慧智環(huán)境工程公司固定資產(chǎn)管理制度

固定資產(chǎn)管理制度總則為了加強(qiáng)遼寧慧智環(huán)境工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）固定資產(chǎn)的科學(xué)管理，調(diào)整、優(yōu)化資產(chǎn)配置，特制定本制度。固定資產(chǎn)是指使用期限較長(zhǎng)、單位價(jià)值較高，并且在使用過(guò)程中能保持其原本存在實(shí)物形態(tài)的物質(zhì)資料、各種設(shè)施、設(shè)備等。符合下列條件的物質(zhì)資料、各種設(shè)施、設(shè)備可列為固定資產(chǎn)管理：使用年限超過(guò)１年，單位價(jià)值在1000元人民幣以上的房屋及建筑物、機(jī)電、機(jī)械、運(yùn)輸以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)設(shè)備設(shè)施、器具、工具等。不屬于商品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范疇的，單位價(jià)值在1000元人民幣以上，使用期限超過(guò)1年的物品。使用年限較長(zhǎng)且價(jià)值加大的資產(chǎn)，視同固定資產(chǎn)。本制度適用于公司及分、子公司、辦事處。固定資產(chǎn)日常管理固定資產(chǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、責(zé)任到人機(jī)制。企管部是公司固定資產(chǎn)主管部門(mén)，負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的審核及日常管理，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)檢查分、子公司的固定資產(chǎn)管理工作。分、子公司應(yīng)設(shè)專（兼）職資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)本公司的固定資產(chǎn)管理。資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)固定資產(chǎn)日常管理工作。公司資產(chǎn)管理員對(duì)本公司固定資產(chǎn)建立臺(tái)帳和固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表（內(nèi)容包括新增、調(diào)撥、報(bào)廢、改造、大修等）。每半年對(duì)本公司固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，形成報(bào)表報(bào)本公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。固定資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常使用管理。生產(chǎn)單位建立固定資產(chǎn)檔案，并記錄其運(yùn)行和維護(hù)保養(yǎng)情況，每臺(tái)（項(xiàng)）固定資產(chǎn)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，同時(shí)建立設(shè)備完好率統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳，以月為單位記錄設(shè)備完好率狀況；公司資產(chǎn)管理員定期檢查資產(chǎn)運(yùn)行情況，每半年對(duì)環(huán)境公司在用設(shè)備進(jìn)行一次完整性評(píng)價(jià)，并形成記錄檔案。已達(dá)到報(bào)廢期限的仍在繼續(xù)使用或者留有的固定資產(chǎn)，公司資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織使用部門(mén)、技術(shù)部門(mén)、質(zhì)量環(huán)保部門(mén)等相關(guān)部門(mén)對(duì)該資產(chǎn)進(jìn)行功能、安全性進(jìn)行評(píng)審和鑒定，根據(jù)設(shè)備設(shè)施實(shí)際情況確定：降級(jí)使用或繼續(xù)使用，并形成評(píng)審記錄存檔。并由企管部組織每年對(duì)該生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行再次評(píng)審、形成評(píng)審記錄存檔，直至該設(shè)備報(bào)廢停用為止。新增固定資產(chǎn)部門(mén)購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)須填寫(xiě)《固定資產(chǎn)購(gòu)置審批單》，如有特殊使用需求，則需要附加需求說(shuō)明。購(gòu)置電器設(shè)備需經(jīng)后勤保衛(wèi)部審核、備案。參與審批固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃的相關(guān)職能部門(mén)職責(zé)如下：需求部門(mén)應(yīng)根據(jù)定崗定編原則和實(shí)際需求情況，提出相應(yīng)的資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃。技術(shù)主管部門(mén)應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)需求部門(mén)要求來(lái)提供資產(chǎn)采購(gòu)的規(guī)格型號(hào)及參考價(jià)格。企管部應(yīng)確認(rèn)是否有同類的閑置資產(chǎn)可進(jìn)行調(diào)劑使用；應(yīng)確認(rèn)該資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃是否包含在此申請(qǐng)部門(mén)當(dāng)月資金使用計(jì)劃范圍內(nèi)。質(zhì)量安全環(huán)保部負(fù)責(zé)設(shè)備設(shè)施的質(zhì)量、安全性能審核，確定該資產(chǎn)是否符合質(zhì)量安全的相關(guān)要求。采購(gòu)部進(jìn)行資產(chǎn)采購(gòu)時(shí)應(yīng)按照資產(chǎn)購(gòu)置單上的相關(guān)購(gòu)置要求進(jìn)行采購(gòu)。如果因客觀原因不能進(jìn)行該類資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知申請(qǐng)部門(mén)，由申請(qǐng)部門(mén)決定是否取消購(gòu)置計(jì)劃或者由技術(shù)部門(mén)更改購(gòu)置資產(chǎn)的相關(guān)規(guī)格參數(shù)，重新由企管部、質(zhì)量環(huán)保部等部門(mén)進(jìn)行審核。購(gòu)置固定資產(chǎn)的驗(yàn)收及建帳。購(gòu)置的固定資產(chǎn)在到貨后應(yīng)根據(jù)購(gòu)貨發(fā)票以及相關(guān)資料于3個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行驗(yàn)收和賬務(wù)處理，由采購(gòu)部門(mén)填寫(xiě)驗(yàn)收單并通知資產(chǎn)管理部門(mén)組織使用部門(mén)、技術(shù)主管部門(mén)、質(zhì)量安全環(huán)保部門(mén)、檔案室人員等共同驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收單一式兩份，一份送交財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)賬手續(xù)，另一份由資產(chǎn)管理員存檔，并建立臺(tái)帳。自行建造固定資產(chǎn)。對(duì)于企業(yè)生產(chǎn)或科研項(xiàng)目需要自行建造的資產(chǎn)，所需部門(mén)應(yīng)提出書(shū)面申請(qǐng)，并填寫(xiě)《自行建造固定資產(chǎn)審批單》，由企管部組織資產(chǎn)使用部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、設(shè)計(jì)部門(mén)、質(zhì)量安全環(huán)保部門(mén)等部門(mén)審核建造該項(xiàng)資產(chǎn)是否符合資金、技術(shù)、質(zhì)量安全等方面的相關(guān)需求與規(guī)定，后上報(bào)總經(jīng)理審批。自行建造資產(chǎn)應(yīng)該遵守“三同時(shí)”原則（同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)交付使用）。自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)期使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出作為入賬價(jià)值。自行建造固定資產(chǎn)的驗(yàn)收及轉(zhuǎn)資自行建造的固定資產(chǎn)在建造完成后，由資產(chǎn)使用部門(mén)通知企管部組織設(shè)計(jì)部門(mén)、建造部門(mén)、質(zhì)量安全環(huán)保部門(mén)和檔案室共同驗(yàn)收。驗(yàn)收時(shí)，應(yīng)持《自行建造固定資產(chǎn)審批單》及相關(guān)材料，并填寫(xiě)《新增固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》。驗(yàn)收單應(yīng)一式兩份，驗(yàn)收合格后一份交財(cái)務(wù)部門(mén)辦理轉(zhuǎn)資手續(xù)，另一份交資產(chǎn)管理員存檔。固定資產(chǎn)的調(diào)撥和轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)在公司范圍內(nèi)調(diào)撥或轉(zhuǎn)移時(shí)，調(diào)入部門(mén)須填寫(xiě)《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，經(jīng)調(diào)入、調(diào)出系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可進(jìn)行調(diào)撥。調(diào)撥單應(yīng)一式兩份，一份交由財(cái)務(wù)部門(mén)辦理資產(chǎn)變更手續(xù)，另一份交由資產(chǎn)管理員作變更登記。在固定資產(chǎn)調(diào)撥中，其相關(guān)備品、備件以及技術(shù)資料檔案應(yīng)隨同資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。固定資產(chǎn)向公司以外轉(zhuǎn)移時(shí)，資產(chǎn)轉(zhuǎn)移部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)向外轉(zhuǎn)移審批單》，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可進(jìn)行轉(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移審批單應(yīng)一式兩份，一份交財(cái)務(wù)部門(mén)辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，另一份交資產(chǎn)管理員存檔。固定資產(chǎn)的報(bào)廢對(duì)于符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)使用部門(mén)可按正常程序提請(qǐng)報(bào)廢。固定資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)報(bào)廢審批單》，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可由資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)其進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢審批單應(yīng)一式兩份，一份交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行帳目處理，另一份交資產(chǎn)管理員進(jìn)行銷帳處理。對(duì)于丟失或因損壞而不能使用的固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢時(shí)資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)報(bào)廢審批單》，并出據(jù)丟失或不能使用相關(guān)證明，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可由資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)其進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢審批單應(yīng)一式兩份，一份交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行帳目處理，另一份交資產(chǎn)管理員進(jìn)行銷帳處理。固定資產(chǎn)的封存和啟用對(duì)于長(zhǎng)期閑置（閑置時(shí)間一年以上的）的固定資產(chǎn)，應(yīng)辦理封存手續(xù)。由資產(chǎn)使用部門(mén)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)封存申報(bào)單》，按審批程序進(jìn)行審批。經(jīng)審批同意后，資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)先對(duì)其進(jìn)行保養(yǎng)，然后由資產(chǎn)管理員進(jìn)行封存處理。申報(bào)單應(yīng)一式兩份，一份交財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目處理，另一份交資產(chǎn)管理員存檔。已封存的固定資產(chǎn)重新使用時(shí)，資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)啟用申報(bào)單》，按審批程序進(jìn)行審批。經(jīng)審批同意后，由資產(chǎn)管理員進(jìn)行啟封，啟封后方可使用。申報(bào)單應(yīng)一式兩份，一份交財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目處理，另一份交資產(chǎn)管理員存檔。固定資產(chǎn)的大修公司對(duì)固定資產(chǎn)的大修實(shí)行計(jì)劃管理和預(yù)算控制。大修是指設(shè)備或房屋主體結(jié)構(gòu)的大部分嚴(yán)重?fù)p壞，影響繼續(xù)使用，需更換主體配件，或作為生產(chǎn)主要使用的設(shè)備每年進(jìn)行規(guī)定大型檢修和維護(hù)。資產(chǎn)使用部門(mén)每年年初制定固定資產(chǎn)大修計(jì)劃，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)大修審批單》，經(jīng)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行大修。審批單和大修計(jì)劃一式兩份，一份交財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目處理，另一份交資產(chǎn)管理員存檔。固定資產(chǎn)的改造對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行革新改造，相關(guān)部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)改造審批單》，并提供說(shuō)明文件，由企管部組織使用部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、設(shè)計(jì)部門(mén)、質(zhì)量安全環(huán)保部門(mén)等部門(mén)審核建造該項(xiàng)資產(chǎn)是否符合資金、技術(shù)、質(zhì)量安全等方面的相關(guān)需求與規(guī)定，后上報(bào)總經(jīng)理審批。改造結(jié)束后，使用部門(mén)通知企管部組織設(shè)計(jì)部門(mén)、施工部門(mén)及質(zhì)量安全環(huán)保部門(mén)進(jìn)行聯(lián)合驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后相關(guān)部門(mén)持驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和改造審批單到財(cái)務(wù)部門(mén)和資產(chǎn)管理員處進(jìn)行賬目處理和存檔。固定資產(chǎn)的損壞、丟失處置由于人為因素造成固定資產(chǎn)損壞、丟失的，應(yīng)追究資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人和使用人員責(zé)任，并進(jìn)行相應(yīng)賠償。如發(fā)生固定資產(chǎn)丟失、損壞等情況，使用部門(mén)應(yīng)即時(shí)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)損壞、丟失處置登記表》報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)備案。資產(chǎn)管理部門(mén)協(xié)同有關(guān)部門(mén)查明原因并提出處理意見(jiàn)。如屬重大事故，事故發(fā)生部門(mén)應(yīng)保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)，立即向相關(guān)部門(mén)報(bào)告。對(duì)損壞、丟失報(bào)告不及時(shí)或不報(bào)者，加重處罰。凡屬下列原因造成固定資產(chǎn)損壞或丟失的，視情節(jié)嚴(yán)重情況予以處罰：不遵守規(guī)章制度，又未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自動(dòng)用或拆卸資產(chǎn)，造成無(wú)法繼續(xù)使用的；有條件但未采取有效的安全防盜措施，造成固定資產(chǎn)的損壞或丟失，其后果嚴(yán)重的；使用人員或保管人員因工作失職，造成固定資產(chǎn)損壞或丟失，其后果嚴(yán)重的；不聽(tīng)從指揮、違反操作規(guī)程或有關(guān)規(guī)定造成固定資產(chǎn)損壞而無(wú)法繼續(xù)使用的；將固定資產(chǎn)挪做私用造成丟失或損壞無(wú)法繼續(xù)使用的；其它因主觀原因造成固定資產(chǎn)丟失或損壞無(wú)法繼續(xù)使用的。凡屬下列情況，在確定賠償額度時(shí)可從輕處罰：按照指導(dǎo)和操作規(guī)程進(jìn)行操作，確因缺乏經(jīng)驗(yàn)或技術(shù)不熟練造成資產(chǎn)損壞的；發(fā)生事故后能設(shè)法減輕損失程度，未造成嚴(yán)重后果，并積極配合相關(guān)部門(mén)對(duì)事故調(diào)查處理的；損壞輕微，經(jīng)本人修復(fù)不影響資產(chǎn)正常使用功能的。凡屬下列原因造成資產(chǎn)損壞，經(jīng)過(guò)技術(shù)鑒定或有關(guān)人員證明，可不承擔(dān)賠償責(zé)任：因資產(chǎn)本身的缺陷或老化造成