某藥業(yè)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度匯編

1、財(cái)務(wù)部人員職責(zé)財(cái)務(wù)總監(jiān)的的工作職職責(zé)財(cái)務(wù)總監(jiān)職職位說明明書職位名稱財(cái)務(wù)總監(jiān)所屬部門財(cái)務(wù)部直屬上級總經(jīng)理直屬下級財(cái)務(wù)經(jīng)理職務(wù)宗旨在總經(jīng)理的的授權(quán)下下，負(fù)責(zé)責(zé)集團(tuán)公司司總體財(cái)財(cái)務(wù)規(guī)劃劃，并負(fù)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)集團(tuán)公司司的會計(jì)計(jì)核算、財(cái)財(cái)務(wù)管理理和資金金管理工工作崗位職責(zé)組織執(zhí)行行國家有有關(guān)財(cái)經(jīng)經(jīng)法律、法法規(guī)、方方針、政政策和制制度，保保障集團(tuán)團(tuán)公司合合法經(jīng)營營，加強(qiáng)強(qiáng)集團(tuán)公司司經(jīng)濟(jì)管管理，提提高經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益，維維護(hù)股東東權(quán)益監(jiān)督、指指導(dǎo)、調(diào)調(diào)控全公公司的財(cái)財(cái)務(wù)工作作，組織織領(lǐng)導(dǎo)集集團(tuán)公司司的會計(jì)計(jì)核算、資金管理等有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作，加強(qiáng)公司經(jīng)濟(jì)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益建立和完完善財(cái)務(wù)務(wù)部門，建建立科學(xué)學(xué)、系統(tǒng)統(tǒng)符合

2、企企業(yè)實(shí)際際情況的的財(cái)務(wù)管管理體制制、財(cái)務(wù)務(wù)核算體體系和財(cái)財(cái)務(wù)監(jiān)控控體系利用財(cái)務(wù)務(wù)核算與與會計(jì)管管理原理理為集團(tuán)團(tuán)公司經(jīng)經(jīng)營決策策提供依依據(jù)，協(xié)協(xié)助總經(jīng)經(jīng)理制定定集團(tuán)公司司戰(zhàn)略，并并主持集集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃的制定定根據(jù)集團(tuán)團(tuán)公司發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略，組織織制定集集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃，并負(fù)負(fù)責(zé)指導(dǎo)導(dǎo)、監(jiān)督督集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃的執(zhí)行行情況組織制定定集團(tuán)公司司年度總總預(yù)算和和季度預(yù)預(yù)算調(diào)整整，匯總總、審核核下級部部門上報(bào)報(bào)的月度度預(yù)算，召召集并主主持集團(tuán)團(tuán)公司月月度預(yù)算算分析與與平衡會會議參與集團(tuán)團(tuán)公司重重要經(jīng)濟(jì)濟(jì)問題的的分析和和決策，為為集團(tuán)企業(yè)業(yè)的生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展展及對外外投

3、資等等事項(xiàng)提提供財(cái)務(wù)務(wù)方面的的分析和和決策依依據(jù)參與集團(tuán)團(tuán)公司投投資行為為、重要要經(jīng)營活活動等方方面的決決策和方方案制定定工作參與集團(tuán)團(tuán)公司重重大經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同或或協(xié)議的的研究、審審查制定集團(tuán)團(tuán)公司資資金運(yùn)營營計(jì)劃，監(jiān)監(jiān)督資金金管理報(bào)報(bào)告和預(yù)預(yù)、決算算籌集集團(tuán)團(tuán)公司運(yùn)運(yùn)營所需需資金，保保證集團(tuán)團(tuán)公司戰(zhàn)戰(zhàn)略發(fā)展展的資金金需求審批財(cái)務(wù)務(wù)收支，對對重大的的財(cái)務(wù)收收支計(jì)劃劃、經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同進(jìn)進(jìn)行會簽簽主持對重重大投資資項(xiàng)目和和經(jīng)營活活動的風(fēng)風(fēng)險評估估、指導(dǎo)導(dǎo)、跟蹤蹤和財(cái)務(wù)務(wù)風(fēng)險控控制協(xié)調(diào)與銀銀行、工工商、稅稅務(wù)等政政府職能能部門的的關(guān)系，維維護(hù)集團(tuán)團(tuán)公司利利益審閱各種種財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告文件件，審核核直接下下級上報(bào)報(bào)

4、的年、月月度工作作計(jì)劃、培培訓(xùn)計(jì)劃劃等工作作報(bào)告和和有關(guān)作作業(yè)文件件審批集團(tuán)團(tuán)公司重重大資金金流向?qū)徍素?cái)務(wù)務(wù)報(bào)表，提提交財(cái)務(wù)務(wù)管理工工作報(bào)告告監(jiān)督、檢檢查集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)制度度的執(zhí)行行情況完成總經(jīng)經(jīng)理臨時時交辦的的其他任任務(wù)任職資格會計(jì)、財(cái)財(cái)務(wù)或相相關(guān)專業(yè)業(yè)碩士以以上學(xué)歷歷，高級級會計(jì)師師技術(shù)職職稱或注注冊會計(jì)計(jì)師資格格具有8年年以上財(cái)財(cái)務(wù)管理理或多或或5年以以上大、中中型企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理崗位位的工作作經(jīng)驗(yàn)具有全面面的財(cái)會會專業(yè)理理論知識識，系統(tǒng)統(tǒng)掌握國國家財(cái)經(jīng)經(jīng)法律、法法規(guī)、規(guī)規(guī)章和方方針、政政策，了了解國際際財(cái)務(wù)、會會計(jì)通則則具有較全全面的現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)業(yè)管理知知識，了了解金融融、證券券知識，

5、熟熟悉本行行業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營業(yè)業(yè)務(wù)管理理有關(guān)知知識具有大局局觀，擅擅長財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)劃、分分析、決決策，精精通投、融融資管理理和資本本營運(yùn)管管理熟悉稅法法政策、營營運(yùn)分析析、成本本控制及及成本核核算，具具有豐富富的財(cái)務(wù)務(wù)管理、資資金籌劃劃、融資資及資本本運(yùn)作經(jīng)經(jīng)驗(yàn)具有良好好的商務(wù)務(wù)判斷力力和卓越越的分析析能力，尤尤其是在在戰(zhàn)略經(jīng)經(jīng)營和財(cái)財(cái)務(wù)分析析方面良好的口口頭及書書面表達(dá)達(dá)能力，能能有效協(xié)協(xié)調(diào)各方方利害關(guān)關(guān)系良好的組組織與協(xié)協(xié)調(diào)能力力，具有有領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)協(xié)調(diào)重大大交易談?wù)勁械哪苣芰哂休^強(qiáng)強(qiáng)的邏輯輯思維能能力、判判斷和決決策能力力、計(jì)劃劃與執(zhí)行行能力責(zé)任感強(qiáng)強(qiáng)，富有有工作熱熱情工作細(xì)致致、嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)，并具具有

6、戰(zhàn)略略前瞻性性思維廉潔奉公公，追求求創(chuàng)新，嚴(yán)嚴(yán)守機(jī)密密，堅(jiān)持持原則財(cái)務(wù)經(jīng)理的的工作職職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理職職位說明明書職位名稱財(cái)務(wù)經(jīng)理所屬部門財(cái)務(wù)部直屬上級財(cái)務(wù)總監(jiān)直屬下級會計(jì)主管、資資金主管管職務(wù)宗旨主持集團(tuán)團(tuán)公司會會計(jì)核算算、財(cái)務(wù)務(wù)管理、資資金管理理工作組織協(xié)調(diào)調(diào)、指導(dǎo)導(dǎo)監(jiān)督財(cái)財(cái)務(wù)部門門的日常常管理工工作監(jiān)督執(zhí)行行財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃，完完成集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)目標(biāo)標(biāo)崗位職責(zé)負(fù)責(zé)組織織制定財(cái)財(cái)務(wù)管理理體系以以及各項(xiàng)項(xiàng)財(cái)務(wù)制制度、操操作流程程和規(guī)范范負(fù)責(zé)建立立、完善善集團(tuán)公公司的內(nèi)內(nèi)部財(cái)務(wù)務(wù)控制制制度，加加強(qiáng)對集集團(tuán)公司司所有經(jīng)經(jīng)營業(yè)務(wù)務(wù)審查所所有對外外經(jīng)濟(jì)事事項(xiàng)的財(cái)財(cái)務(wù)監(jiān)督督查對供計(jì)和信保務(wù)對露常負(fù)責(zé)組織織日常

7、財(cái)財(cái)務(wù)核算算、決算算工作，及及時提供供真實(shí)準(zhǔn)準(zhǔn)確的財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表負(fù)責(zé)組織織編制集集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算，監(jiān)監(jiān)督和檢檢查預(yù)算算的執(zhí)行行情況負(fù)責(zé)編制制財(cái)務(wù)工工作計(jì)劃劃，并組組織實(shí)施施和完成成負(fù)責(zé)集團(tuán)團(tuán)公司相相關(guān)財(cái)務(wù)務(wù)文件的的起草、修修改和落落實(shí)執(zhí)行行負(fù)責(zé)編制制集團(tuán)公公司各種種財(cái)務(wù)工工作總結(jié)結(jié)報(bào)告負(fù)責(zé)集團(tuán)團(tuán)公司資資金的管管理和調(diào)調(diào)度負(fù)責(zé)辦理理銀行貸貸款及還還貸手續(xù)續(xù)審查各項(xiàng)項(xiàng)開支，密密切與各各部門的的聯(lián)系，研研究并合合理掌握握成本和和費(fèi)用水水平項(xiàng)制財(cái)算行并情適及調(diào)參與重要要經(jīng)濟(jì)合合同和經(jīng)經(jīng)濟(jì)協(xié)議議的研究究、審查查參加生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營管管理會議議，參與與經(jīng)營決決策審查或參參與擬訂訂經(jīng)濟(jì)合合同、協(xié)協(xié)議及其其他經(jīng)濟(jì)

8、濟(jì)文件對集團(tuán)公公司稅收收進(jìn)行整整體籌劃劃與管理理，降低低公司的的經(jīng)營成成本組織財(cái)務(wù)務(wù)人員定定期開展展財(cái)務(wù)分分析工作作，考核核經(jīng)營成成果，分分析經(jīng)營營管理中中存在的的問題，及及時向領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)提出出建議，促促進(jìn)企業(yè)業(yè)不斷提提高管理理水平，尋尋找降低低成本、提提高經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益的的途徑對集團(tuán)公公司重大大的投資資、融資資、并購購等經(jīng)營營活動提提供建議議和決策策支持，參參與風(fēng)險險評估、指指導(dǎo)、跟跟蹤和控控制與財(cái)政、稅稅務(wù)、銀銀行、證證券等相相關(guān)政府府部門及及會計(jì)師師事務(wù)所所等相關(guān)關(guān)中介機(jī)機(jī)構(gòu)建立立并保持持良好的的關(guān)系 向上級級主管匯匯報(bào)公司司經(jīng)營狀狀況、經(jīng)經(jīng)營成果果、財(cái)務(wù)務(wù)收支及及計(jì)劃的的具體情情況，為為集團(tuán)公

9、公司管理理層提供供財(cái)務(wù)分分析，提提出有益益的建議議 制定集集團(tuán)公司司財(cái)務(wù)部部的組織織架構(gòu)、部部門職責(zé)責(zé)及下屬屬員工的的工作職職責(zé)，并并對其工工作進(jìn)行行監(jiān)督、指指導(dǎo) 制定財(cái)財(cái)務(wù)部內(nèi)內(nèi)部管理理規(guī)章制制度并監(jiān)監(jiān)督執(zhí)行行 制定部部門工作作計(jì)劃，并并檢查計(jì)計(jì)劃的執(zhí)執(zhí)行情況況 監(jiān)檢屬的工參究人任調(diào) 組織財(cái)財(cái)務(wù)人員員進(jìn)行理理論和業(yè)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)習(xí)，提高高業(yè)務(wù)能能力 做好部部門員工工的績效效考核，建建設(shè)高效效的財(cái)務(wù)務(wù)工作團(tuán)團(tuán)隊(duì) 完成上上級領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的的其他工工作任職資格財(cái)相業(yè)本上高計(jì)術(shù)或會資具有全面面的財(cái)務(wù)務(wù)專業(yè)知知識，諳諳熟國際際和國內(nèi)內(nèi)會計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則以及及相關(guān)的的財(cái)務(wù)、稅稅務(wù)、審審計(jì)法規(guī)規(guī)、政策策具有較全全面的現(xiàn)現(xiàn)

10、代企業(yè)業(yè)管理知知識及金金融知識識，熟悉悉本行業(yè)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營業(yè)務(wù)務(wù)管理有有關(guān)知識識5年以上上大中型型企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)管理理工作經(jīng)經(jīng)驗(yàn)豐富的投投、融資資管理及及營運(yùn)資資金管理理經(jīng)驗(yàn)出色的領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)能力力、組織織協(xié)調(diào)能能力和溝溝通能力力出色的行行政管理理和人事事管理能能力，善善于使用用人才和和培育人人才良好的判判斷和分分析能力力忠于職守守，廉潔潔奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)，工作作認(rèn)真仔仔細(xì)富有團(tuán)隊(duì)隊(duì)合作和和開拓創(chuàng)創(chuàng)新精神神會計(jì)主管的的工作職職責(zé)會計(jì)主管職職位說明明書職位名稱會計(jì)主管所屬部門財(cái)務(wù)部直屬上級財(cái)務(wù)經(jīng)理直屬下級資產(chǎn)會計(jì)、材材料會計(jì)計(jì)、成本本會計(jì)、銷銷售會計(jì)計(jì)、往來來會計(jì)、工工資會計(jì)計(jì)、稅務(wù)務(wù)會計(jì)、費(fèi)費(fèi)用會計(jì)計(jì)、總

11、賬賬報(bào)表會會計(jì)等職務(wù)宗旨組織管理集集團(tuán)公司司的會計(jì)計(jì)核算工工作崗位職責(zé)按照會計(jì)計(jì)制度及及有關(guān)規(guī)規(guī)定，結(jié)結(jié)合本單單位的具具體情況況，制定定本單位位的具體體會計(jì)核核算制度度及實(shí)施施辦法，經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)后后組織執(zhí)執(zhí)行隨時檢查查各項(xiàng)財(cái)財(cái)務(wù)制度度的執(zhí)行行情況，對對其中出出現(xiàn)的問問題及時時制止、糾糾正組織會計(jì)計(jì)人員及及時準(zhǔn)確確地進(jìn)行行公司有有關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)的會計(jì)計(jì)核算、決決算工作作審核相關(guān)關(guān)報(bào)表，確確保財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告的的準(zhǔn)確性性，并按按時提交交根據(jù)權(quán)限限，審批批相關(guān)的的費(fèi)用支支出指導(dǎo)會計(jì)計(jì)人員的的核算工工作，改改善工作作質(zhì)量和和服務(wù)態(tài)態(tài)度組織會計(jì)計(jì)人員學(xué)學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)務(wù)知識，提提高會計(jì)計(jì)人員的的素質(zhì)完成上級級領(lǐng)導(dǎo)交交辦的其其他

12、工作作 任職資格會計(jì)、財(cái)財(cái)務(wù)或相相關(guān)專業(yè)業(yè)本科以以上學(xué)歷歷，或具具有中級級會計(jì)師師以上職職稱具有全面面的財(cái)務(wù)務(wù)專業(yè)知知識，諳諳熟國際際和國內(nèi)內(nèi)會計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則以及及相關(guān)的的財(cái)務(wù)、稅稅務(wù)等法法律法規(guī)規(guī)3年以上上企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)工作作經(jīng)驗(yàn)，掌掌握全盤盤賬務(wù)處處理技巧巧熟練操作作計(jì)算機(jī)機(jī)，熟練練操作財(cái)財(cái)務(wù)軟件件出色的組組織協(xié)調(diào)調(diào)和溝通通能力良好的判判斷和分分析能力力忠于職守守，廉潔潔奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)，工作作認(rèn)真仔仔細(xì)富有團(tuán)隊(duì)隊(duì)合作精精神成本會計(jì)的的工作職職責(zé)成本會計(jì)職職位說明明書職位名稱成本會計(jì)所屬部門財(cái)務(wù)部直屬上級會計(jì)主管直屬下級無職務(wù)宗旨負(fù)責(zé)本企業(yè)業(yè)的成本本核算和和成本控控制工作作崗位職責(zé)在會計(jì)主主管的領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)

13、下，按按照國家家財(cái)會法法規(guī)、公公司財(cái)會會制度和和成本管管理的有有關(guān)規(guī)定定，結(jié)合合企業(yè)的的生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營特點(diǎn)點(diǎn)，會同同有關(guān)職職能部門門，擬定定成本核核算辦法法和成本本控制、考考核制度度算的核作立記臺編品成算加強(qiáng)成本本管理基基礎(chǔ)工作作，協(xié)助助有關(guān)部部門建立立健全各各項(xiàng)原始始記錄參與產(chǎn)品品盤點(diǎn)工工作，及及時處理理產(chǎn)品清清查賬務(wù)務(wù)，并定定期對賬賬組織編制制或修訂訂產(chǎn)品生生產(chǎn)消耗耗定額，協(xié)協(xié)助各部部門編制制成本計(jì)計(jì)劃監(jiān)督各部部門執(zhí)行行成本計(jì)計(jì)劃情況況，組織織推行成成本控制制考核編制成本本費(fèi)用報(bào)報(bào)告，進(jìn)進(jìn)行成本本費(fèi)用的的分析和和考核參與公司司產(chǎn)品價價格的制制定、管管理嚴(yán)格控制制成本開開支范圍圍和開支支標(biāo)準(zhǔn)，定

14、定期分析析成本計(jì)計(jì)劃執(zhí)行行情況和和成本升升降原因因，并結(jié)結(jié)合實(shí)際際調(diào)查研研究，找找出問題題，提出出改進(jìn)意意見和措措施，為為改進(jìn)管管理、降降低成本本提供準(zhǔn)準(zhǔn)確可靠靠的依據(jù)據(jù)掌進(jìn)本和核法出成控施議完成上級級領(lǐng)導(dǎo)交交辦的其其他工作作任務(wù) 任職資格會計(jì)、財(cái)財(cái)務(wù)或相相關(guān)專業(yè)業(yè)本科以以上學(xué)歷歷，或具具有中級級會計(jì)師師以上職職稱面務(wù)知熟計(jì)以關(guān)務(wù)務(wù)律精通成本本核算流流程和成成本分配配方法，對對主管的的成本工工作全面面了解 熟悉成成本控制制和成本本考核方方法及流流程熟練操作作計(jì)算機(jī)機(jī)，熟練練操作財(cái)財(cái)務(wù)軟件件熟悉企業(yè)業(yè)生產(chǎn)流流程，了了解企業(yè)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營特點(diǎn)點(diǎn)良好的組組織協(xié)調(diào)調(diào)和溝通通能力忠于職守守，廉潔潔奉公作風(fēng)

15、嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)，工作作認(rèn)真仔仔細(xì)富有團(tuán)隊(duì)隊(duì)合作精精神往來會計(jì)的的工作職職責(zé)往來會計(jì)職職位說明明書職位名稱往來會計(jì)所屬部門財(cái)務(wù)部直屬上級會計(jì)主管直屬下級無職務(wù)宗旨負(fù)責(zé)本企業(yè)業(yè)的往來來賬款核核算和管管理工作作崗位職責(zé)根據(jù)國家家統(tǒng)一的的會計(jì)計(jì)制度及及相關(guān)的的會計(jì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)規(guī)定，結(jié)結(jié)合企業(yè)業(yè)的生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營特特點(diǎn)，會會同有關(guān)關(guān)職能部部門，擬擬定往來來款項(xiàng)結(jié)結(jié)算制度度根據(jù)規(guī)定定的方法法和程序序、及時時準(zhǔn)確地地辦理往往來各種種款項(xiàng)結(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)定期或不不定期地地對應(yīng)收收賬款進(jìn)進(jìn)行分析析，并提提交分析析報(bào)告建立并登登記往來來相關(guān)臺臺賬，定定期與客客戶對賬賬，并簽簽訂對賬賬確認(rèn)書書監(jiān)督收款款情況，協(xié)協(xié)助相關(guān)關(guān)單位催催繳應(yīng)收收

16、款項(xiàng)，防防止壞賬賬損失對確實(shí)無無法回收收的應(yīng)收收款項(xiàng)及及無法支支付的款款項(xiàng)，應(yīng)應(yīng)及時查查明原因因，提出出處理意意見，按按照規(guī)定定經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)后執(zhí)行行配合法務(wù)務(wù)部門整整理應(yīng)收收賬款老老款的清清收資料料負(fù)責(zé)集團(tuán)團(tuán)公司各各種借款款及清償償?shù)馁~務(wù)務(wù)處理工工作協(xié)助建立立客戶信信用檔案案完成上級級領(lǐng)導(dǎo)交交辦的其其他工作作任務(wù) 任職資格會計(jì)、財(cái)財(cái)務(wù)或相相關(guān)專業(yè)業(yè)本科以以上學(xué)歷歷，或具具有中級級會計(jì)師師以上職職稱面務(wù)知悉計(jì)以關(guān)務(wù)務(wù)律熟悉客戶戶管理知知識、信信用管理理知識熟悉國內(nèi)內(nèi)、國際際各種結(jié)結(jié)算方式式和相關(guān)關(guān)流程熟練操作作計(jì)算機(jī)機(jī)，熟練練操作財(cái)財(cái)務(wù)軟件件良好的人人際溝通通能力良好的判判斷和分分析能力力忠于職守守

17、，廉潔潔奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)，工作作認(rèn)真仔仔細(xì)富有團(tuán)隊(duì)隊(duì)合作精精神費(fèi)用會計(jì)的的工作職職責(zé)費(fèi)用會計(jì)職職位說明明書職位名稱費(fèi)用會計(jì)所屬部門財(cái)務(wù)部直屬上級會計(jì)主管直屬下級無職務(wù)宗旨負(fù)責(zé)企業(yè)的的費(fèi)用報(bào)報(bào)銷業(yè)務(wù)務(wù)及費(fèi)用用核算工工作崗位職責(zé)在會計(jì)主主管的領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)下，擬擬定集團(tuán)團(tuán)公司費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷管理辦辦法負(fù)責(zé)審核核與報(bào)銷銷集團(tuán)公公司各部部門所發(fā)發(fā)生的費(fèi)費(fèi)用支出出負(fù)責(zé)登記記相關(guān)的的費(fèi)和明明細(xì)賬、臺臺賬，編編制各種種費(fèi)用報(bào)報(bào)表每月按時時支付水水費(fèi)、電電費(fèi)等各各項(xiàng)費(fèi)用用按照會計(jì)計(jì)核算的的“權(quán)責(zé)發(fā)發(fā)生制”的原則則，如時時反映記記錄受益益期內(nèi)的的遞延資資產(chǎn)、待待攤費(fèi)用用等會計(jì)計(jì)業(yè)務(wù)，及及時做出出會計(jì)處處理負(fù)責(zé)對待待攤費(fèi)用用、

18、遞延延費(fèi)用、預(yù)預(yù)提費(fèi)用用及費(fèi)用用賬戶進(jìn)進(jìn)行檢查查，保證證月終各各賬戶余余額同總總賬余額額相符監(jiān)督集團(tuán)團(tuán)公司各各部門的的管理費(fèi)費(fèi)用支出出情況，發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題及時上上報(bào)完成上級級領(lǐng)導(dǎo)交交辦的其其他工作作任務(wù) 任職資格會計(jì)、財(cái)財(cái)務(wù)或相相關(guān)專業(yè)業(yè)本科以以上學(xué)歷歷，或具具有中級級會計(jì)師師以上職職稱具有全面面的財(cái)務(wù)務(wù)專業(yè)知知識，諳諳熟國際際和國內(nèi)內(nèi)會計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則以及及相關(guān)的的財(cái)務(wù)、稅稅務(wù)等法法律法規(guī)規(guī)熟練操作作計(jì)算機(jī)機(jī)，熟練練操作財(cái)財(cái)務(wù)軟件件良好的人人際溝通通能力良好的判判斷和分分析能力力堅(jiān)持原則則，責(zé)任任心強(qiáng)忠于職守守，廉潔潔奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)，工作作認(rèn)真仔仔細(xì)富有團(tuán)隊(duì)隊(duì)合作精精神財(cái)務(wù)主管的的工作職職責(zé)財(cái)務(wù)主管職

19、職位說明明書職位名稱財(cái)務(wù)主管所屬部門財(cái)務(wù)部直屬上級財(cái)務(wù)經(jīng)理直屬下級資金管理崗崗、預(yù)算算管理崗崗、財(cái)務(wù)務(wù)分析崗崗、出納納崗等職務(wù)宗旨組織實(shí)施財(cái)財(cái)務(wù)管理理工作，為為集團(tuán)公公司經(jīng)營營決策提提供財(cái)務(wù)務(wù)支持崗位職責(zé)負(fù)責(zé)擬定定集團(tuán)公公司資產(chǎn)產(chǎn)和物資資管理制制度負(fù)責(zé)擬定定資金管管理制度度負(fù)責(zé)擬定定集團(tuán)公公司預(yù)算算管理制制度組織集團(tuán)團(tuán)公司年年度預(yù)算算的編制制與平衡衡指導(dǎo)、督督促各單單位開展展預(yù)算工工作監(jiān)督集團(tuán)團(tuán)公司預(yù)預(yù)算完成成情況并并作出分分析開展財(cái)務(wù)務(wù)分析工工作，提提出經(jīng)營營管理改改善建議議負(fù)責(zé)擬定定集團(tuán)公公司預(yù)算算管理制制度及預(yù)預(yù)算報(bào)表表組織檢查查集團(tuán)公公司資金金、資產(chǎn)產(chǎn)、物資資的安全全性、受受控性，維維

20、護(hù)股東東利益負(fù)責(zé)下屬屬人員的的日常管管理工作作，并實(shí)實(shí)施考核核完成上級級領(lǐng)導(dǎo)交交辦的其其他工作作任務(wù) 任職資格會計(jì)、財(cái)財(cái)務(wù)或相相關(guān)專業(yè)業(yè)本科以以上學(xué)歷歷，或具具有中級級會計(jì)師師職稱具有全面面的財(cái)務(wù)務(wù)專業(yè)知知識，諳諳熟國際際和國內(nèi)內(nèi)會計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則以及及相關(guān)的的財(cái)務(wù)、稅稅務(wù)等法法律法規(guī)規(guī)熟練掌握握預(yù)算管管理知識識、財(cái)務(wù)務(wù)分析知知識、投投融資管管理知識識3年以上上大中型型企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)管理理工作經(jīng)經(jīng)驗(yàn)出色的組組織協(xié)調(diào)調(diào)和溝通通能力良好的判判斷和分分析能力力忠于職守守，廉潔潔奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)，工作作認(rèn)真仔仔細(xì)富有團(tuán)隊(duì)隊(duì)合作精精神資金管理會會計(jì)的崗崗位職責(zé)責(zé)資金管理會會計(jì)職位位說明書書職位名稱資金管理所屬部門財(cái)務(wù)

21、部直屬上級財(cái)務(wù)主管直屬下級無職務(wù)宗旨在財(cái)務(wù)主管管的領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下，負(fù)負(fù)責(zé)本企企業(yè)的資資金管理理工作崗位職責(zé)負(fù)責(zé)編制制集團(tuán)公公司年度度資金預(yù)預(yù)算，并并控制公公司年度度資金預(yù)預(yù)算的執(zhí)執(zhí)行負(fù)責(zé)編制制集團(tuán)公公司資金金籌集計(jì)計(jì)劃，并并監(jiān)督籌籌措資金金的使用用情況負(fù)責(zé)編制制集團(tuán)公公司流動動資金計(jì)計(jì)劃，并并分析資資金的使使用情況況不定期檢檢查各出出納員的的庫存，確確保錢賬賬相符負(fù)責(zé)記錄錄、保管管各種有有價證券券負(fù)責(zé)與財(cái)財(cái)務(wù)高度度有關(guān)的的其他事事項(xiàng)分析集團(tuán)團(tuán)公司資資金的使使用效益益并按期期提供分分析報(bào)告告分析資金金項(xiàng)目的的投入情情況完成上級級領(lǐng)導(dǎo)交交辦的其其他工作作任務(wù)任職資格會計(jì)、財(cái)財(cái)務(wù)或相相關(guān)專業(yè)業(yè)本科以以上學(xué)

22、歷歷，或具具有中級級會計(jì)師師以上職職稱具有全面面的財(cái)務(wù)務(wù)專業(yè)知知識，熟熟悉國際際和國內(nèi)內(nèi)會計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則以及及相關(guān)的的財(cái)務(wù)、稅稅務(wù)等法法律法規(guī)規(guī)3年以上上大中型型企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)工作作經(jīng)驗(yàn)或或金融單單位工作作經(jīng)驗(yàn)熟悉資本本市場，熟熟悉銀行行等金融融單位工工作流程程熟練操作作計(jì)算機(jī)機(jī)，熟練練操作財(cái)財(cái)務(wù)軟件件具有良好好的社會會關(guān)系網(wǎng)網(wǎng)，出色色的人際際溝通能能力忠于職守守，廉潔潔奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)，工作作認(rèn)真仔仔細(xì)富有團(tuán)隊(duì)隊(duì)合作精精神出納的崗位位職責(zé)出納職位說說明書職位名稱出納所屬部門財(cái)務(wù)部直屬上級財(cái)務(wù)主管直屬下級無職務(wù)宗旨負(fù)責(zé)辦理本本企業(yè)的的現(xiàn)金、銀銀行結(jié)算算業(yè)務(wù)及及會計(jì)核核算崗位職責(zé)照的制定理現(xiàn)付并相證照的制定

23、理費(fèi)銷并相證嚴(yán)格按照照公司的的財(cái)務(wù)制制度規(guī)定定，辦理理銀行結(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)，并編編制相關(guān)關(guān)憑證配合會計(jì)計(jì)人員做做好每月月的報(bào)稅稅和工資資的發(fā)放放工作及時準(zhǔn)確確地向相相關(guān)會計(jì)計(jì)人員傳傳遞有關(guān)關(guān)憑證妥善保管管庫存現(xiàn)現(xiàn)金和各各種有價價證券妥善保管管有關(guān)印印章、空空白收據(jù)據(jù)和空白白支票妥善保管管銀行空空白憑證證，并定定期整理理裝訂銀銀行對賬賬單認(rèn)真登記記現(xiàn)金日日記賬和和銀行存存款日記記賬，并并做到日日清月結(jié)結(jié)每日核對對庫存現(xiàn)現(xiàn)金，做做到賬實(shí)實(shí)相符，出出現(xiàn)差異異及時匯匯報(bào)定期與銀銀行進(jìn)行行賬目核核對，編編制銀銀行存款款余額調(diào)調(diào)節(jié)表及時編制制公司資資金日報(bào)報(bào)表、月月報(bào)表，并并上報(bào)相相關(guān)主管管完成上級級領(lǐng)導(dǎo)交交

24、辦的其其他工作作任務(wù) 任職資格會計(jì)、財(cái)財(cái)務(wù)或相相關(guān)專業(yè)業(yè)本科以以上學(xué)歷歷至少1年年以上的的相關(guān)工工作經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)熟悉相關(guān)關(guān)的法律律法規(guī)熟悉會計(jì)計(jì)基礎(chǔ)知知識、現(xiàn)現(xiàn)金管理理知識熟練掌握握點(diǎn)鈔驗(yàn)驗(yàn)鈔相關(guān)關(guān)技術(shù)熟練掌握握各種現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行結(jié)算算方式及及流程熟練操作作計(jì)算機(jī)機(jī)，熟練練操作財(cái)財(cái)務(wù)軟件件良好的社社交能力力良好的服服務(wù)意識識和工作作態(tài)度忠于職守守，廉潔潔奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)，工作作認(rèn)真仔仔細(xì)富有團(tuán)隊(duì)隊(duì)合作精精神財(cái)務(wù)分析會會計(jì)的崗崗位職責(zé)責(zé)財(cái)務(wù)分析會會計(jì)職位位說明書書職位名稱財(cái)務(wù)分析會會計(jì)所屬部門財(cái)務(wù)部直屬上級財(cái)務(wù)主管直屬下級無職務(wù)宗旨在財(cái)務(wù)主管管的領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下，分分析、預(yù)預(yù)測公司司各種財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)，向管管理層

25、提提供財(cái)務(wù)務(wù)建議和和決策支支持崗位職責(zé)分析集團(tuán)團(tuán)公司整整體財(cái)務(wù)務(wù)運(yùn)行情情況，做做出書面面報(bào)告分析集團(tuán)團(tuán)公司收收入、利利潤實(shí)現(xiàn)現(xiàn)情況，提提出增收收合理化化建議預(yù)測集團(tuán)團(tuán)公司財(cái)財(cái)務(wù)收益益和風(fēng)險險，建立立公司財(cái)財(cái)務(wù)管理理政策和和制度分析評估估各項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)和各各部門業(yè)業(yè)績，提提供財(cái)務(wù)務(wù)建議和和決策支支持分析集團(tuán)團(tuán)公司預(yù)預(yù)算執(zhí)行行情況、費(fèi)費(fèi)用開支支、資金金收支計(jì)計(jì)劃，提提出改進(jìn)進(jìn)建議對集團(tuán)公公司資產(chǎn)產(chǎn)、負(fù)債債、所有有者權(quán)益益情況進(jìn)進(jìn)行具體體量化分分析，通通過期間間比較，發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題與異常常，提出出合理化化建議對集團(tuán)公公司內(nèi)控控制度等等執(zhí)行情情況進(jìn)行行分析總總結(jié)，提提出改進(jìn)進(jìn)建議與與措施資資的測成析感析合投

26、融案撰寫財(cái)務(wù)務(wù)分析報(bào)報(bào)告、投投資財(cái)務(wù)務(wù)調(diào)研報(bào)報(bào)告、可可行性研研究報(bào)告告完成上級級領(lǐng)導(dǎo)交交辦的其其他工作作任務(wù) 任職資格會計(jì)、財(cái)財(cái)務(wù)或相相關(guān)專業(yè)業(yè)本科以以上學(xué)歷歷，或具具有中級級會計(jì)師師職稱面務(wù)知熟計(jì)以關(guān)務(wù)務(wù)律熟練掌握握預(yù)算管管理知識識，具有有良好的的財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算管理理水平3年以上上大中型型企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)管理理工作經(jīng)經(jīng)驗(yàn)熟練操作作計(jì)算機(jī)機(jī)，熟練練操作財(cái)財(cái)務(wù)軟件件良好的判判斷和分分析能力力具有較好好的數(shù)字字敏感性性良好的人人際溝通通能力較強(qiáng)的邏邏輯分析析能力忠于職守守，廉潔潔奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)謹(jǐn)，工作作認(rèn)真仔仔細(xì)富有團(tuán)隊(duì)隊(duì)合作精精神公司組織中中財(cái)務(wù)管管理結(jié)構(gòu)構(gòu)圖行政副總業(yè)務(wù)副總會計(jì)主管成本核算成本管理行政副總

27、業(yè)務(wù)副總會計(jì)主管成本核算成本管理數(shù)據(jù)處理政府部門報(bào)表內(nèi)部控制編制財(cái)務(wù)報(bào)表編制預(yù)算組織預(yù)測資金主管資本預(yù)算現(xiàn)金管理與金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系信用管理股利支付財(cái)務(wù)分析和規(guī)劃與投資者的關(guān)系養(yǎng)老金管理保險/風(fēng)險管理稅收分析及計(jì)劃董事會總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)流程會計(jì)核算的的組織流流程記賬憑證賬賬務(wù)處理理程序現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金日記賬轉(zhuǎn)賬憑證付款憑證收款憑證轉(zhuǎn)賬憑證付款憑證收款憑證原始憑證原始憑證會計(jì)報(bào)表會計(jì)報(bào)表總分類賬記賬憑證總分類賬記賬憑證賬核對核對會計(jì)報(bào)表編編制流程程會計(jì)主管會計(jì)主管制表、簽字制表、簽字財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、簽字審核、簽字財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、簽字審核、簽字董事長總經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理董事長總經(jīng)理財(cái)

28、務(wù)部經(jīng)理應(yīng)收賬款管管理流程程 財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部定期核對應(yīng)收賬款的總分類賬、明細(xì)賬和相關(guān)原始憑證是不定向期向債務(wù)不定向期向債務(wù)人催討應(yīng)收賬款是否辦理收款手續(xù)，并做賬務(wù)處理期末，編制期末，編制“應(yīng)收賬款賬齡分析表”，并將超期未付款者，列表注明債務(wù)人、金額，并查明原因法務(wù)部人員開始法律訴訟期末，正確計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損失（費(fèi)用）資金管理借款流程填寫借款申請表借款人填寫借款申請表借款人根據(jù)權(quán)限審批簽字部門經(jīng)理根據(jù)權(quán)限審批簽字部門經(jīng)理根據(jù)權(quán)限審批簽字根據(jù)權(quán)限審批簽字審核付款出納審核付款出納財(cái)務(wù)處理相關(guān)會計(jì)財(cái)務(wù)處理相關(guān)會計(jì)報(bào)銷流程填寫“填寫“報(bào)銷單”并粘貼票據(jù)報(bào)銷人根據(jù)權(quán)限審批報(bào)銷申請部門經(jīng)理根據(jù)權(quán)限審

29、批報(bào)銷申請部門經(jīng)理根據(jù)權(quán)限審批報(bào)銷申請根據(jù)權(quán)限審批報(bào)銷申請審核付款出納審核付款出納財(cái)務(wù)處理相關(guān)會計(jì)財(cái)務(wù)處理相關(guān)會計(jì)資金計(jì)劃編編制流程程子公司總經(jīng)理子公司總經(jīng)理子公司資金部門子公司資金部門部門收支計(jì)劃部門收支計(jì)劃部門收支計(jì)劃部門收支計(jì)劃部門收支計(jì)劃部門收支計(jì)劃部門收支計(jì)劃部門收支計(jì)劃注：虛線為為上報(bào)線線，實(shí)線線為下達(dá)達(dá)線，以以下同。分管總裁分管總裁子公司收支計(jì)劃子公司收支計(jì)劃子公司收支計(jì)劃子集團(tuán)收支計(jì)劃子公司收支計(jì)劃子公司收支計(jì)劃集團(tuán)資金部集團(tuán)資金計(jì)計(jì)劃編制制流程圖圖資金計(jì)劃控控制流程程子公司總經(jīng)理子公司總經(jīng)理子公司資金部門子公司資金部門子公司各部門收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門收支計(jì)劃執(zhí)

30、行情況及分析表子公司各部門收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司資金金計(jì)劃控控制流程程圖分管總裁分管總裁集團(tuán)資金部集團(tuán)資金部子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表集團(tuán)

31、資金計(jì)計(jì)劃控制制流程圖圖采購付款流流程否賬否賬倉儲人員將辦妥的“驗(yàn)收入庫單”連同進(jìn)貨發(fā)票（抵扣聯(lián)）和運(yùn)輸費(fèi)用發(fā)票送采購部門采購部門對上述原始憑證審核簽章后，連同已獲審核的“付款申請書”送財(cái)務(wù)部門審核財(cái)務(wù)部審核相關(guān)憑證（采購計(jì)劃、合同、驗(yàn)收入庫單、發(fā)票抵扣聯(lián)、運(yùn)輸專用發(fā)票等），確定單據(jù)是否匹配財(cái)務(wù)部審核相關(guān)憑證（采購計(jì)劃、合同、驗(yàn)收入庫單、發(fā)票抵扣聯(lián)、運(yùn)輸專用發(fā)票等），確定單據(jù)是否匹配是否匹配財(cái)務(wù)部審核采購資金計(jì)劃是否在采購資金計(jì)劃內(nèi)是賬是賬核過是賬否賬否賬及時通知相關(guān)部門若屬己預(yù)付貨款，應(yīng)及時沖銷相應(yīng)的總分類賬和明細(xì)分類賬若屬己預(yù)付貨款，應(yīng)及時沖銷相應(yīng)的總分類賬和明細(xì)分類賬入賬入賬按合同約定或

32、另有約定延期支付貨款，應(yīng)及時登記“應(yīng)付賬款”總分類賬和明細(xì)分類賬應(yīng)馬上付款的，辦妥付款手續(xù)，并通知出納人員辦理付款申請付款流流程申請人申請人申請部門經(jīng)理填寫付款申請書申請部門經(jīng)理填寫付款申請書審核簽字審核簽字財(cái)務(wù)部往來會計(jì)財(cái)務(wù)部往來會計(jì)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部計(jì)是辦理付款手續(xù)賬務(wù)處理是辦理付款手續(xù)賬務(wù)處理資金主管是否在貨款支付計(jì)劃內(nèi)審核是否上報(bào)是否批準(zhǔn)否財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理是否批準(zhǔn)是否批準(zhǔn)是直是是直是財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)否否是否批準(zhǔn)是否批準(zhǔn)是直是否是直是否付款手續(xù)付款手續(xù)領(lǐng)取備用金金流程填寫備用金申領(lǐng)單現(xiàn)金出納填寫備用金申領(lǐng)單現(xiàn)金出納根據(jù)權(quán)限審批申請資金主管根據(jù)權(quán)限審批申請資金主管根據(jù)權(quán)限審批申請財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)權(quán)限

33、審批申請財(cái)務(wù)經(jīng)理填開支票并到銀行提取出納填開支票并到銀行提取出納財(cái)務(wù)處理相關(guān)會計(jì)財(cái)務(wù)處理相關(guān)會計(jì)銀行收款流流程收到銀行對賬單收到銀行對賬單判斷收款類型判斷收款類型登記財(cái)務(wù)賬登記財(cái)務(wù)賬月末編制銀行調(diào)節(jié)表月末編制銀行調(diào)節(jié)表是否有異常是否有異常找到原因，進(jìn)行賬項(xiàng)調(diào)整存檔找到原因，進(jìn)行賬項(xiàng)調(diào)整存檔是否否現(xiàn)金收款流流程出納核對發(fā)票與交來的現(xiàn)鈔或收入支票所列金額是否一致出納核對發(fā)票與交來的現(xiàn)鈔或收入支票所列金額是否一致收取現(xiàn)金后，在發(fā)票存根上蓋收取現(xiàn)金后，在發(fā)票存根上蓋“現(xiàn)金收訖”章，同時按編號順序開具收據(jù)所有收入款項(xiàng)，均應(yīng)于當(dāng)日所有收入款項(xiàng)，均應(yīng)于當(dāng)日解存銀行進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理現(xiàn)金付款流流

34、程檢查憑證是否齊全，付款申請單上的審批是否超出審批權(quán)限檢查憑證是否齊全，付款申請單上的審批是否超出審批權(quán)限審核無誤后，編制傳票并轉(zhuǎn)交出納開立支票，再根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行簽章審核無誤后，編制傳票并轉(zhuǎn)交出納開立支票，再根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行簽章出納支付現(xiàn)金后，應(yīng)在憑證上蓋出納支付現(xiàn)金后，應(yīng)在憑證上蓋“付訖”章，并由領(lǐng)款人在“付款申請單”上簽名表示收訖除規(guī)定可付現(xiàn)金外，其余均通過轉(zhuǎn)賬付款進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理資產(chǎn)管理報(bào)廢（損）物物品處理理流程申請人申請人提出報(bào)廢（損）申請，填寫提出報(bào)廢（損）申請，填寫“物品損益單”質(zhì)檢員或管理員申請部門經(jīng)理質(zhì)檢員或管理員申請部門經(jīng)理審核簽字，并分別通知質(zhì)檢員和財(cái)務(wù)部審核簽字，并分別

35、通知質(zhì)檢員和財(cái)務(wù)部鑒定，簽批鑒定，簽批財(cái)務(wù)部經(jīng)理或授權(quán)人財(cái)務(wù)部經(jīng)理或授權(quán)人審核簽字審核簽字會計(jì)主管會計(jì)主管財(cái)務(wù)處理財(cái)務(wù)處理財(cái)務(wù)管理預(yù)算編制流流程總經(jīng)理總經(jīng)理各系統(tǒng)總監(jiān)各部門經(jīng)理各系統(tǒng)總監(jiān)各部門經(jīng)理各部門經(jīng)理各部門經(jīng)理召開本系統(tǒng)預(yù)算會議監(jiān)監(jiān)各系統(tǒng)總監(jiān)各系統(tǒng)總監(jiān)預(yù)算主管預(yù)算主管部經(jīng)理經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理總經(jīng)理年度預(yù)算批準(zhǔn)下達(dá)程序年度預(yù)算批準(zhǔn)下達(dá)程序年度預(yù)算平衡程序?qū)徍撕炞謱徍撕炞质欠裢ㄟ^審核否是預(yù)算平衡流流程各系統(tǒng)總監(jiān)各部門經(jīng)理各系統(tǒng)總監(jiān)各部門經(jīng)理各部門經(jīng)理各部門經(jīng)理召開本系統(tǒng)預(yù)算會議總經(jīng)理各系統(tǒng)總監(jiān)各系統(tǒng)總監(jiān)預(yù)算主管預(yù)算主管部經(jīng)理經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)

36、總經(jīng)理總經(jīng)理年度預(yù)算批準(zhǔn)下達(dá)程序年度預(yù)算批準(zhǔn)下達(dá)程序年度預(yù)算平衡程序?qū)徍撕炞謱徍撕炞质欠裢ㄟ^審核否是預(yù)算下達(dá)流流程總經(jīng)理總經(jīng)理上報(bào)預(yù)算上報(bào)預(yù)算董事長董事長是否通過是否通過財(cái)務(wù)總監(jiān)召開會計(jì)，討論預(yù)算各系統(tǒng)總監(jiān)各部門經(jīng)理總經(jīng)理年度預(yù)算平衡程序預(yù)算執(zhí)行反反饋流程程各部門經(jīng)理各部門經(jīng)理反饋本部門預(yù)算執(zhí)行情況反饋本部門預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)算主管預(yù)算主管分析預(yù)算執(zhí)行情況，匯總上報(bào)分析預(yù)算執(zhí)行情況，匯總上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理審閱，上報(bào)審閱，上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱，上報(bào)審閱，上報(bào)總經(jīng)理總經(jīng)理預(yù)算調(diào)整流流程總經(jīng)理總經(jīng)理各總監(jiān)及部門經(jīng)理各總監(jiān)及部門經(jīng)理預(yù)算主管預(yù)算主管有關(guān)部門經(jīng)理有關(guān)部門經(jīng)理討論預(yù)算調(diào)整方案討論預(yù)算

37、調(diào)整方案召開會計(jì)，討論預(yù)算調(diào)整有關(guān)部門預(yù)算超預(yù)算報(bào)警警流程預(yù)算主管預(yù)算主管召開會議，討論預(yù)算召開會議，討論預(yù)算財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，并上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，并上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)通報(bào)通報(bào)各系統(tǒng)總監(jiān)各系統(tǒng)總監(jiān)召開會議召開會議各部門經(jīng)理各部門經(jīng)理分析情況分析情況未完成或超預(yù)算完成預(yù)算未完成或超預(yù)算完成預(yù)算非正常原因正常原因預(yù)算主管非正常原因正常原因預(yù)算主管預(yù)算主管預(yù)算主管預(yù)算主管預(yù)算主管調(diào)查上報(bào)調(diào)查上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核上報(bào)審核上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核上報(bào)審核上報(bào)總經(jīng)理預(yù)算調(diào)整程序總經(jīng)理預(yù)算調(diào)整程序財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析基基本流程程明確財(cái)務(wù)分析目的明確財(cái)務(wù)分析目的制定財(cái)務(wù)分析計(jì)劃制定財(cái)務(wù)分

38、析計(jì)劃收集整理財(cái)務(wù)分析信息收集整理財(cái)務(wù)分析信息進(jìn)行財(cái)務(wù)分析進(jìn)行財(cái)務(wù)分析編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告財(cái)務(wù)分析主管財(cái)務(wù)分析報(bào)報(bào)告流程程財(cái)務(wù)分析主管編寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告編寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)主管審核審核否是否通過否是否通過是是財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理審核審核否是否通過否是否通過是是財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核審核否是否通過否是否通過總經(jīng)理總經(jīng)理董事長各相關(guān)部門經(jīng)理是審核財(cái)務(wù)部管理制度貨幣資金管管理辦法法總 則第1條 為為加強(qiáng)公公司資金金管理，確確保資金金安全完完整，提提高資金金運(yùn)營效效率，促促進(jìn)公司司資金規(guī)規(guī)范操作作，根據(jù)據(jù)內(nèi)部部會計(jì)控控制規(guī)范范貨幣幣資金、現(xiàn)現(xiàn)金管理理暫行條條例、銀銀行賬戶戶管理辦辦法、支支

39、付結(jié)算算辦法等等規(guī)定和和條例，結(jié)結(jié)合公司司所屬企企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營特特點(diǎn)和管管理要求求，特制制定本辦辦法。第2條 本本辦法所所指的貨貨幣資金金是指集集團(tuán)公司司及其所所屬各分分公司、子子公司所所擁有的的現(xiàn)金、銀銀行存款款、其他他貨幣資資金（含含外埠存存款、銀銀行匯票票存款、銀銀行本票票存款、信信用卡存存款、信信用證保保證金存存款、存存出投資資款）。本辦法規(guī)范范的對象象為集團(tuán)團(tuán)公司及及其所屬屬各分公公司、子子公司。第二則 崗崗位管理理第4條 集集團(tuán)公司司及其所所屬各分分公司、子子公司的的資金專專管員和和出納為為相應(yīng)各各單位的的貨幣資資金直接接責(zé)任人人員。第5條 除除按照財(cái)財(cái)務(wù)管理理制度可可以代為為收取

40、貨貨款的人人員代收收的貨款款，以及及由出納納授權(quán)的的其他人人員代收收的款項(xiàng)項(xiàng)外，所所有的貨貨幣資金金的收取取和支付付只能由由出納或或資金專專員進(jìn)行行；除以以上人員員外，禁禁止其他他工作人人員直接接接觸公公司的現(xiàn)現(xiàn)金和現(xiàn)現(xiàn)金支票票。第6條 除除只設(shè)一一個出納納兼部分分會計(jì)職職責(zé)的非非獨(dú)立核核算機(jī)構(gòu)構(gòu)、辦事事處外，總總部、分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)的出納納人員不不得兼任任稽核、會會計(jì)檔案案保管和和收入、支支出、費(fèi)費(fèi)用、債債權(quán)債務(wù)務(wù)賬目的的登記工工作。第7條 集集團(tuán)公司司及其所所屬各分分公司、子子公司均均應(yīng)嚴(yán)格格履行貨貨幣資金金的授權(quán)權(quán)審批制制度。凡凡涉及貨貨幣資金金的業(yè)務(wù)務(wù)，各相相應(yīng)經(jīng)辦辦和管理理、決策策人員應(yīng)

41、應(yīng)嚴(yán)格按按照審批批權(quán)限表表中規(guī)定定的職權(quán)權(quán)進(jìn)行審審批和辦辦理；對對于特殊殊事項(xiàng)和和意外應(yīng)應(yīng)急事項(xiàng)項(xiàng)須臨時時收付現(xiàn)現(xiàn)金的，須須按審批批程序中中規(guī)定的的人員口口頭同意意后先與與辦理，事事后及時時補(bǔ)辦手手續(xù)（對對董事會會成員支支付貨幣幣資金，由由董事會會秘書負(fù)負(fù)責(zé)辦理理支付審審批手續(xù)續(xù)）。禁禁止未經(jīng)經(jīng)授權(quán)操操作貨幣幣資金，禁禁止超越越審批權(quán)權(quán)限批復(fù)復(fù)資金。第三則 支付程程序第8條 支支付申請請：各用用款單位位或個人人需向外外付款時時，應(yīng)提提前向?qū)弻徟颂崽峤回泿艓刨Y金支支付申請請（請款款單），注注明款項(xiàng)項(xiàng)的用途途、金額額、是否否屬于預(yù)預(yù)算內(nèi)款款項(xiàng)或列列明預(yù)算算金額、支支付方式式、支付付時間，并并附經(jīng)

42、濟(jì)濟(jì)合同或或相關(guān)證證明文件件；內(nèi)部部費(fèi)用報(bào)報(bào)銷參照照費(fèi)用管管理制度度執(zhí)行。第9條 支支付審批批：審批批人根據(jù)據(jù)審批流流程中規(guī)規(guī)定的權(quán)權(quán)限和程程序?qū)χеЦ渡暾堈堖M(jìn)行審審批，對對不符合合規(guī)定的的資金支支付申請請，審批批人應(yīng)予予以拒絕絕。第10條 支付復(fù)復(fù)核：相相關(guān)會計(jì)計(jì)人員對對批準(zhǔn)后后的貨幣幣資金支支付申請請進(jìn)行復(fù)復(fù)核，主主要復(fù)核核的內(nèi)容容為：支付申請的的批準(zhǔn)范范圍、權(quán)權(quán)限、程程序是否否正確。手續(xù)及相關(guān)關(guān)單證是是否齊全全。金額計(jì)算是是否準(zhǔn)確確。支付方式、支支付單位位是否妥妥當(dāng)。第11條 支付額額度和時時間控制制：對單單筆支付付額度達(dá)達(dá)5萬元元的付款款或當(dāng)公公司貨幣幣資金余余額不足足時，款款項(xiàng)的支支

43、付時間間由財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)或或公司授授權(quán)人根根據(jù)公司司資金留留存的需需要進(jìn)行行審批。第12條 辦理支支付：相相應(yīng)的出出納人員員應(yīng)根據(jù)據(jù)復(fù)核無無誤的支支付申請請辦理貨貨幣資金金支付，同同時登記記好出納納流水賬賬。第四則 現(xiàn)現(xiàn)金管理理現(xiàn)金的使用用范圍集團(tuán)公司及及其所屬屬各分公公司、子子公司只只能在以以下規(guī)定定的范圍圍內(nèi)使用用現(xiàn)金，除除此之外外，財(cái)務(wù)務(wù)支付款款項(xiàng)一律律以銀行行轉(zhuǎn)賬：(1)職工工工資、獎獎金、津津貼、補(bǔ)補(bǔ)貼。 (2)個人人勞務(wù)報(bào)報(bào)酬。 (3)根據(jù)據(jù)國家規(guī)規(guī)定頒發(fā)發(fā)給個人人的科學(xué)學(xué)技術(shù)，文文化藝術(shù)術(shù)，體育育等各種種獎金。 (4)各種種勞保、福福利費(fèi)用用以及國家家規(guī)定的的對個人人的其他他支出。

44、(5)出差差人員必必須隨身身攜帶的的差旅費(fèi)費(fèi)。 (6)零星星支出。 (7)中國國人民銀銀行確定定需要支支付現(xiàn)金金的其他他支出。超超過結(jié)算算起點(diǎn)以以上的支支出應(yīng)報(bào)報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)部審核核批準(zhǔn)或或財(cái)務(wù)總總監(jiān)按授授權(quán)范圍圍批準(zhǔn)。第 14條條 現(xiàn)金金的庫存存管理(1)公司司庫存現(xiàn)現(xiàn)金限額額的核定定，由財(cái)財(cái)務(wù)部門門根據(jù)現(xiàn)現(xiàn)金支用用量的多多少，結(jié)結(jié)合本公公司具體體情況與與開戶銀銀行共同同商定。 (2)公司司財(cái)務(wù)部部門應(yīng)嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行銀行核核定的庫庫存現(xiàn)金金限額，超超過部分分及時存存入銀行行。公司司庫存現(xiàn)現(xiàn)金限額額不足時時，應(yīng)及及時向開開戶銀行行提取。 (3)公司司當(dāng)日收收款交存存銀行后后還有余余額的，應(yīng)應(yīng)將余額存

45、存放入保保險柜，派派人值班班守護(hù)，以以保證現(xiàn)現(xiàn)金的安安全完整整。 (4)公司司保險柜柜在未經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部部主管或或總經(jīng)理理同意的的情況下下，不得得存放私私有財(cái)產(chǎn)產(chǎn)。凡經(jīng)經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一一律作為為公款現(xiàn)現(xiàn)金溢余余處理。 (5)公司司不得出出借銀行行賬號，所所有銀行行賬戶的的開設(shè)均均需有公公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)小組（董董事長、總總經(jīng)理和和財(cái)務(wù)高高管人員員）正式式的批準(zhǔn)準(zhǔn)手續(xù)，對對基本存存款賬戶戶的開設(shè)設(shè)變更還還得經(jīng)總總部財(cái)務(wù)務(wù)部的批批準(zhǔn)同意意，以確確保銀行行賬戶處處于受控控狀態(tài)。第 15條條 現(xiàn)金收收支的日日常管理理(1)公司司取得的的現(xiàn)金收收入，應(yīng)應(yīng)于當(dāng)日日送存開開戶銀行行。當(dāng)日日送存確確有困難難的，按按開戶銀銀行確

46、定定的時間間送存。 (2)出納納人員從從銀行提提取現(xiàn)金金時，應(yīng)應(yīng)當(dāng)填寫寫現(xiàn)金金領(lǐng)用單單并注注明用途途和金額額、支票票號碼等等，經(jīng)所所在單位位財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人批批準(zhǔn)后提提取。 (3)未經(jīng)經(jīng)銀行批批準(zhǔn)，不不準(zhǔn)坐支支、套取取現(xiàn)金，不不準(zhǔn)私自自挪用公公款和借借支私用用，不準(zhǔn)準(zhǔn)白條頂頂庫。因因特殊情情況需坐坐支現(xiàn)金金的應(yīng)當(dāng)當(dāng)經(jīng)過總總經(jīng)理或或授權(quán)人人批準(zhǔn)，并并在核定定的范圍圍和限額額內(nèi)進(jìn)行行，同時時，收支支的現(xiàn)金金必須入入賬反映映。 (4)公司司派人到到外地采采購時，其其采購款款項(xiàng)，一一般由財(cái)財(cái)務(wù)部門門通過銀銀行匯款款，不得得攜帶大大額現(xiàn)金金到外地地采購。(5)公司司職工預(yù)預(yù)借差旅旅費(fèi)時，財(cái)財(cái)務(wù)部門門應(yīng)按出出

47、差時間間長短、路路途遠(yuǎn)近近，預(yù)算算出所需需金額，由由出差人人員填制制借款單單，按權(quán)權(quán)限規(guī)定定審批后后借支。 (6)財(cái)務(wù)務(wù)部門要要加強(qiáng)備備用金借借款的管管理，及及時辦理理報(bào)賬手手續(xù)，嚴(yán)嚴(yán)禁私人人非公務(wù)務(wù)借款。差差旅費(fèi)借借款須在在公務(wù)完完畢回程程后三日日內(nèi)辦理理報(bào)銷手手續(xù)，上上次借款款未清的的，不得得辦理新新的公務(wù)務(wù)借款。對對不按時時辦理報(bào)報(bào)銷手續(xù)續(xù)的，財(cái)財(cái)務(wù)部門門應(yīng)發(fā)出出書面通通知，經(jīng)經(jīng)催辦仍仍不辦理理報(bào)賬手手續(xù)者，可可從借款款經(jīng)辦人人下月工工資獎金金中抵扣扣。 (7)對于于現(xiàn)金的的收入，現(xiàn)現(xiàn)金專管管員或出出納人員員必須當(dāng)當(dāng)面點(diǎn)清清款項(xiàng)并并驗(yàn)明貨貨幣的真真假;對對于當(dāng)面面沒有履履行點(diǎn)驗(yàn)驗(yàn)手續(xù)而而

48、事后發(fā)發(fā)現(xiàn)短缺缺或假幣幣的，由由相應(yīng)的的現(xiàn)金專專管員或或出納負(fù)負(fù)責(zé)。 (8)對于于現(xiàn)金的的支出，收收款人必必須當(dāng)面面點(diǎn)清款款項(xiàng)并驗(yàn)驗(yàn)明貨幣幣的真假假，否則則，除非非有確切切的證據(jù)據(jù)證明短短款或假假幣，財(cái)財(cái)務(wù)部門門及出納納人員不不負(fù)責(zé)任任。 (9)出納納人員應(yīng)應(yīng)當(dāng)建立立健全現(xiàn)現(xiàn)金賬目目，逐筆筆記載貨貨幣資金金的收入入和支出出，賬目目應(yīng)當(dāng)日日清月結(jié)結(jié)，每日日下班前前盤點(diǎn)，做做到賬款款相符。若若有長短短款要及及時向財(cái)財(cái)務(wù)部門門負(fù)責(zé)人人報(bào)告，查查明原因因及時處處理。 (10)財(cái)財(cái)務(wù)部門門對庫存存現(xiàn)金要要進(jìn)行不不定期的的檢查，出出納員每每日應(yīng)盤盤點(diǎn)庫存存，保證證賬款相相符。 (11)負(fù)負(fù)責(zé)保管管庫存現(xiàn)現(xiàn)

49、金及支支票、空空白收據(jù)據(jù)、有關(guān)關(guān)印章的的責(zé)任人人，須確確保其安安全和完完整無損損，如有有短缺，要要追究其其經(jīng)濟(jì)責(zé)責(zé)任。第五則 銀銀行存款款管理第 16條條 結(jié)算算范圍 集團(tuán)團(tuán)公司及及其所屬屬各分公公司、子子公司在在生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營過程程中，與與其他有有關(guān)單位位和個人人(供應(yīng)應(yīng)商、客客戶、公公司職工工等)發(fā)發(fā)生的各各種結(jié)算算業(yè)務(wù)，除除按現(xiàn)現(xiàn)金管理理暫行條條例可可以使用用現(xiàn)金以以外，一一律要通通過銀行行辦理轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬結(jié)算算，不得得直接支支付現(xiàn)金金和開具具現(xiàn)金支支票。第 17條條 賬戶戶的開設(shè)設(shè)(1)集團(tuán)團(tuán)公司及及其所屬屬各分公公司、子子公司應(yīng)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格格按照國國家的有有關(guān)規(guī)定定，加強(qiáng)強(qiáng)銀行賬賬戶的管管理，嚴(yán)嚴(yán)

50、格按照照規(guī)定開開立賬戶戶，辦理理存款、取取款和結(jié)結(jié)算。 (2)各分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)賬戶必必須置于于集團(tuán)資資金結(jié)算算部監(jiān)控控范圍之之內(nèi)。 (3)禁止止非財(cái)務(wù)務(wù)部門開開立賬戶戶，禁止止在公司司賬務(wù)體體系之外外開立賬賬戶，禁禁止收款款不入賬賬。 第18條 賬戶的的使用(I)集團(tuán)團(tuán)公司及及其所屬屬各分公公司、子子公司應(yīng)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格格按照支支付結(jié)算算辦法的的規(guī)定使使用銀行行賬戶。 (2)任何何人不得得利用銀銀行賬戶戶辦理公公司業(yè)務(wù)務(wù)以外的的收支結(jié)結(jié)算，總總部銀行行賬戶由由資金結(jié)結(jié)算部經(jīng)經(jīng)理負(fù)責(zé)責(zé)管理，各各分支機(jī)機(jī)構(gòu)銀行行賬戶由由財(cái)務(wù)主主管或主主辦會計(jì)計(jì)負(fù)責(zé)管管理。 (3)不準(zhǔn)準(zhǔn)簽發(fā)空空頭支票票和沒有有資金保保證的

51、其其他票據(jù)據(jù)，不準(zhǔn)準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)遠(yuǎn)期支票票。(4)不準(zhǔn)準(zhǔn)簽發(fā)、取取得、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓沒有有真實(shí)交交易和債債權(quán)債務(wù)務(wù)的票據(jù)據(jù)。 (5)對于于向集團(tuán)團(tuán)以外單單位支付付的項(xiàng)目目，結(jié)算算金額達(dá)達(dá)到支票票結(jié)算起起點(diǎn)金額額的，必必須以轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬方式式進(jìn)行結(jié)結(jié)算。 (6)集團(tuán)團(tuán)資金結(jié)結(jié)算部經(jīng)經(jīng)理、各各分支機(jī)機(jī)構(gòu)會計(jì)計(jì)應(yīng)會同同出納編編制第二二日資金金使用計(jì)計(jì)劃，列列示存款款余額、一一天內(nèi)的的到款業(yè)業(yè)務(wù)和付付款業(yè)務(wù)務(wù)、現(xiàn)金金提取業(yè)業(yè)務(wù)，由由資金專專管員或或出納執(zhí)執(zhí)行。 (7)集團(tuán)團(tuán)總部及及各分支支機(jī)構(gòu)會會計(jì)必須須在每個個月核對對當(dāng)月的的銀行對對賬單并并編制銀銀行存款款余額調(diào)調(diào)節(jié)表;對于調(diào)調(diào)節(jié)的事事項(xiàng)必須須查證原原始憑證證;對于于

52、調(diào)節(jié)不不符的事事項(xiàng)應(yīng)查查明原因因，及時時向集團(tuán)團(tuán)資金結(jié)結(jié)算部經(jīng)經(jīng)理匯報(bào)報(bào)。 (8)集團(tuán)團(tuán)資金結(jié)結(jié)算部經(jīng)經(jīng)理及各各分支機(jī)機(jī)構(gòu)會計(jì)計(jì)須每月月對銀行行存款變變動情況況進(jìn)行檢檢查。第 19條條 日常常管理 (1)集團(tuán)團(tuán)總部及及各分支支機(jī)構(gòu)應(yīng)應(yīng)當(dāng)按開開戶銀行行名稱以以及存款款賬戶等等，分別別設(shè)置銀行存存款日記記賬，由由指定人人員，根根據(jù)收付付款憑證證逐筆順順序登記記，每日日終了應(yīng)應(yīng)結(jié)出余余額。 (2)集團(tuán)團(tuán)總部及及各分支支機(jī)構(gòu)應(yīng)應(yīng)當(dāng)指定定專人定定期核對對銀行賬賬戶，每每月至少少核對一一次，編編制銀行行存款余余額調(diào)節(jié)節(jié)表，使使銀行存存款賬面面余額與與銀行對對賬單調(diào)調(diào)節(jié)相符符。如調(diào)調(diào)節(jié)不符符，應(yīng)查查明原因因

53、，及時時處理。 (3)任何何人不得得違反銀銀行結(jié)算算法律法法規(guī)和制制度，不不得貪污污挪用公公款。否否則，一一經(jīng)查出出，將嚴(yán)嚴(yán)肅處理理，觸犯犯刑律的的，一律律依法追追究當(dāng)事事人的刑刑事責(zé)任任。第六則 財(cái)財(cái)務(wù)印章章管理第 20條條 開立立銀行賬賬戶時，必必須在開開戶銀行行預(yù)留以以下印章章印模，作作為銀行行收、付付款的必必備印鑒鑒:(I)財(cái)務(wù)務(wù)專用章章。 (2)法定定代表人人或指定定人員印印章。 第 21條條 集團(tuán)團(tuán)總部的的財(cái)務(wù)專專用章由由會計(jì)部部經(jīng)理保保管，分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)的財(cái)務(wù)務(wù)專用章章由分支支機(jī)構(gòu)財(cái)財(cái)務(wù)會計(jì)計(jì)負(fù)責(zé)人人保管，法法定代表表人或指指定人員員印章由由印鑒所所有人指指定人員員保管或或委托財(cái)財(cái)

54、務(wù)人員員保管;嚴(yán)禁財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人、出出納之間間相互委委托保管管印章(不論臨臨時的還還是長期期的);嚴(yán)禁委委托出納納員保管管印章。附 則第 22條條 本辦辦法自220088年1月月1日起起執(zhí)行。第 23條條 本辦辦法解釋釋權(quán)歸公公司財(cái)務(wù)務(wù)部。暫借款管理理辦法總 則第 1條 為提高高公司資資金使用用效益，減減少資金金占用，特特制定本本辦法。第 2條 本規(guī)定定所指的的暫借款款是指因因特殊用用途的臨臨時性借借款，包包括差旅旅費(fèi)借款款、零星星購物借借款、其其他臨時時性借款款。第 3條 本規(guī)定定適用于于集團(tuán)公公司及各各下屬單單位的員員工借款款管理。第二則 暫暫借款管管理第 4條 因公公出差需需借支差差旅費(fèi)

55、時時，必須須先到財(cái)財(cái)務(wù)部領(lǐng)領(lǐng)取并填填寫借款款憑證，注注明預(yù)借借金額，并并經(jīng)相關(guān)關(guān)人員審審核批準(zhǔn)準(zhǔn)后方予予借支。前前次借支支出差返返回時間間超過三三天無故故未報(bào)銷銷者，不不得再借借款。第 5條 對于零零星購物物借款，應(yīng)應(yīng)由采購購部門做做出書面面采購計(jì)計(jì)劃，經(jīng)經(jīng)相關(guān)人人員審核核批準(zhǔn)后后方予借借支。財(cái)財(cái)務(wù)部以以采購請請款單為為借款依依據(jù)。一一般零星星購物借借款限額額為 330000元，采采購主管管可領(lǐng)取取定額借借款(備備用金)，定額額標(biāo)準(zhǔn)由由各部門門經(jīng)理擬擬訂報(bào)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)。第 6條 對于個個人因私私借款，一一般不予予借給，特特殊情況況經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)可借給給;有借借款尚未未還清者者，一律律不準(zhǔn)再再借。第

56、 7條 辦理個個人因私私借款時時，借款款人必須須填寫借借款單，注注明個人人用途，并并報(bào)經(jīng)相相關(guān)人員員審核批批準(zhǔn)后方方予借支支。財(cái)務(wù)務(wù)部以借借款單作作為借款款還款依依據(jù)。第 8條 個人借借款一般般不超過過其工資資額，超超過時須須有公司司擔(dān)保人人。凡職職工借用用公款者者，在原原借款未未還清前前，不得得再借。第 9條 試用人人員借支支旅差費(fèi)費(fèi)或臨時時借款，須須由正式式員工出出具擔(dān)保保書或簽簽字擔(dān)保，方方能辦理理。若借借款人未未能償還還借款，擔(dān)擔(dān)保人應(yīng)應(yīng)負(fù)有連連帶責(zé)任任。 第 10條條 暫借借款可使使用現(xiàn)金金、支票票或匯票票支付，視視不同情情況而定定。對經(jīng)經(jīng)常性借借款人員員，經(jīng)批批準(zhǔn)可辦辦理信用用卡。

57、第 11條條 借款款人應(yīng)按按規(guī)定期期限及時時報(bào)銷或或還款(I)對出出差人員員，在返返回公司司 5個個工作日日內(nèi)報(bào)銷銷差旅費(fèi)費(fèi)。 (2)對領(lǐng)領(lǐng)用支票票、匯票票結(jié)算的的購物借借款，使使用后 5個工工作日內(nèi)內(nèi)報(bào)銷。 (3)對個個人借款款，最長長不超過過 2個個月還款款。第 12條條 借款款人超過過報(bào)賬期期限未報(bào)報(bào)的，將將在其當(dāng)當(dāng)月工資資中扣回回借款。第 13條條 員工工借款應(yīng)應(yīng)由本人人辦理，禁禁止代其其他人辦辦理借款款事宜。第三則 備備用金管管理第 14條條 各部部門人員員為保證證公務(wù)的的合理需需要，按按審批權(quán)權(quán)限報(bào)批批后，可可向財(cái)務(wù)務(wù)部預(yù)支支一定數(shù)數(shù)額的備備用金。備用金是為為保證公公務(wù)需要要而設(shè)，

58、因因私不得得借支備備用金。第 15條條 借支支備用金金時，借借支人必必須填制制借支單單，經(jīng)相相關(guān)人員員審核批批準(zhǔn)后方方予借支支。借支支 20000元元以上的的大額備備用金須須提前一一天通知知財(cái)務(wù)部部。第 16條條 管理理部門公公務(wù)較多多的人員員可申請請實(shí)行定定額備用用金制度度，即可可預(yù)支保保證公務(wù)務(wù)合理需需要的一一定限額額備用金金，報(bào)銷銷時可不不抵借支支，直接接支取現(xiàn)現(xiàn)金。實(shí)實(shí)行定額額備用金金制度的的人員須須經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)部和總總經(jīng)理認(rèn)可可。第 17條條 借支支人必須須按規(guī)定定時限及及時結(jié)清清備用金金，前款款不清后后款不借借。備用用金借支支人須在在公務(wù)完完畢后 5個工工作日內(nèi)內(nèi)到財(cái)務(wù)務(wù)部結(jié)清清備用金

59、金，實(shí)行行定額備備用金的的借支人人須每 2個月月結(jié)清一一次。每年 122月 331日前前，除 12月月下旬借借支的之之外其余余所有個個人借支支的備用用金都必必須結(jié)清清歸還，逾逾期不還還的，一一次或分分次從工工資中扣扣回。第 18條條 借支支單是財(cái)財(cái)務(wù)賬務(wù)務(wù)處理的的依據(jù)之之一，除除當(dāng)日借借支當(dāng)日日歸還的的以外，報(bào)報(bào)銷費(fèi)用用時借支支單不予予退還;歸還多多借備用用金時，由由出納開開具收據(jù)據(jù)給報(bào)銷銷者本人人，借支支單也不不予歸還還，收據(jù)據(jù)須妥善善保管備備查。第四則 監(jiān)監(jiān)督和處處罰第 19條條 借款款人應(yīng)嚴(yán)嚴(yán)格按照照借款用用途使用用借款，不不得挪做做它用;否則，應(yīng)應(yīng)按情節(jié)節(jié)輕重追追究責(zé)任任。第 20條條

60、 財(cái)務(wù)務(wù)部門應(yīng)應(yīng)定期、不不定期清清理暫借借款。對對逾期未未還、未未報(bào)者，發(fā)發(fā)送報(bào)銷銷催辦單單通知當(dāng)當(dāng)事人;仍未改改進(jìn)者，可可采取扣扣除工資資或其他他措施。附 則第 21條條 本辦辦法自 20008年 1月 1日起起執(zhí)行。第 22條條 本辦辦法解釋釋權(quán)歸公公司財(cái)務(wù)務(wù)部。資金計(jì)劃管管理辦法法總 則第 1條 為提高高公司資資金使用用效益，加加強(qiáng)資金金籌集、使使用的計(jì)計(jì)劃性，規(guī)規(guī)范公司司資金計(jì)計(jì)劃管理理工作，特特制定本本辦法。第 2條 本管理理規(guī)定所所稱資金金，系指指庫存現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行本外外幣存款款及各種種有價證證券，包包括資金金的收入入、支付付、結(jié)存存。凡適適用本規(guī)規(guī)定的單單位均應(yīng)應(yīng)將所有有資金業(yè)業(yè)