典當(dāng)行業(yè)審計(jì)報(bào)告附注

1、 PAGE PAGE 13附件 2：附 注一、附注概述的說明等。二、附注披露的內(nèi)容附注應(yīng)當(dāng)按照如下順序披露有關(guān)內(nèi)容:（一)企業(yè)的基本情況1、企業(yè)注冊(cè)地、組織形式和總部地址。2、企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，如企業(yè)所處的行業(yè)、所提供的主要產(chǎn)品或服務(wù)、客戶的性質(zhì)、銷售策略、監(jiān)管環(huán)境的性質(zhì)等。3、母公司以及集團(tuán)最終母公司的名稱。4、財(cái)務(wù)報(bào)告的批準(zhǔn)報(bào)出者和財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日。（二)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)（三)遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明如果企業(yè)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表只是部分地遵循了企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，附注中不得做出這種表述。（四)重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)可以不披露。1、重要會(huì)計(jì)政策的說明企業(yè)在發(fā)生某項(xiàng)交易或

2、事項(xiàng)允許選用不同的會(huì)計(jì)處理方法時(shí)披露，包括：2、重要會(huì)計(jì)估計(jì)的說明財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)準(zhǔn)則強(qiáng)調(diào)了對(duì)會(huì)計(jì)估計(jì)不確定因素的披露要求很可能導(dǎo)致對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債賬面價(jià)值迸行重大調(diào)整。在確定報(bào)表中確認(rèn)的資產(chǎn)和負(fù)債的賬面金額過程中在計(jì)算資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值時(shí)需要對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量進(jìn)行預(yù)測(cè)，并選擇適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn) (五)會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的說明企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 28 應(yīng)用指南的規(guī)定，披露會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的有關(guān)情況。(六)報(bào)表重要項(xiàng)目的說明項(xiàng)目期末賬面余額年初賬面余額庫(kù)存現(xiàn)金銀行存款項(xiàng)目期末賬面余額年初賬面余額庫(kù)存現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金合 計(jì)項(xiàng)目期末公允價(jià)值年初公允價(jià)值1、交易性

3、債券投資項(xiàng)目期末公允價(jià)值年初公允價(jià)值1、交易性債券投資2、交易性權(quán)益工具投資3、制定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)4、衍生金融資產(chǎn)5、其他合 計(jì)3、應(yīng)收款項(xiàng)4-8賬齡結(jié)構(gòu)1 年以內(nèi)（含 1 年）2 年（2 年）3 年（3 年）合 計(jì)期末賬面余額年初賬面余額注：有應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、長(zhǎng)期應(yīng)收款、其他應(yīng)收款的，比照應(yīng)收賬款進(jìn)行披露。4-9客戶 1其他客戶合 計(jì)客戶類別期末賬面余額年初賬面余額注：有應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、長(zhǎng)期應(yīng)收款、其他應(yīng)收款的，比照應(yīng)收賬款進(jìn)行披露。4、存貨4-10存貨種類1、絕當(dāng)物品2、低值易耗品 合 計(jì)年初賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面余額4-11本期減少額

4、存貨種類1、絕當(dāng)物品2、低值易耗品 合 計(jì)年初賬面余額本期計(jì)提額轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷期末賬面余額發(fā)放貸款和墊款貸款和墊款按個(gè)人和企業(yè)發(fā)布情況的披露格式如下： 表 4-12項(xiàng)目個(gè)人貸款和墊款動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押貸款房地產(chǎn)抵押貸款企業(yè)貸款和墊款動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押貸款房地產(chǎn)抵押貸款貸款和墊款總額減：貸款損失準(zhǔn)備其中：?jiǎn)雾?xiàng)計(jì)提數(shù)組合計(jì)提數(shù)貸款和墊款賬面價(jià)值期末賬面余額年初賬面余額貸款和墊款按行業(yè)分布情況的披露格式如下： 表 4-13行業(yè)分布農(nóng)牧業(yè)、漁業(yè)采 掘 業(yè) 房地產(chǎn)業(yè)建筑業(yè)金融保險(xiǎn)業(yè)其它行業(yè)貸款和墊款總額 組合計(jì)提數(shù) 期末賬面余額比（%） 年初賬面余額比（%）注：典當(dāng)企業(yè)可以按行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)集中情況自行確

5、定行業(yè)分布。貸款和墊款按地區(qū)分布情況的披露格式如下： 表 4-14華南地區(qū)華北地區(qū)其他地區(qū)地區(qū)分布期末賬面余額比（%） 年初賬面余額比（%）貸款和墊款總額 組合計(jì)提數(shù) 注：典當(dāng)企業(yè)可以按地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)集中情況自行確定地區(qū)分布。貸款和墊款按擔(dān)保物類別分布情況的披露格式如下： 表 4-15項(xiàng)目動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款房地產(chǎn)抵押貸款 合 計(jì)期末賬面余額年初賬面余額逾期貸款的披露格式如下：表 4-16期末賬面余額年初賬面余額逾期 190天 至 天 至項(xiàng)目逾 期360 天逾期合1天 至天至 360逾 期360 天逾期 3合90 天 360 天（ 含 （ 含90 天） 360 天）至3 年（含 3 年）3 年以上計(jì)90 天

6、天 （ 含（ 含90 天）至 3（含 3 年）年以上計(jì)逾期 90360）動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款逾期 90360）動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款房地產(chǎn)抵押貸款 合 計(jì)項(xiàng)目本期金額上期金額單項(xiàng)組合單項(xiàng)組合期初余額收回原轉(zhuǎn)銷貸款和墊款導(dǎo)致的轉(zhuǎn)回貸款和墊款因折現(xiàn)價(jià)值上升導(dǎo)致轉(zhuǎn)回其他因素導(dǎo)致的轉(zhuǎn)回期末余額注： 本期轉(zhuǎn)出是指貸款轉(zhuǎn)為抵債資產(chǎn)等而轉(zhuǎn)出的貸款損失準(zhǔn)備。 本期核銷是指經(jīng)批準(zhǔn)貸款予以核銷而核銷的貸款損失準(zhǔn)備。 絕當(dāng)金額（指絕當(dāng)涉及的貸款以及應(yīng)收未收的利息和綜合費(fèi)用4-18項(xiàng)目動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款絕當(dāng)金額房地產(chǎn)抵押貸款絕當(dāng)金額 合 計(jì)本期發(fā)生額上期發(fā)生額項(xiàng)目期末公允價(jià)值年初公允價(jià)值債券項(xiàng)目期末公允價(jià)值年初公允價(jià)值債券1權(quán)益工具1其 他

7、 合 計(jì)項(xiàng)目期末賬面余額年初賬面余額期末公允價(jià)值債券項(xiàng)目期末賬面余額年初賬面余額期末公允價(jià)值債券其中：債券類別 1 其它持有至到期投資合計(jì)減：持有至到期投資減值準(zhǔn)備持有至到期投資賬面價(jià)值7、長(zhǎng)期股權(quán)投資被投資單位期末賬面余額年初賬面余額1 合計(jì)被投資單位期末賬面余額年初賬面余額1 合計(jì)到限制的，應(yīng)當(dāng)披露受限制的具體情況。當(dāng)期及累計(jì)未確認(rèn)的投資損失金額。8、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)的披露格式如下：表 422項(xiàng)目項(xiàng)目年初賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面余額一、原價(jià)合計(jì)其中：房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具二、累計(jì)折舊合計(jì) 其中：房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具三、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額合計(jì)其中：房屋、建筑物

8、機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具四、固定資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)其中：房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具價(jià)值、預(yù)計(jì)處置費(fèi)用和預(yù)計(jì)處置時(shí)間等。9、無(wú)形資產(chǎn)項(xiàng)目年初賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面項(xiàng)目年初賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面余額一、原價(jià)合計(jì)1.二、累計(jì)攤銷額合計(jì)1.三、無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額合計(jì)1四、無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)1.計(jì)入當(dāng)期損益和確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)的研究開發(fā)支出金額10、遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債4-24項(xiàng)目一、遞延所得稅資產(chǎn)1 合計(jì)二、遞延所得稅負(fù)債1、 合計(jì)期末賬面余額年初賬面余額未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損的金額（應(yīng)披露到期日。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的披露格式如下：11、資產(chǎn)減值

9、準(zhǔn)備的披露格式如下： 表 425項(xiàng)目年初賬面本期計(jì)本期減少額期末賬面余額提額轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷余額一、壞賬準(zhǔn)備二、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備三、可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備四、持有至到期投資減值準(zhǔn)備五、長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備六、投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備七、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備八、工程物資減值準(zhǔn)備九、在建工程減值準(zhǔn)備十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備其中：成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備十一、油氣資產(chǎn)減值準(zhǔn)備十二、無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備十三、商譽(yù)減值準(zhǔn)備十四、其他合計(jì)項(xiàng)目期末賬面價(jià)值年初賬面價(jià)值應(yīng)收股權(quán)項(xiàng)目期末賬面價(jià)值年初賬面價(jià)值應(yīng)收股權(quán)抵債資產(chǎn)合計(jì)注：抵債資產(chǎn)的類別、減值準(zhǔn)備計(jì)提、本年處置情況及未來(lái)處置計(jì)劃，應(yīng)同時(shí)予以披露。13、職工薪酬項(xiàng)目年初賬面

10、余額本期增加項(xiàng)目年初賬面余額本期增加額本期支付額期末賬面余額一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)助二、職工福利費(fèi)三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)其中：1.醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)年金繳費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)工傷保險(xiǎn)費(fèi)四、住房公積金五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)六、非貨幣性福利七、因解除勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償八、其他其中：以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付合計(jì)企業(yè)本期為職工提供的各項(xiàng)非貨幣性福利形式、金額及其計(jì)算依據(jù)。14、應(yīng)交稅費(fèi)的披露格式如下： 表 4281.增值稅 合計(jì)稅費(fèi)項(xiàng)目期末賬面余額年初賬面余額15、短期借款和長(zhǎng)期借款借款的披露格式如下：項(xiàng)目信用借款抵押借款質(zhì)押借款保證借款合計(jì)短期借款期末賬面余額年初賬面余額長(zhǎng)期借款期末賬面余額年初賬面余額因和

11、預(yù)期還款等進(jìn)行披露。項(xiàng)目期末賬面余額年初賬面余額應(yīng)付股利項(xiàng)目期末賬面余額年初賬面余額應(yīng)付股利其他應(yīng)付款 合計(jì)17、利息凈收入項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額利息收入銀行存款發(fā)放貸款及墊款 公司貸款和墊款債券投資其他利息支出借款發(fā)行債券其他利息凈收入利息凈收入按擔(dān)保物類別的披露格式如下： 表 4-32項(xiàng)目動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款利息收入房地產(chǎn)質(zhì)押貸款利息收入 合計(jì)本期發(fā)生額上期發(fā)生額18、手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入的披露格式如下： 表 4-23項(xiàng)目手續(xù)費(fèi)及傭金收入評(píng)估和鑒定咨詢費(fèi)其他手續(xù)費(fèi)及傭金支出手續(xù)費(fèi)支出傭金支出手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入19、投資收益的披露格式如下： 表 4-34本期發(fā)生額上期發(fā)生額項(xiàng)

12、目以公允價(jià)值量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的權(quán)益工具投資可供出售權(quán)益工具投資其他合計(jì)項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額交易性金融工具指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融工具衍生工具其他合計(jì)本期發(fā)生額上期發(fā)生額21、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)的披露格式如下： 表 4-36項(xiàng)目電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)安全防范費(fèi)其他合計(jì)本期發(fā)生額上期發(fā)生額項(xiàng) 目本期發(fā)生額上期發(fā)生額一、壞賬損失二、存貨跌價(jià)損失項(xiàng) 目本期發(fā)生額上期發(fā)生額一、壞賬損失二、存貨跌價(jià)損失四、持有至到期投資減值損失 五、長(zhǎng)期股權(quán)投資減值損失七、固定資產(chǎn)減值損失十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值損失十一、油氣資產(chǎn)減值損失十二、無(wú)形資產(chǎn)減值損失十三、商譽(yù)減值損失十四、其他合 計(jì)234-38項(xiàng)目1、非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì)其中：固定資產(chǎn)處置利得無(wú)形資產(chǎn)處置利得 合 計(jì)244-39本期發(fā)生額上期發(fā)生額項(xiàng)目1、非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì)其中：固定資產(chǎn)處置損失無(wú)形資產(chǎn)處置損失 合 計(jì)本期發(fā)生額上期發(fā)生額25、所得稅費(fèi)用所得稅費(fèi)用（收益）的組成，包括當(dāng)期所