企業(yè)內(nèi)部環(huán)境控制調(diào)查問卷

1、控制環(huán)境調(diào)查問卷（一）受訪人：調(diào)查問題回 答注 釋缺 點是否主要次要A.決策和和管理層層方面1.董事會會、經(jīng)理理辦公會會或類似似權(quán)力機機構(gòu)（以以下簡稱稱董事會會）是否否獨立，能能否有效效地對經(jīng)經(jīng)營、管管理實施施控制？2.董事會會是通過過哪些措措施實施施控制的的？3.重大投投資、收收購合并并、財產(chǎn)產(chǎn)抵押、擔(dān)擔(dān)保、購購置重要要資產(chǎn)簽簽訂重要要合同協(xié)協(xié)議是否否經(jīng)董事事會批準(zhǔn)準(zhǔn)？（摘摘錄或復(fù)復(fù)印董事事會有關(guān)關(guān)決議）4、公司會會計政策策的制定定及變更更是否經(jīng)經(jīng)董事會會批準(zhǔn)？5.重大購購銷業(yè)務(wù)務(wù)，大額額資金借借貸和現(xiàn)現(xiàn)金支付付、資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)整、長長期工程程合同簽簽訂是否否經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理核準(zhǔn)準(zhǔn)？6.高層管管理人員員

2、是否重重視和了了解內(nèi)控控？是否否及時采采納外部部、內(nèi)部部審計人人員所提提出的建建議？7.管理當(dāng)當(dāng)局是否否參與計計劃和預(yù)預(yù)算的編編制和審審核？8.管理當(dāng)當(dāng)局是否否對財務(wù)務(wù)報表進進行獨立立的檢查查和分析析？9. 管理理當(dāng)局是是否對有有關(guān)經(jīng)濟濟業(yè)務(wù)的的內(nèi)部報報告進行行獨立的的檢查和和分析？10.管理理當(dāng)局是是否對“非非?；蚶馐马楉棥奔皶r時作出反反應(yīng)？11. 管管理當(dāng)局局是否對對財務(wù)和和經(jīng)營業(yè)業(yè)務(wù)中失失控情況況，及 時采取取應(yīng)急措措施以使使之恢復(fù)復(fù)正常？12.會計計系統(tǒng)和和控制環(huán)環(huán)境發(fā)生生變化時時，是否否經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理核準(zhǔn)準(zhǔn)？（如如有請企企業(yè)提供供書面核核準(zhǔn)程序序）B.組織機機構(gòu)方面面1.公司司本部、

3、分分部和子子公司在在重大生生產(chǎn)經(jīng)營營方面的的決策權(quán)權(quán)限是否否劃分清清楚？2.生產(chǎn)、經(jīng)經(jīng)營和管管理部門門是否健健全？（獲獲取企業(yè)業(yè)組織機機構(gòu)圖復(fù)復(fù)印件）3.上述部部門所擁擁有的權(quán)權(quán)力和應(yīng)應(yīng)承擔(dān)的的責(zé)任是是否有明明確規(guī)定定？組織織內(nèi)各級級人員是是否均已已正確理理解權(quán)、責(zé)責(zé)劃分情情況？（請請企業(yè)提提供企業(yè)業(yè)經(jīng)濟責(zé)責(zé)任制復(fù)復(fù)印件）采購和銷售售業(yè)務(wù)的的執(zhí)行記記錄和資資產(chǎn)保管管職能是是否分開開？（獲獲取管理理人員分分工圖） 控制環(huán)境調(diào)查問卷（二）受訪人：調(diào)查問題回 答注 釋缺 點是否主要次要C.管理制制度方面面3.是否實實行目標(biāo)標(biāo)成本管管理制度度？（如如有請企企業(yè)提供供復(fù)印件件）4.是否有有費用預(yù)預(yù)算限額

4、額開支制制度？（如如有請企企業(yè)提供供復(fù)印件件）5.是否有有費用與與成本分分析考核核制度？（請企企業(yè)提供供復(fù)印件件）6.是否有有材料與與工時定定額管理理制度、燃燃油消耗耗定額制制度？（如如有請企企業(yè)提供供復(fù)印件件）7.是否對對資金實實行歸口口管理制制度？（如如有請企企業(yè)提供供復(fù)印件件）8.資金使使用前是是否編制制計劃及及授權(quán)審審批？9.對存貨貨是否有有定期盤盤點制度度？（請請企業(yè)提提供存貨貨管理與與盤點制制度）10.固定定資產(chǎn)是是否每年年至少盤盤點一次次？（請請企業(yè)提提供固定定資產(chǎn)管管理與盤盤點制度度）11.對企企業(yè)主要要資產(chǎn)是是否有財財產(chǎn)保險險制度？D.人員配配備方面面1.各級管管理部門門員工

5、是是否具備備必要業(yè)業(yè)務(wù)知識識和業(yè)務(wù)務(wù)技能？2.上述人人員是否否經(jīng)過必必要的訓(xùn)訓(xùn)練，有有無定期期培訓(xùn)和和職務(wù)輪輪換制度度？3.上述人人員是否否有崗位位責(zé)任制制度？（如如有請企企業(yè)提供供復(fù)印件件）4.是否有有證據(jù)表表明財務(wù)務(wù)主管等等重要財財務(wù)管理理人員的的工 作負擔(dān)擔(dān)過重？E.信息系系統(tǒng)方面面1.企業(yè)是是否定期期編制生生產(chǎn)、銷銷售、采采購、資資金和成成本計劃劃？編制制頻率如如何？（如如有請企企業(yè)提供供當(dāng)年計計劃）2.會計信信息及相相關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)信息的的報告制制度是否否健全？（如 有請請企業(yè)提提供有關(guān)關(guān)制度）3.總經(jīng)理理在控制制、評估估業(yè)務(wù)活活動時，是是否使用用會計、統(tǒng)統(tǒng)計和業(yè)業(yè)務(wù)資料料？控制環(huán)境調(diào)調(diào)查問卷卷（三）受訪人：調(diào)查問題回 答注 釋缺 點是否主要次要4.財務(wù)和和業(yè)務(wù)部部門是否否向總經(jīng)經(jīng)理報送送如下資資料：有關(guān)產(chǎn)產(chǎn)品毛利利率變動動的分析析報告；關(guān)于資資金籌措措和運用用情況的的分析報報告；關(guān)于應(yīng)應(yīng)收帳款款帳齡分分析報告告和大額額逾期帳帳款清單單；關(guān)于存存貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率或存存貨帳齡齡的報告告；有關(guān)重重要的現(xiàn)現(xiàn)金收支支業(yè)務(wù)報報告。F.內(nèi)部審審計方面面1.企業(yè)是是否建立立起內(nèi)部部審核部部門？2.內(nèi)部審審核部門門是否對對董事會會負責(zé)？3.內(nèi)審部部門是否否承擔(dān)監(jiān)監(jiān)督、檢檢查企業(yè)業(yè)政策及及業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)程的遵遵循執(zhí)行行情況的的責(zé)任？4.是否在在報告期期對企業(yè)業(yè)內(nèi)部進進行