工程項(xiàng)目策劃與決策1課件

1、工程項(xiàng)目策劃與決策2022/10/1工程項(xiàng)目策劃與決策1工程項(xiàng)目策劃與決策2022/9/27工程項(xiàng)目策劃與決策1第一節(jié) 工程項(xiàng)目前期策劃 工程項(xiàng)目策劃與決策1第一節(jié) 工程項(xiàng)目前期策劃 工程項(xiàng)目策劃與決策1工程項(xiàng)目策劃指在建設(shè)領(lǐng)域內(nèi)項(xiàng)目策劃人員根據(jù)建設(shè)業(yè)主總的目標(biāo)要求，從不同的角度出發(fā)，通過對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行系統(tǒng)分析，對(duì)建設(shè)活動(dòng)的總體戰(zhàn)略進(jìn)行運(yùn)籌規(guī)劃，對(duì)建設(shè)活動(dòng)的全過程作預(yù)先的考慮和設(shè)想，以便在建設(shè)活動(dòng)的時(shí)間、空間、結(jié)構(gòu)三維關(guān)系中選擇最佳的結(jié)合點(diǎn)重組資源和展開項(xiàng)目運(yùn)作，為保證項(xiàng)目在完成后獲得滿意可靠的經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和社會(huì)效益而提供科學(xué)的依據(jù)。旨在為項(xiàng)目建設(shè)的決策和實(shí)施增值 工程項(xiàng)目策劃與決策1工

2、程項(xiàng)目策劃指在建設(shè)領(lǐng)域內(nèi)項(xiàng)目策劃人員根據(jù)建設(shè)業(yè)主總的目標(biāo)要2.1.1工程項(xiàng)目策劃內(nèi)容一、建設(shè)工程項(xiàng)目決策階段策劃建設(shè)工程項(xiàng)目決策階段策劃的主要任務(wù)是定義（指的是嚴(yán)格地確定）項(xiàng)目開發(fā)或建設(shè)的任務(wù)和意義。建設(shè)工程項(xiàng)目決策階段策劃的基本內(nèi)容如下。（1）項(xiàng)目環(huán)境和條件的調(diào)查與分析（2）項(xiàng)目定義和項(xiàng)目目標(biāo)論證（3）組織策劃（4）管理策劃（5）合同策劃（6）經(jīng)濟(jì)策劃（7）技術(shù)策劃工程項(xiàng)目策劃與決策12.1.1工程項(xiàng)目策劃內(nèi)容一、建設(shè)工程項(xiàng)目決策階段策劃工程項(xiàng)二、建設(shè)工 程項(xiàng)目實(shí)施階段策劃建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施階段策劃是在建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)之后，為了把項(xiàng)目決策付諸實(shí)施而形成的指導(dǎo)性的項(xiàng)目實(shí)施方案。（1）項(xiàng)目實(shí)施的環(huán)境和

3、條件的調(diào)查與分析（2）項(xiàng)目目標(biāo)的分析和再論證（3）項(xiàng)目實(shí)施的組織策劃（4）項(xiàng)目實(shí)施的管理策劃（5）項(xiàng)目實(shí)施的合同策劃（6）項(xiàng)目實(shí)施的經(jīng)濟(jì)策劃（7）項(xiàng)目實(shí)施的技術(shù)策劃（8）項(xiàng)目實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)策劃工程項(xiàng)目策劃與決策1二、建設(shè)工 程項(xiàng)目實(shí)施階段策劃工程項(xiàng)目策劃與決策1工程項(xiàng)目前期策劃工作包括項(xiàng)目的構(gòu)思、情況調(diào)查、問題定義、提出目標(biāo)因素、建立目標(biāo)系統(tǒng)、目標(biāo)系統(tǒng)優(yōu)化、項(xiàng)目定義、項(xiàng)目建議書、可行性研究、項(xiàng)目決策等。工程項(xiàng)目策劃與決策1工程項(xiàng)目前期策劃工作包括項(xiàng)目的構(gòu)思、情況調(diào)查、問題定義、提出第二節(jié) 項(xiàng)目建議書和可行性研究 工程項(xiàng)目策劃與決策1第二節(jié) 項(xiàng)目建議書和可行性研究 工程項(xiàng)目策劃與決策1 項(xiàng)目建議書（

4、又稱項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)書或立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告）由項(xiàng)目承建單位或項(xiàng)目法人根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、國(guó)家和地方中長(zhǎng)期規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、生產(chǎn)力布局、國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)、所在地的內(nèi)外部條件，就某一具體新建、擴(kuò)建項(xiàng)目提出的項(xiàng)目的建議文件，是對(duì)擬建項(xiàng)目提出的框架性的總體設(shè)想。它要從宏觀上論述項(xiàng)目設(shè)立的必要性和可能性，把項(xiàng)目投資的設(shè)想變?yōu)楦怕缘耐顿Y建議。 2.2.1項(xiàng)目建議書項(xiàng)目建議書是業(yè)主單位向國(guó)家提出的要求建設(shè)某一建設(shè)項(xiàng)目的建議文件，是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的輪廓設(shè)想，是從擬建項(xiàng)目的必要性及大方面的可能性加以考慮的。工程項(xiàng)目策劃與決策1 項(xiàng)目建議書（又稱項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)書或立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告）由項(xiàng)目項(xiàng)目建議書是國(guó)有企業(yè)或政府投資項(xiàng)目單位為推動(dòng)某個(gè)項(xiàng)目上

5、馬，提出的具體項(xiàng)目的建議文件，是專門對(duì)擬建項(xiàng)目提出的框架性的總體設(shè)想，該報(bào)告的核心價(jià)值是：（1）作為項(xiàng)目擬建主體上報(bào)審批部門審批決策的依據(jù)；（2）作為項(xiàng)目批復(fù)后編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的依據(jù)；（3）作為項(xiàng)目的投資設(shè)想變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的投資建議的依據(jù)；（4）作為項(xiàng)目發(fā)展周期初始階段基本情況匯總的依據(jù)。工程項(xiàng)目策劃與決策1項(xiàng)目建議書是國(guó)有企業(yè)或政府投資項(xiàng)目單位為推動(dòng)某個(gè)項(xiàng)目上馬，提項(xiàng)目建議書被批準(zhǔn)項(xiàng)目“立項(xiàng)”注：立項(xiàng)僅僅說明一個(gè)項(xiàng)目有投資的必要性，但尚需進(jìn)一步開展研究論證。條件比較成熟的項(xiàng)目，特別是項(xiàng)目資金來源完全是項(xiàng)目法人自籌，沒有財(cái)政資金并且不享受什么特殊政策，這類項(xiàng)目常常是項(xiàng)目建議書與可行性研究報(bào)告合

6、為一體。是這類項(xiàng)目常常是項(xiàng)目建議書與可行性研究報(bào)告合為一體。工程項(xiàng)目策劃與決策1項(xiàng)目建議書被批準(zhǔn)項(xiàng)目“立項(xiàng)”注：條件比較成熟的項(xiàng)目，特別是項(xiàng)我國(guó)項(xiàng)目建議書的內(nèi)容： （1）建設(shè)項(xiàng)目提出的必要性和依據(jù)（改擴(kuò)建項(xiàng)目要說明現(xiàn)有企業(yè)情況）。（2）市場(chǎng)預(yù)測(cè)，包括國(guó)內(nèi)外供需情況的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)；銷售預(yù)測(cè)和價(jià)格分析。（3）建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案設(shè)想，包括對(duì)建設(shè)規(guī)模的分析、產(chǎn)品方案是否符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、技術(shù)政策、產(chǎn)業(yè)政策和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的要求。（4）建設(shè)地點(diǎn)，包括建設(shè)地點(diǎn)的自然條件和社會(huì)條件；環(huán)境影響的初步評(píng)價(jià)；建設(shè)地點(diǎn)是否符合地區(qū)布局的要求。（5）資源供給的可能性和可靠性。開發(fā)礦產(chǎn)資源的，須附經(jīng)過儲(chǔ)量委員會(huì)批準(zhǔn)的工

7、業(yè)儲(chǔ)量報(bào)告。（6）主要技術(shù)工藝設(shè)想。需要引進(jìn)技術(shù)和進(jìn)口設(shè)備的，須提出引進(jìn)和進(jìn)口的國(guó)別、廠商的設(shè)想；主要單項(xiàng)工程與輔助、配套工程的總體部署設(shè)想。工程項(xiàng)目策劃與決策1我國(guó)項(xiàng)目建議書的內(nèi)容： 工程項(xiàng)目策劃與決策1（7）外部協(xié)作條件，主要包括原材料、燃料、電力、水源的供應(yīng)和運(yùn)輸條件等配合情況。（8）投資測(cè)算和資金籌措方案，包括所需投資的依據(jù)和資金來源；擬利用外資的，須說明理由和可能性；資金償還的措施。同時(shí)寫明建成后所需流動(dòng)資金的估算額。（9）建設(shè)工期預(yù)計(jì)。（10）經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的初步評(píng)價(jià)，包括企業(yè)財(cái)務(wù)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的初步分析，內(nèi)部收益率、投資回收期和貸款償還期等測(cè)算。工程項(xiàng)目策劃與決策1（7）外部

8、協(xié)作條件，主要包括原材料、燃料、電力、水源的供應(yīng)和2.2.2可行性研究 項(xiàng)目可行性研究（又稱項(xiàng)目論證）是專門為決定某一特定項(xiàng)目是否可行，而在實(shí)施前進(jìn)行調(diào)查研究及全面的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證，為項(xiàng)目決策提供科學(xué)依據(jù)的一種科學(xué)分析方法，由此考察項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)上的合理性、盈利性，技術(shù)上的先進(jìn)性、適用性，實(shí)施上的可能性、風(fēng)險(xiǎn)性。它從項(xiàng)目選擇、立項(xiàng)、建設(shè)到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過程來考察分析項(xiàng)目的可行性。最終回答了項(xiàng)目是否有必要建設(shè)、是否可能建設(shè)和如何進(jìn)行建設(shè)的問題，為投資者的最終決策提供直接的依據(jù)。 工程項(xiàng)目策劃與決策12.2.2可行性研究 項(xiàng)目可行性研究（又稱項(xiàng)目論證）是專門投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究的主要作用，體現(xiàn)在以下幾

9、個(gè)方面：（1）可行性是科學(xué)的投資決策的依據(jù)。（2）可行性研究是編制計(jì)劃、設(shè)計(jì)、施工實(shí)施以及后評(píng)價(jià)的依據(jù)。（3）可行性研究是項(xiàng)目評(píng)估、籌措資金的依據(jù)。（4）可行性研究是提高投資效益的重要保證。工程項(xiàng)目策劃與決策1投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究的主要作用，體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）可行性研究的階段及其要求2.2.3可行性研究的階段和步驟工程項(xiàng)目策劃與決策1可行性研究的階段及其要求2.2.3可行性研究的階段和步驟工程機(jī)會(huì)研究又分為一般機(jī)會(huì)研究和特定項(xiàng)目機(jī)會(huì)研究?jī)煞N。 （1）一般機(jī)會(huì)研究這種研究主要是通過國(guó)家機(jī)關(guān)和公共機(jī)構(gòu)進(jìn)行的，目的是通過研究指明具體的投資建議。有以下三種情況：地區(qū)研究，部門研究，以資源為基

10、礎(chǔ)的研究。（2）特定項(xiàng)目機(jī)會(huì)研究一般投資機(jī)會(huì)研究作出最初鑒別之后，即應(yīng)進(jìn)行特定項(xiàng)目機(jī)會(huì)研究，并應(yīng)向潛在的投資者散發(fā)投資簡(jiǎn)介，實(shí)際上做這項(xiàng)工作的往往是未來的投資者或企業(yè)集團(tuán)。主要內(nèi)容為：市場(chǎng)研究，項(xiàng)目意向的外部環(huán)境分析，項(xiàng)目承辦者的優(yōu)劣勢(shì)分析。工程項(xiàng)目策劃與決策1機(jī)會(huì)研究又分為一般機(jī)會(huì)研究和特定項(xiàng)目機(jī)會(huì)研究?jī)煞N。工程項(xiàng)目策可行性研究的步驟第一步，開始階段。第二步，進(jìn)行實(shí)地調(diào)查和技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究。第三步，選優(yōu)階段。第四步，對(duì)選出的方案更詳細(xì)地進(jìn)行論證第五步，編制可行性研究報(bào)告和環(huán)境影響報(bào)告。第六步，編制資金籌措計(jì)劃。工程項(xiàng)目策劃與決策1可行性研究的步驟第一步，開始階段。第二步，進(jìn)行實(shí)地調(diào)查和技術(shù)2.2

11、.4可行性研究報(bào)告的內(nèi)容和編寫一、可行性研究的內(nèi)容 可行性研究的內(nèi)容十分廣泛，概括起來一般包括以下三個(gè)方面的內(nèi)容：（1）進(jìn)行市場(chǎng)研究，以解決項(xiàng)目建設(shè)的必要性問題。（2）進(jìn)行工藝技術(shù)方案的研究，以解決項(xiàng)目建設(shè)的技術(shù)可能性問題。（3）進(jìn)行經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境分析，以解決項(xiàng)目建設(shè)的合理性問題和可持續(xù)發(fā)展問題。工程項(xiàng)目策劃與決策12.2.4可行性研究報(bào)告的內(nèi)容和編寫一、可行性研究的內(nèi)容工程（2）可行性研究報(bào)告的編制要求編制的可行性研究報(bào)告，必須確保其真實(shí)性和科學(xué)性，實(shí)事求是地反映項(xiàng)目的可行性，其內(nèi)容的深度及計(jì)算指標(biāo)必須達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)要求。因此，編制單位必須具備承擔(dān)可行性研究的條件和資質(zhì)，編制的可行性研究報(bào)告必須經(jīng)

12、過評(píng)估簽證和審批。工程項(xiàng)目策劃與決策1（2）可行性研究報(bào)告的編制要求工程項(xiàng)目策劃與決策1例：一般的工業(yè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告內(nèi)容1）總論2）市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)和擬建規(guī)模3）資源、原材料、燃料、電力及公用設(shè)施條件4）專業(yè)化協(xié)作的研究5）建廠條件和廠址方案6）項(xiàng)目的工程設(shè)計(jì)方案7）環(huán)境保護(hù)8）生產(chǎn)組織管理、機(jī)構(gòu)設(shè)置、勞動(dòng)定員、職工培訓(xùn)9）項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃10）投資估算和資金籌措11）項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)12）項(xiàng)目的環(huán)境影響評(píng)價(jià)工程項(xiàng)目策劃與決策1工程項(xiàng)目策劃與決策1第三節(jié) 工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)與決策 工程項(xiàng)目策劃與決策1第三節(jié) 工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)與決策 工程項(xiàng)目策劃與決策12.3.1工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的含義財(cái)務(wù)

13、評(píng)價(jià)是建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的第一步，是從企業(yè)角度，根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行財(cái)政、稅收制度和現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格，計(jì)算項(xiàng)目的投資費(fèi)用、產(chǎn)品成本與產(chǎn)品銷售收入、稅金等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，進(jìn)而計(jì)算、分析項(xiàng)目的盈利狀況、收益水平和清償能力等，考察項(xiàng)目投資在財(cái)務(wù)上的潛在獲利能力，據(jù)此可明了建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性和財(cái)務(wù)可接受性，并得出財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的結(jié)論財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是從項(xiàng)目本身微觀角度，評(píng)價(jià)資金收支和盈利狀況，以及借款償還能力，投資回收期，以判斷投資行為是否可行。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)側(cè)重于價(jià)值形態(tài)的直接效益，即財(cái)務(wù)報(bào)表中的貨幣流入流出。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)效果的好壞，取決于兩個(gè)方面： 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的完整性和可靠性； 評(píng)價(jià)指標(biāo)體系選擇的合理性。工程項(xiàng)目策劃與決策12.3.1工程項(xiàng)

14、目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的含義財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是從項(xiàng)目本身按照靜態(tài)與動(dòng)態(tài)分類根據(jù)是否考慮資金時(shí)間價(jià)值，可分為靜態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)和動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)：凈現(xiàn)值內(nèi)部收益率動(dòng)態(tài)投資回收期凈現(xiàn)值率凈年值靜態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo) 項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo) 動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo) 投資收益率靜態(tài)投資回收期償債能力總投資利潤(rùn)率自有資金利潤(rùn)率借款償還期利息備付率償債備付率工程項(xiàng)目策劃與決策1按照靜態(tài)與動(dòng)態(tài)分類凈現(xiàn)值內(nèi)部收益率動(dòng)態(tài)投資回收期凈現(xiàn)值率凈年（1）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)前的準(zhǔn)備。1）熟悉擬建項(xiàng)目的基本情況，收集整理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料。 2）編制輔助報(bào)表。3）編制基本財(cái)務(wù)報(bào)表。（2）進(jìn)行財(cái)務(wù)分析通過基本財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)算各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)及財(cái)務(wù)比率，進(jìn)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)分析。（3）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)和不確定性分析

15、。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的步驟工程項(xiàng)目策劃與決策1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的步驟工程項(xiàng)目策劃與決策1進(jìn)行項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析所需要的基本數(shù)據(jù)（1）項(xiàng)目建設(shè)期和投產(chǎn)后各年總的資金流量情況。總的資金流量情況包括兩個(gè)方面的內(nèi)容：固定資產(chǎn)投資估算、投資構(gòu)成及分年度使用計(jì)劃和流動(dòng)資金估算及分年度使用計(jì)劃。（2）項(xiàng)目資金來源，貸款條件（如貸款利率、寬限期、償還條件等），投資貸款還本付息情況。（3）項(xiàng)目投產(chǎn)后各年的產(chǎn)量、銷售量、單價(jià)預(yù)測(cè)。（4）產(chǎn)品成本估算及構(gòu)成預(yù)測(cè)。（5）投產(chǎn)以后各年的銷售收入與企業(yè)利潤(rùn)。（6）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，包括壽命周期、建設(shè)期、投產(chǎn)達(dá)產(chǎn)進(jìn)度。（7）稅種、稅率及其他有關(guān)的財(cái)政規(guī)定。工程項(xiàng)目策劃與決策1進(jìn)行項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析所需要的基

16、本數(shù)據(jù)工程項(xiàng)目策劃與決策1項(xiàng)目的總投資一般由固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資產(chǎn)投資兩部分構(gòu)成。固定資產(chǎn)投資包括可以計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值的各項(xiàng)建設(shè)費(fèi)用支出，以及不計(jì)入交付使用財(cái)產(chǎn)價(jià)值內(nèi)的應(yīng)核銷投資支出（如不增加工程量的停、緩建維護(hù)費(fèi)）。按照固定資產(chǎn)投資是否包括建設(shè)期借款利息，項(xiàng)目總投資的計(jì)算也有所不同。（1）不包括建設(shè)期利息項(xiàng)目投資額固定資產(chǎn)投資流動(dòng)資金（2）包括建設(shè)期利息項(xiàng)目投資額固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資貸款利息流動(dòng)資金項(xiàng)目總投資預(yù)測(cè)工程項(xiàng)目策劃與決策1項(xiàng)目總投資預(yù)測(cè)工程項(xiàng)目策劃與決策1總成本費(fèi)用是指項(xiàng)目在一定時(shí)期內(nèi)（一般為一年）為生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品而花費(fèi)的全部成本和費(fèi)用。在投資項(xiàng)目可行性研究和評(píng)估工作中，總成本

17、費(fèi)用的估算和分析，就是按照完全成本法原理，對(duì)構(gòu)成總成本費(fèi)用的各項(xiàng)構(gòu)成要素分別進(jìn)行估算和分析，然后加以匯總的全部工作過程。項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要由外購(gòu)材料、外購(gòu)燃料、外購(gòu)動(dòng)力、職工工資、職工福利費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、修理費(fèi)、租賃費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、稅金、其他費(fèi)用等要素構(gòu)成（見表2.2）。總成本費(fèi)用的估算工程項(xiàng)目策劃與決策1總成本費(fèi)用的估算工程項(xiàng)目策劃與決策1估算成本可采用以下計(jì)算公式：估算成本可確認(rèn)單位的數(shù)量歷史基礎(chǔ)成本物價(jià)波動(dòng)系數(shù)估算成本時(shí)，先估算100%達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力時(shí)，正常生產(chǎn)年度的固定費(fèi)用和變動(dòng)費(fèi)用，然后按以下的公式估算未達(dá)到設(shè)計(jì)能力年度的總成本費(fèi)用：未達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力年度成本總費(fèi)用固定費(fèi)用變動(dòng)費(fèi)

18、用達(dá)到設(shè)計(jì)能力的百分比可確認(rèn)單位的數(shù)量，指該項(xiàng)目生產(chǎn)產(chǎn)品所需材料如鋼鐵噸數(shù)等。歷史基礎(chǔ)成本，指基準(zhǔn)年的成本。物價(jià)波動(dòng)系數(shù)應(yīng)該包括基準(zhǔn)年到估算日市場(chǎng)價(jià)格實(shí)際波動(dòng)系數(shù)，以及從估算日到項(xiàng)目建成投產(chǎn)，這期間的通貨膨脹預(yù)測(cè)系數(shù)。工程項(xiàng)目策劃與決策1估算成本可采用以下計(jì)算公式：可確認(rèn)單位的數(shù)量，指該項(xiàng)目生產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)目投產(chǎn)以后的銷售收入取決于生產(chǎn)能力利用率和銷售單價(jià)，這些又與產(chǎn)品市場(chǎng)供求變化狀況有著密切聯(lián)系。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)時(shí)應(yīng)注意調(diào)查并預(yù)測(cè)同類項(xiàng)目實(shí)施情況和項(xiàng)目產(chǎn)品供求變化趨勢(shì)。市場(chǎng)供求趨勢(shì)預(yù)測(cè)工程項(xiàng)目策劃與決策1市場(chǎng)供求趨勢(shì)預(yù)測(cè)工程項(xiàng)目策劃與決策1借款利息與償還期估算（1）借款利息估算在項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)時(shí)，凡國(guó)內(nèi)借款，

19、無論實(shí)際上如何計(jì)息，一律簡(jiǎn)化為按年計(jì)息。建設(shè)期利息可計(jì)復(fù)利至項(xiàng)目投產(chǎn)后支付。借款利率按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。為了計(jì)算簡(jiǎn)便，在經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)時(shí)每筆貸款或還款均假定是在年中支用或歸還，按半年計(jì)息。固定資產(chǎn)投資借款利息的計(jì)算公式為：本年應(yīng)計(jì)利息（年初借款及利息累計(jì)本年借款支出2本年歸還本息2）年利率建設(shè)期每年應(yīng)計(jì)利息（年初借款及利息累計(jì)本年借款支出2）年利率生產(chǎn)期每年應(yīng)計(jì)利息（年初借款及利息累計(jì)本年歸還本息2）年利率還清貸款年份應(yīng)計(jì)利息年初借款本息累計(jì)2年利率建設(shè)期所欠利息轉(zhuǎn)入本金，在生產(chǎn)期間支付，每年的支付數(shù)額依據(jù)償還能力而定，如償還能力尚不足付息，可將欠息部分轉(zhuǎn)入下年年初借款與利息累計(jì)。工程項(xiàng)目策劃與決策1借

20、款利息與償還期估算工程項(xiàng)目策劃與決策1（2）借款償還期的估算在我國(guó)現(xiàn)行財(cái)政制度下，借款償還期是指固定資產(chǎn)投資借款償還期。因?yàn)榱鲃?dòng)資金借款部分在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期內(nèi)并不償還，而是有償占用，每年支付利息，直至項(xiàng)目壽命項(xiàng)目具體財(cái)務(wù)條件下，項(xiàng)目投產(chǎn)后可用作還款的利潤(rùn)、折舊以及其他收益額償還固定資產(chǎn)投資借款本息所需要的時(shí)間。其表達(dá)式為：工程項(xiàng)目策劃與決策1（2）借款償還期的估算工程項(xiàng)目策劃與決策1項(xiàng)目投產(chǎn)后年收入與收益凈現(xiàn)值的計(jì)算（1）年收入的估算項(xiàng)目投產(chǎn)后的年銷售收入可以根據(jù)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)能力（規(guī)模）、生產(chǎn)能力利用率、產(chǎn)品銷售價(jià)格進(jìn)行估算。計(jì)算公式為：年銷售收入項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力生產(chǎn)能力利用率產(chǎn)品銷售單價(jià)產(chǎn)品銷售率

21、如果擬建項(xiàng)目投產(chǎn)后生產(chǎn)多種產(chǎn)品，可先分別計(jì)算每一種產(chǎn)品的年銷售收入，然后匯總求得年銷售總收入。若項(xiàng)目投產(chǎn)后生產(chǎn)的產(chǎn)品有出口任務(wù)，應(yīng)計(jì)算外匯銷售收入，并按規(guī)定的匯率折算成人民幣，計(jì)入年銷售收入總額中。工程項(xiàng)目策劃與決策1項(xiàng)目投產(chǎn)后年收入與收益凈現(xiàn)值的計(jì)算工程項(xiàng)目策劃與決策1收益凈現(xiàn)值的估算 收益凈現(xiàn)值是指項(xiàng)目壽命期內(nèi)各年所發(fā)生的資金流入量與資金流出量的差額，按照規(guī)定的折現(xiàn)系數(shù)，折算到項(xiàng)目實(shí)施初期的現(xiàn)值。項(xiàng)目壽命期包括建設(shè)期和生產(chǎn)期。生產(chǎn)期按照項(xiàng)目主要設(shè)備的使用年限和產(chǎn)品壽命期進(jìn)行項(xiàng)目的收益凈現(xiàn)值如果是正數(shù)，說明該項(xiàng)目的盈利水平超出折現(xiàn)率，數(shù)值越大，項(xiàng)目獲利水平越高；如果凈現(xiàn)值為零，表明此項(xiàng)目所具

22、有的盈利水平正好等于所選用的折現(xiàn)率水平，這個(gè)折現(xiàn)率也就是該項(xiàng)目的內(nèi)部收益率；如果凈現(xiàn)值為負(fù)數(shù)，則說明盈利水平低于折現(xiàn)率，負(fù)數(shù)絕對(duì)值越大，投資獲利能力越低，表明該項(xiàng)目從微觀角度看不可行。凈現(xiàn)值率凈現(xiàn)值總投資現(xiàn)值100%一般情況下，取凈現(xiàn)值率最高的方案實(shí)施。工程項(xiàng)目策劃與決策1收益凈現(xiàn)值的估算項(xiàng)目的收益凈現(xiàn)值如果是正數(shù)，說明該項(xiàng)目的盈利項(xiàng)目選擇的經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)方法（1）項(xiàng)目選擇評(píng)價(jià)方案類型所謂方案類型，是指一組備選方案之間所具有的相互關(guān)系。投資方案單一方案多方案獨(dú)立型方案互斥型方案互補(bǔ)型方案現(xiàn)金流量相關(guān)行方案組合-互斥型方案混合相關(guān)型方案工程項(xiàng)目策劃與決策1項(xiàng)目選擇的經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)方法投資方案單一方案

23、多方案獨(dú)立型方案互（2）方案評(píng)價(jià)獨(dú)立型方案評(píng)價(jià)互斥型方案評(píng)價(jià)絕對(duì)經(jīng)濟(jì)效果檢驗(yàn)相對(duì)經(jīng)濟(jì)效果檢驗(yàn)工程項(xiàng)目策劃與決策1（2）方案評(píng)價(jià)獨(dú)立型方案評(píng)價(jià)互斥型方案評(píng)價(jià)絕對(duì)經(jīng)濟(jì)效果檢驗(yàn)相現(xiàn)金流量表Eg:兩個(gè)可供選擇的項(xiàng)目：A和B ，兩者都需要一次性投入10萬元，都是當(dāng)年投資、當(dāng)年建成投產(chǎn)、當(dāng)年產(chǎn)生收益，他們投產(chǎn)后所產(chǎn)生的現(xiàn)金流如下表所示：工程項(xiàng)目策劃與決策1現(xiàn)金流量表Eg:兩個(gè)可供選擇的項(xiàng)目：A和B ，兩者都需要一次投資回收期：項(xiàng)目A：三年項(xiàng)目B：兩年投資回報(bào)率：項(xiàng)目A ：年平均利潤(rùn)=（165,000-100,000）/（5年）=13，000；投資回報(bào)率=13,000/100,000=13%項(xiàng)目B ：年平均

24、利潤(rùn)=（155,000-100,000）/（5年）=11，000；投資回報(bào)率=11,000/100,000=11%選擇A，還是B？取決于兩個(gè)因素：投資者的態(tài)度：比較保守的投資者會(huì)更看重投資回收期，比較激進(jìn)的投資者會(huì)更看重投資回報(bào)率。市場(chǎng)的穩(wěn)定性：如果市場(chǎng)上風(fēng)險(xiǎn)比較大，人們會(huì)更看重投資回收期；反之，人們會(huì)更看重投資回報(bào)率。工程項(xiàng)目策劃與決策1投資回收期：取決于兩個(gè)因素：工程項(xiàng)目策劃與決策1累計(jì)凈現(xiàn)值計(jì)算表（貼現(xiàn)率10%）凈現(xiàn)值：AB。項(xiàng)目A 略好于項(xiàng)目B內(nèi)部收益率：A約為21%；B 約為23%對(duì)項(xiàng)目選擇來說，內(nèi)部收益率越高越好。內(nèi)部收益率越高，說明項(xiàng)目的抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力越大，用來失誤的空間越大工程

25、項(xiàng)目策劃與決策1累計(jì)凈現(xiàn)值計(jì)算表（貼現(xiàn)率10%）凈現(xiàn)值：AB。項(xiàng)目A 略好第三節(jié) 工程建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)決策工程項(xiàng)目策劃與決策1第三節(jié) 工程建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)決策工程項(xiàng)目策劃與決策1風(fēng)險(xiǎn)的含義：現(xiàn)代漢語詞典：可能發(fā)生的危險(xiǎn)某些英文字典：遭受危險(xiǎn)，蒙受損失或傷害等的可能或機(jī)會(huì)。金融界認(rèn)為：風(fēng)險(xiǎn)是投資的預(yù)期收益與可能收益之間的上下浮動(dòng)，沒有風(fēng)險(xiǎn)就沒有收益運(yùn)籌學(xué)：把風(fēng)險(xiǎn)定義為可能性及其結(jié)果或選擇機(jī)會(huì)的描述，但不區(qū)分其結(jié)果。風(fēng)險(xiǎn)是一種不確定性風(fēng)險(xiǎn)是損失或損害風(fēng)險(xiǎn)是預(yù)測(cè)和結(jié)果之間的差異工程項(xiàng)目策劃與決策1風(fēng)險(xiǎn)的含義：風(fēng)險(xiǎn)是一種不確定性工程項(xiàng)目策劃與決策1決策的含義決策是對(duì)未來的行為確定目標(biāo)及措施方案，是從兩個(gè)以

26、上的可行方案中選擇一個(gè)合理方案的分析過程。決策是管理過程的核心，是執(zhí)行各種管理職能的基礎(chǔ)，曾獲得1978年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)的西蒙教授認(rèn)為“管理就是決策”，“管理的關(guān)鍵在于決策”。決策是行動(dòng)的基礎(chǔ)；決策有明確的目的；決策要有可行方案；決策要進(jìn)行因果分析和綜合評(píng)價(jià)；決策要經(jīng)過方案的優(yōu)選過程。風(fēng)險(xiǎn)決策是在多種不定因素作用下，對(duì)2個(gè)以上的行動(dòng)方案進(jìn)行選擇，由于有不定因素存在，則行動(dòng)方案的實(shí)施結(jié)果其損益值是不能預(yù)先確定的。工程項(xiàng)目策劃與決策1決策的含義決策是行動(dòng)的基礎(chǔ)；風(fēng)險(xiǎn)決策是在多種工程項(xiàng)目策劃與決策的基本程序：確定決策目標(biāo)情報(bào)的收集與溝通探索各種可行方案衡量比較行動(dòng)方案方案的優(yōu)化決策方案的實(shí)施與反饋工

27、程項(xiàng)目策劃與決策1決策的基本程序：確定決策目標(biāo)情報(bào)的收集與溝通探索各種可行方案【案例1】某企業(yè)擬開發(fā)一種新產(chǎn)品取代將要滯銷的老產(chǎn)品，新產(chǎn)品性能優(yōu)于老產(chǎn)品，但生產(chǎn)成本相比之下要提高，投入市場(chǎng)后可能面臨四種前景（即狀態(tài)）：狀態(tài)(1)很受歡迎，能以較高的價(jià)格在市場(chǎng)上暢銷； P(1)=0.3狀態(tài)(2)銷路一般，能以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格銷售出去； P(2)=0.4狀態(tài)(3)銷路不太好; P(3)=0.2狀態(tài)(4)沒有銷路; P(4)=0.1A1方案 立即停止老產(chǎn)品的生產(chǎn)，改造原生產(chǎn)線生產(chǎn)新產(chǎn)品，這一方案投資比較少，但又停產(chǎn)的損失，而且生產(chǎn)規(guī)模有限A2方案 改造原生產(chǎn)線生產(chǎn)新產(chǎn)品，并把部分零部件委托其他廠生產(chǎn)，以擴(kuò)

28、大生產(chǎn)規(guī)模A3方案 暫時(shí)維持老產(chǎn)品生產(chǎn)，新建一條高效率的生產(chǎn)線生產(chǎn)新產(chǎn)品，這一方案投資比較大工程項(xiàng)目策劃與決策1【案例1】某企業(yè)擬開發(fā)一種新產(chǎn)品取代將要滯銷的老產(chǎn)品，新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)決策的原則優(yōu)勢(shì)原則 期望值原則最小方差原則最大可能原則滿意原則工程項(xiàng)目策劃與決策1風(fēng)險(xiǎn)決策的原則優(yōu)勢(shì)原則 期望值原則最小方差原則最大可能原則滿風(fēng)險(xiǎn)決策方法決策樹法盈虧平衡分析敏感性分析工程項(xiàng)目策劃與決策1風(fēng)險(xiǎn)決策方法工程項(xiàng)目策劃與決策1決策樹法風(fēng)險(xiǎn)決策問題可以用一種樹型決策網(wǎng)絡(luò)描述與求解，稱為決策樹法。決策樹由不同的節(jié)點(diǎn)與分枝組成，符號(hào)“”表示的節(jié)點(diǎn)稱決策點(diǎn)，從決策點(diǎn)引出的每一分枝表示一個(gè)可供選擇的方案；符號(hào)“”表示的節(jié)

29、點(diǎn)稱狀態(tài)點(diǎn)，從狀態(tài)點(diǎn)引出的每一分枝表示一個(gè)可能發(fā)生的狀況。V=140V=210V=-80V=10V=100V=150V=50V=-200V=240V=180V=-50V=-500A1A2A376113841=（0.3）2=（0.4）3=（0.2）4=（0.1）1=（0.3）2=（0.4）3=（0.2）4=（0.1）1=（0.3）2=（0.4）3=（0.2）4=（0.1）工程項(xiàng)目策劃與決策1決策樹法V=140V=210V=-80V=10V=100V=【案例1】某計(jì)算機(jī)公司擬生產(chǎn)一種新型研制的微型計(jì)算機(jī)，根據(jù)技術(shù)預(yù)測(cè)與市場(chǎng)預(yù)測(cè)，該產(chǎn)品可行銷10年，有三種可能的市場(chǎng)前進(jìn)；10年內(nèi)銷路一直很好，發(fā)生的

30、概率P(1)=0.6；10年內(nèi)銷路一直不好，發(fā)生的概率為P(2)=0.3；前2年銷路好，后8年銷路不好，發(fā)生的概率為P(3)=0.1。公司目前需要決策的是建一個(gè)大廠還是建一個(gè)小廠；如果建大廠，需投資400萬元，建成后無論產(chǎn)品銷路如何，10年內(nèi)將維持原規(guī)模；如果建小廠，需投資150萬元，兩年后還可根據(jù)市場(chǎng)情況決定是擴(kuò)建還是不擴(kuò)建，如果擴(kuò)建小廠需再投資300萬元。各種情況下每年的凈收益見下表。基準(zhǔn)益率i=10%。工程項(xiàng)目策劃與決策1【案例1】某計(jì)算機(jī)公司擬生產(chǎn)一種新型研制的微型計(jì)算機(jī)，根據(jù)技年凈收益100萬元年凈收益50萬元前2年年凈收益100萬元后8年年凈收益60萬元后8年年凈收益80萬元后8年

31、年凈收益50萬元后8年年凈收益30萬元后8年年凈收益18萬元年凈收益18萬元前2年后8年D1為一級(jí)決策點(diǎn)A1表示建大廠A2表示建小廠D2為二級(jí)決策點(diǎn)A21表示擴(kuò)建A22表示不擴(kuò)建工程項(xiàng)目策劃與決策1年凈收益100萬元年凈收益50萬元前2年年凈收益100萬元后三種市場(chǎng)前景可以看作是四個(gè)獨(dú)立事件組合，這四個(gè)獨(dú)立事件是：前2年銷路好（記作 ），后8年銷路不好（記作 ）；前2年銷路不好 （記作 ），后8年銷路不好（記作 ）。決策樹上狀態(tài)的發(fā)生概率可以計(jì)算如下：10年內(nèi)銷路一直很好的概率是 ；10年內(nèi)銷路一直不好的概率是 ；前2年銷路好，后8年銷路不好的概率是 。因此，前2年銷路不好的概率：在前2年銷路好的條件下，后8年銷路好的概率：在前2年銷路好的條件下，后8年銷路不好的概率：工程項(xiàng)目策劃與決策1三種市場(chǎng)前景可以看作是四個(gè)獨(dú)立事件組合，這