健康衛(wèi)生用紡織品公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

1、泓域/健康衛(wèi)生用紡織品公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度健康衛(wèi)生用紡織品公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度xxx有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113778191 一、 規(guī)章制度法 PAGEREF _Toc113778191 h 4 HYPERLINK l _Toc113778192 二、 工程物理法 PAGEREF _Toc113778192 h 4 HYPERLINK l _Toc113778193 三、 危機(jī)管理 PAGEREF _Toc113778193 h 7 HYPERLINK l _Toc113778194 四、 風(fēng)險(xiǎn)隔離與組合 PAGEREF _Toc1137

2、78194 h 9 HYPERLINK l _Toc113778195 五、 風(fēng)險(xiǎn)分散與多元化投資 PAGEREF _Toc113778195 h 10 HYPERLINK l _Toc113778196 六、 風(fēng)險(xiǎn)分散的模糊綜合評(píng)判基礎(chǔ) PAGEREF _Toc113778196 h 13 HYPERLINK l _Toc113778197 七、 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基本功能 PAGEREF _Toc113778197 h 14 HYPERLINK l _Toc113778198 八、 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的構(gòu)建原則 PAGEREF _Toc113778198 h 15 HYPERLINK l _

3、Toc113778199 九、 系統(tǒng)實(shí)施的任務(wù)、方法和手段 PAGEREF _Toc113778199 h 20 HYPERLINK l _Toc113778200 十、 系統(tǒng)實(shí)施的步驟與問(wèn)題 PAGEREF _Toc113778200 h 22 HYPERLINK l _Toc113778201 十一、 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念 PAGEREF _Toc113778201 h 25 HYPERLINK l _Toc113778202 十二、 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過(guò)程 PAGEREF _Toc113778202 h 27 HYPERLINK l _Toc113778203 十三、 標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法的優(yōu)缺點(diǎn) PAGER

4、EF _Toc113778203 h 36 HYPERLINK l _Toc113778204 十四、 標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法的分類 PAGEREF _Toc113778204 h 38 HYPERLINK l _Toc113778205 十五、 風(fēng)險(xiǎn)源分析法 PAGEREF _Toc113778205 h 42 HYPERLINK l _Toc113778206 十六、 公司簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc113778206 h 45 HYPERLINK l _Toc113778207 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113778207 h 46 HYPERLINK l _Toc11

5、3778208 公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113778208 h 47 HYPERLINK l _Toc113778209 十七、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113778209 h 47 HYPERLINK l _Toc113778210 十八、 強(qiáng)化科技創(chuàng)新，穩(wěn)固產(chǎn)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ) PAGEREF _Toc113778210 h 48 HYPERLINK l _Toc113778211 十九、 必要性分析 PAGEREF _Toc113778211 h 48 HYPERLINK l _Toc113778212 二十、 SWOT分析說(shuō)明 PAGEREF _Toc11

6、3778212 h 49 HYPERLINK l _Toc113778213 二十一、 人力資源配置分析 PAGEREF _Toc113778213 h 60 HYPERLINK l _Toc113778214 勞動(dòng)定員一覽表 PAGEREF _Toc113778214 h 60 HYPERLINK l _Toc113778215 二十二、 發(fā)展規(guī)劃分析 PAGEREF _Toc113778215 h 62規(guī)章制度法如果損失預(yù)防側(cè)重于建立規(guī)章制度、操作手冊(cè)、值班條例等，則屬于規(guī)章制度法。規(guī)章制度法是指國(guó)家制定相應(yīng)的規(guī)章制度，要求風(fēng)險(xiǎn)管理單位在國(guó)家規(guī)章制度的范圍內(nèi)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)和社會(huì)活動(dòng)，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)事故

7、的發(fā)生。例如，為了防止商業(yè)銀行倒閉而給社會(huì)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的負(fù)面影響，建立的法定存款準(zhǔn)備金制度。又如，中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法規(guī)定：“用人單位必須建立、健全勞動(dòng)安全衛(wèi)生制度，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家勞動(dòng)衛(wèi)生規(guī)程和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)勞動(dòng)者進(jìn)行安全、衛(wèi)生教育，防止勞動(dòng)過(guò)程中的事故，減少職業(yè)危害?！庇行╋L(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施側(cè)重于物理工程法，有些措施側(cè)重于人們行為法，還有一些措施側(cè)重于規(guī)章制度程序法來(lái)進(jìn)行損失的控制。其實(shí)，對(duì)于某一具體風(fēng)險(xiǎn)事故來(lái)說(shuō)，可能采取了這3方面的措施，很難說(shuō)明屬于哪一種損失預(yù)防辦法。例如，為了防止職工工傷事故的發(fā)生，工廠修建了防止工傷事故發(fā)生的安全設(shè)施，就屬于物理工程法；企業(yè)對(duì)于工人安全操作的培訓(xùn)、教育，就屬于人們行為法

8、；國(guó)家為防止工傷事故的發(fā)生，出臺(tái)法律加強(qiáng)管理，就屬于規(guī)章制度法。一些改變風(fēng)險(xiǎn)因素的損失預(yù)防措施，了解這些損失預(yù)防的措施，有助于加強(qiáng)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)。工程物理法損失預(yù)防的措施如果側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)單位的物質(zhì)因素，則稱為工程物理法。例如，防火結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)、防盜系統(tǒng)的設(shè)置、機(jī)器的安全檢查等都屬于工程物理法。按照工程物理法的理論，損失預(yù)防所采取的具體措施主要包括以下幾個(gè)方面。（1）預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)因素的產(chǎn)生。例如，造紙廠在堆草垛時(shí)，應(yīng)該嚴(yán)格按照有關(guān)方面的規(guī)定，使每一草垛的重量、體積及草垛之間的間隔距離等都能夠滿足風(fēng)險(xiǎn)防范的要求，防止某一草垛燃燒，引起所有草垛的損失。（2）減少已經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。例如，用新的電線替換已

9、經(jīng)老化、破損的舊電線，可以減少已經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，達(dá)到降低損失的目的。又如，通過(guò)限制生產(chǎn)車間易燃、易爆物質(zhì)的存放量等措施，可以減少發(fā)生火災(zāi)的風(fēng)險(xiǎn)因素，防止風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。（3）防止已經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)因素釋放能量。例如，保持汽車剎車系統(tǒng)處于良好狀態(tài)，以保證其功能不致失控，減少風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。又如，在建筑工程中，限制工人登高的人數(shù)，可以預(yù)防工人摔傷的風(fēng)險(xiǎn)。（4）改善風(fēng)險(xiǎn)因素的空間分布和限制能量釋放的速度。例如，在建筑工程中，安裝防護(hù)欄，可以防止登高工人摔下來(lái)。又如，使用限制能量釋放速度的緩沖裝置，能量一旦釋放出來(lái)，就能夠采取通風(fēng)、排氣等措施，使能量無(wú)法積累到引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的能量下限。（5）在時(shí)間、空

10、間上將風(fēng)險(xiǎn)因素與可能遭受損害的人、財(cái)、物隔離。例如，用道路護(hù)欄、過(guò)街天橋分離行人和機(jī)動(dòng)車輛，可以避免機(jī)動(dòng)車撞人的風(fēng)險(xiǎn)。又如，遇到大霧天氣關(guān)閉機(jī)場(chǎng)和高速公路等，可以將風(fēng)險(xiǎn)因素與可能遭受損失的人、財(cái)、物分離。（6）借助物質(zhì)障礙將風(fēng)險(xiǎn)因素與人、財(cái)、物隔離。例如，利用防火墻將兩棟緊挨的房子分開(kāi)，其中一棟房子發(fā)生火災(zāi)時(shí)，防火墻可以起到阻止火勢(shì)蔓延、減少損失的作用；而對(duì)于未遭受火災(zāi)的房屋而言，防火墻可以起到損失預(yù)防的作用。（7）改變風(fēng)險(xiǎn)因素的基本性質(zhì)。例如，在容易產(chǎn)生靜電的絕緣材料中，加入少量抗靜電的添加劑，以增強(qiáng)材料的吸濕性，減少風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。又如，在有爆炸性粉塵飛揚(yáng)的空間，使空間通風(fēng)、減低濃度可以減

11、少粉塵爆炸事故的發(fā)生。（8）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)單位（或個(gè)人）的防護(hù)能力。例如，為了防止粉塵危害職工身體健康，要求作業(yè)工人佩戴防塵口罩、防塵衣、防塵面罩等，可以減少職業(yè)病的發(fā)生。又如，為了防止雷電危害，建筑物安裝避雷針、避雷線、避雷網(wǎng)、避雷帶等，可以減少建筑物遭遇雷擊的風(fēng)險(xiǎn)。（9）救護(hù)被損害的風(fēng)險(xiǎn)單位。救護(hù)被損害的物質(zhì)、人員等，可以降低風(fēng)險(xiǎn)事故造成的損失。例如，火災(zāi)發(fā)生后，搶救受損物資、受傷人員等措施，可以降低風(fēng)險(xiǎn)事故帶來(lái)的損失。（10）修理或者復(fù)原被損害的風(fēng)險(xiǎn)單位。例如，受傷人員的康復(fù)、被損害物品的維修等，都屬于修理或者復(fù)原風(fēng)險(xiǎn)單位，修理或者復(fù)原風(fēng)險(xiǎn)單位可以減少損失。危機(jī)管理由于有些重大損失事件是難以預(yù)

12、料、難以控制的，或者預(yù)測(cè)和防范的成本過(guò)高，而必須求助于危機(jī)管理，即在危機(jī)發(fā)生后，如何解決危機(jī)并從中吸取教訓(xùn)。危機(jī)管理不能替代應(yīng)急計(jì)劃，而只能視為應(yīng)急計(jì)劃的后續(xù)措施之一。簡(jiǎn)單地講，企業(yè)危機(jī)管理是為了盡可能減少企業(yè)和其利益相關(guān)者的損失而對(duì)企業(yè)危機(jī)進(jìn)行預(yù)防和處理的過(guò)程。完整地講，企業(yè)危機(jī)管理是危機(jī)管理者通過(guò)危機(jī)信息分析，危機(jī)應(yīng)對(duì)計(jì)劃、組織、控制、領(lǐng)導(dǎo)等職能管理過(guò)程來(lái)最大程度地降低企業(yè)和其各個(gè)利益相關(guān)者可能遭受的各種損害，最終保障企業(yè)整體安全、健康和持久運(yùn)行的動(dòng)態(tài)過(guò)程。從危機(jī)形成的誘因分類，主要結(jié)合企業(yè)內(nèi)外環(huán)境及是否人為，有以下4種類型的危機(jī)。（1）企業(yè)內(nèi)部人為危機(jī)是由于企業(yè)內(nèi)部人為而造成的，是企業(yè)通

13、過(guò)加強(qiáng)有效的危機(jī)管理基本可以避免的。又可分為企業(yè)公共關(guān)系危機(jī)、企業(yè)營(yíng)銷危機(jī)、企業(yè)人力資源危機(jī)、企業(yè)信用與財(cái)務(wù)危機(jī)、企業(yè)發(fā)展和戰(zhàn)略危機(jī)等。（2）企業(yè)內(nèi)部非人為危機(jī)主要是由于企業(yè)內(nèi)部工業(yè)意外、災(zāi)害事故所引發(fā)的危機(jī)。例如，環(huán)境污染、爆炸塌方、有毒有害化學(xué)物品泄漏等所引起的非常事件而對(duì)企業(yè)造成的巨大人財(cái)物損害危機(jī)。對(duì)這類危機(jī)的策略是定期對(duì)企業(yè)重大設(shè)備檢查，對(duì)主要污染物質(zhì)、可能發(fā)生的重大事故的原材料、能源進(jìn)行專人專庫(kù)保管，對(duì)事故隱患一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)該立即處理。（3）企業(yè)外部人為危機(jī)主要是由企業(yè)外部人為因素造成的對(duì)企業(yè)不利的事件，如有人惡意在產(chǎn)品中下毒、恐怖襲擊、嚴(yán)重的產(chǎn)品仿制及造謠中傷等。對(duì)這類危機(jī)事件的基

14、礎(chǔ)應(yīng)對(duì)策略是啟動(dòng)危機(jī)應(yīng)對(duì)計(jì)劃和反應(yīng)機(jī)制，樹(shù)立企業(yè)良好形象，做好企業(yè)與社會(huì)各類公眾、利益相關(guān)者的日常溝通基礎(chǔ)工作。（4）企業(yè)外部非人為危機(jī)是指企業(yè)外部環(huán)境中重大自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)、行業(yè)或經(jīng)濟(jì)危機(jī)等不可抗因素造成的直接影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的嚴(yán)重事件。這種危機(jī)是非人力所能及的，所以危害性較大。對(duì)這些危機(jī)的基本應(yīng)對(duì)策略是立即與企業(yè)內(nèi)部員工溝通，啟動(dòng)危機(jī)應(yīng)對(duì)計(jì)劃和反應(yīng)機(jī)制，配合政府行動(dòng)，保護(hù)好企業(yè)人員和財(cái)產(chǎn)的安全，在危機(jī)過(guò)后盡快恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，力爭(zhēng)將損失補(bǔ)回來(lái)。在危機(jī)處理過(guò)程中，必須確保危機(jī)處理小組成員的必要權(quán)限，能夠及時(shí)獲得客戶信息，辦公設(shè)備、通信設(shè)施等關(guān)鍵的企業(yè)資源，并分配到最為緊要的環(huán)節(jié)。危機(jī)之

15、后，企業(yè)要總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。風(fēng)險(xiǎn)隔離與組合風(fēng)險(xiǎn)隔離是損失抑制的一種特殊處理方法，其做法是將一風(fēng)險(xiǎn)單位分割成許多獨(dú)立的、較小的單位，通過(guò)限制每一可能最大損失來(lái)實(shí)現(xiàn)減小損失的目的。隔離法不但可以減少直接損失，而且風(fēng)險(xiǎn)單位的增加可以提高企業(yè)對(duì)未來(lái)?yè)p失預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確程度，使得實(shí)際損失程度和估測(cè)損失程度大致相當(dāng)，從而達(dá)到控制的目的。比如，為了防止火災(zāi)損失，企業(yè)不要將所有原材料或存貨放在一個(gè)倉(cāng)庫(kù)，而是分別放在相距較遠(yuǎn)的幾個(gè)倉(cāng)庫(kù)，這樣就可以降低一次火災(zāi)造成的損失。風(fēng)險(xiǎn)組合不是將一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位分割成多個(gè)較小的風(fēng)險(xiǎn)單位，而是通過(guò)兼并、擴(kuò)張、聯(lián)營(yíng)，集合多個(gè)原來(lái)各自獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)單位于同一企業(yè)之下，增加同類風(fēng)險(xiǎn)

16、單位的數(shù)目來(lái)提高未來(lái)?yè)p失的可預(yù)測(cè)性，以達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的目的，屬于一種間接的損失控制措施。例如，保險(xiǎn)企業(yè)以聚合大量投保人的方式來(lái)降低其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，這種措施在商業(yè)銀行的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分散中應(yīng)用也較普遍。當(dāng)然，風(fēng)險(xiǎn)隔離和組合對(duì)于提高損失預(yù)測(cè)能力的實(shí)際效果也不能高估，在實(shí)際中由于成本較高，只是作為一種輔助手段。風(fēng)險(xiǎn)分散與多元化投資“不要把雞蛋放在一個(gè)籃子里”，企業(yè)適度的、恰當(dāng)?shù)耐顿Y組合（或項(xiàng)目組合）可以降低機(jī)會(huì)成本并能分散風(fēng)險(xiǎn)（獨(dú)有風(fēng)險(xiǎn)減少，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大致不變）。鑒于項(xiàng)目投資的“高風(fēng)險(xiǎn)”性，單個(gè)項(xiàng)目的投資成功率相對(duì)較低，企業(yè)一般采取“組合”模式以分散風(fēng)險(xiǎn)，即選擇10個(gè)項(xiàng)目，其中12個(gè)估計(jì)會(huì)很成功，34個(gè)成功概

17、率大概在50%60%，其余幾個(gè)風(fēng)險(xiǎn)則很大。這樣，如果目標(biāo)項(xiàng)目有12個(gè)有幾倍乃至十幾倍的投資收益率，那么這10個(gè)項(xiàng)目的投資總體上就會(huì)有很好的效益。企業(yè)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分散的重要手段就是實(shí)現(xiàn)組合投資，即多元化投資。在投資多元化理論出現(xiàn)以后，人們認(rèn)識(shí)到投資多元化可以降低風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)增加投資組合中資產(chǎn)的種類時(shí)，組合的風(fēng)險(xiǎn)將不斷降低，而收益仍然是個(gè)別資產(chǎn)的加權(quán)平均值。當(dāng)投資組合中的資產(chǎn)多元化到一定程度后，唯一剩下的風(fēng)險(xiǎn)便是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是沒(méi)有有效的方法可以消除的、影響所有資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，它來(lái)自于整個(gè)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)，是影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的普遍因素。投資者必須承擔(dān)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)并可以獲得相應(yīng)的投資回報(bào)。在充分組合的情況下，單個(gè)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)

18、對(duì)于決策是沒(méi)有用的，投資人關(guān)注的只是投資組合的風(fēng)險(xiǎn)；特殊風(fēng)險(xiǎn)與決策是不相關(guān)的，相關(guān)的只是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。在投資組合理論出現(xiàn)以后，風(fēng)險(xiǎn)是指投資組合的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，既不指單個(gè)資產(chǎn)的收益變動(dòng)性，也不是指投資組合收益的變動(dòng)性。降低風(fēng)險(xiǎn)是多元化經(jīng)營(yíng)的主要?jiǎng)右?，尤其是垂直兼并業(yè)務(wù)。比如，一家企業(yè)（如信用卡企業(yè)）可能是一個(gè)凈的借款企業(yè)，而另一家企業(yè)（如商業(yè)銀行）是凈的貸款企業(yè)，兩者合并可以減少短期利率風(fēng)險(xiǎn)敞口。更為常見(jiàn)的，多元化經(jīng)營(yíng)相關(guān)企業(yè)（包括橫向收購(gòu)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、縱向收購(gòu)客戶和供應(yīng)商）的動(dòng)因是，不同企業(yè)共同經(jīng)營(yíng)可以降低生產(chǎn)成本或產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)。比如，在研發(fā)、通信、產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售等方面經(jīng)常具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。另外

19、，不同企業(yè)之間還可能存在收入?yún)f(xié)同效應(yīng)，市場(chǎng)力量越強(qiáng)（尤其是橫向合并），收益越高。規(guī)模經(jīng)濟(jì)、混業(yè)經(jīng)營(yíng)可以提高產(chǎn)品、使服務(wù)多樣化。另一個(gè)多元化經(jīng)營(yíng)的理由是管理可以將品牌、核心競(jìng)爭(zhēng)力或商譽(yù)從一個(gè)企業(yè)轉(zhuǎn)移到另一個(gè)企業(yè)。盡管多元化經(jīng)營(yíng)有種種理由，但大多數(shù)的預(yù)期利益并不明顯。原因之一是多種經(jīng)營(yíng)不是很經(jīng)濟(jì)的，兼并收購(gòu)和啟動(dòng)成本數(shù)額十分可觀。當(dāng)企業(yè)涉足差別很大的業(yè)務(wù)時(shí)，還可能出現(xiàn)規(guī)模不經(jīng)濟(jì)。多元化經(jīng)營(yíng)也使得業(yè)務(wù)更為復(fù)雜，帶來(lái)額外的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從而抵消了部分應(yīng)有的效果。比如，關(guān)鍵人員的流失、不匹配的系統(tǒng)平臺(tái)、反壟斷法規(guī)、文化沖突及不滿意的顧客都可能在兼并和收購(gòu)后出現(xiàn)。多元化經(jīng)營(yíng)的另一項(xiàng)成本是內(nèi)部控制難度加大、管理

20、技術(shù)稀釋，從而增加了巨額損失（如內(nèi)部欺詐）的風(fēng)險(xiǎn)。例如，組合投資常常會(huì)出現(xiàn)“撒胡椒面現(xiàn)象”，即指將一定的資金投放于多個(gè)項(xiàng)目，而每個(gè)項(xiàng)目的資金投入都在“閱點(diǎn)”以下或接近于“閾點(diǎn)”，從而使每個(gè)項(xiàng)目都難以產(chǎn)生投資效益。育目分散投資使得企業(yè)每個(gè)項(xiàng)目都不能順利達(dá)成，盲目分散資金也很難使投資企業(yè)形成拳頭產(chǎn)品及市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)和技術(shù)優(yōu)勢(shì)?！叭龊访娆F(xiàn)象”不僅不會(huì)分散投資風(fēng)險(xiǎn)，反而會(huì)加劇投資風(fēng)險(xiǎn)，使投資者發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失。該現(xiàn)象的根本問(wèn)題是不能積極、有效地確定投資項(xiàng)目，從而使風(fēng)險(xiǎn)分散的“餡餅”成為“陷阱”。太陽(yáng)神從最興旺的1993年開(kāi)始，以多元化戰(zhàn)略改變企業(yè)原有的“以縱向發(fā)展為主，以橫向發(fā)展為輔”的戰(zhàn)略，一年內(nèi)投資包括石

21、油、房地產(chǎn)、化妝品、電腦、邊貿(mào)、酒店等在內(nèi)的20個(gè)項(xiàng)目。據(jù)了解，太陽(yáng)神轉(zhuǎn)移到這20個(gè)項(xiàng)目的資金多達(dá)3.4億元，非常不幸的是這3.4億元全部血本無(wú)歸。巨人集團(tuán)盲目追求多元化經(jīng)營(yíng)，涉足的電腦業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、保健品業(yè)等行業(yè)跨度太大，而新進(jìn)入的領(lǐng)域并非優(yōu)勢(shì)所在，卻急于鋪攤子，有限資金被牢牢套死，其結(jié)果導(dǎo)致的財(cái)務(wù)危機(jī)拖垮了整個(gè)企業(yè)。飛龍集團(tuán)過(guò)于強(qiáng)調(diào)產(chǎn)業(yè)多元化，涉足許多不熟悉的領(lǐng)域，“資金撒胡椒面”，資金長(zhǎng)時(shí)間處于分散使用狀態(tài)，不能夠有計(jì)劃、有規(guī)模地集中使用，造成資源嚴(yán)重浪費(fèi)、資金短缺。任何企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和投資決策都期望投資能得到最大的回報(bào)，但是較大的回報(bào)常常伴隨著較大的風(fēng)險(xiǎn)。多元化經(jīng)營(yíng)的目的，并不僅是向多

22、個(gè)行業(yè)投資以分散風(fēng)險(xiǎn)，更重要的是通過(guò)多元化戰(zhàn)略取得最大的利潤(rùn)。多元化策略是分散風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，但也是一把雙刃劍，多元化程度過(guò)大、投資目標(biāo)決策失誤必然導(dǎo)致企業(yè)資源分配過(guò)于分散，運(yùn)作費(fèi)用過(guò)高，管理水平降低，最終無(wú)法維持在某一領(lǐng)域中的最低投資規(guī)模要求和最低競(jìng)爭(zhēng)維持要求。鑒于此，如何有效分散風(fēng)險(xiǎn)，多元化目標(biāo)的選擇及相應(yīng)投資額的確定至關(guān)重要。風(fēng)險(xiǎn)分散的模糊綜合評(píng)判基礎(chǔ)模糊綜合評(píng)判決策又稱為模糊綜合決策或模糊多元決策，是對(duì)多種因素影響的事物作出全面評(píng)價(jià)的一種十分有效的多因素決策方法。在對(duì)可供選擇的產(chǎn)品、項(xiàng)目或市場(chǎng)領(lǐng)域進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，企業(yè)通常根據(jù)以下4種檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行決策。吸引力檢驗(yàn)。即選擇要進(jìn)入的行業(yè)必須有足夠

23、的吸引力，以使投資得到持久的良好回報(bào)。市場(chǎng)進(jìn)入、退出成本檢驗(yàn)。即進(jìn)入和退出目標(biāo)市場(chǎng)的成本不應(yīng)太高，以不至于侵蝕獲利的潛力。對(duì)相關(guān)行業(yè)的熟悉程度檢驗(yàn)。即企業(yè)對(duì)擬進(jìn)入的新業(yè)務(wù)應(yīng)有一定熟悉程度并具備相應(yīng)的設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)能力、創(chuàng)新能力和管理能力。增長(zhǎng)潛力檢驗(yàn)。即企業(yè)擬投資的項(xiàng)目應(yīng)具有足夠的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)潛力才具備投資價(jià)值。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基本功能信息系統(tǒng)為風(fēng)險(xiǎn)管理提供數(shù)據(jù)，RMIS儲(chǔ)存與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的數(shù)據(jù)并允許進(jìn)行數(shù)據(jù)的檢索。該系統(tǒng)可以為報(bào)告的編制提供輸入信息，它肩負(fù)著存放與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的所有當(dāng)前和歷史信息的重要作用。其中存放的信息包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別文件（通過(guò)使用模板文件）、風(fēng)險(xiǎn)定性和定量評(píng)估文件、合同可交付成果（如果適

24、用）以及其他風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室將使用該系統(tǒng)的信息，編制提交給高層管理層的報(bào)告并檢索日常風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的信息。通過(guò)使用風(fēng)險(xiǎn)管理模板文件，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目都可以編制一套標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告，用以定期匯報(bào)使用，并且能夠針對(duì)特殊要求編制特殊報(bào)告。該信息與失敗報(bào)告信息系統(tǒng)和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)信息系統(tǒng)息息相關(guān)。具體而言風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基本功能應(yīng)包括以下6個(gè)方面。（1）將信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)工作，建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲(chǔ)、加工、分析、測(cè)試、傳遞、報(bào)告、披露等。（2）采取措施確保向風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)量化值的一致性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、可用性和完

25、整性。對(duì)輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得更改。（3）能夠進(jìn)行對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和定量分析、定量測(cè)試；能夠?qū)崟r(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)矩陣和排序頻譜、重大風(fēng)險(xiǎn)和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài)；能夠?qū)Τ^(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警上限的重大風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施信息報(bào)警；能夠滿足風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部信息報(bào)告制度和企業(yè)對(duì)外信息披露管理制度的要求。（4）實(shí)現(xiàn)信息在各職能部門(mén)、業(yè)務(wù)單位之間的集成與共享，既能滿足單項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，也能滿足企業(yè)整體和跨職能部門(mén)、業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合要求。（5）確保風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和安全，并根據(jù)實(shí)際需要不斷進(jìn)行改進(jìn)、完善或更新。（6）補(bǔ)充、調(diào)整、更新已有的管理流程和管理程序，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，將風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)各

26、項(xiàng)管理業(yè)務(wù)流程及管理軟件統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一設(shè)計(jì)、統(tǒng)一實(shí)施、同步運(yùn)行。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的構(gòu)建原則管理信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)，是“三分技術(shù)、七分管理”。對(duì)于像企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)，管理領(lǐng)域知識(shí)顯得非常重要，首先對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的成因、分析與評(píng)估方法、模型的建立等要十分了解；其次對(duì)管理信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)原理和過(guò)程也要十分清楚。國(guó)外很多銀行開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)是自主開(kāi)發(fā)、借助外力、積累經(jīng)驗(yàn)、調(diào)整改進(jìn)，很值得國(guó)內(nèi)企業(yè)參考借鑒。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理涉及單位的各個(gè)部門(mén)、整個(gè)運(yùn)營(yíng)和管理流程和全體人員，是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程。因此，建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)除了要遵循信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)時(shí)的一般原則之外，還要根據(jù)企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的

27、特殊性及其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的特殊要求，遵循一些特殊原則。1、一般原則（1）規(guī)范系統(tǒng)開(kāi)發(fā)過(guò)程。信息系統(tǒng)的建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程、必須按照軟件工程的規(guī)律來(lái)組織系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)、必須建立嚴(yán)格的軟件工程控制方法，要求開(kāi)發(fā)組的每一個(gè)人都要遵守軟件工程規(guī)范。經(jīng)驗(yàn)證明，沒(méi)有規(guī)范就不可能開(kāi)發(fā)出用戶滿意的系統(tǒng)。（2）正確的開(kāi)發(fā)策略與方法。為了保證信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)質(zhì)量、降低開(kāi)發(fā)費(fèi)用及提高系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的成功率，必須借助于正確的開(kāi)發(fā)策略和科學(xué)的開(kāi)發(fā)方法。管理信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)方法有很多種，如結(jié)構(gòu)化生命周期法、企業(yè)系統(tǒng)規(guī)劃法、戰(zhàn)略數(shù)據(jù)規(guī)劃法、原型法和面向?qū)ο蠓ǖ?，其中最為常用的是結(jié)構(gòu)化生命周期法和原型法。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)，可以采用復(fù)合

28、的開(kāi)發(fā)策略、將生命周期法與原型法相結(jié)合、以原型演化法作為系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的過(guò)程模型，以面向功能開(kāi)發(fā)方法為主、結(jié)合面向?qū)ο蠛突跇?gòu)件的方法進(jìn)行開(kāi)發(fā)，在系統(tǒng)分析、設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)中借鑒項(xiàng)目管理的管理思想。（3）整體性原則。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是相互聯(lián)系，相互作用的諸要素組成的綜合體。必須從整體和各組成部分的相互關(guān)系來(lái)考察企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，從整體目標(biāo)和功能出發(fā)，正確處理各風(fēng)險(xiǎn)管理子系統(tǒng)之間及子系統(tǒng)內(nèi)部各組成部分之間的相互關(guān)系和相互作用。為了使這一大系統(tǒng)能夠協(xié)調(diào)地運(yùn)行，前提條件就是所有子系統(tǒng)的信息要素必須有統(tǒng)一規(guī)定，有一套公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。（4）分解協(xié)調(diào)原則。企業(yè)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)的特殊性決定了其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)在種類、風(fēng)險(xiǎn)因素的來(lái)

29、源上都更加復(fù)雜、多樣，因此企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜性可想而知。分解協(xié)調(diào)原則，就是要求在建立信息系統(tǒng)時(shí)，要把復(fù)雜問(wèn)題轉(zhuǎn)化成若干相對(duì)簡(jiǎn)單的子問(wèn)題以方便求解。在處理各類子問(wèn)題時(shí)，還必須根據(jù)整個(gè)系統(tǒng)的整體功能和目標(biāo)，協(xié)調(diào)各子系統(tǒng)的行為、功能與目標(biāo)，以保證整體功能目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（5）目標(biāo)優(yōu)化原則。所謂目標(biāo)優(yōu)化原則對(duì)簡(jiǎn)單系統(tǒng)來(lái)說(shuō)，是求最優(yōu)解，對(duì)復(fù)雜系統(tǒng)來(lái)說(shuō)，求的是滿意解。鑒于目前在理論領(lǐng)域，某些風(fēng)險(xiǎn)還不能用準(zhǔn)確的量化指標(biāo)來(lái)加以衡量，有些風(fēng)險(xiǎn)即使理論上已經(jīng)有了評(píng)估模型，但也可能由于現(xiàn)實(shí)的數(shù)據(jù)問(wèn)題，還不能實(shí)現(xiàn)。因此，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建立，是在目前的條件下，最大可能性地去實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制，即達(dá)到目前所能達(dá)到

30、的最滿意的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。需要指出的是，以上5原則是系統(tǒng)方法中處理復(fù)雜系統(tǒng)問(wèn)題的5個(gè)主要原則，并非全部原則。在處理實(shí)際問(wèn)題時(shí)，還需在這些原則的指導(dǎo)下，根據(jù)問(wèn)題的特點(diǎn)，確定求解的具體方法和策略。2、特殊原則（1）易用的原則。風(fēng)險(xiǎn)管理信息管理系統(tǒng)不同于財(cái)務(wù)、人事等業(yè)務(wù)軟件，只需要少數(shù)人經(jīng)過(guò)培訓(xùn)、掌握使用方法就可以，而是涉及多個(gè)部門(mén)、多個(gè)崗位、多個(gè)人員的工作。因此，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，尤其是風(fēng)險(xiǎn)因素的錄入系統(tǒng)，要在保證全面、完整地基礎(chǔ)上，容易操作，簡(jiǎn)單易用。（2）整體性保障原則。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)字神經(jīng)系統(tǒng)，影響到企業(yè)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展的每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)要素都應(yīng)納入此系統(tǒng)，因此，它需要與各項(xiàng)業(yè)

31、務(wù)系統(tǒng)有通暢的信息接口，充分利用原有的系統(tǒng)資源。新的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)雖然與其他各業(yè)務(wù)系統(tǒng)有交接，但又獨(dú)立于其他任何一個(gè)系統(tǒng)，其他系統(tǒng)的運(yùn)行本身并不影響風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的運(yùn)行，它自身是一個(gè)整體，是一個(gè)專門(mén)為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提供技術(shù)支持的完整系統(tǒng)。并且，此系統(tǒng)內(nèi)部的各功能模塊，也可以獨(dú)立升級(jí)、增添或自行設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)，以保證整體信息系統(tǒng)的發(fā)展和完善，適應(yīng)企業(yè)不斷發(fā)展的需求。（3）實(shí)用性與適應(yīng)性原則。由于風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜性，所以構(gòu)建的該系統(tǒng)必須更加注意具有較強(qiáng)的實(shí)用性，這樣才能為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理提供技術(shù)支撐。由于很多風(fēng)險(xiǎn)是不可預(yù)知的，隨著企業(yè)與環(huán)境的發(fā)展，新的風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)可能出現(xiàn)，所以企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)，從最

32、開(kāi)始就應(yīng)該適應(yīng)于多種運(yùn)行環(huán)境，而且還必須具有應(yīng)變能力，以適應(yīng)未來(lái)變化的環(huán)境和需求。例如，對(duì)某類風(fēng)險(xiǎn)及沒(méi)有考慮到的風(fēng)險(xiǎn)因素，要在技術(shù)設(shè)計(jì)上為留待以后的系統(tǒng)改進(jìn)做好準(zhǔn)備。（4）先進(jìn)性與發(fā)展性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是以業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)為基礎(chǔ)建立的。企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)信息，是在業(yè)務(wù)活動(dòng)中產(chǎn)生、通過(guò)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)采集處理的。其收集和提供的信息，既有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中產(chǎn)生的內(nèi)源信息，又有社會(huì)經(jīng)濟(jì)的外源信息，這些信息不僅在企業(yè)內(nèi)部交流傳遞，而且在企業(yè)之間、企業(yè)與社會(huì)之間進(jìn)行交換，是一個(gè)開(kāi)放性的系統(tǒng)。保證風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)能夠獲得足夠的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行分析處理，必須建立一個(gè)快速有效的風(fēng)險(xiǎn)信息收集網(wǎng)絡(luò)。因此從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度考慮，要

33、采用當(dāng)代最新技術(shù)，建立一種新的、開(kāi)放的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。系統(tǒng)實(shí)施的任務(wù)、方法和手段（一）系統(tǒng)實(shí)施的基本任務(wù)使管理業(yè)務(wù)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化，促進(jìn)業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)運(yùn)作。對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格的管理，要求基礎(chǔ)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化，傳遞程序和方法的正確使用，保證信息的準(zhǔn)確性、一致性。確定信息處理過(guò)程的標(biāo)準(zhǔn)化，統(tǒng)一數(shù)據(jù)和報(bào)表的標(biāo)準(zhǔn)格式，以便建立一個(gè)集中統(tǒng)一共享的數(shù)據(jù)庫(kù)。高效低能地完成日常事務(wù)業(yè)務(wù)，優(yōu)化分配各種資源，包括人力、物力、財(cái)力等。充分利用已有的信息資源，運(yùn)用各種管理模型，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工處理，支持管理和決策工作，以便實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。（二）系統(tǒng)實(shí)施的方法和手段實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是一個(gè)環(huán)環(huán)相扣的工作過(guò)程。實(shí)施管理包括技術(shù)

34、手段和管理手段。通過(guò)實(shí)施管理的技術(shù)手段，幫助用戶了解系統(tǒng)的使用運(yùn)行，為實(shí)施提供便利條件。此手段與一般管理信息系統(tǒng)相似，這里不再贅述。管理手段是系統(tǒng)實(shí)施和應(yīng)用的成功的保證，包括以下手段。1、減少初始抵抗為了盡可能避免初始抵抗，風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)做好以下幾件事。（1）將風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)實(shí)施作為企業(yè)的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作，督促企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)加以足夠重視，增強(qiáng)其對(duì)系統(tǒng)的認(rèn)同感。向每個(gè)有關(guān)的員工解釋風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)將怎樣幫助他實(shí)現(xiàn)自己的目標(biāo)。與風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)實(shí)施過(guò)程中的操作人員保持經(jīng)常交流。（2）各管理部門(mén)有明確的職責(zé)分工并協(xié)調(diào)工作，信息中心積極與各業(yè)務(wù)部門(mén)配合，并接受他們的指導(dǎo)；制定相應(yīng)的管理制度保證信息及時(shí)準(zhǔn)確，使

35、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)融為信息管理的有機(jī)組成部分；推進(jìn)企業(yè)制度的改變，使傳統(tǒng)工作方法、習(xí)慣、觀念、辦事原則的轉(zhuǎn)變符合計(jì)算機(jī)環(huán)境下的管理工作的需要。（3）用戶自始至終地參與系統(tǒng)建設(shè)；設(shè)計(jì)并實(shí)施一個(gè)培訓(xùn)計(jì)劃，目的是讓每一個(gè)人對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和新的程序感到適應(yīng)。建立及時(shí)“幫助”設(shè)施。例如，指派專人去現(xiàn)場(chǎng)設(shè)置專用電話，以便于風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)在安裝過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題能夠立即得到解決。2、平穩(wěn)地影響日常事物風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)該對(duì)一些基本工作制定一個(gè)實(shí)施計(jì)劃和完成這些任務(wù)的目標(biāo)，制訂詳細(xì)的系統(tǒng)實(shí)施方案，有步驟、有計(jì)劃地推進(jìn)系統(tǒng)應(yīng)用。為了保證新的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)和系統(tǒng)操作的正確性加以考

36、慮。因此，需要風(fēng)險(xiǎn)管理人員制定一個(gè)可以接受的測(cè)試計(jì)劃和可接受的測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)。3、對(duì)新系統(tǒng)實(shí)施后產(chǎn)生的變化作出迅速反應(yīng)實(shí)施一個(gè)新的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)將對(duì)一些人的角色、責(zé)任和報(bào)告關(guān)系產(chǎn)生一些變化，它也將導(dǎo)致處理過(guò)程的變化。對(duì)間接信息使用者來(lái)講，從風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)上得到的信息的形式和內(nèi)容也將發(fā)生潛在的變化。風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須隨時(shí)對(duì)嚴(yán)重影響風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)平穩(wěn)工作的不利影響作出反應(yīng)，如經(jīng)過(guò)培訓(xùn)的人員辭職或被提升。但如果替代人員已經(jīng)過(guò)培訓(xùn)并且立即可以工作，那么這種不利影響將會(huì)縮減到最低限度。系統(tǒng)實(shí)施的步驟與問(wèn)題（一）系統(tǒng)實(shí)施步驟風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)采用分階段、分步驟、按業(yè)務(wù)功能區(qū)域（子系統(tǒng)）分頭推進(jìn)的實(shí)施策略。每個(gè)

37、業(yè)務(wù)功能區(qū)域按照以下步驟進(jìn)行實(shí)施。（1）模擬運(yùn)行。發(fā)現(xiàn)軟件設(shè)計(jì)中存在的不合理設(shè)計(jì)，磨合管理工作中各個(gè)環(huán)節(jié)的相互聯(lián)系，熟悉新的工作方式，明確使用人員的職責(zé)和權(quán)力，對(duì)使用人員進(jìn)行培訓(xùn)，消除陌生和不信任感，檢查數(shù)據(jù)處理是否合理。（2）應(yīng)用培訓(xùn)。通過(guò)全方位不斷培訓(xùn)各部門(mén)業(yè)務(wù)人員，使他們熟悉系統(tǒng)的管理模式，并與具體的計(jì)算機(jī)應(yīng)用相結(jié)合。制定風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)運(yùn)行的規(guī)章制度和業(yè)務(wù)規(guī)范。體現(xiàn)管理模型的軟件必須有配套的規(guī)章制度和工作流程，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)必須建立完整的數(shù)據(jù)責(zé)任體系、數(shù)據(jù)授權(quán)等級(jí)表、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換規(guī)范、系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)規(guī)范。（3）數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)建立及稽核、整理錄入。通過(guò)實(shí)施過(guò)程管理，建立嚴(yán)格的數(shù)據(jù)編碼標(biāo)準(zhǔn)，用戶

38、可以順利地將以往零散、紙面的數(shù)據(jù)，按照規(guī)范的輸入、稽核過(guò)程，轉(zhuǎn)換到數(shù)據(jù)庫(kù)中，形成精確、及時(shí)、完整的具有管理價(jià)值的信息。（二）克服操作中的問(wèn)題當(dāng)新的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)已經(jīng)被接受后，操作當(dāng)中可能因此而出現(xiàn)許多問(wèn)題。這些問(wèn)題涉及數(shù)據(jù)、系統(tǒng)、硬件、軟件和相關(guān)人員。1、數(shù)據(jù)問(wèn)題一個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)在運(yùn)行當(dāng)中可能面臨3個(gè)與數(shù)據(jù)有關(guān)的問(wèn)題，即數(shù)據(jù)完整性、數(shù)據(jù)的所有權(quán)和數(shù)據(jù)不足問(wèn)題。（1）數(shù)據(jù)完整性。為確保數(shù)據(jù)完整性，進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)應(yīng)包括以下幾方面：由風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)大的數(shù)據(jù)項(xiàng)目的變動(dòng)來(lái)加以核實(shí)和確定：限制有權(quán)輸入數(shù)據(jù)、修改數(shù)據(jù)或輸出數(shù)據(jù)的人員數(shù)量；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息記錄和系統(tǒng)中的其他信息進(jìn)行定期審計(jì)。

39、保證一些錯(cuò)誤數(shù)據(jù)可以被改正或刪除。（2）數(shù)據(jù)所有權(quán)。當(dāng)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基本數(shù)據(jù)來(lái)源于許多渠道時(shí)，將產(chǎn)生所有權(quán)問(wèn)題，就是說(shuō)為了某一特定目標(biāo)誰(shuí)可以把數(shù)據(jù)從系統(tǒng)中別除，誰(shuí)應(yīng)對(duì)改寫(xiě)和刪除承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。這里應(yīng)當(dāng)區(qū)分程序所有權(quán)和利用此程序所獲信息所有權(quán)，如當(dāng)一個(gè)企業(yè)試圖改換一個(gè)保險(xiǎn)人或軟件供應(yīng)商或者該企業(yè)要被兼并時(shí)，這一問(wèn)題將變得異常復(fù)雜。（3）數(shù)據(jù)不全?，F(xiàn)在許多較為流行的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)都采用系統(tǒng)性模型，而可以預(yù)測(cè)期望損失或者畫(huà)出一個(gè)趨勢(shì)圖，但為產(chǎn)生一個(gè)令人滿意的結(jié)果，系統(tǒng)中必須有足夠數(shù)據(jù)可用，收集數(shù)據(jù)則意味著付出一定的成本。因此，設(shè)計(jì)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)時(shí)，要求風(fēng)險(xiǎn)管理人員與高級(jí)經(jīng)理人員對(duì)收集數(shù)

40、據(jù)所需成本由于數(shù)據(jù)不全而導(dǎo)致錯(cuò)誤等所帶來(lái)的成本進(jìn)行估算。2、系統(tǒng)問(wèn)題除了數(shù)據(jù)和硬件不匹配問(wèn)題之外，由于系統(tǒng)不能滿足企業(yè)的需要，一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的硬件和軟件也可能達(dá)不到期望結(jié)果。如果風(fēng)險(xiǎn)管理人員或者其他經(jīng)理人員過(guò)分強(qiáng)調(diào)小發(fā)明，也將出現(xiàn)系統(tǒng)問(wèn)題。3、硬件問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)有關(guān)的兩個(gè)潛在的硬件問(wèn)題是機(jī)器失靈和技術(shù)過(guò)時(shí)。機(jī)器失靈可以由有能力的專職人員和技術(shù)輔助人員進(jìn)行維修。技術(shù)過(guò)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于當(dāng)擴(kuò)展或修改一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)時(shí)，零部件和相關(guān)服務(wù)無(wú)從得到，而不得不增加一個(gè)額外硬件。4、軟件問(wèn)題軟件也可能由于過(guò)時(shí)或者不能滿足企業(yè)改變風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)需要而出現(xiàn)問(wèn)題。由于企業(yè)所處經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化，企業(yè)原

41、先的風(fēng)險(xiǎn)管理的控制手段和財(cái)務(wù)手段也會(huì)發(fā)生相應(yīng)的變化。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理的信息系統(tǒng)也會(huì)作出調(diào)整，如果軟件功能比較差就會(huì)無(wú)法承受企業(yè)對(duì)系統(tǒng)的調(diào)整，這樣會(huì)使信息系統(tǒng)形同虛設(shè)。所以，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)及時(shí)替換支持風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的軟件，使軟件適應(yīng)企業(yè)隨時(shí)調(diào)整系統(tǒng)的需要。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生前，企業(yè)運(yùn)用各種方法系統(tǒng)、全面、連續(xù)地認(rèn)識(shí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因。它是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的基本環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別實(shí)際上就是收集有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和損失暴露等方面的信息，發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致潛在損失的因素。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念，可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行理解。（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別具有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)

42、別是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，系統(tǒng)性是指風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不能局限于某一部門(mén)和環(huán)節(jié)，而應(yīng)對(duì)整個(gè)企業(yè)各個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分析。不僅包括識(shí)別實(shí)物資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，還包括識(shí)別客戶資產(chǎn)、雇員/供應(yīng)商資產(chǎn)和組織資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的工作，還需要其他職能部門(mén)，如生產(chǎn)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、信息處理部門(mén)、人事部門(mén)等的密切配合。否則，難以準(zhǔn)確、全面地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別具有連續(xù)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)連續(xù)性的工作，連續(xù)性是指風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不可能是一成不變、一勞永逸的，隨著企業(yè)及其經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不斷變化，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理必須時(shí)刻關(guān)注新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)。例如，企業(yè)從其他渠道中撤出進(jìn)入新的商業(yè)渠道，企業(yè)被收購(gòu)或破產(chǎn)，

43、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的環(huán)境發(fā)生變化等，都會(huì)使企業(yè)面臨舊風(fēng)險(xiǎn)消失、新風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。企業(yè)要發(fā)展，就必須不斷地識(shí)別各種風(fēng)險(xiǎn)，分析其對(duì)本企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)暴露的影響。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，不能偶爾為之，更不能一蹴而就。此外，政府法令和行政管理?xiàng)l例的變化，也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)。例如，政府對(duì)職工權(quán)益保護(hù)法律法規(guī)的變化，會(huì)使企業(yè)面臨法律訴訟風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別具有制度性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)制度性的工作，制度性是指風(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)科學(xué)的管理活動(dòng)本身需要組織上和制度上的保障，否則就難以保證此項(xiàng)工作的持續(xù)性和穩(wěn)定性。（四）識(shí)別引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生也有一個(gè)從量變到質(zhì)變的過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生是風(fēng)險(xiǎn)因素積聚、增

44、加的結(jié)果。對(duì)此，風(fēng)險(xiǎn)管理人員在識(shí)別企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，最重要、最困難的工作是了解企業(yè)可能遭受損失的來(lái)源。自然環(huán)境是最基本的風(fēng)險(xiǎn)源，如洪澇、干旱、臺(tái)風(fēng)、地震等自然災(zāi)害都可能導(dǎo)致企業(yè)損失。此外，風(fēng)險(xiǎn)還可能源于社會(huì)經(jīng)濟(jì)、政治及法制環(huán)境，營(yíng)運(yùn)和認(rèn)知環(huán)境等方面。如果風(fēng)險(xiǎn)管理人員不能識(shí)別企業(yè)所面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，使其聚集或增加，都會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生；如果風(fēng)險(xiǎn)管理人員不能識(shí)別企業(yè)所面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，也就不能確定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的辦法。 （五）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的是衡量風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是否全面、深刻，直接影響風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量，進(jìn)而影響到風(fēng)險(xiǎn)管理的成果，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的目的是為衡量風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提供依據(jù)。例如，風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查員的風(fēng)

45、險(xiǎn)調(diào)查報(bào)告，是保險(xiǎn)企業(yè)確定承保決策和保險(xiǎn)費(fèi)率的依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過(guò)程實(shí)際上就是收集有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故、風(fēng)險(xiǎn)暴露和危害（損失）等方面信息的過(guò)程。例如，工業(yè)溶劑滲漏會(huì)使作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)的工人吸入有毒氣體，導(dǎo)致工人中毒的風(fēng)險(xiǎn)事故。對(duì)于這一事故可以進(jìn)行以下分析：風(fēng)險(xiǎn)事故是工業(yè)溶劑的滲漏；風(fēng)險(xiǎn)因素是使用工業(yè)溶劑的車間通風(fēng)條件較差，工人在沒(méi)有防護(hù)工具的情況下離工作臺(tái)太近；風(fēng)險(xiǎn)暴露是生產(chǎn)設(shè)備突然失控使得工人們必須進(jìn)入通風(fēng)條件較差的車間進(jìn)行搶救；損失是工人吸入有毒氣體，致使呼吸道出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn)事故導(dǎo)致的直接后果是工人住院治療，使企業(yè)醫(yī)療費(fèi)用支出增加，企業(yè)受到上級(jí)有關(guān)部門(mén)行政處罰；風(fēng)險(xiǎn)事故導(dǎo)致的長(zhǎng)期

46、后果是工人申訴、請(qǐng)求鑒定為職業(yè)病、獲得相應(yīng)的補(bǔ)償。防止這一風(fēng)險(xiǎn)事故再次發(fā)生的辦法是重新設(shè)計(jì)工作臺(tái)、安裝車間的通風(fēng)設(shè)備、防止工業(yè)溶劑的滲漏、向工人發(fā)放防毒面罩等。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過(guò)程包括以下幾個(gè)方面。（一）發(fā)現(xiàn)或者調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)因素在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生以前，發(fā)現(xiàn)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故的風(fēng)險(xiǎn)因素，是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的核心。因?yàn)橹挥邪l(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素，才能有的放矢地改變風(fēng)險(xiǎn)因素存在的條件，才能防止風(fēng)險(xiǎn)因素的增加或聚集。一般來(lái)說(shuō)，引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故的風(fēng)險(xiǎn)因素大致可以分為以下幾類。（1）自然環(huán)境。自然環(huán)境是企業(yè)面臨的最基本的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，例如暴雨、山洪等天災(zāi)都會(huì)引致?lián)p失。自然環(huán)境的改變，不可避免地會(huì)對(duì)許多行業(yè)帶來(lái)重大損失，例如，建筑項(xiàng)目會(huì)因雨天的多少而影

47、響其進(jìn)度；旅游業(yè)會(huì)因地震等災(zāi)害而影響游客人數(shù)。（2）社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。人們的價(jià)值觀不斷改變，物質(zhì)要求不斷提高，人類行為及社會(huì)框架也間接成為風(fēng)險(xiǎn)源。例如，最常見(jiàn)的種族歧視導(dǎo)致國(guó)家間的爭(zhēng)斗；不同的文化背景帶來(lái)的混亂、災(zāi)害，都會(huì)導(dǎo)致社會(huì)環(huán)境出現(xiàn)危機(jī)。一個(gè)社會(huì)的政治環(huán)境往往能影響其經(jīng)濟(jì)環(huán)境，如政府行動(dòng)可以影響國(guó)際資本市場(chǎng)或引致通貨膨脹。經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)或蕭條也是經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)內(nèi)互相影響的要素。而一個(gè)地方的利率變化、貸款政策改變也會(huì)給企業(yè)帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。（3）政治及法制因素。政治環(huán)境是最難以捉摸的風(fēng)險(xiǎn)源，執(zhí)政黨的變更、外交關(guān)系的建立、區(qū)域聯(lián)盟的形成都會(huì)對(duì)商業(yè)活動(dòng)產(chǎn)生巨大的影響。經(jīng)濟(jì)全球化、一體化使得特定政府越來(lái)越難以控制

48、國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境。在地方經(jīng)濟(jì)中，財(cái)政政策和貨幣政策是企業(yè)面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)因素。如政府減少對(duì)地方政府的資助，制定嚴(yán)格的有害廢料處理?xiàng)l例，都會(huì)使企業(yè)面臨各種破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)際領(lǐng)域，政治風(fēng)險(xiǎn)源表現(xiàn)得更加復(fù)雜。外資面臨被當(dāng)?shù)卣疀](méi)收充公的風(fēng)險(xiǎn)，稅收政策的突然變化也會(huì)給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。除了政治因素外，國(guó)家法制健全與否也會(huì)構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)。司法制度若不健全，將使投資者增加風(fēng)險(xiǎn)。例如，政府獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)的變化，司法系統(tǒng)對(duì)商業(yè)活動(dòng)態(tài)度的變化，都會(huì)給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。一般來(lái)說(shuō)，政府獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)的變化是難以預(yù)測(cè)的。在國(guó)際領(lǐng)域中，國(guó)家間的法律標(biāo)準(zhǔn)是大相徑庭的，這會(huì)使許多問(wèn)題變得更為復(fù)雜。例如，進(jìn)行跨國(guó)投資的企業(yè)員工的權(quán)利

49、，是否可能在其他國(guó)家得到更好的保護(hù)，司法系統(tǒng)是否可能為社會(huì)帶來(lái)穩(wěn)定和安全等，這些風(fēng)險(xiǎn)因素都會(huì)影響到企業(yè)的生存和發(fā)展。（4）營(yíng)運(yùn)環(huán)境。企業(yè)的內(nèi)部運(yùn)作過(guò)程也是產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)及不確定性的來(lái)源。例如，企業(yè)在聘任、調(diào)升、開(kāi)除員工等方面須有正式及合理的準(zhǔn)則及步驟，以免觸犯有關(guān)勞工法律。又如企業(yè)有責(zé)任為員工提供一個(gè)健康及安全的工作環(huán)境，否則當(dāng)事故發(fā)生時(shí)，企業(yè)便有可能面對(duì)巨額賠償。從正面而言，若企業(yè)能有效地提供健全的營(yíng)運(yùn)環(huán)境，將使企業(yè)在贏得美好聲譽(yù)的同時(shí)，也促進(jìn)其產(chǎn)品質(zhì)量及服務(wù)水平的提高，為企業(yè)帶來(lái)利潤(rùn)。（5）意識(shí)及溝通因素。作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的領(lǐng)導(dǎo)者，必須具備能力去了解、觀察、度量和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。然而風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)定和評(píng)估帶

50、有主觀性。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員最大的難題是怎樣辨別某一風(fēng)險(xiǎn)元素，是概念上的可能還是真實(shí)的存在。因此，在認(rèn)定和分析風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，我們需要客觀地分析不確定性對(duì)企業(yè)的影響程度，以及肯定某一概念性的風(fēng)險(xiǎn)是真實(shí)存在的。（二）減少風(fēng)險(xiǎn)因素增加的條件在發(fā)現(xiàn)或者調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)源以后，應(yīng)該尋求引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)因素減少的條件。在公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)招股說(shuō)明書(shū)（2006年修訂版）中對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行了總結(jié)，指出公司的風(fēng)險(xiǎn)因素應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容。產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)前景、行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化、商業(yè)周期或產(chǎn)品生命周期的影響、市場(chǎng)飽和或市場(chǎng)分割、過(guò)度依賴單一市場(chǎng)、市場(chǎng)占有率下降等；經(jīng)營(yíng)模式發(fā)生變化，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不穩(wěn)定，主要

51、產(chǎn)品或主要原材料價(jià)格波動(dòng)，過(guò)度依賴某一重要原材料、產(chǎn)品或服務(wù)，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所過(guò)度集中或分散等；內(nèi)部控制有效性不足導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力較差導(dǎo)致的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流狀況不佳或債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理導(dǎo)致的償債風(fēng)險(xiǎn)、主要資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提不足的風(fēng)險(xiǎn)、主要資產(chǎn)價(jià)值大幅波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)、非經(jīng)常性損益或合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益金額較大導(dǎo)致凈利潤(rùn)大幅波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)、重大擔(dān)?；蛟V訟仲裁等或有事項(xiàng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；技術(shù)不成熟、技術(shù)尚未產(chǎn)業(yè)化、技術(shù)缺乏有效保護(hù)或保護(hù)期限短、缺乏核心技術(shù)或核心技術(shù)依賴他人、產(chǎn)品或技術(shù)面臨被淘汰等；投資項(xiàng)目在市場(chǎng)前景、技術(shù)保障、產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)境保護(hù)、土地使用、融資安排、與他人合作等方面存在的問(wèn)題，因營(yíng)業(yè)規(guī)模、

52、營(yíng)業(yè)范圍擴(kuò)大或者業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型而導(dǎo)致的管理風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)，因固定資產(chǎn)折舊大量增加而導(dǎo)致的利潤(rùn)下滑風(fēng)險(xiǎn)，以及因產(chǎn)能擴(kuò)大而導(dǎo)致的產(chǎn)品銷售風(fēng)險(xiǎn)等；由于財(cái)政、金融、稅收、土地使用、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)管理、環(huán)境保護(hù)等方面法律、法規(guī)、政策變化引致的風(fēng)險(xiǎn)；可能嚴(yán)重影響企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的其他因素，如自然災(zāi)害、安全生產(chǎn)、匯率變化、外貿(mào)環(huán)境等。針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)因素，應(yīng)采取相應(yīng)的措施，對(duì)于引發(fā)重大事故的風(fēng)險(xiǎn)因素要及時(shí)處理。一般來(lái)說(shuō)，按照風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后果的嚴(yán)重程度，可以將風(fēng)險(xiǎn)因素劃分為4類：第1類是事故后果可以忽略，可以不采取控制措施的風(fēng)險(xiǎn)因素；第2類是事故后果比較輕，暫時(shí)還不能造成人員傷害和財(cái)產(chǎn)損失，應(yīng)該考慮采取控制措施的風(fēng)險(xiǎn)因

53、素；第3類是事故后果嚴(yán)重，會(huì)造成人員傷亡和系統(tǒng)損壞，需要立即采取措施加以控制的風(fēng)險(xiǎn)因素；第4類是可以造成災(zāi)難性后果的風(fēng)險(xiǎn)事故，必須立即采取措施予以排除的風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)因素分類提供了考察風(fēng)險(xiǎn)事故后果產(chǎn)生過(guò)程的方法，改變了風(fēng)險(xiǎn)因素產(chǎn)生的條件，可以減少風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的概率，降低風(fēng)險(xiǎn)事故造成的損失。（三）預(yù)見(jiàn)危害或者危險(xiǎn)危險(xiǎn)就是造成損失的原因，危險(xiǎn)不能用來(lái)指那些可能帶來(lái)收益的原因，因?yàn)槲ｋU(xiǎn)一詞具有損失的意義，不同的環(huán)境可以產(chǎn)生相同的危害和危險(xiǎn)，造成企業(yè)、個(gè)人財(cái)物上的損失。例如，火災(zāi)危險(xiǎn)可能產(chǎn)生于物質(zhì)環(huán)境（如閃電），也可能產(chǎn)生于社會(huì)環(huán)境（如縱火、騷亂），但是，無(wú)論由什么風(fēng)險(xiǎn)因素引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)事故，都會(huì)產(chǎn)生危害

54、，造成損失。因此，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的重要步驟是能夠預(yù)見(jiàn)到危害，將產(chǎn)生危害的條件消滅在萌芽狀態(tài)。（四）重視風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)暴露是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的重要組成部分，那些可能面臨損失的物體，都有風(fēng)險(xiǎn)暴露的可能，必須重視風(fēng)險(xiǎn)的暴露。例如，放在家具旁邊的沾滿汽油的破布是風(fēng)險(xiǎn)因素，這塊破布有可能引發(fā)火災(zāi)的風(fēng)險(xiǎn)，這幢房子可能被燒毀，就是風(fēng)險(xiǎn)的暴露。風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)中，任何企業(yè)的所有部門(mén)都有可能暴露于風(fēng)險(xiǎn)的威脅之下，企業(yè)的價(jià)值來(lái)源于五類資產(chǎn)。為了分析風(fēng)險(xiǎn)方便，企業(yè)一般可以把風(fēng)險(xiǎn)暴露分為：實(shí)物資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露、金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露、客戶資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露、雇員/供應(yīng)商資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露和組織資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露。目前，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)還沒(méi)有找到適用于解決所有領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)暴

55、露的方法。相反，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別常常因不同的領(lǐng)域而有所不同。（1）實(shí)物資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露。實(shí)物資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露是指有形資產(chǎn)（如機(jī)器廠房存貨等）如暴露于風(fēng)險(xiǎn)之下，可能導(dǎo)致企業(yè)損失或收益。企業(yè)資產(chǎn)若受破壞或損失將會(huì)降低其本身價(jià)值，或在一段時(shí)間內(nèi)無(wú)法正確使用所擁有的資產(chǎn)，這可稱之為損失元素。企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)包含的損失元素主要有未經(jīng)許可的盜用、使用效率低、巨大損失以及不可接受的成本等。相反，資產(chǎn)暴露于風(fēng)險(xiǎn)亦可能為企業(yè)帶來(lái)收益，例如企業(yè)在地產(chǎn)投資上因明智的買入賣出而賺取的可觀利潤(rùn)。（2）金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露。擁有金融資產(chǎn)如現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、普通股和抵押債券的人面臨此類風(fēng)險(xiǎn)暴露。金融資產(chǎn)代表著一些明確的、金融方面的權(quán)利，例如，獲得收

56、益的權(quán)利或按某一價(jià)格購(gòu)買一項(xiàng)資產(chǎn)的權(quán)利。金融資產(chǎn)面臨的損失元素主要有：經(jīng)濟(jì)表現(xiàn)未如理想；缺乏資金獲取渠道（債務(wù)或股本）；不可接受的損失；意外損失；資產(chǎn)流動(dòng)性不強(qiáng)；使用效率低等。與實(shí)物資產(chǎn)不同的是，金融資產(chǎn)的增值或損失常常與市場(chǎng)環(huán)境的變化相關(guān)，與這些資產(chǎn)所代表的資產(chǎn)權(quán)益的變化有關(guān)，但不表現(xiàn)在自身的物理變化上。（3）客戶資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露。企業(yè)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要。就像潛在的未來(lái)事件可能會(huì)影響有形的實(shí)物資產(chǎn)和金融資產(chǎn)一樣，同樣，它們也可能會(huì)影響主要無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值，如客戶資產(chǎn)、員工/供應(yīng)商資產(chǎn)和組織資產(chǎn)。這些無(wú)形資產(chǎn)雖然由于計(jì)量等問(wèn)題，還不能進(jìn)入企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表形成表內(nèi)資產(chǎn)，但這些資產(chǎn)對(duì)企業(yè)價(jià)值

57、的影響重大，因而有必要加強(qiáng)對(duì)這些資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理。客戶資產(chǎn)是指企業(yè)所擁有的客戶資源中，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)預(yù)期經(jīng)濟(jì)利益的資產(chǎn)。主要包括客戶、渠道和關(guān)系公司?？蛻糍Y產(chǎn)面臨的損失元素主要有：普遍的客戶質(zhì)量問(wèn)題；關(guān)鍵客戶或渠道大量流失；渠道效率低；市場(chǎng)份額或市場(chǎng)機(jī)會(huì)喪失；聯(lián)盟效能低。（4）雇員/供應(yīng)商資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露。企業(yè)的資產(chǎn)包括實(shí)物資產(chǎn)和金融資產(chǎn)，還包括對(duì)雇員/供應(yīng)商投資形成的雇員/供應(yīng)商資產(chǎn)。一些常見(jiàn)的雇員資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露如員工受傷、管理人員或員工死亡、罷工等都會(huì)直接影響雇員資產(chǎn)的管理。不過(guò)，這種風(fēng)險(xiǎn)暴露雖對(duì)人力資源造成損失，但也有一些好處，例如可提高企業(yè)的生產(chǎn)力等。所以一個(gè)成功的風(fēng)險(xiǎn)管理策略是要將潛在的損失

58、減至最低，相反則將潛在的利益增至最高。需要指出的是，雇員/供應(yīng)商資產(chǎn)，不僅僅指員工身體、心理上受到的傷害，供應(yīng)商倒閉導(dǎo)致企業(yè)直接財(cái)產(chǎn)損失等，而且還包括企業(yè)員工損傷或供應(yīng)商減少帶來(lái)的利潤(rùn)的減少、支出的增加，例如失業(yè)和退休等都是人力資本風(fēng)險(xiǎn)暴露。企業(yè)員工的安全和福利措施等，是人力資本風(fēng)險(xiǎn)暴露的重要組成部分。雇員/供應(yīng)商資產(chǎn)面臨的損失元素主要有：人才短缺；停工滯工；士氣低落；供應(yīng)商績(jī)效低下；供應(yīng)商成本太高和交貨周期太長(zhǎng)；供應(yīng)商產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量低劣；與供應(yīng)商合作效能不力等。（5）組織資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露。組織資產(chǎn)主要包括企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)能力、企業(yè)戰(zhàn)略、企業(yè)知識(shí)和價(jià)值觀、獨(dú)特品牌、創(chuàng)新性流程和專用系統(tǒng)等。組織資產(chǎn)面臨的

59、損失元素主要有：領(lǐng)導(dǎo)力不足、戰(zhàn)略不明確或陳舊過(guò)時(shí)、組織整體學(xué)習(xí)不足、流程效能差/效率低、經(jīng)營(yíng)行為不可靠、訴訟糾紛、知識(shí)共享不足、系統(tǒng)陳舊老化、決策的原始信息不充足、管理專業(yè)資格證書(shū)造假、業(yè)務(wù)中斷、知識(shí)產(chǎn)權(quán)喪失耗竭、品牌弱化、名譽(yù)損失、入市過(guò)遲、安全遭破壞等。標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法的優(yōu)缺點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法作為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的重要方法，在風(fēng)險(xiǎn)管理中得到普遍、有效的使用。但是，標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法既有優(yōu)點(diǎn)，也有缺點(diǎn)。（一）標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法的優(yōu)點(diǎn)（1）可以獲得風(fēng)險(xiǎn)管理單位風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查資料。例如，風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查員對(duì)于投保人財(cái)產(chǎn)狀況的調(diào)查，是保險(xiǎn)人獲得保險(xiǎn)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)狀況的第一手資料。如果保險(xiǎn)標(biāo)的存在著安全隱患，可以按照調(diào)查員的要求進(jìn)行整改

60、，符合承保條件以后保險(xiǎn)企業(yè)予以承保。（2）可以了解風(fēng)險(xiǎn)管理單位的資信狀況，避免道德風(fēng)險(xiǎn)。例如，風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查員對(duì)于投保人管理能力、資信狀況等方面的分析和評(píng)價(jià)，是承保人確定費(fèi)率的參考依據(jù)，可以減少賠付，降低保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（3）可以防止風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。例如，風(fēng)險(xiǎn)管理單位經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查員的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，經(jīng)過(guò)一系列的整修和改造，可以將可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事故消滅在萌芽狀態(tài)，可以防止風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，減少不必要的損失。（二）標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法的缺點(diǎn)（1）標(biāo)準(zhǔn)化調(diào)查法耗費(fèi)的時(shí)間較多，成本較高。要真正了解風(fēng)險(xiǎn)管理單位面臨的風(fēng)險(xiǎn)，需要進(jìn)行大量的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，這會(huì)耗費(fèi)大量的時(shí)間，需要大量的人力和財(cái)力。必要時(shí)還需聘請(qǐng)具有風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的調(diào)