個(gè)人所得稅服務(wù)管理信息系統(tǒng)

1、北京市地點(diǎn)稅務(wù)局個(gè)人所得稅服務(wù)治理信息系統(tǒng)三期使用手冊(cè)版本3.0北京博士山科技有限公司2006年9月用戶須知建議IE版本：6.0或更高的版本。系統(tǒng)運(yùn)行安裝操作環(huán)境硬件差不多配置要求：CPU：奔騰PIII600以上機(jī)型硬盤：80MB以上硬盤空間內(nèi)存：128MB內(nèi)存以上網(wǎng)絡(luò)：56K外置/內(nèi)置Modem顯示器配置：標(biāo)準(zhǔn)VGA（1024768）或更高分辨率的顯示器打印機(jī)：激光打印機(jī)、針式打印機(jī)、噴墨打印機(jī) 軟件配置要求：中文 Microsoft Windows 2000/ Microsoft Windows XP 及以上版本 Microsoft Excel 98 或更高版本 用戶須知，由于現(xiàn)在對(duì)Mic

2、rosoft Windows 98系統(tǒng)的支持過少，建議用戶用Microsoft Windows 98以上的操作系統(tǒng)。本操作講明書是以代扣代繳單位已獵取用戶名、密碼為例進(jìn)行講明。假如您未在“個(gè)人所得稅服務(wù)治理信息系統(tǒng)”中取得過密碼，請(qǐng)您查看“教您如何獵取密碼”的操作步驟。假如您需要修改登錄密碼、聯(lián)系人、聯(lián)系電話和郵箱的信息，請(qǐng)您查看“教您如何修改單位聯(lián)系信息及登陸密碼”的操作步驟。假如您需要下載并使用個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)軟件，請(qǐng)您查看“教您如何下載使用個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)軟件”。假如您需要查詢您的申報(bào)與繳款信息是否核對(duì)成功，請(qǐng)您查看“教您如何使用申報(bào)及繳款信息查詢模塊”。目 錄 TOC o 1-3

3、h z HYPERLINK l _Toc145576983 1.教您如何獵取密碼 PAGEREF _Toc145576983 h 3 HYPERLINK l _Toc145576984 2.教您如何修改單位聯(lián)系信息及登錄密碼 PAGEREF _Toc145576984 h 6 HYPERLINK l _Toc145576985 3.教您如何下載、使用個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)軟件 PAGEREF _Toc145576985 h 8 HYPERLINK l _Toc145576986 3.1.軟件下載并安裝 PAGEREF _Toc145576986 h 9 HYPERLINK l _Toc145576

4、987 3.2.填寫明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)并向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交 PAGEREF _Toc145576987 h 13 HYPERLINK l _Toc145576988 3.2.1.填寫單位信息 PAGEREF _Toc145576988 h 14 HYPERLINK l _Toc145576989 3.2.2.填寫申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)信息 PAGEREF _Toc145576989 h 14 HYPERLINK l _Toc145576990 4.教您如何使用申報(bào)及繳款信息查詢 PAGEREF _Toc145576990 h 19 HYPERLINK l _Toc145576991 5.附扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表填表

5、講明 PAGEREF _Toc145576991 h 23教您如何獵取密碼雙擊桌面“Internet Explorer”圖標(biāo)；如下圖所示：在地址欄里輸入 HYPERLINK ；按鍵后，進(jìn)入“北京市地點(diǎn)稅務(wù)局個(gè)人所得稅服務(wù)治理信息系統(tǒng)”頁面；此頁面分為四大版塊，分不為自行申報(bào)納稅人使用、代扣代繳單位使用、個(gè)人獨(dú)資合伙企業(yè)使用、個(gè)體工商戶使用；首先用戶確定屬于何種版塊，再進(jìn)行操作；點(diǎn)擊“明細(xì)申報(bào)初始密碼獵取”或點(diǎn)擊右側(cè)的“進(jìn)入”按鈕；此處的數(shù)據(jù)必須與您企業(yè)在申請(qǐng)稅務(wù)登記證上的申請(qǐng)表里的身份證件號(hào)碼保持一致此處輸入您企業(yè)的稅務(wù)登記證上的計(jì)算機(jī)代碼（8位）或征收治理碼此處輸入您企業(yè)的稅務(wù)登記證上單位名

6、稱此處的數(shù)據(jù)必須與您企業(yè)在申請(qǐng)稅務(wù)登記證上的申請(qǐng)表里的身份證件號(hào)碼保持一致此處輸入您企業(yè)的稅務(wù)登記證上的計(jì)算機(jī)代碼（8位）或征收治理碼此處輸入您企業(yè)的稅務(wù)登記證上單位名稱依照界面的要求，輸入相關(guān)信息后，點(diǎn)擊按鈕，界面有以下兩種情況：A、如您填寫的信息與您申請(qǐng)稅務(wù)登記證的申請(qǐng)表中的信息有誤時(shí)，系統(tǒng)提示您填寫的信息有誤，請(qǐng)參照稅務(wù)登記證的打印信息或您的登記信息處于非正常、在圖狀態(tài)時(shí)，如下圖所示請(qǐng)您與主管稅務(wù)所聯(lián)系。請(qǐng)您與您主管稅務(wù)所核對(duì)您填寫的信息請(qǐng)您與您主管稅務(wù)所核對(duì)您填寫的信息B、如您填寫的信息無誤，系統(tǒng)提示如下信息，并產(chǎn)生登錄帳號(hào)（計(jì)算機(jī)代碼即征收治理碼）和登錄密碼。請(qǐng)您牢記您登陸密碼，假如

7、密碼丟失請(qǐng)您與您主管稅務(wù)所聯(lián)系請(qǐng)您牢記您登陸密碼，假如密碼丟失請(qǐng)您與您主管稅務(wù)所聯(lián)系登陸密碼產(chǎn)生后，請(qǐng)點(diǎn)擊返回按鈕進(jìn)行其他操作。教您如何修改單位聯(lián)系信息及登錄密碼雙擊桌面“Internet Explorer”圖標(biāo)；如下圖所示：在地址欄里輸入 HYPERLINK ；按鍵后，進(jìn)入“北京市地點(diǎn)稅務(wù)局個(gè)人所得稅服務(wù)治理信息系統(tǒng)”頁面； 點(diǎn)擊代扣代繳單位使用里的 “單位聯(lián)系信息及密碼修改”或點(diǎn)擊其右側(cè)的“進(jìn)入”進(jìn)入“單位聯(lián)系信息及密碼修改”的界面，如下圖所示 此處輸入您企業(yè)的稅務(wù)登記證上的計(jì)算機(jī)代碼（8位）或征收治理碼此處輸入您在明細(xì)申報(bào)初始密碼獵取模塊中獵取的登陸密碼此處輸入您企業(yè)的稅務(wù)登記證上的計(jì)算

8、機(jī)代碼（8位）或征收治理碼此處輸入您在明細(xì)申報(bào)初始密碼獵取模塊中獵取的登陸密碼輸入您的計(jì)算機(jī)代碼和密碼，點(diǎn)擊按鈕進(jìn)入單位基礎(chǔ)信息填報(bào)表，如下圖所示。修改您需要修改的信息后，點(diǎn)擊確定按鈕，修改的信息即可生效。此處只能修改密碼、聯(lián)系人姓名、聯(lián)系電話和聯(lián)系人的電子郵箱，如您需要修改其他基礎(chǔ)信息，請(qǐng)您與您主管稅務(wù)所聯(lián)系。教您如何下載、使用個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)軟件個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)系統(tǒng)總體流程圖：軟件下載并安裝雙擊桌面“Internet Explorer”圖標(biāo)；如下圖所示：在地址欄里輸入 HYPERLINK ；按鍵后，進(jìn)入“北京市地點(diǎn)稅務(wù)局個(gè)人所得稅服務(wù)治理信息系統(tǒng)”頁面；用戶只需在第一次申報(bào)時(shí)下載；點(diǎn)擊

9、“個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)軟件”圖標(biāo)，進(jìn)入個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)下載界面，如下圖所示：依照您機(jī)器操作系統(tǒng)點(diǎn)擊不同版本的“下載個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)軟件” 點(diǎn)擊“保存”按鈕，頁面彈出文件“另存為”提示窗口，如下圖所示； 系統(tǒng)默認(rèn)英文文件名、默認(rèn)文件存放地在桌面上點(diǎn)擊“保存”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)完成下載個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)軟件，在桌面上能夠看到已下載文件名為“setup2000.exe”的文件； 安裝軟件點(diǎn)擊從正當(dāng)渠道得到的 “setup2000.exe”，雙擊“”文件圖標(biāo)，系統(tǒng)自動(dòng)解壓縮，請(qǐng)您稍等，進(jìn)入系統(tǒng)安裝向?qū)Ы缑?。點(diǎn)擊【下一步】按鈕，進(jìn)入授權(quán)協(xié)議窗口。 若要接著，請(qǐng)選中“我同意該許可證協(xié)議中的條款”單選按鈕，同

10、意用戶許可協(xié)議后，進(jìn)入安裝下一步，在客戶信息窗口輸入用戶姓名和單位，一般的用戶名每次都自動(dòng)帶出，假如單位是空的，這時(shí)在單位中您能夠輸入任意字符，然后單擊【下一步】。按【下一步】選擇系統(tǒng)安裝位置，用戶能夠選擇默認(rèn)路徑，然后點(diǎn)擊【下一步】。系統(tǒng)顯示安裝的類型，默認(rèn)為“典型”安裝類型，按【安裝】按鈕。系統(tǒng)出現(xiàn)復(fù)制系統(tǒng)文件窗口，稍等片刻，單擊【下一步】，如圖： 系統(tǒng)開始安裝，并復(fù)制程序文件到您的電腦，點(diǎn)擊【完成】按鈕，有的系統(tǒng)會(huì)出現(xiàn)一個(gè)提示框，提示你是否重新啟動(dòng)計(jì)算機(jī)，點(diǎn)擊“否”，不用重新啟動(dòng)計(jì)算機(jī)。創(chuàng)建用戶安裝客戶端個(gè)人所稅申報(bào)系統(tǒng)后，雙擊客戶端個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)系統(tǒng)主程序快捷圖標(biāo)或者單擊菜單開始程

11、序個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)系統(tǒng)個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)系統(tǒng)，系統(tǒng)彈出創(chuàng)建用戶的界面： 創(chuàng)建用戶名和密碼，在密碼校驗(yàn)處再次輸入密碼，確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊【確定】，若輸入的密碼校驗(yàn)與密碼不一致，系統(tǒng)將提示您“密碼不一致”請(qǐng)您再重新輸入密碼和密碼校驗(yàn)，若輸入的密碼和校驗(yàn)密碼一致，系統(tǒng)提示創(chuàng)建成功。填寫明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)并向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交填寫單位信息用戶要完成一個(gè)申報(bào)過程，首先要登陸本系統(tǒng)，然后進(jìn)入單位信息治理中登記代扣代繳企業(yè)的信息，最后進(jìn)入明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)治理錄入要申報(bào)的明細(xì)信息，完成這兩方面的工作，即可向地稅機(jī)關(guān)提交申報(bào)的信息。（1）假如您使用個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)，那么必須登記單位信息。在系統(tǒng)操作主界面，雙擊單位信

12、息治理模塊進(jìn)入“單位信息治理”的界面，請(qǐng)?jiān)诳瞻仔兄幸来蔚?、詳?xì)的、真實(shí)的輸入該單位的差不多資料，單位信息每一項(xiàng)都為必填項(xiàng)。（2）單位基礎(chǔ)信息項(xiàng)填寫完畢后，點(diǎn)擊【保存】按鈕或者用快捷鍵【Ctrl+S】,保存單位信息成功，退回到系統(tǒng)的主界面。填寫申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)信息（1）單擊明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)治理，進(jìn)入明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)治理的界面，界面的下方，有一排功能按鈕，利用這些按鈕能更快捷的幫您填寫明細(xì)表及提交申報(bào)，如下圖所示：（2）在明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)治理模塊上方選擇您要報(bào)稅的單位，單擊【新增明細(xì)表】按鈕，進(jìn)入扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表，如下圖所示：（3）上圖為扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表，用戶能夠看到在界面上有兩個(gè)單選按鈕【全員全額】和【

13、非全員全額】，當(dāng)初始打開此表時(shí)，系統(tǒng)默認(rèn)選中單選按鈕【全員全額】，如此下面的灰色文本框差不多上系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出來的。當(dāng)用戶選中【非全員全額】時(shí)，“被期本單位總?cè)藬?shù)”、“本期非本單位總?cè)藬?shù)”和“全部人員收入總額”這三個(gè)文本框變?yōu)榭捎?，?dāng)明細(xì)記錄增加時(shí)，系統(tǒng)不自動(dòng)計(jì)算這三項(xiàng)，需要用戶手動(dòng)填寫。全員全額：個(gè)人所得稅全員全額治理，是指凡取得應(yīng)稅收入的個(gè)人，不管收入額是否達(dá)到個(gè)人所得稅的征稅標(biāo)準(zhǔn)，均應(yīng)就其取得的全部收入，通過代扣代繳和個(gè)人申報(bào)，全部納入稅務(wù)機(jī)關(guān)治理。非全員全額：個(gè)人所得稅非全員全額申報(bào)治理，是指取得應(yīng)稅收入的個(gè)人，其收入額沒有達(dá)到個(gè)人所得稅的征稅標(biāo)準(zhǔn)，這些人員不用申報(bào)，也確實(shí)是沿用現(xiàn)在的申

14、報(bào)方式。（4）此扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表分三個(gè)部分：單位基礎(chǔ)信息、隱藏統(tǒng)計(jì)項(xiàng)、明細(xì)列表，其中單位基礎(chǔ)信息中部分?jǐn)?shù)據(jù)是從單位信息治理中帶過來的，計(jì)算機(jī)代碼、有效聯(lián)系電話、聲明人、郵政編碼、有效聯(lián)系地址、扣繳單位、身份證照類型、身份證照號(hào)碼、姓名、國家與地區(qū)、職業(yè)編碼，所得項(xiàng)目為必填項(xiàng)，假如為空當(dāng)保存時(shí)文本框的顏色會(huì)變成紅色。隱藏統(tǒng)計(jì)項(xiàng)中的數(shù)據(jù)項(xiàng)不需要用戶填寫，自動(dòng)計(jì)確實(shí)是以“所得項(xiàng)目”為基準(zhǔn)的，當(dāng)用戶選擇了“所得項(xiàng)目”時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算隱藏統(tǒng)計(jì)項(xiàng)中的值。（注：在顯示隱藏統(tǒng)計(jì)項(xiàng)時(shí)，每次變動(dòng)都要進(jìn)行計(jì)算，阻礙效率，而在隱藏狀態(tài)下，不進(jìn)行計(jì)算，效率會(huì)提高）（5）填寫扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表，填表時(shí)請(qǐng)您參考：附

15、件1填表講明（6）明細(xì)申報(bào)表填寫正確無誤后，用戶就能夠向地稅機(jī)關(guān)提交明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)了，點(diǎn)擊【向地稅機(jī)關(guān)提交】按鈕，在提交明細(xì)申報(bào)表時(shí)要校驗(yàn)的項(xiàng)有：A檢查每個(gè)數(shù)據(jù)項(xiàng)類型是否正確，是否為空B檢查申報(bào)表中的每個(gè)納稅人的差不多信息是否在個(gè)人基礎(chǔ)信息中登記假如您在明細(xì)列表中填寫的納稅人差不多信息沒有在個(gè)人基礎(chǔ)信息治理中注冊(cè)，那么系統(tǒng)彈出提示信息窗口如圖：（7）那個(gè)窗口只是提示窗口，并不阻礙申報(bào)，點(diǎn)擊【關(guān)閉】按鈕，系統(tǒng)顯示個(gè)人所得稅收申報(bào)表窗口,如圖：（8）此窗口只是供用戶查看每個(gè)所得項(xiàng)目的收入、稅率和扣繳情況，點(diǎn)擊【確定】按鈕，如圖：（9）請(qǐng)您輸入8位正確的計(jì)算機(jī)代碼和密碼，選擇上“數(shù)據(jù)加密”，點(diǎn)擊【提交

16、】按鈕，請(qǐng)等待片刻，系統(tǒng)會(huì)提示用戶，往期核對(duì)不成功的月份，如圖：提示往期核對(duì)不成功的申報(bào)月份，用戶能夠點(diǎn)擊“申報(bào)及繳款信息查詢”到地稅網(wǎng)站上查詢，最后系統(tǒng)提示當(dāng)向前地稅機(jī)關(guān)申報(bào)成功與否。至此一個(gè)完整的申報(bào)過程就差不多完成了，即是用戶首先登陸本系統(tǒng)登記單位信息新建明細(xì)申報(bào)表填寫明細(xì)申報(bào)表提交明細(xì)申報(bào)表。（10）向地稅機(jī)關(guān)提交成功以后，返回到明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)治理的一級(jí)界面，如圖：（11）在此界面上能夠查看提交的狀態(tài)，選擇您所要查看的申報(bào)文件，點(diǎn)擊【查看提交狀態(tài)】按鈕，查看的狀態(tài)有：數(shù)據(jù)上傳、檢查格式、繳款金額核對(duì)，假如成功上圖中指示圖片將會(huì)變成綠色，假如有誤則指示燈變成黃色，雙擊黃色指示燈，系統(tǒng)彈出一

17、個(gè)問題解釋窗口。此外在那個(gè)窗體上還有批量提交的功能，確實(shí)是在每條申報(bào)文件的最后一列“選擇”列上選中，一起提交；也能夠批量的刪除。（12）狀態(tài)講明明細(xì)申報(bào)表提交到地稅機(jī)關(guān)以后，需要查看狀態(tài)的項(xiàng)有數(shù)據(jù)上傳、檢查格式、繳款金額，每項(xiàng)有三個(gè)狀態(tài)：未處理、出錯(cuò)、已成功，未處理紅色燈標(biāo)識(shí)，出錯(cuò)黃色燈標(biāo)識(shí)，已成功綠色燈標(biāo)識(shí)。教您如何使用申報(bào)及繳款信息查詢特不注意：您申報(bào)的金額要跟您繳款的金額核對(duì)，由于您在銀行繳款的數(shù)據(jù)需要后臺(tái)從核心系統(tǒng)讀取，需要一天以上的時(shí)刻，建議您定期去網(wǎng)上查看核對(duì)是否通過。雙擊桌面“Internet Explorer”圖標(biāo)；如下圖所示：在地址欄里輸入 HYPERLINK ；按鍵后，進(jìn)入

18、“北京市地點(diǎn)稅務(wù)局個(gè)人所得稅服務(wù)治理信息系統(tǒng)”頁面；點(diǎn)擊代扣代繳單位使用里的 “申報(bào)及繳款信息查詢”或點(diǎn)擊其右側(cè)的“進(jìn)入”按鈕接入申報(bào)及繳款信息查詢界面，頁面顯示如下：此處輸入您企業(yè)的稅務(wù)登記證上的計(jì)算機(jī)代碼（8位）或征收治理碼此處輸入您在明細(xì)申報(bào)初始密碼獵取模塊中獵取的登陸密碼此處輸入您企業(yè)的稅務(wù)登記證上的計(jì)算機(jī)代碼（8位）或征收治理碼此處輸入您在明細(xì)申報(bào)初始密碼獵取模塊中獵取的登陸密碼在此界面輸入您企業(yè)的計(jì)算機(jī)代碼（或原征收治理碼），點(diǎn)擊按鈕進(jìn)入個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)狀態(tài)信息的界面，如下圖所示：此頁面分為三大版塊，分不為核對(duì)不成功月份列表、匯總狀態(tài)表、申報(bào)繳款狀態(tài)表核對(duì)不成功月份列表：明細(xì)申報(bào)

19、信息與核心系統(tǒng)繳款入庫信息不一致的稅款所屬月份匯總狀態(tài)表：明細(xì)申報(bào)匯總金額與實(shí)際入庫或退庫總金額的對(duì)比表申報(bào)繳款狀態(tài)表：明細(xì)申報(bào)信息與繳款入庫信息的詳細(xì)對(duì)比表當(dāng)核對(duì)不成功月份列表中出現(xiàn)如“2006年4月”字樣，請(qǐng)點(diǎn)擊該月份進(jìn)入該月份的個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)狀態(tài)信息，如下圖所示：應(yīng)補(bǔ)稅額等于實(shí)繳稅額明細(xì)申報(bào)匯總金額小于實(shí)際入庫或退庫金額明細(xì)申報(bào)匯總金額小于實(shí)際入庫或退庫金額明細(xì)申報(bào)匯總金額小于實(shí)際入庫或退庫金額應(yīng)補(bǔ)稅額等于實(shí)繳稅額明細(xì)申報(bào)匯總金額小于實(shí)際入庫或退庫金額明細(xì)申報(bào)匯總金額小于實(shí)際入庫或退庫金額明細(xì)申報(bào)匯總金額小于實(shí)際入庫或退庫金額該界面的匯總狀態(tài)表中明細(xì)申報(bào)匯總金額與實(shí)際入庫或退庫金額不

20、一致，同時(shí)后面顯示“您的明細(xì)申報(bào)信息與核心系統(tǒng)繳款入庫信息不相符，請(qǐng)修改”的字樣，請(qǐng)您查看申報(bào)繳款狀態(tài)表、補(bǔ)稅申報(bào)繳款狀態(tài)表和退稅申報(bào)繳款狀態(tài)表中的詳細(xì)信息。查看后并進(jìn)行重新申報(bào)，再次登陸查詢“申報(bào)及繳款信息查詢”，界面顯示如下：應(yīng)補(bǔ)稅額等于實(shí)際稅額明細(xì)申報(bào)匯總金額小于實(shí)際入庫或退庫金額應(yīng)補(bǔ)稅額等于實(shí)際稅額明細(xì)申報(bào)匯總金額小于實(shí)際入庫或退庫金額應(yīng)退稅額等于實(shí)際稅額應(yīng)補(bǔ)稅額等于實(shí)際稅額應(yīng)退稅額等于實(shí)際稅額應(yīng)補(bǔ)稅額等于實(shí)際稅額點(diǎn)擊確認(rèn)或系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無誤后匯總狀態(tài)表中明細(xì)申報(bào)匯總金額與實(shí)際入庫及退庫總金額一致時(shí)，同時(shí)后面顯示“您的明細(xì)申報(bào)信息與核心系統(tǒng)繳款入庫信息一致，假如修改，請(qǐng)聯(lián)系稅務(wù)

21、所”的字樣，講明您目前的明細(xì)申報(bào)信息與核心系統(tǒng)繳款入庫信息核對(duì)成功,如下圖所示：附扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表填表講明A、本表依照中華人民共和國稅收征收治理法（以下簡稱征管法）及事實(shí)上施細(xì)則、中華人民共和國個(gè)人所得稅法（以下簡稱稅法）及事實(shí)上施條例制定。 B、本表適用于扣繳義務(wù)人申報(bào)扣繳的所得稅額。扣繳義務(wù)人必須區(qū)分納稅人、所得項(xiàng)目逐人逐項(xiàng)明細(xì)填寫本表。 C、扣繳義務(wù)人不能按規(guī)定期限報(bào)送本表時(shí)，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的報(bào)送期限內(nèi)提出申請(qǐng)，經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，能夠適當(dāng)延長期限。 D、扣繳義務(wù)人未按規(guī)定期限向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送本表的，依照征管法第六十二條的規(guī)定，予以處罰。 E、填寫本表要用中文，也可用中、英兩種文字填寫。

22、F、表頭項(xiàng)目的填寫講明如下： 計(jì)算機(jī)代碼：填寫稅務(wù)登記表中的計(jì)算機(jī)代碼。扣繳義務(wù)人名稱：填寫扣繳義務(wù)人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。填表日期：是指扣繳義務(wù)人填制本表的具體日期。 G、本表各欄的填寫如下： a.納稅人姓名：納稅義務(wù)人如在中國境內(nèi)無住宅，其姓名應(yīng)當(dāng)用中文和英文兩種文字填寫。 b.身份證照類型：填寫納稅人的有效證件（身份證、戶口簿、護(hù)照等）名稱。c.國家與地區(qū)：按國家與地區(qū)編碼表填寫，詳見國家與地區(qū)編碼表。d.職業(yè)：按照職業(yè)編碼表填寫，詳見職業(yè)編碼表。e.所得項(xiàng)目：按照規(guī)定項(xiàng)目填寫，詳見所得項(xiàng)目編碼表。同一納稅義務(wù)人有多項(xiàng)所得時(shí)，應(yīng)分不填寫。f.所得期間：填寫扣繳義務(wù)人支付所得的時(shí)刻。

23、g.收入額：如支付外幣的，應(yīng)折算成人民幣。h.免稅收入額：指按照國家規(guī)定繳付的差不多養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、差不多醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金，按照國務(wù)院規(guī)定發(fā)給的政府專門津貼、院士津貼、資深院士津貼和其他經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)免稅的補(bǔ)貼、津貼等按照稅法及事實(shí)上施條例和國家有關(guān)政策規(guī)定免于納稅的所得。此欄只適用于工資薪金所得項(xiàng)目，其他所得項(xiàng)目不得填列。i.同意扣除的稅費(fèi)：只適用勞務(wù)酬勞所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得項(xiàng)目。 (a)勞務(wù)酬勞所得同意扣除的稅費(fèi)是指勞務(wù)發(fā)生過程中實(shí)際繳納的稅費(fèi)； (b)特許權(quán)使用費(fèi)同意扣除的稅費(fèi)是指提供特許權(quán)過程中發(fā)生的中介費(fèi)和相關(guān)稅費(fèi)； (c)適用財(cái)產(chǎn)租賃所得時(shí)

24、，同意扣除的稅費(fèi)是指修繕費(fèi)和出租財(cái)產(chǎn)過程中發(fā)生的相關(guān)稅費(fèi)； (d)適用財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得時(shí)，同意扣除的稅費(fèi)是指財(cái)產(chǎn)原值和轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)過程中發(fā)生的合理稅費(fèi)。j.除法律法規(guī)另有規(guī)定的外，準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額不得超過應(yīng)納稅所得額的30%。k.已扣稅額：是指扣繳義務(wù)人當(dāng)期實(shí)際扣繳的個(gè)人所得稅稅款，當(dāng)期如有減免稅事項(xiàng)，已扣稅額=應(yīng)扣稅額-減免稅額。如有減免稅事項(xiàng)，須在備注欄反映。l.表間關(guān)系： (a)應(yīng)扣稅額=應(yīng)納稅所得額稅率-速算扣除數(shù) (b)應(yīng)納稅所得額=收入額（人民幣合計(jì)）-免稅收入額-同意扣除的稅費(fèi)-費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)-準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額 注：全年一次性獎(jiǎng)金等專門政策的應(yīng)納稅所得額計(jì)算除外。 (c)收入額（人民幣合計(jì)

25、）=收入額（人民幣）+收入額（外幣折合人民幣） H、聲明人：填寫扣繳義務(wù)人名稱計(jì)稅邏輯校驗(yàn)：點(diǎn)擊【計(jì)稅邏輯校驗(yàn)】按鈕，系統(tǒng)將依照計(jì)稅規(guī)則對(duì)部分常見的收入項(xiàng)目進(jìn)行邏輯校驗(yàn)。同計(jì)稅邏輯校驗(yàn)規(guī)則緊密相關(guān)的項(xiàng)有“國家和地區(qū)編碼”、“所得項(xiàng)目”；邏輯計(jì)算規(guī)則必須基于這兩項(xiàng)不為空的情況下?！皣液偷貐^(qū)編碼”阻礙“費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)”，編碼為“001”名稱為“中國”的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)為1600元，其他國家和地區(qū)的“費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)”為4800元。不同的所得項(xiàng)目對(duì)應(yīng)不同的計(jì)稅規(guī)則，只有一部分常用項(xiàng)目具有邏輯校驗(yàn)功能。詳見所得項(xiàng)目編碼表。附職業(yè)編碼表：序號(hào)職業(yè)編碼職業(yè)名稱11000000單位負(fù)責(zé)人21050000企業(yè)治理人員

26、32000000專業(yè)、技術(shù)人員42010000科研人員52021300計(jì)算機(jī)工程技術(shù)人員62022100建筑工程技術(shù)人員72050000衛(wèi)生專業(yè)技術(shù)人員82050100西醫(yī)92050200中醫(yī)104070100社會(huì)中介服務(wù)人員112060000經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)人員122060300財(cái)會(huì)人員132060600房地產(chǎn)業(yè)務(wù)人員142070000金融業(yè)務(wù)人員152080000法律專業(yè)人員162090000教學(xué)人員172090100高等教育教師182100000文學(xué)藝術(shù)工作者192100300演員202100600美術(shù)專業(yè)人員212100200導(dǎo)演222110000體育工作者232120000新聞出版文化工作者

27、242120100記者252120200編輯262120400播音員及節(jié)目主持人273000000辦事人員283030000郵政電信業(yè)務(wù)人員294000000商業(yè)、服務(wù)業(yè)人員304040000飯店、旅游娛樂服務(wù)員314070400美發(fā)美容人員324030000餐飲服務(wù)人員334050000運(yùn)輸服務(wù)人員344040300健身娛樂場(chǎng)所服務(wù)員354050300航空運(yùn)輸服務(wù)人員365000000農(nóng)林牧漁水利生產(chǎn)人員376000000生產(chǎn)運(yùn)輸工人386010000勘測(cè)及礦物開采工393010000行政辦公人員所得項(xiàng)目編碼表序號(hào)所得項(xiàng)目編碼所得項(xiàng)目名稱講明是否邏輯校驗(yàn) 10101工資、薪金所得一般月工資適

28、用于正常按月發(fā)放的工資薪金是20102工資、薪金所得全年一次性獎(jiǎng)金適用于全年一次性獎(jiǎng)金，本項(xiàng)目全年只能使用一次是30103工資、薪金所得無住宅個(gè)人數(shù)月獎(jiǎng)金適用于國稅發(fā)20059號(hào)文件規(guī)定，無住宅個(gè)人取得除全年一次性獎(jiǎng)金以外的其它各種名目獎(jiǎng)金，如半年獎(jiǎng)、季度獎(jiǎng)、加班獎(jiǎng)、先進(jìn)獎(jiǎng)、考勤獎(jiǎng)等的各種名目獎(jiǎng)金，假如該個(gè)人當(dāng)月在我國境內(nèi)沒有納稅義務(wù)，或者該個(gè)人由于出入境緣故導(dǎo)致當(dāng)月在我國工作時(shí)刻不滿一個(gè)月的情況。否40104工資、薪金所得補(bǔ)發(fā)工資適用于補(bǔ)發(fā)工資否50105工資、薪金所得專門行業(yè)薪金適用于從事采掘業(yè)、遠(yuǎn)洋捕撈業(yè)、遠(yuǎn)洋運(yùn)輸業(yè)和財(cái)政部確定的其它行業(yè)的納稅人在年終匯算清繳時(shí)使用。否60106工資、薪金所得內(nèi)退一次性補(bǔ)償適用于內(nèi)部退養(yǎng)取得的一次性收入。內(nèi)退一次性補(bǔ)償收入，是指?jìng)€(gè)人在辦理內(nèi)部退養(yǎng)手續(xù)后至法定離退休年齡之間從原任職單位取得的一次性收入。否70107工資、薪金所得解除合同一次性補(bǔ)償適用于解除勞動(dòng)合同取得的一次性補(bǔ)償收入。否80108工資、薪金所得補(bǔ)報(bào),自查適用于代