籌資管理辦法

1、黑龍江農(nóng)墾完達山咨詢有限公司 地址：哈爾濱市香坊區(qū)中山路93號保利科技大廈809室 第6頁 郵編：150036 電話0451-2336067完達山股份公司籌資管理辦法目 錄第一章 總總則第二章 籌籌資的種類第三章 籌籌資的原則第四章 籌籌資辦理理程序第五章 籌籌資風險險管理第六章 籌籌資效果果評價第一章 總總則第一條 為為了規(guī)范范完達山山股份公公司及所所屬企業(yè)業(yè)單位資資金籌措措管理，保保證企業(yè)業(yè)的正常常資金供供應量，達達到資金金的合理理使用，降降低資金金成本，減減少籌資資風險，并配合完達山股份公司財務管理制度實施，制定本辦法。第二條 完完達山股股份公司司及所屬屬企業(yè)

2、的的資金籌籌措由資資金使用用單位提提出、股股份公司司董事會會審批、（？部門）統(tǒng)一進行方案的制定和管理，股份公司財務部負責實施和帳務處理，資金使用單位負責資金的具體運作和情況反饋，（部門0效果評價。第三條 本本辦法適適用于完完達山股股份公司司及下屬屬各級公公司。第二章 籌籌資的種類第四條 本本辦法所所指的資資金籌措措是指權(quán)權(quán)益資本本籌資和和債務資資本籌資資。權(quán)益資本籌籌資是指指由公司司所有者者投入以以及發(fā)行行股票的的方式籌籌集資金金。債務資本籌籌資是指指公司以以負債方方式借入入并到期期償還的的資金，包包括金融融機構(gòu)借借款、商商業(yè)信用用、應付付債券、長長期應付付款等。長長期應付付款是指指融資租租賃

3、項目目所用資資金。商業(yè)信用：企業(yè)購購買產(chǎn)品品、商品品、服務務在一定定時間延延期付款款（賒購購）或預預收貨款款。金融機構(gòu)借借款：向向商業(yè)銀銀行或保保險公司司、信托托投資、證證券公司司、信用用社、基基金會等等其他金金融機構(gòu)構(gòu)借款。發(fā)行股票：本股票票是指股股份公司司改變現(xiàn)現(xiàn)有股本本結(jié)構(gòu)發(fā)發(fā)行新股股或下屬屬公司發(fā)發(fā)行新股股。發(fā)行債券：通過發(fā)發(fā)行公司司債券或或可轉(zhuǎn)換換債券，從從資本市市場籌資資。融資租賃：本法是指指出租人人根據(jù)承承租人對對出賣人人、租賃賃物的選選擇，向向出賣人人購買租租賃物，提提供給承承租人使使用，承承租人支支付租金金；在租租賃期滿滿時，租租賃物可可根據(jù)合合同約定定歸承租租所有或或退還出

4、出租方。第三章 籌籌資的原則第五條 完完達山股股份公司司及下屬屬企業(yè)資資金籌集集原則資金籌集必必須合理理確定資資金需要要量，控控制資金金籌集時間間，認真選選擇籌資資來源，力力求降低低資金成成本，正正確評價價資金籌籌措方案案，提高高資金運運作效果果，適當當進行負負債經(jīng)營營。 第四章 籌籌資辦理理程序第六條權(quán)益益資本籌籌資程序序權(quán)益資本籌籌資包括括通過吸吸收直接接投資和和發(fā)行股股票兩種種。吸收直接投投資程序序：吸收直接投投資必須須經(jīng)股份份公司股股東大會會或董事事會批準準。與投資者簽簽訂投資資協(xié)議，包包括投資資金額、所所占股份份、投資資收益與與風險的的承擔等等。財務部負責責辦理驗驗資手續(xù)續(xù)，公司司據(jù)

5、此向向投資者者簽發(fā)出出資證明明。驗資后財務務部負責責辦理工工商變更更登記和和企業(yè)章章程的修修改手續(xù)續(xù)并進行行相應會會計核算算。發(fā)行股票籌籌資程序序：發(fā)行股票必必須經(jīng)過過股東大大會批準準并擬訂訂新股發(fā)發(fā)行申請請報告董事會負責責向有關(guān)關(guān)部門申申請發(fā)行行股票工工作發(fā)行批準后后，進行行相關(guān)事事宜的辦辦理，公公告、與與證券經(jīng)經(jīng)營機構(gòu)構(gòu)簽訂承承銷協(xié)議議等確認繳納股股款，辦辦理變更更登記并并公告第七條 債債務資本本籌資程程序債務資本籌籌資是指指公司以以負債方方式借入入并到期期償還的的資金。商業(yè)信用由由財務部部負責確確定相關(guān)關(guān)標準，并并具體執(zhí)執(zhí)行。金融結(jié)構(gòu)借借款程序序：財務部根據(jù)據(jù)財務預預算，預預先確定定所屬

6、期期間的資資金需求求量，編編制籌資資計劃提提交董事事會。董事會對籌籌資規(guī)模模、期限限、償還還方式等等進行審審核并批批準。財務部負責責批準后后借款的的合同簽簽訂，并并監(jiān)督資資金的到到位和使使用。借款資金到到位后，不不得隨意意改變資資金用途途，如有有變動須須經(jīng)審批批機構(gòu)批批準。財務部同時時負責借借款的帳帳務處理理并正確確處理發(fā)發(fā)生的利利息費用用。發(fā)行債券籌籌資程序序：發(fā)行債券籌籌資應先先由股東東大會或或董事會會批準。向相關(guān)部門門提出申申請獲批準后制制定債券券募集辦辦法同債券承銷銷機構(gòu)簽簽訂承銷銷協(xié)議債券資金到到位后財財務部負負責相關(guān)關(guān)帳務處處理長期應付款款（融資資租賃）辦辦理程序序參照借借款程序序

7、。第五章 籌籌資風險險管理第八條 籌籌集資金金應考慮慮因素：所需資金量量使用資金的的時間籌集資金的的來源和和性質(zhì)資金籌集后后對企業(yè)業(yè)的影響響（償還還能力與與財務比比率等因因素）資金籌集成成本籌集資金后后應達到到的效果果籌資方案的的制定應應充分發(fā)發(fā)揮經(jīng)營營杠桿和和財務杠杠桿的作作用，依依據(jù)資金金籌措的的原則，在在計算籌籌資成本本的前提提下，制制定方案案。如有有兩種以以上可能能籌資方方式時，應應用籌資資無差別別點進行行比較、分分析，確確定合理理方案。第九條 建建立籌資資風險管管理制度度財務部負責責制定籌籌資風險險管理的的具體制制度。財務部定期期對籌集集資金進進行風險險分析，結(jié)結(jié)果上報報公司董董事會。董事會針對對籌集資資金的風風險程度度進行評評價并給給予財務務部具體體指示。 第六章 籌資效效果評價價 第九條 資資金籌措措實行管管理評價價制度由審計部門門對資金金籌措的的方案制制定、使使用效果果，效率率等進行行隨時監(jiān)監(jiān)督和事事后評價價。評價價包