石家莊九州通醫(yī)藥有限公司內(nèi)部審計(jì)直通車(chē)-第二站-財(cái)務(wù)部試題

石家莊九州通醫(yī)藥有限公司內(nèi)部審計(jì)直通車(chē)--第二站--財(cái)務(wù)部您的姓名：[填空題]*_________________________________請(qǐng)輸入您的手機(jī)號(hào)碼：[填空題]_________________________________部門(mén)[填空題]_________________________________崗位[填空題]_________________________________1.在折讓折扣管理流程審計(jì)中，財(cái)務(wù)信用崗進(jìn)行審核折讓金額核算無(wú)誤，需要重點(diǎn)關(guān)注？[單選題]*A.稅點(diǎn)的計(jì)算【正確答案】B.客戶的名稱C.客戶的業(yè)務(wù)類(lèi)別D.客戶的所在區(qū)域2.自提客戶辦理欠款手續(xù)，是在哪個(gè)崗位處辦理？[單選題]*A.開(kāi)票崗B.財(cái)務(wù)結(jié)算崗【正確答案】C.財(cái)務(wù)信用崗D.稅票崗3.在與下游客戶簽訂年度銷(xiāo)售合同時(shí)，主要環(huán)節(jié)的先后順序是？1銷(xiāo)售負(fù)責(zé)人確定合作客戶；2業(yè)務(wù)員進(jìn)行合同簽訂；3財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)簽訂客戶名單進(jìn)行審核；4合同管理崗對(duì)合同進(jìn)行蓋章存檔；5財(cái)務(wù)資信崗對(duì)合同進(jìn)行審核[單選題]*A.12345B.13245C.12354D.13254【正確答案】4.下列哪項(xiàng)操作環(huán)節(jié)在二級(jí)分銷(xiāo)折扣代收代付流程不屬于關(guān)鍵控制點(diǎn)？[單選題]*A.退補(bǔ)價(jià)審核B.確認(rèn)函確認(rèn)及存檔C.錄入代付明細(xì)D.折扣明細(xì)備案【正確答案】5.制定集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)合同時(shí)，以下哪些是財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須審核的內(nèi)容？[單選題]*A.合同對(duì)回款的條款制定是否合理。B.合同中對(duì)于賒欠額度的管理有漏洞C.合同中涉及到的內(nèi)容有無(wú)出現(xiàn)職責(zé)表述不清楚。D.都是【正確答案】6.在年度銷(xiāo)售合同簽訂的過(guò)程中，以下哪個(gè)步驟是關(guān)鍵管控點(diǎn)()[單選題]*A.銷(xiāo)售負(fù)責(zé)人確定簽訂范圍及內(nèi)容B.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核【正確答案】C.財(cái)務(wù)信用崗備檔D.都不是7.下游客戶回款下賬流程,關(guān)于承兌回款，下列說(shuō)法不正確的是？[單選題]*A.業(yè)務(wù)崗在收到承兌后，需要第一時(shí)間將承兌帶回公司進(jìn)行回款下賬B.注意承兌的完整性、合規(guī)性C.對(duì)于多次流轉(zhuǎn)的承兌，業(yè)務(wù)崗應(yīng)盡量少收D.用承兌復(fù)印件下賬時(shí)，要加蓋公章【正確答案】8.下游客戶對(duì)賬管理流程,以下描述錯(cuò)誤的是？[單選題]*A.回收對(duì)賬函與對(duì)賬函審核存檔均是關(guān)鍵控制點(diǎn)B.對(duì)賬函加蓋公章或財(cái)務(wù)章均有效C.對(duì)賬函回收不全違規(guī)責(zé)任主體是資信崗【正確答案】D.無(wú)特殊原因差異超過(guò)60天仍未處理是嚴(yán)重違規(guī)9.年度銷(xiāo)售協(xié)議簽訂過(guò)程中，()審批屬于關(guān)鍵控制點(diǎn)[單選題]*A.銷(xiāo)售負(fù)責(zé)人B.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人C.質(zhì)管負(fù)責(zé)人D.總經(jīng)理【正確答案】10.在《待清理上游客戶應(yīng)付(預(yù)付)余額處理流程》中，財(cái)務(wù)部采購(gòu)結(jié)算崗多長(zhǎng)時(shí)間梳理一次？[單選題]*A.1個(gè)月B.3個(gè)月【正確答案】C.6個(gè)月D.1年11.非標(biāo)準(zhǔn)合同的審核確定過(guò)程中，不需要哪個(gè)崗位審核？[單選題]*A.質(zhì)管部負(fù)責(zé)人【正確答案】B.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人C.銷(xiāo)售負(fù)責(zé)人D.審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)人12.財(cái)務(wù)在審核客戶是否可以被屏蔽，主要依據(jù)？[單選題]*A.客戶在我司有多少個(gè)戶頭B.客戶資質(zhì)是否合格C.應(yīng)付賬款是否為零【正確答案】D.信用是否良好13.現(xiàn)金回款補(bǔ)貼流程，開(kāi)票崗或業(yè)務(wù)崗提出現(xiàn)金補(bǔ)貼申請(qǐng)后，財(cái)務(wù)結(jié)算崗審核后，需提交()審核后，再交財(cái)務(wù)信用崗備案？[單選題]*A.銷(xiāo)售負(fù)責(zé)人B.銷(xiāo)售負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人C.銷(xiāo)售負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理D.銷(xiāo)售負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理【正確答案】14.在《采購(gòu)付款流程(地采)》中，“承兌辦理并反饋”的環(huán)節(jié)中，財(cái)務(wù)部出納崗需在()工作日之內(nèi)完成？[單選題]*A.1個(gè)B.2個(gè)C.3個(gè)D.4個(gè)【正確答案】15.下游客戶稅票管理流程,所有開(kāi)具的稅票必須有簽字，以下違規(guī)情況和對(duì)應(yīng)責(zé)任人不正確的是？[單選題]*A.自提客戶收取稅票但未簽字--稅票崗B.配送客戶收取稅票但未簽字--配送崗C.協(xié)議客戶收取稅票但未簽字--稅票崗【正確答案】D.協(xié)議客戶收取稅票但未簽字-業(yè)務(wù)崗16.現(xiàn)金回款補(bǔ)貼兌付流程中，由財(cái)務(wù)信用崗對(duì)退補(bǔ)價(jià)單進(jìn)行審核時(shí)，需要注意審核的環(huán)節(jié)是？*A.單位及金額是否和備案表一致【正確答案】B.退補(bǔ)價(jià)類(lèi)型有無(wú)選擇錯(cuò)誤【正確答案】C.回款金額提取有無(wú)錯(cuò)誤【正確答案】D.政策填寫(xiě)是否準(zhǔn)確【正確答案】17.下游客戶稅票管理流程,稅票開(kāi)具錯(cuò)誤責(zé)任人為稅票崗的是？*A.提取A單位數(shù)據(jù)，開(kāi)成B單位稅票【正確答案】B.當(dāng)期內(nèi)開(kāi)具的稅票金額大于銷(xiāo)售額【正確答案】C.開(kāi)錯(cuò)稅號(hào)D開(kāi)錯(cuò)稅率18.以下哪些做法可以保證上游收入管理準(zhǔn)確性？*A.繳款單中需注明繳款單位、日期、協(xié)議范圍、繳款方式、金額等信息【正確答案】B.模糊政策要及時(shí)與廠家溝通，不清楚的不估算【正確答案】C.財(cái)務(wù)只需根據(jù)錄入的協(xié)議政策審核整體金額D.財(cái)務(wù)賬務(wù)勾兌核銷(xiāo)要準(zhǔn)確無(wú)誤【正確答案】19.屬于下游客戶開(kāi)戶提供的法人授權(quán)委托書(shū)原件要求的是？*A.委托人姓名【正確答案】B.委托人身份證號(hào)碼【正確答案】C.委托事項(xiàng)【正確答