年度經(jīng)營計劃包括哪些內(nèi)容

1、年度經(jīng)營計劃包括哪些內(nèi)容？年度經(jīng)營計劃包括哪些內(nèi)容？企業(yè)戰(zhàn)略企業(yè)戰(zhàn)略（規(guī)劃制定完成之后， 一個核心的落地措施就是基于戰(zhàn)略形成年度業(yè)務(wù) / 經(jīng)營計劃（ BP）。SP 和 BP 的邏輯關(guān)系如圖 1 所示。圖 1 戰(zhàn)略規(guī)劃與經(jīng)營計劃的關(guān)系SP業(yè)務(wù)設(shè)計，明確和把握戰(zhàn)略控制點，并形成公司戰(zhàn)略發(fā)展的關(guān)鍵里程碑。而 BP 則強調(diào)清晰的機會點、年度銷售目標(biāo)，以及預(yù)定的市場目標(biāo)（山頭項目、大客戶等）。為實現(xiàn)這些目標(biāo)而制訂的年度行動計劃和策略，必須做到SMART 化，把工作落實到具體責(zé)任人，明確所需的資源和預(yù)算，以及關(guān)鍵的年度指標(biāo)、組織KPI 和個人績效承諾（ PBC）。最后，通過KPI 和 的績效結(jié)果進(jìn)行考核，

2、最終落實到激勵政策上，實現(xiàn)閉環(huán)管理。一、年度經(jīng)營計劃與戰(zhàn)略規(guī)劃的強邏輯關(guān)系很多企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計劃相互割裂，管理層實際上更重視年度經(jīng)營計劃和年度預(yù)算， 因為這直接關(guān)系到企業(yè)近期的運作和考核。曾經(jīng)有企業(yè)很快評審?fù)ㄟ^了公司的三年戰(zhàn)略規(guī)劃， 而在評審年度經(jīng)營計劃時卻爭得面紅耳赤遲遲定不下來。因為大家習(xí)慣性地認(rèn)為戰(zhàn)略是“虛”的，與經(jīng)營計劃沒有直接關(guān)系。因此，在實際工作中， 三年戰(zhàn)略規(guī)劃最好按“ 1+2 ”年戰(zhàn)略規(guī)劃來操作，即第一年確定清晰的目標(biāo)和關(guān)鍵任務(wù)，第二、第三年主要看清方向并滾動刷新。企業(yè)可以將戰(zhàn)略規(guī)劃中第一年的目標(biāo)直接輸入到年度經(jīng)營計劃，經(jīng)營計劃同其他年度重點工作以及相應(yīng)的財務(wù)預(yù)算，作為公

3、司最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)之間的“業(yè)績合同”。 這個合同同時被用作業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任及權(quán)力的依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單位經(jīng)營/ 預(yù)算計劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營運作，實現(xiàn)戰(zhàn)略規(guī)劃與經(jīng)營計劃的強邏輯關(guān)系。年度經(jīng)營計劃制訂的原則如下：o年度經(jīng)營計劃的目標(biāo)來自戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年的目標(biāo)，財務(wù)預(yù)算起始于經(jīng)營計年度經(jīng)營計劃制訂的原則如下：o年度經(jīng)營計劃的目標(biāo)來自戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年的目標(biāo)，財務(wù)預(yù)算起始于經(jīng)營計劃的目標(biāo)；o公司總部制定業(yè)績的期望指標(biāo)，并由總裁和高層領(lǐng)導(dǎo)通過對各公司、業(yè)務(wù)單位經(jīng)營計劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，來保證業(yè)績期望指標(biāo)的實現(xiàn)；o年度經(jīng)營計劃提供明確的經(jīng)營及財務(wù)業(yè)績目標(biāo)，以此來作為業(yè)務(wù)單位負(fù)

4、責(zé)人業(yè)績考核的依據(jù)；oo季度業(yè)績考核包括對業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人的質(zhì)詢，并以解決問題為根本出發(fā)點，而不是解釋問題。而不是解釋問題。二、年度經(jīng)營計劃的六個組成部分二、年度經(jīng)營計劃的六個組成部分1. 公司戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述oo企業(yè)愿景和戰(zhàn)略意圖；o戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)。2. 主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計劃2. 主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計劃如年度及季度銷售計劃等，需要體現(xiàn)出公司在收入、利潤、回款、現(xiàn)金流、成本、費用、效率、質(zhì)量等方面對年度業(yè)績的詳細(xì)要求和目標(biāo)。3. 具體措施為達(dá)到第一年戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措、時間表和關(guān)鍵里程碑、責(zé)任人及資源需求， 年度經(jīng)營計劃要做到SMART化即目標(biāo)清晰具體、可

5、衡量、可達(dá)到、有責(zé)任人、有時間計劃。未來 3 未來 3 5 年企業(yè)戰(zhàn)略中的關(guān)鍵舉措， 往往是高度概括和籠統(tǒng)的， 經(jīng)營計劃最重要的就是細(xì)化戰(zhàn)略規(guī)劃中的行動計劃。圖2 舉例說明了戰(zhàn)略規(guī)劃中的關(guān)鍵舉措，即如何細(xì)化年度經(jīng)營計劃中的年度關(guān)鍵措施。圖 2 關(guān)鍵戰(zhàn)略舉措與年度關(guān)鍵舉措的區(qū)別舉例審視計劃進(jìn)展和公司目標(biāo)要求之間的差異及對應(yīng)舉措企業(yè)一般會季度性和月度性地對年度BP 進(jìn)行審視，當(dāng)計劃進(jìn)展與公司定目標(biāo)有較大差異時，要進(jìn)行根因分析并形成對應(yīng)措施。例如，當(dāng)產(chǎn)品銷售 大幅超過原定目標(biāo)時，需要對目標(biāo)、獎金分放、產(chǎn)能計劃、銷售任務(wù)等方面 進(jìn)行調(diào)整。重大機會和風(fēng)險管理預(yù)測重大機會或影響經(jīng)營計劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險發(fā)

6、生的可能性、影響程度并制定對應(yīng)舉措。例如，國家發(fā)布重大利好政策，或公司出現(xiàn)重大危機公關(guān)事件或質(zhì)量事故等，都需要提前預(yù)警，并在BP 中及時提出應(yīng)對措施。詳細(xì)的財務(wù)和資源預(yù)算計劃oo主要財務(wù)預(yù)算（損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、費用預(yù)算等）；o人力資源年度預(yù)算；o戰(zhàn)略資金年度需求；三、加強年度經(jīng)營計劃管理一般企業(yè)都比較重視年度經(jīng)營計劃的管理。但多數(shù)企業(yè)的關(guān)注重點是財務(wù)指標(biāo)和銷售任務(wù)的完成情況， 有些企業(yè)甚至由財務(wù)部負(fù)責(zé)經(jīng)營計劃的日常管理，三、加強年度經(jīng)營計劃管理一般企業(yè)都比較重視年度經(jīng)營計劃的管理。但多數(shù)企業(yè)的關(guān)注重點是財務(wù)指標(biāo)和銷售任務(wù)的完成情況， 有些企業(yè)甚至由財務(wù)部負(fù)責(zé)經(jīng)營計劃的日常管理，往往忽略對與業(yè)

7、務(wù)高度相關(guān)的關(guān)鍵措施和重點任務(wù)的過程管理。因此，需要在經(jīng)營計劃管理過程中，明確各主要部門的相關(guān)職責(zé)和管理流程。1. 公司本部的主要活動和職責(zé)o審議業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略，按需要進(jìn)行修改；o對資源分配事項進(jìn)行優(yōu)先排序；o確保為計劃留出足夠的靈活空間；o授權(quán)業(yè)務(wù)單位經(jīng)理執(zhí)行計劃，明確執(zhí)行效果的責(zé)任。o產(chǎn)能、固定資產(chǎn)年度預(yù)算等。2. 業(yè)務(wù)單位的主要活動和職責(zé)2. 業(yè)務(wù)單位的主要活動和職責(zé)oo按需要修改業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略；o確定當(dāng)年的主要行動和舉措；o確定當(dāng)年的業(yè)績合同；o確保足夠的財務(wù)和人力資源，以實現(xiàn)目標(biāo)；o向個別經(jīng)理授權(quán)，明確執(zhí)行效果的責(zé)任。3. 經(jīng)營計劃的主要管理部門3. 經(jīng)營計劃的主要管理部門一般包括經(jīng)營計

8、劃管理部門、戰(zhàn)略管理部門、財務(wù)部、人力資源部及其他相關(guān)職能部門，其主要活動和職責(zé)如下。oo制定相關(guān)戰(zhàn)略，制訂和開展經(jīng)營計劃；o提供相關(guān)模板、指導(dǎo)相關(guān)業(yè)務(wù)單位完成相關(guān)內(nèi)容；o對經(jīng)營計劃的執(zhí)行效果進(jìn)行日常管理并提供相關(guān)數(shù)據(jù)；o保證相關(guān)資源的到位，支撐經(jīng)營計劃的落實；o對重大問題和風(fēng)險進(jìn)行預(yù)警和跟蹤。企業(yè)要根據(jù)自身的實際情況， 制訂清晰、高效的年度經(jīng)營計劃管理流程和管理日歷，使各部門做到角色清晰、分工明確。一些企業(yè)曾出現(xiàn)過為了爭取公司資源和實現(xiàn)公司的增長期望，在戰(zhàn)略規(guī)劃樂觀估計市場和目標(biāo)的情況， 造成人力、物力等后端資源的不合理規(guī)劃或浪費待到制訂經(jīng)營計劃和確認(rèn)年度目標(biāo)時，才反過來認(rèn)真分析和質(zhì)疑前期的戰(zhàn)略規(guī)劃的可