ERP沙盤(pán)模擬經(jīng)營(yíng)點(diǎn)評(píng)

用友ERP沙盤(pán)知識(shí)點(diǎn)總結(jié)用友ERP沙盤(pán)知識(shí)點(diǎn)總結(jié)1第一年：感性認(rèn)識(shí)第一年：感性認(rèn)識(shí)21、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)企業(yè)利用一定的經(jīng)濟(jì)資源，通過(guò)向社會(huì)提供產(chǎn)品和服務(wù)，獲取利潤(rùn)。凈利潤(rùn)稅金利息折舊費(fèi)用直接成本銀行股東銷(xiāo)售產(chǎn)品未分配利潤(rùn)政府流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)資產(chǎn)股東權(quán)益短期負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債資本關(guān)注!!!1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)企業(yè)利用一定的經(jīng)濟(jì)資源，通過(guò)向社會(huì)提供產(chǎn)品31、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)開(kāi)源—努力擴(kuò)大銷(xiāo)售開(kāi)拓市場(chǎng)

擴(kuò)大市場(chǎng)范圍進(jìn)行品牌認(rèn)證合理廣告投入

研制新的產(chǎn)品研究競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手盈虧平衡分析增加品種

改進(jìn)生產(chǎn)裝置增加新生產(chǎn)線研究生產(chǎn)組織擴(kuò)大產(chǎn)能凈利潤(rùn)稅金利息折舊費(fèi)用直接成本銷(xiāo)售凈利潤(rùn)稅金利息折舊費(fèi)用直接成本銷(xiāo)售1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)開(kāi)源—努力擴(kuò)大銷(xiāo)售開(kāi)擴(kuò)大市場(chǎng)范圍研41、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)節(jié)流—盡力降低成本

廣告開(kāi)拓費(fèi)用租金維護(hù)費(fèi)用行政管理費(fèi)用分?jǐn)偫①N現(xiàn)可變成本

收益大的市場(chǎng)贏利大的產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析增加毛利折舊費(fèi)用直接成本凈利潤(rùn)稅金利息銷(xiāo)售凈利潤(rùn)稅金利息折舊費(fèi)用直接成本銷(xiāo)售

原材料費(fèi)用加工費(fèi)用生產(chǎn)組織直接成本1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)節(jié)流—盡力降低成本廣告開(kāi)拓費(fèi)用可收5經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)估

——ROA、ROE流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)股東權(quán)益短期負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債銷(xiāo)售凈利潤(rùn)稅金利息折舊費(fèi)用直接成本2、透視經(jīng)營(yíng)的利器資產(chǎn)報(bào)酬率企業(yè)價(jià)值ROA權(quán)益報(bào)酬率股東回報(bào)ROEROA=凈利潤(rùn)總資產(chǎn)=凈利潤(rùn)銷(xiāo)售額銷(xiāo)售額總資產(chǎn)×=銷(xiāo)售凈利率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×ROE=凈利潤(rùn)權(quán)益凈利潤(rùn)總資產(chǎn)總資產(chǎn)權(quán)益×==總資產(chǎn)凈利率11—資產(chǎn)負(fù)債率×負(fù)債經(jīng)營(yíng)合理嗎？經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)估——ROA、ROE流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)股東權(quán)益62、透視經(jīng)營(yíng)的利器分析工具

—杜邦財(cái)務(wù)分析體系銷(xiāo)售收入直接成本毛利息前利潤(rùn)綜合費(fèi)用與折舊凈利潤(rùn)利息與稅金所有者權(quán)益總負(fù)債總資產(chǎn)固定資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)存貨速動(dòng)資產(chǎn)ROAROE2、透視經(jīng)營(yíng)的利器分析工具—杜邦財(cái)務(wù)分析體系銷(xiāo)售收入直接7第二年：理性思考第二年：理性思考83、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的規(guī)劃呼吸系統(tǒng)排泄系統(tǒng)咀嚼系統(tǒng)生殖系統(tǒng)消化系統(tǒng)循環(huán)系統(tǒng)。。系統(tǒng)血液系統(tǒng)物流系統(tǒng)采購(gòu)庫(kù)存生產(chǎn)運(yùn)輸制造委外研發(fā)銷(xiāo)售信息系統(tǒng)預(yù)測(cè)預(yù)算決策管理規(guī)劃計(jì)劃資金系統(tǒng)應(yīng)收應(yīng)付稅務(wù)利息資金貸款配稱(chēng)均衡—經(jīng)營(yíng)規(guī)劃的功能所謂規(guī)劃，就是在企業(yè)的各項(xiàng)運(yùn)做活動(dòng)之間建立一種配稱(chēng)。哈佛大學(xué)商學(xué)院研究院教授邁克爾.波特思維系統(tǒng)視覺(jué)系統(tǒng)神經(jīng)系統(tǒng)3、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的規(guī)劃呼吸系統(tǒng)排泄系統(tǒng)咀嚼系統(tǒng)生殖系統(tǒng)消化循環(huán)系9你會(huì)用數(shù)字說(shuō)話嗎？3、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的規(guī)劃1、企業(yè)想進(jìn)入哪些市場(chǎng)？2、企業(yè)想開(kāi)發(fā)哪些產(chǎn)品？3、企業(yè)想投資什么樣的生產(chǎn)線？4、企業(yè)是否需要進(jìn)行ISO認(rèn)證？5、企業(yè)的融資策略是什么？6、企業(yè)今年的市場(chǎng)投入（廣告）策略是什么？年初經(jīng)營(yíng)會(huì)議上需要考慮的因素?cái)?shù)字說(shuō)話—經(jīng)營(yíng)規(guī)劃的方法目標(biāo)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)運(yùn)作預(yù)算控制目標(biāo)運(yùn)作籌資規(guī)?；I資方案量化目標(biāo)確認(rèn)產(chǎn)品分析市場(chǎng)你會(huì)用數(shù)字說(shuō)話嗎？3、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的規(guī)劃1、企業(yè)想進(jìn)入哪些市場(chǎng)？10投入產(chǎn)出分析？3、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的規(guī)劃經(jīng)營(yíng)決策—產(chǎn)品贏利性分析固定成本折、維、市、廣、利變動(dòng)成本直接成本銷(xiāo)售收入用手工線生產(chǎn)P4產(chǎn)品合理嗎？用柔性線生產(chǎn)P1產(chǎn)品合理嗎？變動(dòng)：原材料4+加工費(fèi)3=7單價(jià)：9.5固定：折舊1+維護(hù)1+市場(chǎng)0.25+廣告0.25+利息0.25=2.75盈虧平衡點(diǎn)產(chǎn)量=2.75/(9.5-7)=1.1=2產(chǎn)能：1變動(dòng)：原材料1+加工費(fèi)1=2單價(jià)：4固定：折舊5+維護(hù)1+市場(chǎng)0.25+廣告0.25+利息1.2=7.75盈虧平衡點(diǎn)產(chǎn)量=7.75/(4-2)=3.88=4產(chǎn)能：4虧損！平衡！Q*Q*=固定成本單價(jià)-單位變動(dòng)效益直接成本效益市場(chǎng)開(kāi)拓效益研發(fā)投入效益廣告投入效益全成本投入產(chǎn)出分析？3、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的規(guī)劃經(jīng)營(yíng)決策—產(chǎn)品贏利性分析113、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的規(guī)劃成本太高？銷(xiāo)售不足？利潤(rùn)不足！市場(chǎng)細(xì)分？競(jìng)爭(zhēng)能力？行業(yè)空間？?jī)?nèi)部改進(jìn)？對(duì)外合作？加大市場(chǎng)投入快速改進(jìn)確定合作伙伴重新定位行業(yè)調(diào)整收入增加成本降低控制成本

生產(chǎn)效率最優(yōu)嗎？資金成本合理嗎？市場(chǎng)投入合理嗎？不充分不夠大不夠強(qiáng)沒(méi)可能沒(méi)可能有可能成功不成功有可能成功不成功充分夠大夠強(qiáng)是是否系統(tǒng)思考—經(jīng)營(yíng)規(guī)劃的調(diào)整3、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的規(guī)劃成本太高？銷(xiāo)售不足？利潤(rùn)不足！市場(chǎng)細(xì)分12第三年：科學(xué)管理第三年：科學(xué)管理13管理的科學(xué)性管理人員的認(rèn)知與經(jīng)驗(yàn)發(fā)達(dá)國(guó)家中國(guó)現(xiàn)狀中國(guó)未來(lái)20%80%80%20%50%50%科學(xué)藝術(shù)突發(fā)性創(chuàng)造性難量化系統(tǒng)性可復(fù)制可學(xué)習(xí)今天的問(wèn)題來(lái)自昨天的解決方案盲目樂(lè)觀自知之明隨心所欲胸有成竹無(wú)知識(shí)有知識(shí)不知道知道管理的科學(xué)性與藝術(shù)性管理的科學(xué)性管理人員的認(rèn)知與經(jīng)驗(yàn)發(fā)達(dá)國(guó)家中國(guó)現(xiàn)狀中國(guó)未來(lái)2014

經(jīng)營(yíng)不成功的企業(yè)，多數(shù)是因?yàn)樗墓芾韴F(tuán)隊(duì)不自覺(jué)地運(yùn)用了“哥倫布式管理”方法：走的時(shí)候，不知道去哪兒到的時(shí)候，不知道在哪兒回來(lái)的時(shí)候，不知道去過(guò)哪兒了4、市場(chǎng)分析與定位市場(chǎng)調(diào)研—透徹了解市場(chǎng)需求時(shí)間開(kāi)發(fā)導(dǎo)入成長(zhǎng)成熟衰退產(chǎn)品壽命周期一個(gè)產(chǎn)品在不同市場(chǎng)上的壽命周期一個(gè)市場(chǎng)上的不同產(chǎn)品的壽命周期國(guó)際亞洲國(guó)內(nèi)區(qū)域本地總體數(shù)量收入價(jià)格毛利經(jīng)營(yíng)不成功的企業(yè)，多數(shù)是因?yàn)樗墓芾韴F(tuán)隊(duì)不自覺(jué)地運(yùn)用154、市場(chǎng)分析與定位市場(chǎng)細(xì)分—目標(biāo)市場(chǎng)的選擇細(xì)分市場(chǎng)目標(biāo)市場(chǎng)選擇M1M2M3P1P2P3選擇性專(zhuān)業(yè)化M1M2M3P1P2P3市場(chǎng)專(zhuān)業(yè)化M1M2M3P1P2P3產(chǎn)品專(zhuān)業(yè)化M1M2M3P1P2P3全面進(jìn)入M1M2M3P1P2P3單一產(chǎn)品集中化

機(jī)會(huì)與實(shí)力的匹配進(jìn)入與退出的依據(jù)市場(chǎng)優(yōu)先級(jí)的選擇描述競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手條件企業(yè)規(guī)劃目的工具

確定4P策略的依據(jù)指引銷(xiāo)售隊(duì)伍的方向分配資源的參考標(biāo)準(zhǔn)把握市場(chǎng)趨勢(shì)的關(guān)鍵市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)地理時(shí)間產(chǎn)品4、市場(chǎng)分析與定位市場(chǎng)細(xì)分—目標(biāo)市場(chǎng)的選擇細(xì)分目標(biāo)M1M164、市場(chǎng)分析與定位市場(chǎng)定位—機(jī)會(huì)與實(shí)力的平衡瘦狗-4金牛-2問(wèn)題-3明星-1市場(chǎng)增長(zhǎng)率毛利率機(jī)會(huì)實(shí)力產(chǎn)品本地區(qū)域國(guó)內(nèi)亞洲國(guó)際P144443P233332P332211P421112企業(yè)通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查與分析可能發(fā)現(xiàn)許多機(jī)會(huì)，但還需要分析自己有沒(méi)有實(shí)力。機(jī)會(huì)大而實(shí)力不夠會(huì)出現(xiàn)什么情況呢？你吃不下；如果發(fā)現(xiàn)機(jī)會(huì)很小而企業(yè)實(shí)力很大，你吃不飽，可能會(huì)餓死。

為什么世界上大型企業(yè)、中型企業(yè)、小型企業(yè)各有各的活法，就是它要把握這個(gè)機(jī)會(huì)和實(shí)力的平衡。各有各的戰(zhàn)場(chǎng)各有各的地盤(pán)，大企業(yè)不能做小市場(chǎng)，小企業(yè)也不能做大市場(chǎng)。4、市場(chǎng)分析與定位市場(chǎng)定位—機(jī)會(huì)與實(shí)力的平衡瘦狗-4金牛175、生產(chǎn)與運(yùn)營(yíng)管理職能管理FunctionalManagement職能整合FunctionalIntegration供需整合Supply-DemandIntegration預(yù)見(jiàn)管理AdvancedManagement鏈接管理ChainManagement多好省快盟數(shù)量品質(zhì)成本速度協(xié)同提速BOC：BasisOfCompetition敵無(wú)我有敵有我優(yōu)敵優(yōu)我廉?dāng)沉易吒?jìng)爭(zhēng)演變—管理能力5階5、生產(chǎn)與運(yùn)營(yíng)管理職能管理職能整合供需整合預(yù)見(jiàn)管理鏈接管理多185、生產(chǎn)與運(yùn)營(yíng)管理產(chǎn)銷(xiāo)排程—銷(xiāo)售驅(qū)動(dòng)生產(chǎn)與采購(gòu)計(jì)劃體現(xiàn)銷(xiāo)售計(jì)劃的指導(dǎo)確定物料需求時(shí)間/數(shù)量/品種生產(chǎn)計(jì)劃/引導(dǎo)采購(gòu)的制定控制采購(gòu)/生產(chǎn)訂單的下達(dá)控制供應(yīng)商的按時(shí)到貨控制庫(kù)存物料的入庫(kù)和出庫(kù)控制制造業(yè)的通用公式ERP解決方案產(chǎn)能計(jì)算A、生產(chǎn)什么？B、用到什么？C、已有什么？D、還缺什么？訂單、預(yù)測(cè)主生產(chǎn)計(jì)劃M(mǎn)PS采購(gòu)計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃物料需求計(jì)劃M(mǎn)RP產(chǎn)品信息BOM庫(kù)存信息（可用量）1、手工線2、半自動(dòng)線3、全自動(dòng)線4、柔性線市場(chǎng)要什么？賣(mài)什么？買(mǎi)什么？做什么？5、生產(chǎn)與運(yùn)營(yíng)管理產(chǎn)銷(xiāo)排程—銷(xiāo)售驅(qū)動(dòng)生產(chǎn)與采購(gòu)計(jì)體現(xiàn)銷(xiāo)售計(jì)195、生產(chǎn)與運(yùn)營(yíng)管理物料需求—制造業(yè)供需鏈管理：MRP時(shí)間123456計(jì)劃產(chǎn)出計(jì)劃投入計(jì)劃產(chǎn)出計(jì)劃投入毛需求計(jì)劃接收預(yù)計(jì)庫(kù)存凈需求計(jì)劃產(chǎn)出計(jì)劃投入MPSMRPMRPR2R3U1U2U32*U4P3銷(xiāo)售生產(chǎn)采購(gòu)獨(dú)立需求相關(guān)需求客戶(hù)銷(xiāo)售生產(chǎn)庫(kù)存供應(yīng)商供產(chǎn)銷(xiāo)部門(mén)物料信息的集成既不出現(xiàn)短缺，又不存在積壓1010103000101010101010101010202020202010101010100205、生產(chǎn)與運(yùn)營(yíng)管理物料需求—制造業(yè)供需鏈管理：MRP時(shí)205、生產(chǎn)與運(yùn)營(yíng)管理庫(kù)存控制—供應(yīng)商庫(kù)存管理：VMITTT定貨點(diǎn)定貨點(diǎn)最大量正常加快減慢安全量管理——發(fā)出定單、進(jìn)行催貨物料真實(shí)需求的確定靠缺料表按照過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)預(yù)測(cè)未來(lái)需求定貨點(diǎn)法的實(shí)質(zhì)——補(bǔ)充庫(kù)存要求保留一定的安全庫(kù)存儲(chǔ)備傳統(tǒng)定貨點(diǎn)法VMI——“供應(yīng)商管理庫(kù)存”是目前國(guó)際領(lǐng)先的物流管理模式。它要求供應(yīng)商等上游企業(yè)通過(guò)信息手段掌握其下游客戶(hù)的生產(chǎn)與庫(kù)存信息，并對(duì)下游客戶(hù)的庫(kù)存調(diào)節(jié)作出快速反應(yīng)，最大程度地降低供需雙方的庫(kù)存成本。供應(yīng)商零庫(kù)存管理5、生產(chǎn)與運(yùn)營(yíng)管理庫(kù)存控制—供應(yīng)商庫(kù)存管理：VMITTT21第四年：全面預(yù)算第四年：全面預(yù)算226、全面預(yù)算管理資金管理

—困惑與風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)銷(xiāo)售規(guī)劃研發(fā)庫(kù)存生產(chǎn)采購(gòu)供應(yīng)商庫(kù)存產(chǎn)品需求產(chǎn)品物料物料物料銷(xiāo)售訂單或預(yù)測(cè)計(jì)劃計(jì)劃需求訂貨技術(shù)要求設(shè)計(jì)工藝設(shè)計(jì)工藝設(shè)計(jì)工藝產(chǎn)品財(cái)務(wù)資金固化資金固化資金固化資金固化資金固化資金固化

資金固化這些資金怎么形成的？我們能做到壓縮嗎？6、全面預(yù)算管理資金管理—困惑與風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)銷(xiāo)售規(guī)劃研發(fā)庫(kù)存236、全面預(yù)算管理健康的現(xiàn)金流量——企業(yè)的血液與氧氣企業(yè)不一定因?yàn)樘潛p而倒閉，但由于斷流而死亡管理費(fèi)用固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用投資生產(chǎn)采購(gòu)現(xiàn)金流出銷(xiāo)售費(fèi)用業(yè)務(wù)與融資業(yè)務(wù)與融資現(xiàn)金流入營(yíng)銷(xiāo)中心6、全面預(yù)算管理健康的現(xiàn)金流量——企業(yè)的血液與氧氣企業(yè)不一246、全面預(yù)算管理全面預(yù)算

—作用與內(nèi)容為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者、投資者和股東描述企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展藍(lán)圖為企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)提供快速的、可靠的和科學(xué)的輔助決策依據(jù)實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)部業(yè)務(wù)的快速溝通、處理和對(duì)外部市場(chǎng)的快速反應(yīng)有效提高工作效率和質(zhì)量，增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的計(jì)劃性和監(jiān)管性理順業(yè)務(wù)關(guān)系，統(tǒng)一數(shù)據(jù)源頭，使業(yè)務(wù)流程化、規(guī)范化管理激勵(lì)全面預(yù)算功能協(xié)調(diào)控制溝通規(guī)劃多層次——戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算多部門(mén)——銷(xiāo)售部、生產(chǎn)部、采購(gòu)部、行政多類(lèi)型——收入預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算全過(guò)程——預(yù)算編制、預(yù)算控制、預(yù)算分析目標(biāo)下達(dá)預(yù)算編制匯總審批執(zhí)行核算分析調(diào)整考核評(píng)價(jià)預(yù)算編制資源配置預(yù)算控制過(guò)程管理預(yù)算分析結(jié)果管理初創(chuàng)期—資本投資成熟期—成本預(yù)算成長(zhǎng)期—銷(xiāo)售預(yù)算衰退期—現(xiàn)金流量6、全面預(yù)算管理全面預(yù)算—作用與內(nèi)容為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者、投資256、全面預(yù)算管理集團(tuán)總部二級(jí)單位基層單位建立預(yù)算體系部署預(yù)算體系執(zhí)行預(yù)算體系總預(yù)算二級(jí)預(yù)算基層預(yù)算預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行分析預(yù)算執(zhí)行分析預(yù)算執(zhí)行分析下發(fā)預(yù)算體系匯總上報(bào)預(yù)算指標(biāo)匯總上報(bào)結(jié)果上報(bào)結(jié)果上報(bào)預(yù)算指標(biāo)下發(fā)預(yù)算體系審批審批集團(tuán)公司全面控制監(jiān)督業(yè)務(wù)的執(zhí)行，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)掌握集團(tuán)的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，為修正預(yù)算，科學(xué)編制提供實(shí)際依據(jù)建立多級(jí)組織結(jié)構(gòu)的預(yù)算制度，將經(jīng)營(yíng)考核內(nèi)容一致起來(lái)發(fā)揮成員企業(yè)的主觀能動(dòng)性，形成集團(tuán)的共同奮斗目標(biāo)預(yù)算編制

—基本流程6、全面預(yù)算管理集團(tuán)總部二級(jí)單位基層單位建立預(yù)算體系部署預(yù)算266、全面預(yù)算管理預(yù)算執(zhí)行

—控制分析以預(yù)算為基準(zhǔn)，對(duì)照實(shí)際執(zhí)行的結(jié)果，考察預(yù)算差異和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度；在進(jìn)行分析的過(guò)程中，考慮到異常因素，剔除異常因素后進(jìn)行分析。經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)并發(fā)布的預(yù)算，進(jìn)入預(yù)算執(zhí)行的流程。在預(yù)算執(zhí)行中，預(yù)算不僅起到指導(dǎo)和協(xié)調(diào)作用，而且還起到控制作用，尤其是對(duì)費(fèi)用和資金的控制。企業(yè)管理工具協(xié)助管理層提高管理效率與經(jīng)營(yíng)效益依賴(lài)于各級(jí)管理層的重視與有效執(zhí)行制定嚴(yán)格高效的執(zhí)行控制流程與制度預(yù)算管理保障預(yù)算管理效果6、全面預(yù)算管理預(yù)算執(zhí)行—控制分析以預(yù)算為基準(zhǔn)，27本年廣告宣傳計(jì)劃本年計(jì)劃訂單上年未銷(xiāo)訂單本年銷(xiāo)售計(jì)劃本年應(yīng)收賬款計(jì)劃上年應(yīng)收賬款情況年末應(yīng)收賬款計(jì)劃本年應(yīng)收賬款到期計(jì)劃銷(xiāo)售系統(tǒng)市場(chǎng)開(kāi)拓計(jì)劃ISO認(rèn)證計(jì)劃愿景、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、競(jìng)爭(zhēng)格局、機(jī)會(huì)威脅、優(yōu)勢(shì)劣勢(shì)、業(yè)務(wù)策略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)6、全面預(yù)算管理——沙盤(pán)企業(yè)預(yù)算流程生產(chǎn)系統(tǒng)本年期初庫(kù)存本年出產(chǎn)計(jì)劃年初在制品情況本年上線計(jì)劃年末在制品計(jì)劃年末產(chǎn)品庫(kù)存計(jì)劃設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃設(shè)備維護(hù)計(jì)劃設(shè)備轉(zhuǎn)產(chǎn)計(jì)劃廠房購(gòu)置計(jì)劃廠房租賃計(jì)劃加工費(fèi)支付計(jì)劃產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃本年原料采購(gòu)計(jì)劃年初原料庫(kù)存情況年末原料庫(kù)存計(jì)劃供應(yīng)系統(tǒng)原料費(fèi)支付計(jì)劃長(zhǎng)期融資計(jì)劃短期融資計(jì)劃資金貼現(xiàn)計(jì)劃利息支付計(jì)劃折舊計(jì)提計(jì)劃稅金交納計(jì)劃現(xiàn)金流量預(yù)算財(cái)務(wù)系統(tǒng)行政費(fèi)支付計(jì)劃收入預(yù)算成本費(fèi)用預(yù)算利潤(rùn)預(yù)算資本預(yù)算固定資產(chǎn)預(yù)算流動(dòng)資產(chǎn)預(yù)算本年廣告宣傳本年計(jì)劃上年未銷(xiāo)本年銷(xiāo)售本年應(yīng)收賬款上年應(yīng)收賬款28第五年：化戰(zhàn)略為行動(dòng)第五年：化戰(zhàn)略為行動(dòng)297、平衡記分卡管理主要是：全面的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)系統(tǒng)戰(zhàn)略管理系統(tǒng)的基石戰(zhàn)略性人力資源管理體系化戰(zhàn)略為行動(dòng)WhatisTheBalancedScorecard

什么是平衡計(jì)分卡(BSC)跨國(guó)企業(yè)：很強(qiáng)的戰(zhàn)略規(guī)劃能力，有戰(zhàn)略執(zhí)行能力差（90%以上的好戰(zhàn)略沒(méi)有被很好地實(shí)施）中國(guó)企業(yè)：使命/愿景/核心價(jià)值/長(zhǎng)期目標(biāo)？戰(zhàn)略管理意識(shí)？戰(zhàn)略？清晰的戰(zhàn)略？戰(zhàn)略管理的流程？企業(yè)績(jī)效與員工績(jī)效的關(guān)系？戰(zhàn)略性人力資源管理體系？美國(guó)最新研究成果：有形資產(chǎn)在市場(chǎng)價(jià)值中所占的比重：1985：60%1992：38%2000：10-15%7、平衡記分卡管理主要是：化戰(zhàn)略為行動(dòng)WhatisThe307、平衡記分卡管理傳統(tǒng)上：

財(cái)務(wù)指標(biāo)是唯一去衡量公司業(yè)績(jī)/表現(xiàn)的方法”。常用指標(biāo):ROI/ROA，利潤(rùn)率，銷(xiāo)售額……

僅對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)估存在的主要問(wèn)題：--后視鏡駕駛

------財(cái)務(wù)指標(biāo)是滯后的指標(biāo)，不能指示公司未來(lái)是否會(huì)成功，導(dǎo)致公司/管理人員嚴(yán)重短視，阻礙對(duì)未來(lái)發(fā)展的投資，尤其是對(duì)創(chuàng)造未來(lái)成長(zhǎng)的無(wú)形資產(chǎn)和知識(shí)資產(chǎn)投資的不足，使公司喪失可持續(xù)發(fā)展能力。公司業(yè)績(jī)衡量業(yè)績(jī)衡量1992199620002004整合溝通戰(zhàn)略管理“TheBalancedScorecard–MeasuresthatDrivePerformance”,Jan-Feb1992沒(méi)有衡量就不能管理7、平衡記分卡管理傳統(tǒng)上：公司業(yè)績(jī)衡量業(yè)績(jī)199219962317、平衡記分卡管理研究結(jié)果：四個(gè)主要成效區(qū)WhatwastheResult-The4KRA財(cái)務(wù)Financial客戶(hù)Customer學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)Innovation&Growth(Learning)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程InternalBusinessProcess遠(yuǎn)景與戰(zhàn)略顧客如何看我們?HowDoCustomersSeeUs?我們?nèi)绾慰创蓶|?HowDoWeLooktoShareholder?什么是我們必需卓越的?WhatMustWeExcelAt?我們是否能不斷地改進(jìn)和創(chuàng)造價(jià)值?HowdoweContinuetoImproveandCreateValue?通過(guò)學(xué)習(xí)和創(chuàng)新，優(yōu)化內(nèi)部業(yè)務(wù)流程，為客戶(hù)創(chuàng)造價(jià)值，最終實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)。7、平衡記分卡管理研究結(jié)果：四個(gè)主要成效區(qū)Whatwa327、平衡記分卡管理財(cái)務(wù)指標(biāo)--非財(cái)務(wù)指標(biāo)過(guò)程--結(jié)果績(jī)效--能力長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)--短期目標(biāo)現(xiàn)在-末來(lái)內(nèi)部--外部投入與產(chǎn)出……平衡股東和用戶(hù)的外部指標(biāo)平衡關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程、創(chuàng)新、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)的內(nèi)部指標(biāo)平衡反應(yīng)以往工作結(jié)果的指標(biāo)和驅(qū)動(dòng)未來(lái)業(yè)績(jī)的指標(biāo)平衡對(duì)客觀、容易量化的成果指標(biāo)和對(duì)這些結(jié)果的主觀、帶有一定判斷性的業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)指標(biāo)平衡計(jì)分卡平衡什么？財(cái)務(wù)Financial客戶(hù)Customer創(chuàng)新和增長(zhǎng)(學(xué)習(xí))Innovation&Growth(Learning)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程InternalBusinessProcess平衡計(jì)分卡BalancedScorecard7、平衡記分卡管理財(cái)務(wù)指標(biāo)--非財(cái)務(wù)指標(biāo)平衡計(jì)分卡平衡什么？337、平衡記分卡管理果實(shí)好比財(cái)務(wù)；枝葉好比市場(chǎng)；樹(shù)干好比流程；而根則是學(xué)習(xí)和創(chuàng)新能力。要葉茂、果多，長(zhǎng)期收獲，必須培養(yǎng)強(qiáng)壯的樹(shù)干和根系；但很多人卻無(wú)視這一點(diǎn)。企業(yè)好象一棵樹(shù)7、平衡記分卡管理果實(shí)好比財(cái)務(wù)；枝葉好比市場(chǎng)；樹(shù)干好比流程；347、平衡記分卡管理

財(cái)務(wù)角度FINANCIALPERSPECTIVE目的GOALS量度MEASURES求存流動(dòng)資金每季銷(xiāo)售增長(zhǎng)和部門(mén)的營(yíng)運(yùn)收入成功繁榮增加市場(chǎng)占有率和ROE未來(lái)表現(xiàn)卓越學(xué)習(xí)和創(chuàng)新角度INNOVATION&LEARNINGPERSPECTIVE目的GOALS

領(lǐng)先科技量度MEASURES

學(xué)習(xí)制造專(zhuān)注產(chǎn)品引進(jìn)市場(chǎng)時(shí)間要開(kāi)發(fā)另一代的時(shí)間成熟的所需時(shí)間相等于銷(xiāo)量80%的產(chǎn)品百份比引進(jìn)新產(chǎn)品VS競(jìng)爭(zhēng)顧客角度CUSTOMERPERSPECTIVE目的GOALS量度MEASURES新產(chǎn)品新產(chǎn)品的銷(xiāo)量百份比反應(yīng)性提供依時(shí)付運(yùn)(由客戶(hù)界定)優(yōu)先供貨商分享主要客戶(hù)的購(gòu)買(mǎi)顧客伙伴機(jī)器合作努力的次數(shù)內(nèi)部業(yè)務(wù)角度INTERNALBUSINESSPERSPECTIVES目的GOALS量度MEASURES制造幾何VS競(jìng)爭(zhēng)運(yùn)轉(zhuǎn)周期每單位價(jià)錢(qián)生產(chǎn)創(chuàng)造基本物料效率引進(jìn)新產(chǎn)品實(shí)際引進(jìn)時(shí)間表VS在市場(chǎng)的第一個(gè)計(jì)劃競(jìng)爭(zhēng)名利指定產(chǎn)品+科技流程我們是否能不斷地改進(jìn)和創(chuàng)造價(jià)值?HowdoweContinuetoImproveandCreateValue?甚么是我們必需卓越的?WhatMustWeExcelAt?我們?nèi)绾慰创蓶|?HowDoWeLooktoShareholder?顧客如何看我們?HowDoCustomersSeeUs?(KPI)(KPI)(KPI)(KPI)主要表現(xiàn)指針(KPI)

KeyPerformanceIndicators(KPI)科技能力卓越制造生產(chǎn)力機(jī)器效率BSC案例7、平衡記分卡管理

財(cái)務(wù)角度目的GOALS量度MEA357、平衡記分卡管理財(cái)務(wù)績(jī)效ROAROE銷(xiāo)售指標(biāo)利潤(rùn)增長(zhǎng)率學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)團(tuán)隊(duì)合作能力提升現(xiàn)金流控制能力提升財(cái)務(wù)預(yù)算與實(shí)際差異改進(jìn)崗位成本績(jī)效能力提升內(nèi)部流程管理各市場(chǎng)開(kāi)拓采購(gòu)定貨及時(shí)率融資及時(shí)率研發(fā)及時(shí)率生產(chǎn)及時(shí)率ISO9000投入ISO14000投入按時(shí)交單客戶(hù)和市場(chǎng)銷(xiāo)售額比例各市場(chǎng)售額比例各市場(chǎng)保持用戶(hù)滿(mǎn)意度沙盤(pán)企業(yè)7、平衡記分卡管理財(cái)務(wù)績(jī)效ROAROE銷(xiāo)售指標(biāo)利潤(rùn)增長(zhǎng)率學(xué)習(xí)367、平衡記分卡管理財(cái)務(wù)ROAROE銷(xiāo)售指標(biāo)利潤(rùn)增長(zhǎng)率學(xué)習(xí)和能力成長(zhǎng)團(tuán)隊(duì)合作能力提升現(xiàn)金流控制能力提升財(cái)務(wù)預(yù)算與實(shí)際差異改進(jìn)崗位成本績(jī)效能力提升內(nèi)部流程管理融資及時(shí)率研發(fā)及時(shí)率采購(gòu)定貨及時(shí)率生產(chǎn)及時(shí)率市場(chǎng)開(kāi)拓9000投入14000投入按時(shí)交單率現(xiàn)金流控制合理客戶(hù)和市場(chǎng)銷(xiāo)售額比例各市場(chǎng)售額比例各市場(chǎng)保持客戶(hù)滿(mǎn)意度

沙盤(pán)企業(yè)7、平衡記分卡管理財(cái)務(wù)ROAROE銷(xiāo)售指標(biāo)利潤(rùn)增長(zhǎng)率學(xué)習(xí)和37第六年：企業(yè)信息化管理第六年：企業(yè)信息化管理38企業(yè)經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵是什么？8、企業(yè)信息化管理決策$10.5億$1.5億企業(yè)管理駕駛倉(cāng)能不能犯一個(gè)“小錯(cuò)誤”!!!企業(yè)經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵是什么？8、企業(yè)信息化管理決策$10.5398、企業(yè)信息化管理科學(xué)的經(jīng)營(yíng)決策需要什么做支撐？數(shù)據(jù)方法工具企業(yè)整體信息化建設(shè)！357678數(shù)據(jù)576781季收入成本時(shí)間2季3季信息美國(guó)鋼鐵大王--卡內(nèi)基資源100年-百萬(wàn)富翁美國(guó)石油大王--洛克非勒能源50年-千萬(wàn)富翁美國(guó)電腦奇才--蓋茨信息10幾年-億萬(wàn)富翁收入利潤(rùn)知識(shí)8、企業(yè)信息化管理科學(xué)的經(jīng)營(yíng)決策需要什么做支撐？數(shù)據(jù)方法工具408、企業(yè)信息化管理業(yè)務(wù)相互脫節(jié)業(yè)務(wù)流程割裂產(chǎn)供銷(xiāo)不協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)脫節(jié)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)滯后信息孤島嚴(yán)重會(huì)議低效協(xié)調(diào)缺乏實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)、準(zhǔn)確的信息支持決策、計(jì)劃、控制內(nèi)部管理混亂憑證滿(mǎn)天飛報(bào)表一大堆一家一個(gè)數(shù)責(zé)任相推諉決策無(wú)依據(jù)老總難指揮財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加資金回籠困難成本局高不下市場(chǎng)機(jī)遇丟失資金變緊張了利潤(rùn)被吞蝕了經(jīng)營(yíng)運(yùn)作困難管理效率低下管理為什么需要

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信息化8、企業(yè)信息化管理業(yè)務(wù)相互脫節(jié)業(yè)務(wù)流程割裂產(chǎn)供銷(xiāo)不協(xié)調(diào)缺41信息不及時(shí)市場(chǎng)難分析信息不共享數(shù)據(jù)難統(tǒng)一信息不通暢業(yè)務(wù)難協(xié)調(diào)管理不規(guī)范責(zé)任難分清能力吃不飽任務(wù)吃不了生產(chǎn)不均衡效率難提高庫(kù)存數(shù)量大短缺不配套成本失控制盈虧難知道設(shè)備管理人事管理庫(kù)存管理電算會(huì)計(jì)局部最優(yōu)不等于總體最優(yōu)部門(mén)效率≠整體效率——信息孤島手工管理—難以解決的問(wèn)題8、企業(yè)信息化管理信息不及時(shí)市場(chǎng)難分析能力吃不飽任務(wù)吃不了設(shè)備管理人事管理42信息集成—信息化管理的必要特點(diǎn)設(shè)備管理人事管理庫(kù)存管理電算會(huì)計(jì)來(lái)源唯一實(shí)時(shí)共享信息充分多路查詢(xún)通則不痛不通則痛管理規(guī)范化流程合理化工作效率化管理扁平化決策數(shù)據(jù)化信息化管理的核心理念8、企業(yè)信息化管理經(jīng)營(yíng)信息透明化業(yè)務(wù)流程可視化員工動(dòng)作標(biāo)準(zhǔn)化信息集成—信息化管理的必要特點(diǎn)設(shè)備管理人事管理庫(kù)存管理電438、企業(yè)信息化管理企業(yè)物流、信息流、資金流的集成采購(gòu)加工裝配銷(xiāo)售原材料在制品半成品產(chǎn)成品供應(yīng)市場(chǎng)需求市場(chǎng)物流/增值鏈資金流出資金流入財(cái)務(wù)與成本控制資金流信息流需求信息供應(yīng)信息信息集成形成一體整體績(jī)效8、企業(yè)信息化管理企業(yè)物流、信息流、資金流的集成采購(gòu)加工裝配448、企業(yè)信息化管理信息化管理—提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力一、改變過(guò)去手工管理業(yè)務(wù)的習(xí)慣二、把企業(yè)的流程無(wú)縫的連接起來(lái)三、提高你使用信息的能力及水平如果要提升你企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力你必須從根本上徹底改變你的企業(yè)8、企業(yè)信息化管理信息化管理—提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力一、改變過(guò)去458、企業(yè)信息化管理企業(yè)信息化成功——關(guān)鍵因素統(tǒng)一的信息平臺(tái)統(tǒng)一的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)規(guī)范集中信息資源的集中管理信息的集中標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的授權(quán)與監(jiān)控經(jīng)營(yíng)過(guò)程的實(shí)時(shí)監(jiān)控控制信息的實(shí)時(shí)反饋支持移動(dòng)通訊平臺(tái)整合業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算自動(dòng)化與外部系統(tǒng)集成應(yīng)用協(xié)同成員單位間計(jì)劃協(xié)同成員單位間的業(yè)務(wù)協(xié)同跨管理層級(jí)工作、審批流績(jī)效基于數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的企業(yè)績(jī)效管理平臺(tái)標(biāo)準(zhǔn)敏捷8、企業(yè)信息化管理企業(yè)信息化成功——關(guān)鍵因素統(tǒng)一的信息平46信息化—推動(dòng)企業(yè)管理進(jìn)步提高管理水平信息集成信息共享提升核心競(jìng)爭(zhēng)力規(guī)范流程實(shí)時(shí)響應(yīng)全面分析正確決策整體優(yōu)化協(xié)同運(yùn)作信息技術(shù)管理措施企業(yè)目標(biāo)＋=管理模式的變革，管理水平“質(zhì)”的飛躍8、企業(yè)信息化管理信息化—推動(dòng)企業(yè)管理進(jìn)步提高管理信息集成信息共享提升核心478、企業(yè)信息化管理供需鏈管理—

信息技術(shù)的應(yīng)用供應(yīng)商供應(yīng)商供應(yīng)商供應(yīng)商供應(yīng)商供應(yīng)商供應(yīng)商供應(yīng)商供應(yīng)商供應(yīng)商客戶(hù)客戶(hù)客戶(hù)客戶(hù)客戶(hù)客戶(hù)聯(lián)盟（虛擬）企業(yè)供應(yīng)公司制造部銷(xiāo)售公司主體企業(yè)辦事處代理商批發(fā)商服務(wù)代銷(xiāo)點(diǎn)代銷(xiāo)點(diǎn)零售商零售商維修點(diǎn)服務(wù)點(diǎn)客戶(hù)客戶(hù)直銷(xiāo)MRP/MRPIIDRPCRMSCMERP電子商務(wù)BTOBBTOBBTOC運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、配送今后的競(jìng)爭(zhēng)是供需鏈對(duì)供需鏈的競(jìng)爭(zhēng)8、企業(yè)信息化管理供需鏈管理—信息技術(shù)的應(yīng)用供應(yīng)商供應(yīng)商48什么是ERP？8、企業(yè)信息化管理

ERP是一套多方面、全方位為企業(yè)運(yùn)作提供輔助決策和日常管理信息的大規(guī)模業(yè)務(wù)集成軟件，同時(shí)也是向零缺點(diǎn)趨近的一整套現(xiàn)代化管理思想的辦公手段。它從市場(chǎng)需求分析、物料采購(gòu)計(jì)劃、倉(cāng)儲(chǔ)管理、往來(lái)業(yè)務(wù)管理、生產(chǎn)過(guò)程管理、項(xiàng)目管理、設(shè)備管理、人力資源管理、運(yùn)輸管理、質(zhì)量管理、銷(xiāo)售管理，特別是通過(guò)工藝料單這個(gè)動(dòng)態(tài)核心模塊的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，使企業(yè)實(shí)現(xiàn)以銷(xiāo)定產(chǎn)，以產(chǎn)定料，以料的需求來(lái)驅(qū)動(dòng)資金的良性循環(huán)，從而不斷壓縮企業(yè)投資規(guī)模、加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，修正日常運(yùn)作中的偏差，并使企業(yè)處于全面受控狀態(tài)?！吨型夤芾怼返臋?quán)威論述

全世界的企業(yè)經(jīng)理之所以對(duì)ERP情有獨(dú)鐘，就是想借助電腦來(lái)幫助他們脫離經(jīng)營(yíng)的苦海，提高產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量，加大客戶(hù)的滿(mǎn)意度，提升企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力，而ERP是使他們這一美夢(mèng)成真的最新希望。什么是ERP？8、企業(yè)信息化管理ERP是一套多方49總得分=結(jié)束年所有者權(quán)益（1+總分/100）企業(yè)決勝總分為以下各項(xiàng)之和：開(kāi)發(fā)完成并形成銷(xiāo)售的市場(chǎng)：區(qū)域：10分國(guó)內(nèi)：15分亞洲：20分國(guó)際：25分研發(fā)完成并形成銷(xiāo)售的產(chǎn)品：P12：5分P3：10分P4：15分目前擁有自主產(chǎn)權(quán)的廠房：大廠房：15分小廠房：10分目前擁有的生產(chǎn)線：手工：5分/條半自動(dòng)：10分/條全自動(dòng)/柔性：15分/條完成管理體系認(rèn)證：ISO9000：10分ISO14000：15分信息化投資完成：自動(dòng)報(bào)表：5分MRP&ATP：10分資金預(yù)算：15分總得分=結(jié)束年所有者權(quán)益（1+總分/100）企業(yè)決勝總分為以50請(qǐng)各企業(yè)CEO總結(jié)1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵因素2、本次沙盤(pán)訓(xùn)練的主要體會(huì)

本次培訓(xùn)過(guò)程中您印象最深的內(nèi)容是什么？您認(rèn)為做對(duì)或做錯(cuò)哪些事？帶來(lái)什么結(jié)果？如果有機(jī)會(huì)繼續(xù)經(jīng)營(yíng)或重來(lái)，您會(huì)如何做？您有什么感受和想法能帶到明天的工作中？請(qǐng)各企業(yè)CEO總結(jié)1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵因素本次培訓(xùn)過(guò)程中51培訓(xùn)內(nèi)容的總結(jié)財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域：企業(yè)資本的構(gòu)成模型：資產(chǎn)與負(fù)債和權(quán)益的關(guān)系企業(yè)贏利模型：銷(xiāo)售與贏利的關(guān)系、盈虧平衡點(diǎn)、企業(yè)盈利的定量分析“ROA、ROE”現(xiàn)金流管理理論：現(xiàn)金流預(yù)算的重要意義、現(xiàn)金流預(yù)算的目的融資的理論：控制融資成本，提高資金使用效率全面計(jì)劃預(yù)算理論費(fèi)用成本控制的理論（提高費(fèi)用效率、擴(kuò)大銷(xiāo)售、降低費(fèi)用分?jǐn)偙壤┪锪鞴芾眍I(lǐng)域：

VMI、產(chǎn)供銷(xiāo)平衡（產(chǎn)銷(xiāo)平衡、VMI銷(xiāo)售計(jì)劃-生產(chǎn)計(jì)劃-訂購(gòu)計(jì)劃-采購(gòu)計(jì)劃）生產(chǎn)管理領(lǐng)域：產(chǎn)銷(xiāo)排程理論、產(chǎn)能管理、JIT準(zhǔn)時(shí)生產(chǎn)理論（看板）、設(shè)備投資與運(yùn)行管理人力資源管理領(lǐng)域：?jiǎn)T工職業(yè)生涯管理、管理人員能力雷達(dá)、均衡理論、績(jī)效考核團(tuán)隊(duì)管理領(lǐng)域：團(tuán)隊(duì)的特征、團(tuán)隊(duì)發(fā)展的四個(gè)階段決策支持管理領(lǐng)域：決策支持管理模型、企業(yè)信息化的價(jià)值培訓(xùn)內(nèi)容的總結(jié)財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域：52我們處在一個(gè)充滿(mǎn)機(jī)會(huì)與競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)代…………清晨，非洲草原上的羚羊從睡夢(mèng)中醒來(lái)，它知道新的比賽就要開(kāi)始，對(duì)手仍然是跑得最快的獅子，要想活命，就必須在賽跑中獲勝。另一方面，獅子思想負(fù)擔(dān)也不輕，假如跑不過(guò)最慢的羚羊，就只能餓死。我們處在一個(gè)充滿(mǎn)機(jī)會(huì)與競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)代…………清晨，非洲草53謝謝！謝謝！54用友ERP沙盤(pán)知識(shí)點(diǎn)總結(jié)用友ERP沙盤(pán)知識(shí)點(diǎn)總結(jié)55第一年：感性認(rèn)識(shí)第一年：感性認(rèn)識(shí)561、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)企業(yè)利用一定的經(jīng)濟(jì)資源，通過(guò)向社會(huì)提供產(chǎn)品和服務(wù)，獲取利潤(rùn)。凈利潤(rùn)稅金利息折舊費(fèi)用直接成本銀行股東銷(xiāo)售產(chǎn)品未分配利潤(rùn)政府流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)資產(chǎn)股東權(quán)益短期負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債資本關(guān)注!!!1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)企業(yè)利用一定的經(jīng)濟(jì)資源，通過(guò)向社會(huì)提供產(chǎn)品571、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)開(kāi)源—努力擴(kuò)大銷(xiāo)售開(kāi)拓市場(chǎng)

擴(kuò)大市場(chǎng)范圍進(jìn)行品牌認(rèn)證合理廣告投入

研制新的產(chǎn)品研究競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手盈虧平衡分析增加品種

改進(jìn)生產(chǎn)裝置增加新生產(chǎn)線研究生產(chǎn)組織擴(kuò)大產(chǎn)能凈利潤(rùn)稅金利息折舊費(fèi)用直接成本銷(xiāo)售凈利潤(rùn)稅金利息折舊費(fèi)用直接成本銷(xiāo)售1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)開(kāi)源—努力擴(kuò)大銷(xiāo)售開(kāi)擴(kuò)大市場(chǎng)范圍研581、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)節(jié)流—盡力降低成本

廣告開(kāi)拓費(fèi)用租金維護(hù)費(fèi)用行政管理費(fèi)用分?jǐn)偫①N現(xiàn)可變成本

收益大的市場(chǎng)贏利大的產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析增加毛利折舊費(fèi)用直接成本凈利潤(rùn)稅金利息銷(xiāo)售凈利潤(rùn)稅金利息折舊費(fèi)用直接成本銷(xiāo)售

原材料費(fèi)用加工費(fèi)用生產(chǎn)組織直接成本1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)節(jié)流—盡力降低成本廣告開(kāi)拓費(fèi)用可收59經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)估

——ROA、ROE流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)股東權(quán)益短期負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債銷(xiāo)售凈利潤(rùn)稅金利息折舊費(fèi)用直接成本2、透視經(jīng)營(yíng)的利器資產(chǎn)報(bào)酬率企業(yè)價(jià)值ROA權(quán)益報(bào)酬率股東回報(bào)ROEROA=凈利潤(rùn)總資產(chǎn)=凈利潤(rùn)銷(xiāo)售額銷(xiāo)售額總資產(chǎn)×=銷(xiāo)售凈利率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×ROE=凈利潤(rùn)權(quán)益凈利潤(rùn)總資產(chǎn)總資產(chǎn)權(quán)益×==總資產(chǎn)凈利率11—資產(chǎn)負(fù)債率×負(fù)債經(jīng)營(yíng)合理嗎？經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)估——ROA、ROE流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)股東權(quán)益602、透視經(jīng)營(yíng)的利器分析工具

—杜邦財(cái)務(wù)分析體系銷(xiāo)售收入直接成本毛利息前利潤(rùn)綜合費(fèi)用與折舊凈利潤(rùn)利息與稅金所有者權(quán)益總負(fù)債總資產(chǎn)固定資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)存貨速動(dòng)資產(chǎn)ROAROE2、透視經(jīng)營(yíng)的利器分析工具—杜邦財(cái)務(wù)分析體系銷(xiāo)售收入直接61第二年：理性思考第二年：理性思考623、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的規(guī)劃呼吸系統(tǒng)排泄系統(tǒng)咀嚼系統(tǒng)生殖系統(tǒng)消化系統(tǒng)循環(huán)系統(tǒng)。。系統(tǒng)血液系統(tǒng)物流系統(tǒng)采購(gòu)庫(kù)存生產(chǎn)運(yùn)輸制造委外研發(fā)銷(xiāo)售信息系統(tǒng)預(yù)測(cè)預(yù)算決策管理規(guī)劃計(jì)劃資金系統(tǒng)應(yīng)收應(yīng)付稅務(wù)利息資金貸款配稱(chēng)均衡—經(jīng)營(yíng)規(guī)劃的功能所謂規(guī)劃，就是在企業(yè)的各項(xiàng)運(yùn)做活動(dòng)之間建立一種配稱(chēng)。哈佛大學(xué)商學(xué)院研究院教授邁克爾.波特思維系統(tǒng)視覺(jué)系統(tǒng)神經(jīng)系統(tǒng)3、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的規(guī)劃呼吸系統(tǒng)排泄系統(tǒng)咀嚼系統(tǒng)生殖系統(tǒng)消化循環(huán)系63你會(huì)用數(shù)字說(shuō)話嗎？3、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的規(guī)劃1、企業(yè)想進(jìn)入哪些市場(chǎng)？2、企業(yè)想開(kāi)發(fā)哪些產(chǎn)品？3、企業(yè)想投資什么樣的生產(chǎn)線？4、企業(yè)是否需要進(jìn)行ISO認(rèn)證？5、企業(yè)的融資策略是什么？6、企業(yè)今年的市場(chǎng)投入（廣告）策略是什么？年初經(jīng)營(yíng)會(huì)議上需要考慮的因素?cái)?shù)字說(shuō)話—經(jīng)營(yíng)規(guī)劃的方法目標(biāo)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)運(yùn)作預(yù)算控制目標(biāo)運(yùn)作籌資規(guī)?；I資方案量化目標(biāo)確認(rèn)產(chǎn)品分析市場(chǎng)你會(huì)用數(shù)字說(shuō)話嗎？3、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的規(guī)劃1、企業(yè)想進(jìn)入哪些市場(chǎng)？64投入產(chǎn)出分析？3、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的規(guī)劃經(jīng)營(yíng)決策—產(chǎn)品贏利性分析固定成本折、維、市、廣、利變動(dòng)成本直接成本銷(xiāo)售收入用手工線生產(chǎn)P4產(chǎn)品合理嗎？用柔性線生產(chǎn)P1產(chǎn)品合理嗎？變動(dòng)：原材料4+加工費(fèi)3=7單價(jià)：9.5固定：折舊1+維護(hù)1+市場(chǎng)0.25+廣告0.25+利息0.25=2.75盈虧平衡點(diǎn)產(chǎn)量=2.75/(9.5-7)=1.1=2產(chǎn)能：1變動(dòng)：原材料1+加工費(fèi)1=2單價(jià)：4固定：折舊5+維護(hù)1+市場(chǎng)0.25+廣告0.25+利息1.2=7.75盈虧平衡點(diǎn)產(chǎn)量=7.75/(4-2)=3.88=4產(chǎn)能：4虧損！平衡！Q*Q*=固定成本單價(jià)-單位變動(dòng)效益直接成本效益市場(chǎng)開(kāi)拓效益研發(fā)投入效益廣告投入效益全成本投入產(chǎn)出分析？3、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的規(guī)劃經(jīng)營(yíng)決策—產(chǎn)品贏利性分析653、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的規(guī)劃成本太高？銷(xiāo)售不足？利潤(rùn)不足！市場(chǎng)細(xì)分？競(jìng)爭(zhēng)能力？行業(yè)空間？?jī)?nèi)部改進(jìn)？對(duì)外合作？加大市場(chǎng)投入快速改進(jìn)確定合作伙伴重新定位行業(yè)調(diào)整收入增加成本降低控制成本

生產(chǎn)效率最優(yōu)嗎？資金成本合理嗎？市場(chǎng)投入合理嗎？不充分不夠大不夠強(qiáng)沒(méi)可能沒(méi)可能有可能成功不成功有可能成功不成功充分夠大夠強(qiáng)是是否系統(tǒng)思考—經(jīng)營(yíng)規(guī)劃的調(diào)整3、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的規(guī)劃成本太高？銷(xiāo)售不足？利潤(rùn)不足！市場(chǎng)細(xì)分66第三年：科學(xué)管理第三年：科學(xué)管理67管理的科學(xué)性管理人員的認(rèn)知與經(jīng)驗(yàn)發(fā)達(dá)國(guó)家中國(guó)現(xiàn)狀中國(guó)未來(lái)20%80%80%20%50%50%科學(xué)藝術(shù)突發(fā)性創(chuàng)造性難量化系統(tǒng)性可復(fù)制可學(xué)習(xí)今天的問(wèn)題來(lái)自昨天的解決方案盲目樂(lè)觀自知之明隨心所欲胸有成竹無(wú)知識(shí)有知識(shí)不知道知道管理的科學(xué)性與藝術(shù)性管理的科學(xué)性管理人員的認(rèn)知與經(jīng)驗(yàn)發(fā)達(dá)國(guó)家中國(guó)現(xiàn)狀中國(guó)未來(lái)2068

經(jīng)營(yíng)不成功的企業(yè)，多數(shù)是因?yàn)樗墓芾韴F(tuán)隊(duì)不自覺(jué)地運(yùn)用了“哥倫布式管理”方法：走的時(shí)候，不知道去哪兒到的時(shí)候，不知道在哪兒回來(lái)的時(shí)候，不知道去過(guò)哪兒了4、市場(chǎng)分析與定位市場(chǎng)調(diào)研—透徹了解市場(chǎng)需求時(shí)間開(kāi)發(fā)導(dǎo)入成長(zhǎng)成熟衰退產(chǎn)品壽命周期一個(gè)產(chǎn)品在不同市場(chǎng)上的壽命周期一個(gè)市場(chǎng)上的不同產(chǎn)品的壽命周期國(guó)際亞洲國(guó)內(nèi)區(qū)域本地總體數(shù)量收入價(jià)格毛利經(jīng)營(yíng)不成功的企業(yè)，多數(shù)是因?yàn)樗墓芾韴F(tuán)隊(duì)不自覺(jué)地運(yùn)用694、市場(chǎng)分析與定位市場(chǎng)細(xì)分—目標(biāo)市場(chǎng)的選擇細(xì)分市場(chǎng)目標(biāo)市場(chǎng)選擇M1M2M3P1P2P3選擇性專(zhuān)業(yè)化M1M2M3P1P2P3市場(chǎng)專(zhuān)業(yè)化M1M2M3P1P2P3產(chǎn)品專(zhuān)業(yè)化M1M2M3P1P2P3全面進(jìn)入M1M2M3P1P2P3單一產(chǎn)品集中化

機(jī)會(huì)與實(shí)力的匹配進(jìn)入與退出的依據(jù)市場(chǎng)優(yōu)先級(jí)的選擇描述競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手條件企業(yè)規(guī)劃目的工具

確定4P策略的依據(jù)指引銷(xiāo)售隊(duì)伍的方向分配資源的參考標(biāo)準(zhǔn)把握市場(chǎng)趨勢(shì)的關(guān)鍵市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)地理時(shí)間產(chǎn)品4、市場(chǎng)分析與定位市場(chǎng)細(xì)分—目標(biāo)市場(chǎng)的選擇細(xì)分目標(biāo)M1M704、市場(chǎng)分析與定位市場(chǎng)定位—機(jī)會(huì)與實(shí)力的平衡瘦狗-4金牛-2問(wèn)題-3明星-1市場(chǎng)增長(zhǎng)率毛利率機(jī)會(huì)實(shí)力產(chǎn)品本地區(qū)域國(guó)內(nèi)亞洲國(guó)際P144443P233332P332211P421112企業(yè)通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查與分析可能發(fā)現(xiàn)許多機(jī)會(huì)，但還需要分析自己有沒(méi)有實(shí)力。機(jī)會(huì)大而實(shí)力不夠會(huì)出現(xiàn)什么情況呢？你吃不下；如果發(fā)現(xiàn)機(jī)會(huì)很小而企業(yè)實(shí)力很大，你吃不飽，可能會(huì)餓死。

為什么世界上大型企業(yè)、中型企業(yè)、小型企業(yè)各有各的活法，就是它要把握這個(gè)機(jī)會(huì)和實(shí)力的平衡。各有各的戰(zhàn)場(chǎng)各有各的地盤(pán)，大企業(yè)不能做小市場(chǎng)，小企業(yè)也不能做大市場(chǎng)。4、市場(chǎng)分析與定位市場(chǎng)定位—機(jī)會(huì)與實(shí)力的平衡瘦狗-4金牛715、生產(chǎn)與運(yùn)營(yíng)管理職能管理FunctionalManagement職能整合FunctionalIntegration供需整合Supply-DemandIntegration預(yù)見(jiàn)管理AdvancedManagement鏈接管理ChainManagement多好省快盟數(shù)量品質(zhì)成本速度協(xié)同提速BOC：BasisOfCompetition敵無(wú)我有敵有我優(yōu)敵優(yōu)我廉?dāng)沉易吒?jìng)爭(zhēng)演變—管理能力5階5、生產(chǎn)與運(yùn)營(yíng)管理職能管理職能整合供需整合預(yù)見(jiàn)管理鏈接管理多725、生產(chǎn)與運(yùn)營(yíng)管理產(chǎn)銷(xiāo)排程—銷(xiāo)售驅(qū)動(dòng)生產(chǎn)與采購(gòu)計(jì)劃體現(xiàn)銷(xiāo)售計(jì)劃的指導(dǎo)確定物料需求時(shí)間/數(shù)量/品種生產(chǎn)計(jì)劃/引導(dǎo)采購(gòu)的制定控制采購(gòu)/生產(chǎn)訂單的下達(dá)控制供應(yīng)商的按時(shí)到貨控制庫(kù)存物料的入庫(kù)和出庫(kù)控制制造業(yè)的通用公式ERP解決方案產(chǎn)能計(jì)算A、生產(chǎn)什么？B、用到什么？C、已有什么？D、還缺什么？訂單、預(yù)測(cè)主生產(chǎn)計(jì)劃M(mǎn)PS采購(gòu)計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃物料需求計(jì)劃M(mǎn)RP產(chǎn)品信息BOM庫(kù)存信息（可用量）1、手工線2、半自動(dòng)線3、全自動(dòng)線4、柔性線市場(chǎng)要什么？賣(mài)什么？買(mǎi)什么？做什么？5、生產(chǎn)與運(yùn)營(yíng)管理產(chǎn)銷(xiāo)排程—銷(xiāo)售驅(qū)動(dòng)生產(chǎn)與采購(gòu)計(jì)體現(xiàn)銷(xiāo)售計(jì)735、生產(chǎn)與運(yùn)營(yíng)管理物料需求—制造業(yè)供需鏈管理：MRP時(shí)間123456計(jì)劃產(chǎn)出計(jì)劃投入計(jì)劃產(chǎn)出計(jì)劃投入毛需求計(jì)劃接收預(yù)計(jì)庫(kù)存凈需求計(jì)劃產(chǎn)出計(jì)劃投入MPSMRPMRPR2R3U1U2U32*U4P3銷(xiāo)售生產(chǎn)采購(gòu)獨(dú)立需求相關(guān)需求客戶(hù)銷(xiāo)售生產(chǎn)庫(kù)存供應(yīng)商供產(chǎn)銷(xiāo)部門(mén)物料信息的集成既不出現(xiàn)短缺，又不存在積壓1010103000101010101010101010202020202010101010100205、生產(chǎn)與運(yùn)營(yíng)管理物料需求—制造業(yè)供需鏈管理：MRP時(shí)745、生產(chǎn)與運(yùn)營(yíng)管理庫(kù)存控制—供應(yīng)商庫(kù)存管理：VMITTT定貨點(diǎn)定貨點(diǎn)最大量正常加快減慢安全量管理——發(fā)出定單、進(jìn)行催貨物料真實(shí)需求的確定靠缺料表按照過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)預(yù)測(cè)未來(lái)需求定貨點(diǎn)法的實(shí)質(zhì)——補(bǔ)充庫(kù)存要求保留一定的安全庫(kù)存儲(chǔ)備傳統(tǒng)定貨點(diǎn)法VMI——“供應(yīng)商管理庫(kù)存”是目前國(guó)際領(lǐng)先的物流管理模式。它要求供應(yīng)商等上游企業(yè)通過(guò)信息手段掌握其下游客戶(hù)的生產(chǎn)與庫(kù)存信息，并對(duì)下游客戶(hù)的庫(kù)存調(diào)節(jié)作出快速反應(yīng)，最大程度地降低供需雙方的庫(kù)存成本。供應(yīng)商零庫(kù)存管理5、生產(chǎn)與運(yùn)營(yíng)管理庫(kù)存控制—供應(yīng)商庫(kù)存管理：VMITTT75第四年：全面預(yù)算第四年：全面預(yù)算766、全面預(yù)算管理資金管理

—困惑與風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)銷(xiāo)售規(guī)劃研發(fā)庫(kù)存生產(chǎn)采購(gòu)供應(yīng)商庫(kù)存產(chǎn)品需求產(chǎn)品物料物料物料銷(xiāo)售訂單或預(yù)測(cè)計(jì)劃計(jì)劃需求訂貨技術(shù)要求設(shè)計(jì)工藝設(shè)計(jì)工藝設(shè)計(jì)工藝產(chǎn)品財(cái)務(wù)資金固化資金固化資金固化資金固化資金固化資金固化

資金固化這些資金怎么形成的？我們能做到壓縮嗎？6、全面預(yù)算管理資金管理—困惑與風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)銷(xiāo)售規(guī)劃研發(fā)庫(kù)存776、全面預(yù)算管理健康的現(xiàn)金流量——企業(yè)的血液與氧氣企業(yè)不一定因?yàn)樘潛p而倒閉，但由于斷流而死亡管理費(fèi)用固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用投資生產(chǎn)采購(gòu)現(xiàn)金流出銷(xiāo)售費(fèi)用業(yè)務(wù)與融資業(yè)務(wù)與融資現(xiàn)金流入營(yíng)銷(xiāo)中心6、全面預(yù)算管理健康的現(xiàn)金流量——企業(yè)的血液與氧氣企業(yè)不一786、全面預(yù)算管理全面預(yù)算

—作用與內(nèi)容為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者、投資者和股東描述企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展藍(lán)圖為企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)提供快速的、可靠的和科學(xué)的輔助決策依據(jù)實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)部業(yè)務(wù)的快速溝通、處理和對(duì)外部市場(chǎng)的快速反應(yīng)有效提高工作效率和質(zhì)量，增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的計(jì)劃性和監(jiān)管性理順業(yè)務(wù)關(guān)系，統(tǒng)一數(shù)據(jù)源頭，使業(yè)務(wù)流程化、規(guī)范化管理激勵(lì)全面預(yù)算功能協(xié)調(diào)控制溝通規(guī)劃多層次——戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算多部門(mén)——銷(xiāo)售部、生產(chǎn)部、采購(gòu)部、行政多類(lèi)型——收入預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算全過(guò)程——預(yù)算編制、預(yù)算控制、預(yù)算分析目標(biāo)下達(dá)預(yù)算編制匯總審批執(zhí)行核算分析調(diào)整考核評(píng)價(jià)預(yù)算編制資源配置預(yù)算控制過(guò)程管理預(yù)算分析結(jié)果管理初創(chuàng)期—資本投資成熟期—成本預(yù)算成長(zhǎng)期—銷(xiāo)售預(yù)算衰退期—現(xiàn)金流量6、全面預(yù)算管理全面預(yù)算—作用與內(nèi)容為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者、投資796、全面預(yù)算管理集團(tuán)總部二級(jí)單位基層單位建立預(yù)算體系部署預(yù)算體系執(zhí)行預(yù)算體系總預(yù)算二級(jí)預(yù)算基層預(yù)算預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行分析預(yù)算執(zhí)行分析預(yù)算執(zhí)行分析下發(fā)預(yù)算體系匯總上報(bào)預(yù)算指標(biāo)匯總上報(bào)結(jié)果上報(bào)結(jié)果上報(bào)預(yù)算指標(biāo)下發(fā)預(yù)算體系審批審批集團(tuán)公司全面控制監(jiān)督業(yè)務(wù)的執(zhí)行，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)掌握集團(tuán)的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，為修正預(yù)算，科學(xué)編制提供實(shí)際依據(jù)建立多級(jí)組織結(jié)構(gòu)的預(yù)算制度，將經(jīng)營(yíng)考核內(nèi)容一致起來(lái)發(fā)揮成員企業(yè)的主觀能動(dòng)性，形成集團(tuán)的共同奮斗目標(biāo)預(yù)算編制

—基本流程6、全面預(yù)算管理集團(tuán)總部二級(jí)單位基層單位建立預(yù)算體系部署預(yù)算806、全面預(yù)算管理預(yù)算執(zhí)行

—控制分析以預(yù)算為基準(zhǔn)，對(duì)照實(shí)際執(zhí)行的結(jié)果，考察預(yù)算差異和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度；在進(jìn)行分析的過(guò)程中，考慮到異常因素，剔除異常因素后進(jìn)行分析。經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)并發(fā)布的預(yù)算，進(jìn)入預(yù)算執(zhí)行的流程。在預(yù)算執(zhí)行中，預(yù)算不僅起到指導(dǎo)和協(xié)調(diào)作用，而且還起到控制作用，尤其是對(duì)費(fèi)用和資金的控制。企業(yè)管理工具協(xié)助管理層提高管理效率與經(jīng)營(yíng)效益依賴(lài)于各級(jí)管理層的重視與有效執(zhí)行制定嚴(yán)格高效的執(zhí)行控制流程與制度預(yù)算管理保障預(yù)算管理效果6、全面預(yù)算管理預(yù)算執(zhí)行—控制分析以預(yù)算為基準(zhǔn)，81本年廣告宣傳計(jì)劃本年計(jì)劃訂單上年未銷(xiāo)訂單本年銷(xiāo)售計(jì)劃本年應(yīng)收賬款計(jì)劃上年應(yīng)收賬款情況年末應(yīng)收賬款計(jì)劃本年應(yīng)收賬款到期計(jì)劃銷(xiāo)售系統(tǒng)市場(chǎng)開(kāi)拓計(jì)劃ISO認(rèn)證計(jì)劃愿景、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、競(jìng)爭(zhēng)格局、機(jī)會(huì)威脅、優(yōu)勢(shì)劣勢(shì)、業(yè)務(wù)策略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)6、全面預(yù)算管理——沙盤(pán)企業(yè)預(yù)算流程生產(chǎn)系統(tǒng)本年期初庫(kù)存本年出產(chǎn)計(jì)劃年初在制品情況本年上線計(jì)劃年末在制品計(jì)劃年末產(chǎn)品庫(kù)存計(jì)劃設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃設(shè)備維護(hù)計(jì)劃設(shè)備轉(zhuǎn)產(chǎn)計(jì)劃廠房購(gòu)置計(jì)劃廠房租賃計(jì)劃加工費(fèi)支付計(jì)劃產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃本年原料采購(gòu)計(jì)劃年初原料庫(kù)存情況年末原料庫(kù)存計(jì)劃供應(yīng)系統(tǒng)原料費(fèi)支付計(jì)劃長(zhǎng)期融資計(jì)劃短期融資計(jì)劃資金貼現(xiàn)計(jì)劃利息支付計(jì)劃折舊計(jì)提計(jì)劃稅金交納計(jì)劃現(xiàn)金流量預(yù)算財(cái)務(wù)系統(tǒng)行政費(fèi)支付計(jì)劃收入預(yù)算成本費(fèi)用預(yù)算利潤(rùn)預(yù)算資本預(yù)算固定資產(chǎn)預(yù)算流動(dòng)資產(chǎn)預(yù)算本年廣告宣傳本年計(jì)劃上年未銷(xiāo)本年銷(xiāo)售本年應(yīng)收賬款上年應(yīng)收賬款82第五年：化戰(zhàn)略為行動(dòng)第五年：化戰(zhàn)略為行動(dòng)837、平衡記分卡管理主要是：全面的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)系統(tǒng)戰(zhàn)略管理系統(tǒng)的基石戰(zhàn)略性人力資源管理體系化戰(zhàn)略為行動(dòng)WhatisTheBalancedScorecard

什么是平衡計(jì)分卡(BSC)跨國(guó)企業(yè)：很強(qiáng)的戰(zhàn)略規(guī)劃能力，有戰(zhàn)略執(zhí)行能力差（90%以上的好戰(zhàn)略沒(méi)有被很好地實(shí)施）中國(guó)企業(yè)：使命/愿景/核心價(jià)值/長(zhǎng)期目標(biāo)？戰(zhàn)略管理意識(shí)？戰(zhàn)略？清晰的戰(zhàn)略？戰(zhàn)略管理的流程？企業(yè)績(jī)效與員工績(jī)效的關(guān)系？戰(zhàn)略性人力資源管理體系？美國(guó)最新研究成果：有形資產(chǎn)在市場(chǎng)價(jià)值中所占的比重：1985：60%1992：38%2000：10-15%7、平衡記分卡管理主要是：化戰(zhàn)略為行動(dòng)WhatisThe847、平衡記分卡管理傳統(tǒng)上：

財(cái)務(wù)指標(biāo)是唯一去衡量公司業(yè)績(jī)/表現(xiàn)的方法”。常用指標(biāo):ROI/ROA，利潤(rùn)率，銷(xiāo)售額……

僅對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)估存在的主要問(wèn)題：--后視鏡駕駛

------財(cái)務(wù)指標(biāo)是滯后的指標(biāo)，不能指示公司未來(lái)是否會(huì)成功，導(dǎo)致公司/管理人員嚴(yán)重短視，阻礙對(duì)未來(lái)發(fā)展的投資，尤其是對(duì)創(chuàng)造未來(lái)成長(zhǎng)的無(wú)形資產(chǎn)和知識(shí)資產(chǎn)投資的不足，使公司喪失可持續(xù)發(fā)展能力。公司業(yè)績(jī)衡量業(yè)績(jī)衡量1992199620002004整合溝通戰(zhàn)略管理“TheBalancedScorecard–MeasuresthatDrivePerformance”,Jan-Feb1992沒(méi)有衡量就不能管理7、平衡記分卡管理傳統(tǒng)上：公司業(yè)績(jī)衡量業(yè)績(jī)199219962857、平衡記分卡管理研究結(jié)果：四個(gè)主要成效區(qū)WhatwastheResult-The4KRA財(cái)務(wù)Financial客戶(hù)Customer學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)Innovation&Growth(Learning)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程InternalBusinessProcess遠(yuǎn)景與戰(zhàn)略顧客如何看我們?HowDoCustomersSeeUs?我們?nèi)绾慰创蓶|?HowDoWeLooktoShareholder?什么是我們必需卓越的?WhatMustWeExcelAt?我們是否能不斷地改進(jìn)和創(chuàng)造價(jià)值?HowdoweContinuetoImproveandCreateValue?通過(guò)學(xué)習(xí)和創(chuàng)新，優(yōu)化內(nèi)部業(yè)務(wù)流程，為客戶(hù)創(chuàng)造價(jià)值，最終實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)。7、平衡記分卡管理研究結(jié)果：四個(gè)主要成效區(qū)Whatwa867、平衡記分卡管理財(cái)務(wù)指標(biāo)--非財(cái)務(wù)指標(biāo)過(guò)程--結(jié)果績(jī)效--能力長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)--短期目標(biāo)現(xiàn)在-末來(lái)內(nèi)部--外部投入與產(chǎn)出……平衡股東和用戶(hù)的外部指標(biāo)平衡關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程、創(chuàng)新、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)的內(nèi)部指標(biāo)平衡反應(yīng)以往工作結(jié)果的指標(biāo)和驅(qū)動(dòng)未來(lái)業(yè)績(jī)的指標(biāo)平衡對(duì)客觀、容易量化的成果指標(biāo)和對(duì)這些結(jié)果的主觀、帶有一定判斷性的業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)指標(biāo)平衡計(jì)分卡平衡什么？財(cái)務(wù)Financial客戶(hù)Customer創(chuàng)新和增長(zhǎng)(學(xué)習(xí))Innovation&Growth(Learning)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程InternalBusinessProcess平衡計(jì)分卡BalancedScorecard7、平衡記分卡管理財(cái)務(wù)指標(biāo)--非財(cái)務(wù)指標(biāo)平衡計(jì)分卡平衡什么？877、平衡記分卡管理果實(shí)好比財(cái)務(wù)；枝葉好比市場(chǎng)；樹(shù)干好比流程；而根則是學(xué)習(xí)和創(chuàng)新能力。要葉茂、果多，長(zhǎng)期收獲，必須培養(yǎng)強(qiáng)壯的樹(shù)干和根系；但很多人卻無(wú)視這一點(diǎn)。企業(yè)好象一棵樹(shù)7、平衡記分卡管理果實(shí)好比財(cái)務(wù)；枝葉好比市場(chǎng)；樹(shù)干好比流程；887、平衡記分卡管理

財(cái)務(wù)角度FINANCIALPERSPECTIVE目的GOALS量度MEASURES求存流動(dòng)資金每季銷(xiāo)售增長(zhǎng)和部門(mén)的營(yíng)運(yùn)收入成功繁榮增加市場(chǎng)占有率和ROE未來(lái)表現(xiàn)卓越學(xué)習(xí)和創(chuàng)新角度INNOVATION&LEARNINGPERSPECTIVE目的GOALS

領(lǐng)先科技量度MEASURES

學(xué)習(xí)制造專(zhuān)注產(chǎn)品引進(jìn)市場(chǎng)時(shí)間要開(kāi)發(fā)另一代的時(shí)間成熟的所需時(shí)間相等于銷(xiāo)量80%的產(chǎn)品百份比引進(jìn)新產(chǎn)品VS競(jìng)爭(zhēng)顧客角度CUSTOMERPERSPECTIVE目的GOALS量度MEASURES新產(chǎn)品新產(chǎn)品的銷(xiāo)量百份比反應(yīng)性提供依時(shí)付運(yùn)(由客戶(hù)界定)優(yōu)先供貨商分享主要客戶(hù)的購(gòu)買(mǎi)顧客伙伴機(jī)器合作努力的次數(shù)內(nèi)部業(yè)務(wù)角度INTERNALBUSINESSPERSPECTIVES目的GOALS量度MEASURES制造幾何VS競(jìng)爭(zhēng)運(yùn)轉(zhuǎn)周期每單位價(jià)錢(qián)生產(chǎn)創(chuàng)造基本物料效率引進(jìn)新產(chǎn)品實(shí)際引進(jìn)時(shí)間表VS在市場(chǎng)的第一個(gè)計(jì)劃競(jìng)爭(zhēng)名利指定產(chǎn)品+科技流程我們是否能不斷地改進(jìn)和創(chuàng)造價(jià)值?HowdoweContinuetoImproveandCreateValue?甚么是我們必需卓越的?WhatMustWeExcelAt?我們?nèi)绾慰创蓶|?HowDoWeLooktoShareholder?顧客如何看我們?HowDoCustomersSeeUs?(KPI)(KPI)(KPI)(KPI)主要表現(xiàn)指針(KPI)

KeyPerformanceIndicators(KPI)科技能力卓越制造生產(chǎn)力機(jī)器效率BSC案例7、平衡記分卡管理

財(cái)務(wù)角度目的GOALS量度MEA897、平衡記分卡管理財(cái)務(wù)績(jī)效ROAROE銷(xiāo)售指標(biāo)利潤(rùn)增長(zhǎng)率學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)團(tuán)隊(duì)合作能力提升現(xiàn)金流控制能力提升財(cái)務(wù)預(yù)算與實(shí)際差異改進(jìn)崗位成本績(jī)效能力提升內(nèi)部流程管理各市場(chǎng)開(kāi)拓采購(gòu)定貨及時(shí)率融資及時(shí)率研發(fā)及時(shí)率生產(chǎn)及時(shí)率ISO9000投入ISO14000投入按時(shí)交單客戶(hù)和市場(chǎng)銷(xiāo)售額比例各市場(chǎng)售額比例各市場(chǎng)保持用戶(hù)滿(mǎn)意度沙盤(pán)企業(yè)7、平衡記分卡管理財(cái)務(wù)績(jī)效ROAROE銷(xiāo)售指標(biāo)利潤(rùn)增長(zhǎng)率學(xué)習(xí)907、平衡記分卡管理財(cái)務(wù)ROAROE銷(xiāo)售指標(biāo)利潤(rùn)增長(zhǎng)率學(xué)習(xí)和能力成長(zhǎng)團(tuán)隊(duì)合作能力提升現(xiàn)金流控制能力提升財(cái)務(wù)預(yù)算與實(shí)際差異改進(jìn)崗位成本績(jī)效能力提升內(nèi)部流程管理融資及時(shí)率研發(fā)及時(shí)率采購(gòu)定貨及時(shí)率生產(chǎn)及時(shí)率市場(chǎng)開(kāi)拓9000投入14000投入按時(shí)交單率現(xiàn)金流控制合理客戶(hù)和市場(chǎng)銷(xiāo)售額比例各市場(chǎng)售額比例各市場(chǎng)保持客戶(hù)滿(mǎn)意度

沙盤(pán)企業(yè)7、平衡記分卡管理財(cái)務(wù)ROAROE銷(xiāo)售指標(biāo)利潤(rùn)增長(zhǎng)率學(xué)習(xí)和91第六年：企業(yè)信息化管理第六年：企業(yè)信息化管理92企業(yè)經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵是什么？8、企業(yè)信息化管理決策$10.5億$1.5億企業(yè)管理駕駛倉(cāng)能不能犯一個(gè)“小錯(cuò)誤”!!!企業(yè)經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵是什么？8、企業(yè)信息化管理決策$10.5938、企業(yè)信息化管理科學(xué)的經(jīng)營(yíng)決策需要什么做支撐？數(shù)據(jù)方法工具企業(yè)整體信息化建設(shè)！357678數(shù)據(jù)576781季收入成本時(shí)間2季3季信息美國(guó)鋼鐵大王--卡內(nèi)基資源100年-百萬(wàn)富翁美國(guó)石油大王--洛克非勒能源50年-千萬(wàn)富翁美國(guó)電腦奇才--蓋茨信息10幾年-億萬(wàn)富翁收入利潤(rùn)知識(shí)8、企業(yè)信息化管理科學(xué)的經(jīng)營(yíng)決策需要什么做支撐？數(shù)據(jù)方法工具948、企業(yè)信息化管理業(yè)務(wù)相互脫節(jié)業(yè)務(wù)流程割裂產(chǎn)供銷(xiāo)不協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)脫節(jié)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)滯后信息孤島嚴(yán)重會(huì)議低效協(xié)調(diào)缺乏實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)、準(zhǔn)確的信息支持決策、計(jì)劃、控制內(nèi)部管理混亂憑證滿(mǎn)天飛報(bào)表一大堆一家一個(gè)數(shù)責(zé)任相推諉決策無(wú)依據(jù)老總難指揮財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加資金回籠困難成本局高不下市場(chǎng)機(jī)遇丟失資金變緊張了利潤(rùn)被吞蝕了經(jīng)營(yíng)運(yùn)作困難管理效率低下管理為什么需要

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信息化8、企業(yè)信息化管理業(yè)務(wù)相互脫節(jié)業(yè)務(wù)流程割裂產(chǎn)供銷(xiāo)不協(xié)調(diào)缺95信息不及時(shí)市場(chǎng)難分析信息不共享數(shù)據(jù)難統(tǒng)一信息不通暢業(yè)務(wù)難協(xié)調(diào)管理不規(guī)范責(zé)任難分清能力吃不飽任務(wù)吃不了生產(chǎn)不均衡效率難提高庫(kù)存數(shù)量大短缺不配套成本失控制盈虧難知道設(shè)備管理人事管理庫(kù)存管理電算會(huì)計(jì)局部最優(yōu)不等于總體最優(yōu)部門(mén)效率≠整體效率——信息孤島手工管理—難以解決的問(wèn)題8、企業(yè)信息化管理信息不及時(shí)市場(chǎng)難分析能力吃不飽任務(wù)吃不了設(shè)備管理人事管理96信息集成—信息化管理的必要特點(diǎn)設(shè)備管理人事管理庫(kù)存管理電算會(huì)計(jì)來(lái)源唯一實(shí)時(shí)共享信息充分多路查詢(xún)通則不痛不通則痛管理規(guī)范化流程合理化工作效率化管理扁平化決策