項目預算制造成本的編制程序

1、工程項目預算制造成本核定程序一、概念念及目的的1.項項目預算算制造成成本的定定義：項項目預算算制造成成本是指指為完成成一個基基本項目目，發(fā)生生在現(xiàn)場場管理過過程中的的直接費費、現(xiàn)場場經費及及現(xiàn)場臨臨設等費費用的總總和。22.項項目預算算制造成成本的管管理職責責：公司司合約部部作為公公司總分分包管理理和采購購價格管管理及項項目預算算制造 HYPERLINK t _blank 成成本管理理的責任任部門，應負責責分包合合約和采采購價格格的管理理，并通通過項目目分包及及采購招招標選擇擇和確定定分包方方與供方方，負責責項目預預算制造造成本的的組織編編制與核核定。通通過建立立和持續(xù)續(xù)改進量量價分離離的成本

2、本細化核核定模式式，達到到優(yōu)化項項目 HYPERLINK t _blank 成本本管理模模式的目目的。33.項項目預算算制造成成本核定定的主要要模式：項目完完整成本本由土建建工程與與機電工工程兩部部分構成成，由公公司合約約部核定定,并下下發(fā)項目目經理部部執(zhí)行。4.項目預預算制造造 HYPERLINK t _blank 成本管管理的目目的：通通過程序序化的管管理模式式，改變變以往項項目 HYPERLINK t _blank 成本本管理的的隨意性性，減少少不確定定因素造造成的經經營風險險。二、項目目預算制制造成本本的編制制原則1.項項目預算算制造成成本水平平一致原原則項目目預算制制造成本本是公司司

3、實行全全面預算算管理在在 HYPERLINK t _blank 項目管管理上的的集中反反映。一一個城市市或一個個地區(qū)的的項目預預算制造造成本核核定所依依據的消消耗定額額和市場場價格必必須建立立在各項項目一致致的前提提下，避避免由于于中標價價格水平平不同而而引起各各項目之之間項目目預算制制造成本本的不一一致，從從而導致致 HYPERLINK t _blank 項目管管理水平平失真。項目預預算制造造成本的的編制必必須力保保 HYPERLINK t _blank 項目管管理績效效在同一一起跑線線上。2.項項目預算算制造成成本與中中標價分分離、項項目預算算制造成成本價格格市場化化原則項項目預算算制造成

4、成本的核核定遵循循量價分分離的原原則。項項目預算算制造成成本中的的工程量量與單價價分開，工程量量按照中中標后的的交底工工程量，材料、人工、機械單單價均按按照編制制期市場場交易價價格核定定。3.項項目預算算制造成成本消耗耗定額當當地化、企業(yè)化化原則項項目預算算制造成成本中的的人工、實物的的消耗量量參照當當地行業(yè)業(yè)普通水水平或企企業(yè)內部部定額中中的實物物消耗量量為編制制依據。企業(yè)的的內部定定額的各各種資源源的消耗耗量應低低于地方方定額。公司將將通過對對項目施施工過程程中 HYPERLINK t _blank 成本本管理的的逐步總總結和完完善，形形成企業(yè)業(yè)定額。并將積積極推進進投標報報價及項項目制造

5、造成本核核定過程程的軟件件化管理理。4.項項目預算算制造成成本水平平體現(xiàn)公公司整體體技術與與管理優(yōu)優(yōu)勢原則則項目預預算制造造成本中中的人力力、材料料及機械械設備在在質量和和時間上上的投入入，建立立在公司司技術部部門批準準實施的的施工組組織設計計與施工工方案基基礎上，體現(xiàn)公公司的技技術優(yōu)勢勢和管理理優(yōu)勢所所創(chuàng)造的的效益。技術進進步是企企業(yè)降低低成本的的一個重重要方面面，切實實從技術術進步中中降低成成本是公公司在激激烈的市市場競爭爭中獲得得核心競競爭能力力的關鍵鍵。5.項項目預算算制造成成本事前前制定、過程控控制原則則及核定定責任單單位項目目預算制制造成本本原則上上應在項項目實施施前編制制、預核核

6、定完畢畢，作為為指導項項目實施施 HYPERLINK t _blank 成本管管理的依依據和指指標。由由合約部部牽頭組組織相關關部門進進行項目目預算制制造成本本核定。特定情情況開工工時無法法核定的的項目，由公司司合約部部先向項項目下達達制造成成本執(zhí)行行的指導導意見，在項目目履約過過程中，隨著項項目收入入及各項項洽商索索賠的逐逐步明確確，對項項目預算算制造成成本實施施過程進進行跟蹤蹤管理。6.以以收定支支原則項項目預算算制造成成本原則則上必須須控制在在相應的的收入之之內，公公司收益益取決于于投標報報價水平平與企業(yè)業(yè)成本水水平的差差值。對對于項目目運作過過程中的的直接費費、其他他直接費費、臨時時設

7、施、現(xiàn)場經經費，原原則上不不得突破破投標報報價的相相應收入入。對由由于投標標報價中中上述費費用確實實與方案案投入不不相匹配配的，項項目運作作中確實實無法控控制在報報價水平平之內，由項目目經理部部會同技技術部提提出專項項報告，經主管管領導批批準后，按照經經批準的的技術方方案重新新核定費費用。合合同條款款的差異異及對業(yè)業(yè)主的特特別承諾諾由責任任部門按按有關程程序組織織評估后后據實處處理。以以新技術術、新工工藝的開開發(fā)引進進為目標標所需的的額外費費用從公公司設立立的專項項技術發(fā)發(fā)展基金金中列支支。7.項項目預算算制造成成本核定定、監(jiān)控控與考核核、鼓勵勵約束相相統(tǒng)一原原則（11）項目目經理部部完成項項

8、目預算算制造成成本目標標，公司司根據工程 HYPERLINK t _blank 項項目管理理責任目目標考核核與獎懲懲辦法的規(guī)定定對項目目進行考考核和獎獎勵。（2）項項目在完完成核定定預算制制造成本本的基礎礎上，再再實現(xiàn)項項目實際際成本低低于項目目預算制制造成本本的降低低，公司司根據工程 HYPERLINK t _blank 項項目管理理責任目目標考核核與獎懲懲辦法的規(guī)定定對項目目進行考考核和獎獎勵。三、項目目預算制制造成本本的編制制依據1.合合約部提提供：（1）工工程承包包合同交交底書（含工程程投標文文件）；（2）通過工工程分包包招標確確定的分分包合同同；（3）項項目經理理部現(xiàn)場場經費清清單；

9、（4）各各類材料料和設備備的市場場交易價價格；22.工工程部提提供：（1）經經批準的的臨建方方案；（2）項項目運作作模式；（3）與市場場價格接接軌的內內部與外外部設備備租賃價價格；33.人人力資源源部提供供：項目目經理部部人員消消費基金金總額；4.技術部部提供（1）經經批準的的施工組組織設計計（或技技術方案案）；（2）整整個項目目施工期期間動態(tài)態(tài)定員數數量；55.財財務部提提供：項項目經理理部現(xiàn)場場經費標標準；四、項目目預算制制造成本本總體性性費用編編制與劃劃分1.項項目的臨臨時設施施費、現(xiàn)現(xiàn)場經費費、技術術措施費費、總包包服務費費、對業(yè)業(yè)主的各各項承諾諾等項目目總體性性費用，由合約約部根據據

10、工程總總承包合合同、 HYPERLINK t _blank 項項目管理理模式等等情況核核定。2.臨臨建費用用依據工工程部批批準的臨臨建方案案，由合合約部按按照合理理攤銷與與租賃的的方式計計算費用用。環(huán)保保與文明明施工收收入根據據項目合合同情況況按比例例分配項項目使用用。上述述臨建費費用包含含項目土土建與機機電的全全部臨建建費用，合約部部將根據據土建專專業(yè)與機機電專業(yè)業(yè)工作量量的比例例重新劃劃分后，進入相相應專業(yè)業(yè)項目預預算制造造成本。3.現(xiàn)現(xiàn)場費用用項目現(xiàn)現(xiàn)場經費費由技術術部與人人力資源源部核定定項目動動態(tài)平均均定員人人數及經經費標準準，合約約部據此此結合工工期、合合同條件件等有關關因素核核定

11、費用用，進入入項目預預算制造造成本?，F(xiàn)場經經費應控控制在收收入額度度范圍內內，合約約部將根根據土建建專業(yè)與與機電專專業(yè)工作作量的比比例重新新劃分后后，進入入相應專專業(yè)項目目預算制制造成本本。4.包包干費、措施費費及風險險費用如如合同價價中含有有風險費費用或措措施費用用收入，不再單單獨對項項目核定定此項費費用。特特殊情況況由合約約部牽頭頭，組織織工程部部、技術術部、人人力資源源部、項項目經理理部等有有關人員員結合工工程具體體情況、合同條條件共同同討論后后，確定定一項固固定額度度的費用用，報公公司主管管領導批批準，進進入項目目預算制制造成本本。5.投投標報價價和合同同談判中中產生的的經營性性收益由

12、由投標策策略和合合同談判判中產生生的經營營性收益益（含不不平衡報報價的量量差、價價差以及及項目運運作過程程中體現(xiàn)現(xiàn)的經營營收益），不進進入項目目預算制制造成本本。6.營營銷承諾諾及其他他對業(yè)主主的特別別承諾工工程招投投標過程程中對業(yè)業(yè)主的承承諾及營營銷過程程中的其其他承諾諾必須有有書面文文件，對對業(yè)主的的口頭承承諾，也也要以書書面形式式報營銷銷主管經經理簽字字后再報報合約部部，以各各種承諾諾的交底底文件為為基礎，根據實實際情況況核定費費用進入入項目預預算制造造成本。合約部部將根據據土建專專業(yè)與機機電專業(yè)業(yè)工作量量的比例例重新劃劃分后，進入相相應專業(yè)業(yè)項目預預算制造造成本。對其他他無憑據據的承諾

13、諾，在核核定項目目預算制制造成本本時不予予考慮。對于各各種讓利利或其他他需由公公司總部部支出的的費用，不進入入項目預預算制造造成本。7.總總包服務務費7.1總總包服務務費是指指由業(yè)主主直接分分包、指指定分包包或公司司內部以以非制造造成本進進行切塊塊分包的的專業(yè)公公司在現(xiàn)現(xiàn)場施工工過程中中由項目目經理部部提供各各種現(xiàn)有有設施及及總包服服務、管管理而收收取的費費用。77.2土建專專業(yè)及機機電的分分項工程程分包招招標原則則上由合合約部統(tǒng)統(tǒng)一管理理和組織織；分包包方必須須在公司司人力資資源部確確定的合合格分包包方中選選定，如如因專業(yè)業(yè)特殊需需增選分分包隊伍伍，應事事先由人人力資源源部進行行認可后后，方

14、可可納入分分包招標標范圍。價格必必須控制制在相應應專項的的制造成成本額度度內。77.3業(yè)主直直接分包包或指定定分包，根據總總包管理理的職責責范圍及及為分包包方提供供的配合合服務對對項目進進行總包包管理和和服務成成本的核核定。由由業(yè)主方方支付的的總包管管理費及及經濟補補償費一一般按440%70%的比例例進入項項目土建建專業(yè)預預算制造造成本，由分包包方上繳繳的總包包管理費費的500%770%進進入項目目土建專專業(yè)制造造成本歸歸項目使使用。五、項目目土建專專業(yè)預算算制造成成本直接接費中的的各項費費用劃分分及計取取標準根據公司司目前的的報價體體系現(xiàn)狀狀，無論論是以國國內定額額報價，定額量量市場價價報價

15、，還是按按照國際際工程的的報價規(guī)規(guī)則進行行報價，其項目目預算制制造成本本的直接接費部分分均按照照以下原原則確定定：1.對對于項目目預算制制造成本本中屬于于工程消消耗性材材料、機機械設備備費用的的確定，按照市市場交易易價格進進行核定定，進入入項目預預算制造造成本。2.項項目預算算制造成成本中屬屬于施工工周轉性性材料（模板、架料）以及機機械設備備投入的的確定，按照技技術部提提供的經經公司總總工程師師批準的的施工組組織設計計及技術術方案中中的模板板、架料料以及機機械設備備的投入入量、周周轉次數數、使用用時間、工期，以租賃賃或綜合合考慮投投入與剩剩余殘值值，結合合報價收收入確定定成本。如果報報價收入入

16、低于根根據方案案計算的的投入量量，技術術部調整整其施工工方案，經總工工程師批批準后作作為項目目預算制制造成本本最終核核定的依依據。在在工程中中標后，技術部部將切實實可行的的施工組組織設計計及技術術方案提提供給項項目經理理部和合合約部，技術部部對于項項目周轉轉性材料料以及機機械設備備的投入入核定總總量，并并向合約約部進行行書面的的項目投投入量交交底。項目周轉轉性材料料的采購購、租賃賃價格參參照市場場物資交交易價格格以及市市場租賃賃價格確確定。項項目周轉轉性材料料的投入入，應盡盡可能采采用租賃賃的方式式進行。項目投投入的周周轉性材材料，須須報工程程部審批批，不能能在本項項目中一一次性全全部攤銷銷；

17、項目目完工剩剩余的周周轉材料料由工程程部負責責協(xié)調在在公司其其他項目目中周轉轉使用。項目預預算制造造成本中中周轉材材料及機機械的費費用按照照攤銷價價、租賃賃價進行行核定。3.對對于項目目預算制制造成本本中的工工程量，根據投投標交底底的具體體情況，無特別別出入的的采用投投標報價價工程量量。對于于投標報報價策略略性而進進行的工工程量調調整，投投標交底底中要明明確提出出。由于于投標報報價策略略性而進進行的工工程量調調增，按按照投標標交底從從直接費費中扣除除。由于于投標報報價策略略性而進進行的工工程量調調減，按按照投標標交底，依據合合同責任任進行項項目預算算制造成成本核定定。4.凡凡承包合合同價中中未

18、含商商品混凝凝土價差差及鋼筋筋量差調調整費用用的（未未有特別別承諾），制造造成本中中也不包包含項目目施工中中實際發(fā)發(fā)生的商商品混凝凝土價差差及鋼筋筋量差，由項目目經理部部自行與與業(yè)主結結算，結結算部分分的直接接費進入入項目預預算制造造成本，間接費費中的分分包費用用進入項項目預算算制造成成本。5.承承包合同同采用國國際BQQ清單形形式報價價，項目目預算制制造成本本中的人人工費按按照市場場人工費費的價格格核定。6.項項目預算算制造成成本中的的其它直直接費（或國際際工程報報價方式式開辦費費中的類類似項目目）按照照承包合合同價的的其它直直接費結結合項目目施工方方案進行行核定。項目預預算制造造成本中中的

19、其他他直接費費（或開開辦費）原則上上不超出出承包合合同價的的額度。六、項目目機電專專業(yè)預算算制造成成本直接接費中的的各項費費用劃分分及計取取標準1.項項目預算算制造成成本中固固定標價價物資，按照市市場物資資交易價價格進行行核定。負責機機電投標標報價的的單位提提供項目目所有材材料、機機械、設設備中的的中標單單交底，并將固固定中標標價物資資和需業(yè)業(yè)主參與與確定的的暫估價價、指導導價、設設備價等等非固定定中標價價物資明明確。2.對對于項目目預算制制造成本本水平中中的工程程量，根根據報價價交底，無特別別出入的的采用投投標報價價工程量量。對由由于投標標報價策策略性而而進行的的工程量量調整，投標交交底中要

20、要明確提提出。由由于投標標報價策策略性而而進行的的工程量量調增，按照投投標交底底從直接接費中扣扣除。由由于投標標報價策策略性而而進行的的工程量量調減，按照投投標交底底，依據據合同責責任進行行項目預預算制造造成本核核定。3.承承包合同同采用國國際BQQ清單形形式報價價，項目目預算制制造成本本中的人人工費按按照市場場人工費費的價格格核定。人工工工效按實實際工效效核定。由公司司組織的的分項工工程分包包招標的的項目分分包管理理費，由由公司合合約部依依據分包包投標情情況確定定進入項項目整體體分包管管理費中中。4.項項目預算算制造成成本中的的其它直直接費，因實際際施工為為分包商商，僅將將腳手架架使用費費、

21、高層層建筑超超高費預預算收入入的500%劃歸歸項目經經理部，其他按按照分包包投標確確定的費費率以分分包管理理費的形形式進入入制造成成本。七、其他他情況的的預算制制造成本本核定1.按按總價包包死方式式簽訂的的工程總總承包合合同，項項目預算算制造成成本核定定一次核核定完成成，合同同外如發(fā)發(fā)生增減減項目或或合同內內發(fā)生洽洽商變更更、材料料差價等等，合約約部依據據經甲方方/業(yè)主主/監(jiān)理理簽認的的有效文文件進行行審核，并報公公司主管管領導批批準后，可對變變動部分分進行制制造成本本額度調調整。22.工工程總承承包合同同標價未未定、正正式合同同未簽，但工程程又需開開工的項項目，項項目預算算制造成成本根據據工

22、程的的具體情情況，由由合約部部確定項項目預算算制造成成本核定定原則，并分階階段進行行項目預預算制造造成本核核定，下下發(fā)項目目經理部部執(zhí)行。八、項目目預算制制造成本本的變更更與管理理1.項項目預算算制造成成本的調調整：11.1預算制制造成本本一經確確定，在在執(zhí)行過過程中不不準隨意意調整，若確有有特殊情情況，項項目經理理部應提提出報告告并附上上充分的的證明資資料，報報合約部部并公司司主管領領導，由由公司主主管領導導會同有有關部門門或人員員進行裁裁定，待待竣工時時調整。1.22如項項目預算算制造成成本核定定有偏差差或錯誤誤，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)后由合合約部進進行復核核，經復復核屬實實，報主主管領導導批準予予以調整

23、整。1.3屬屬報價失失誤，由由合約部部進行復復核，經經復核屬屬實，報報主管領領導批準準予以調調整。11.4項目經經理部在在項目實實施過程程中應嚴嚴格控制制項目的的各項成成本投入入，特別別是周轉轉材料的的投入。對于施施工方案案中確定定的投入入量，項項目經理理部在施施工中不不得突破破。項目目在履約約過程中中如發(fā)生生不可預預見事項項，確需需增加投投入的，項目經經理部應應提出專專項的報報告，經經公司相相關部門門以及公公司主管管領導審審批后實實施。對對于項目目履約過過程中增增加的投投入，如如果沒有有充分的的理由說說明是總總承包合合同中所所明確要要求的，或者是是由于技技術方案案編制失失誤、估估算不足足所造

24、成成的，不不得調整整經核定定的項目目預算制制造成本本。如果果是以為為總承包包合同所所要求的的或是方方案編制制失誤所所造成的的增加項項目成本本投入，經公司司有關部部門復核核，報公公司主管管領導批批準，方方可調整整項目預預算制造造成本。1.55在工工程總承承包合同同簽訂時時業(yè)主未未曾直接接分包或或指定分分包，項項目預算算制造成成本核定定后，在在施工過過程中業(yè)業(yè)主對某某項工作作提出指指定分包包或直接接分包的的要求而而項目經經理必須須遵從的的，由項項目經理理部向公公司主管管領導提提出專項項報告，并附詳詳細資料料（包括括有關子子目、量量、價、費用等等組成），由公公司主管管領導審審批后轉轉合約部部履行有有

25、關程序序。2.洽洽商簽證證和索賠賠費用2.1對項目目實施過過程中發(fā)發(fā)生的洽洽商簽證證和索賠賠費用，項目經經理部須須按時將將洽商索索賠臺帳帳（或報報表）（包括適適時的應應索賠臺臺帳、已已簽認索索賠臺帳帳和已支支付索賠賠臺帳）報送公公司合約約部。22.2對對于合同同內的洽洽商、合合同外索索賠、增增加部分分工程或或單位工工程的，由合約約部重新新核定制制造成本本。3.項目目預算制制造成本本實施計計劃項目目 HYPERLINK t _blank 成本管管理是項項目經營營工作的的基礎，各項目目的項目目（商務務）經理理應做好好事前預預控計劃劃及過程程管理，保證項項目成本本目標的的實現(xiàn)，并力爭爭實現(xiàn)成成本節(jié)約約，增加加索賠收收益。33.1項目預預算制造造