青島某公司財(cái)務(wù)外部管理制度

1、青島利和萃萃取科技技有限公公司 財(cái) 務(wù) 外外 部 管 理理 制 度總則 11.1為為規(guī)范本本公司的的財(cái)務(wù)行行為，有有利于公公司加強(qiáng)強(qiáng)財(cái)務(wù)管管理和經(jīng)經(jīng)濟(jì)核算算，根據(jù)據(jù)企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)通通則、企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則、企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度相相關(guān)規(guī)定定并結(jié)合合本公司司的實(shí)際際制定本本辦法。1.2本辦法適用于本公司內(nèi)部職工，必須自覺遵守本制度。基本任務(wù)22.1認(rèn)認(rèn)真貫徹徹執(zhí)行國國家有關(guān)關(guān)財(cái)經(jīng)法法律、法法規(guī)，正正確處理各各方面的的經(jīng)濟(jì)關(guān)關(guān)系，保保證企業(yè)業(yè)的各項(xiàng)項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營活動(dòng)動(dòng)正常進(jìn)進(jìn)行。22.2合合理籌措措和有效效使用資資金，為為生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營服務(wù)務(wù)，為企企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)發(fā)展服服務(wù)，加加速資金金周轉(zhuǎn)，提提高資金金使用效效果。22

2、.3做做好各項(xiàng)項(xiàng)財(cái)務(wù)收收支的計(jì)計(jì)劃、控控制、核核算、分分析及考考核工作作，降低低成本，努努力提高高企業(yè)經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益益。2.4充分分發(fā)揮財(cái)財(cái)務(wù)的綜綜合監(jiān)督督職能，監(jiān)監(jiān)督企業(yè)業(yè)各項(xiàng)經(jīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)動(dòng)，提高高企業(yè)經(jīng)經(jīng)營管理理水平?；A(chǔ)管理33.1 原始記記錄管理理 原始始記錄是是公司生生產(chǎn)經(jīng)營營活動(dòng)的的見證，也也是經(jīng)濟(jì)濟(jì)核算的的基礎(chǔ)。公公司生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營活活動(dòng)的物物資收發(fā)發(fā)、成本本費(fèi)用發(fā)發(fā)生、資資金進(jìn)出出等各環(huán)環(huán)節(jié)都要要及時(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確地填填制報(bào)銷銷單。報(bào)銷銷單的內(nèi)內(nèi)容要與與所附單單據(jù)相符符例如金金額等。青島利和萃萃取科技技有限公公司 所附單據(jù)必必須符合合以下要要求：必必須持正正規(guī)發(fā)票票報(bào)銷，發(fā)發(fā)票應(yīng)具具備付款款單

3、位（本本公司）、日日期、收收款單位位章、付付款內(nèi)容容以上并并保證清清晰可見見，報(bào)銷銷人要對(duì)對(duì)發(fā)票的的真?zhèn)呜?fù)負(fù)責(zé)。不不得用收收據(jù)(行行政事業(yè)業(yè)收據(jù)除除外)、白白條報(bào)銷銷。3.2.11報(bào)銷制制度管理理本著權(quán)責(zé)發(fā)發(fā)生制原原則本月月的費(fèi)用用需要在在當(dāng)月報(bào)報(bào)銷。要要報(bào)銷的的員工需需在本月月25日日前將付付款前的的程序走走完(程程序:11、將原原始發(fā)票票在粘貼貼單上粘粘貼整齊齊。2、交交財(cái)務(wù)部部審核簽簽字。33、經(jīng)副副總經(jīng)理理簽字審審批。44、財(cái)務(wù)務(wù)確認(rèn)、復(fù)復(fù)核和領(lǐng)領(lǐng)款人簽簽字后付付款。) 各項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生生后，各各有關(guān)經(jīng)經(jīng)辦人都都要按規(guī)規(guī)定及時(shí)時(shí)、準(zhǔn)確確地填制制費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單，并并按規(guī)定定審批、傳傳遞

4、、反反饋 。3.2.22周付款款計(jì)劃各部門周六六將周付付款計(jì)劃劃報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部，無無周計(jì)劃劃，財(cái)務(wù)務(wù)部有權(quán)權(quán)拒不付付款。3.2.33財(cái)務(wù)付付款申請(qǐng)請(qǐng)表、借借款單在在20000元以以內(nèi)報(bào)副副總經(jīng)理理簽批，220000元以上上報(bào)董事事長簽批批。3.2.44借款需需一個(gè)月月內(nèi)結(jié)清清，否則則，在工工資中扣扣除。3.2.55外部采采購等發(fā)發(fā)生的費(fèi)費(fèi)用，代代為提供供貨物或或服務(wù)方方領(lǐng)取款款項(xiàng)的，需需提供供供貨或服服務(wù)方書書面委托托書，如如果沒有有財(cái)務(wù)部部拒不付付款。3.2.66差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷青島利和萃萃取科技技有限公公司 為控制費(fèi)用用，提高高效率，規(guī)規(guī)范出差差人員的的審批及及報(bào)銷程程序，結(jié)結(jié)合本公公司的實(shí)實(shí)際情

5、況況，特制制定本制制度。一、報(bào)銷范范圍：本細(xì)則適用用于公司司所有出出差的報(bào)報(bào)銷人員員。二、出差審審批辦法法：1、出差申申請(qǐng)程序序：因工工作需要要出差，無無論是否否借款，出出差前均均應(yīng)填寫寫“出差申申請(qǐng)單”（見附附件）,明確出出差任務(wù)務(wù)、出行行路線、逗逗留時(shí)間間及隨行行人員等等相關(guān)事事宜，出出差申請(qǐng)請(qǐng)單應(yīng)由由部門負(fù)負(fù)責(zé)人、分分管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審核簽簽字。若若同次出出差任務(wù)務(wù)涉及多多部門員員工的，應(yīng)應(yīng)按部門門分別填填制出差差申請(qǐng)單單。未經(jīng)經(jīng)過審批批的，不不予借支支和報(bào)銷銷差旅費(fèi)費(fèi)。出差差申請(qǐng)單單由財(cái)務(wù)務(wù)部留存存，并作作為部門門費(fèi)用考考核依據(jù)據(jù)。同時(shí)財(cái)務(wù)部部實(shí)行“前帳不不清、后后帳不借借”的原則則。2、差旅

6、費(fèi)費(fèi)報(bào)銷程程序：經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)出出差辦事事人員，應(yīng)應(yīng)如實(shí)填填寫“差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷單單”，并列列明事由由、時(shí)間間、線路路后交部部門負(fù)責(zé)責(zé)人、分分管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審核簽簽字，按按財(cái)務(wù)務(wù)制度費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷程序予予以報(bào)銷銷。員工分類標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：第一類：公公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)；第二類：中中層干部部及高級(jí)級(jí)職稱人人員；第三類：一一般職員員；安裝裝維修人人員。3、出差期期間通訊訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)青島利和萃萃取科技技有限公公司 公司員工出出差期間間的電話話費(fèi)每天天按100元補(bǔ)助助，要求求員工在在此期 間不能關(guān)機(jī)機(jī)、無電電等情況況，如有有發(fā)生當(dāng)當(dāng)天的補(bǔ)補(bǔ)助不予予報(bào)銷給給公司造造成損失失的由本本人承擔(dān)擔(dān)。4、住宿費(fèi)費(fèi)報(bào)銷標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：城市地區(qū)公司領(lǐng)導(dǎo)中層干部及及

7、高級(jí)職職稱一般職員安裝維修人人員一類京、津、滬滬、深圳圳、珠海海、廈門門、汕頭頭、廣州州、海南南住宿費(fèi)據(jù)實(shí)1508080伙食補(bǔ)助據(jù)實(shí)303030交通據(jù)實(shí)151515二類除一類的大大中城市市住宿費(fèi)據(jù)實(shí)806060伙食補(bǔ)助據(jù)實(shí)252525交通據(jù)實(shí)101010三類各區(qū)縣住宿費(fèi)據(jù)實(shí)604040伙食補(bǔ)助據(jù)實(shí)252525交通據(jù)實(shí)555四類鄉(xiāng)、鎮(zhèn)不通車地區(qū)區(qū)交通費(fèi)費(fèi)每日115住宿費(fèi)據(jù)實(shí)403030伙食補(bǔ)助據(jù)實(shí)252525交通據(jù)實(shí)5555、乘坐交交通工具具標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別公司領(lǐng)導(dǎo)中層干部安裝維修及及其他工工作人員員項(xiàng)目飛機(jī)據(jù)實(shí)經(jīng)濟(jì)艙輪船三等艙四等艙火車軟臥硬臥汽車出租車公交車三、差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷原原則（1）區(qū)內(nèi)內(nèi)出差不不

8、論時(shí)間間長短均均不發(fā)給給出差補(bǔ)補(bǔ)助費(fèi)。由由于工作作原因不不能回公公司就餐餐的，可可發(fā)給誤誤餐補(bǔ)助助費(fèi)，標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)為中中午餐77元。青島利和萃萃取科技技有限公公司 （2）住宿宿費(fèi)報(bào)銷銷條件：按出差差的實(shí)際際天數(shù)憑憑正式發(fā)發(fā)票計(jì)算算報(bào)銷，實(shí)實(shí)際住宿宿費(fèi)超過過規(guī)定限限額標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的部分分由出差差人員處處理不予予報(bào)銷，無無住宿單單據(jù)的一一律不予予報(bào)銷。（3）以下下人員不不實(shí)行市市內(nèi)交通通費(fèi)包干干辦法：在外地參加加各種訓(xùn)訓(xùn)練班（含含學(xué)習(xí)）的的人員；自帶交通工工具或接接待單位位提供交交通工具具的出差差人員；其他不宜實(shí)實(shí)行本辦辦法的出出差人員員。 （4）出差差乘坐火火車、輪輪船，符符合從晚晚上8點(diǎn)點(diǎn)到次日日晨7時(shí)時(shí)

9、之間，在在車、船船上過夜夜，或連連續(xù)乘車車、船超超過122小時(shí)的的可以購購買規(guī)定定標(biāo)準(zhǔn)的的臥鋪、艙艙位，符符合以上上規(guī)定未未買臥鋪鋪票的，按按本人實(shí)實(shí)際乘坐坐火車的的硬席座座位票價(jià)價(jià)的下列列比例發(fā)發(fā)給補(bǔ)貼貼：（5）出差差期間，若若發(fā)生招招待費(fèi)，報(bào)報(bào)銷時(shí)須須單獨(dú)填填報(bào)，要要求寫明明發(fā)生費(fèi)費(fèi)用原因因，被招招待對(duì)象象及其聯(lián)聯(lián)系電話話和就餐餐金額。（6）出差差補(bǔ)助天數(shù)數(shù)實(shí)行：按出差差自然（以以日歷為為準(zhǔn)）天天數(shù)補(bǔ)助助。（7）各部部門派往往外地長長住人員員,路途途按出差差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)報(bào)銷，到到達(dá)駐地地后按以以下標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)實(shí)行包包干:一類城市按按實(shí)際天天數(shù)每人人每天550元包包干。除一類的大大中城市市按實(shí)際際天數(shù)每

10、每人每天天35元元包干；縣以下按實(shí)實(shí)際天數(shù)數(shù)每人每每天300元包干干；青島利和萃萃取科技技有限公公司 （8）出差差的行程程路線須須與出差差申請(qǐng)單單上標(biāo)明明路線相相符。不不得坐 旅游輪船和和旅游專專線的汽汽車，不不得繞行行。違反反規(guī)定的的，其超超出標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的金額，自自行承擔(dān)擔(dān)，并扣扣減多行行走天數(shù)數(shù)已計(jì)列列的伙食食補(bǔ)助和和發(fā)生的的其它費(fèi)用，且多多行走的的天數(shù)按按曠工處處理。（9）出差差人員應(yīng)應(yīng)在回公公司后33天內(nèi)報(bào)報(bào)帳，如如有長期期駐外出出差的員員工每月月25日日前將所所需報(bào)銷銷的單據(jù)據(jù)寄回公公司。否否則按應(yīng)應(yīng)報(bào)金額額的100%進(jìn)行行處罰，同同時(shí)對(duì)部部門領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)罰款550元/次。3.3借款款管理，企

11、企業(yè)內(nèi)各各部門和和個(gè)人應(yīng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)時(shí)清理所所經(jīng)辦的的業(yè)務(wù),應(yīng)做到到一帳一一清，各各項(xiàng)借款款或預(yù)付付款要在在30天天內(nèi)核銷銷，前帳帳不清要要借款或或付款的的，應(yīng)通通過分管管領(lǐng)導(dǎo)及及財(cái)務(wù)批批準(zhǔn)。3.4法律律責(zé)任，不不準(zhǔn)簽發(fā)發(fā)、取得得和轉(zhuǎn)讓讓沒有真真實(shí)交易易和債權(quán)權(quán)債務(wù)的的票 據(jù)，套取銀銀行和公公司資金金；不得得把帳戶戶出租或或出讓給給其它單單位或個(gè)個(gè)人使用用；未經(jīng)經(jīng)公司批批準(zhǔn)不得得隨意申申請(qǐng)使用用財(cái)務(wù)印印章；以以上如有有發(fā)生需需承 擔(dān)法律責(zé)任任，給公公司造成成損失的的須賠償償損失。資金預(yù)算管管理4.1 財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算是公司司經(jīng)營決決策所確確定的目目標(biāo)的貨貨幣表現(xiàn)現(xiàn)。通過過預(yù)算可可 以有效地調(diào)調(diào)整和控控

12、制公司司生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營活動(dòng)動(dòng)，促使使公司達(dá)達(dá)到經(jīng)營營目標(biāo)。公公司各部門都都應(yīng)及時(shí)時(shí)、準(zhǔn)確確、全面面地編制制財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算4.2經(jīng)過過審批過過的預(yù)算算要在執(zhí)執(zhí)行的過過程中得得到考核核，預(yù)算算標(biāo)準(zhǔn)的的執(zhí)行情情況要控控制在正正負(fù)5%范圍內(nèi)內(nèi)，超出出標(biāo)準(zhǔn)要要得到超超出標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)外部分分的1%青島利和萃萃取科技技有限公公司 處罰。需要要追加的的預(yù)算必必須經(jīng)過過副總經(jīng)經(jīng)理的審審批后執(zhí)執(zhí)行。 財(cái)務(wù)內(nèi)部管管理 5.1現(xiàn)金金管理，當(dāng)當(dāng)日收到到的現(xiàn)金金超過110000元必須須在當(dāng)日日存入銀銀行，現(xiàn)金不得坐坐支，做做到日清清月結(jié)。52銀行行存款管管理，非非零星付付款需用用支票、電電匯等其其他形式式支付。企企業(yè)的銀銀行結(jié)算算戶存

13、款款，應(yīng)按按日清理理按月核核對(duì)并及及時(shí)編制制銀行余余額調(diào)節(jié)節(jié)表備查查，對(duì)不不上的差差額應(yīng)及及時(shí)查明明原因給給予處理理。銀行行預(yù)留印印鑒要分開管理，財(cái)財(cái)務(wù)印章章及支票票不得隨隨意放置置必須放放置在保保險(xiǎn)柜中中。5.3發(fā)票票管理，發(fā)發(fā)票需放放置在保保險(xiǎn)柜中中；需要要開發(fā)票票時(shí)要向向開票人人提供準(zhǔn)準(zhǔn)確的開開票信息息；發(fā)票票寄出后后要及時(shí)時(shí)跟蹤確確認(rèn)客戶戶已經(jīng)收收到。5.4帳務(wù)務(wù)管理 ， 資資金的收收支由出出納負(fù)責(zé)責(zé)，財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人進(jìn)行指指導(dǎo)監(jiān)督督。其他他帳務(wù)由由會(huì)計(jì)進(jìn)進(jìn)行操作作，稅務(wù)務(wù)銀行方方面的關(guān)關(guān)系協(xié)調(diào)調(diào)由財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人維護(hù)。一一切帳務(wù)務(wù)都要以以企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì) 準(zhǔn)則企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度稅稅法結(jié)結(jié)合當(dāng)?shù)氐?/p>

14、的法規(guī)規(guī)為依據(jù)據(jù)。5.5日常常工作，財(cái)財(cái)務(wù)部的的工作由由財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人統(tǒng)統(tǒng)籌安排排，部門門人員要要以公司司的全局局著想，團(tuán)團(tuán)隊(duì)精神神為首要要責(zé)任及及時(shí)完成成部門交交辦的其其他工作。存貨管理6.1、物物資管理理，保管管直至領(lǐng)領(lǐng)出耗費(fèi)費(fèi)或讓售售為止的的全過程程，具體體表現(xiàn)為為倉庫庫庫存物資資及采購購在途物物資，因因此，應(yīng)應(yīng)由采購購及倉庫庫管好。青島利和萃萃取科技技有限公公司 6.2物資資管理應(yīng)應(yīng)做好年年、季、月月采購計(jì)計(jì)劃。計(jì)計(jì)劃上報(bào)報(bào)要在本本期末 上報(bào)下下期的計(jì)計(jì)劃、計(jì)計(jì)劃內(nèi)容容主要應(yīng)應(yīng)有采購購項(xiàng)目、數(shù)數(shù)量、金金額、預(yù)預(yù)計(jì)采購購日期、相相關(guān)人員員簽字。財(cái)財(cái)務(wù)部根根據(jù)預(yù)計(jì)計(jì)采購日日期平衡衡資金。月月

15、計(jì)劃報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)部部納入月月度財(cái)務(wù)務(wù)收支計(jì)計(jì)劃中。計(jì)計(jì)劃執(zhí)行行中如發(fā)發(fā)現(xiàn)不能能完成時(shí)時(shí),應(yīng)及及時(shí)反饋饋財(cái)務(wù)部部門以便便調(diào)整，保保證企業(yè)業(yè)資金運(yùn)運(yùn)動(dòng)正常常進(jìn)行。6.3倉儲(chǔ)管理，倉庫應(yīng)建立明細(xì)分類產(chǎn)品帳，市場部亦應(yīng)建立銷貨備查登記本，財(cái)務(wù)建立總分類及明細(xì)帳。倉庫、市場、財(cái)務(wù)應(yīng)定期進(jìn)行帳帳、帳帳實(shí)核對(duì)對(duì)，保證證帳帳、帳帳實(shí)相符符。倉管管員在辦辦理入庫庫驗(yàn)收時(shí)時(shí)應(yīng)認(rèn)真真審查送送驗(yàn)內(nèi)容容是否與與發(fā)票或或材料單單內(nèi)容一一致，嚴(yán)嚴(yán)格按物物資分類類進(jìn)行歸歸類保管管、驗(yàn)收收、發(fā)料料，不許許自行打打亂和互互相交叉叉；倉管管員所管管的物資資應(yīng)正確確建立明明細(xì)帳，按按月編制制財(cái)務(wù)指指定的相相關(guān)報(bào)表表 ，并于于每月225日

16、上上報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部。保保管員定定期稽核核材料收收發(fā)存情情況，及及時(shí)與生生產(chǎn)部門門溝通保保障生產(chǎn)產(chǎn)的順利利進(jìn)行。財(cái)財(cái)務(wù)部應(yīng)應(yīng)逐類、逐逐項(xiàng)進(jìn)行行核對(duì)，發(fā)發(fā)現(xiàn)差異異應(yīng)及時(shí)時(shí)查明原原因，以以保證帳帳實(shí)相符符。 物資讓售必必須隨附附發(fā)貨證證明書，發(fā)發(fā)貨證明明書應(yīng)有有財(cái)務(wù)簽簽章后，倉倉庫方能能辦理出出庫，門門衛(wèi)方能能予以放放行。 6.4更新新改造資資金、大大修理資資金按實(shí)實(shí)際情況況編制更更新改造造計(jì)劃、大大修理計(jì)計(jì)劃。計(jì)計(jì)劃由本本公司列列入預(yù)算算后才能能夠執(zhí)行行。應(yīng)于于大修理理前一個(gè)個(gè)月編制制計(jì)劃，計(jì)計(jì)劃執(zhí)行行過程中中如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)可能重重大更改改需要調(diào)調(diào)整資金金時(shí)應(yīng)及及時(shí)通知知財(cái)務(wù)部部門調(diào)整整預(yù)算，保保證維持持再生產(chǎn)產(chǎn)資金不不受沖擊擊。 青島利和萃萃取科技技有限公公司 合同管理7.1為了了確保公公司的往往來賬目目清晰，監(jiān)監(jiān)督合同同的執(zhí)行行情況；各部門門簽署的的合同需需將合同同原本交交到財(cái)務(wù)務(wù)部。7.2財(cái)務(wù)務(wù)部應(yīng)妥妥善保管管合同，對(duì)對(duì)合同進(jìn)進(jìn)行審計(jì)計(jì)并嚴(yán)格格保密不不得向其其他人員員透露任任何信息息。資金回籠管管理8.1為了了保證公公司的正正常生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營，提提高資金金周轉(zhuǎn)率率。辦理理銷售業(yè)業(yè)務(wù) 時(shí)公司本著著先收款款后付貨貨的銷售售方式。 8.2市場部對(duì)長期穩(wěn)定、信用良好的客戶可采取先發(fā)貨后收款的賒銷形式，但對(duì)于所有產(chǎn)品的賒銷都必須簽訂書面合同或協(xié)議，并有副總經(jīng)理特批，要及