱讀全面性預(yù)算2、翔實(shí)感謝閱讀管理配；性制度33、平衡理；性4密。141謝謝閱讀度預(yù)算衡；明確重大執(zhí)行報(bào)22、分解調(diào)整精品文檔放心下載告進(jìn)行密；落實(shí)方案審批。33、責(zé)任的審精品文檔放心下載樣；批4、制度時(shí)。151、程序預(yù)算責(zé)全面；符合/任單位2、可執(zhí)2、預(yù)警預(yù)算執(zhí)行；及時(shí)行情況3、及時(shí)3、分析進(jìn)行考全面核。分析會(huì)審批161精品文檔放心下載公司預(yù)發(fā)；符合算管理22、預(yù)警辦法名。及時(shí)3、指導(dǎo)有力171精品文檔放心下載公司預(yù)符合算編制明確；2、重要程序、2控制流3、效益程及調(diào)3整流程析。/181精品文檔放心下載公司預(yù)2、準(zhǔn)確算考核23、全面制度及4、及時(shí)仲裁制度會(huì)審批。審查。1公司預(yù)算商業(yè)2秘密保護(hù)措施正；議?，F(xiàn)。門++->精品文檔放心下載控制->分析->考核->謝謝閱讀K/3ERP感謝閱讀/精品文檔放心下載六、(一)預(yù)算執(zhí)行情況分析：/精品文檔放心下載謝謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀精品文檔放心下載措施。確定分析對象及分解標(biāo)準(zhǔn)搜集信息差異計(jì)算及分解判斷差異重要程度對重要差異進(jìn)行解釋差異原因的報(bào)告與確認(rèn)采取相應(yīng)的控制手段調(diào)整預(yù)算考核經(jīng)營業(yè)績金蝶/(二)預(yù)算調(diào)整謝謝閱讀感謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載金蝶/七、謝謝閱讀懲：、、精品文檔放心下載、精品文檔放心下載、收入中心/額等成本中心投資中心益率、、金蝶謝謝閱讀八、感謝閱讀/九、渡：(一)集團(tuán)預(yù)算政策