部分公司內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告及注冊(cè)審計(jì)報(bào)告

1、PAGE PAGE 25目錄TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc25051456 福建省福發(fā)股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告 PAGEREF _Toc25051456 h 1 HYPERLINK l _Toc25051457 福州閩都有限責(zé)責(zé)任會(huì)計(jì)師事事務(wù)所關(guān)于福福發(fā)股份的內(nèi)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)價(jià)報(bào)告 PAGEREF _Toc25051457 h 3 HYPERLINK l _Toc25051458 中國石化武漢石石油(集團(tuán))股份有限公公司內(nèi)部控制制自我評(píng)價(jià)報(bào)報(bào)告 PAGEREF _Toc25051458 h 4 HYPERLINK l _Toc25051459 中國石化武漢石

2、石油(集團(tuán))股份有限公公司內(nèi)部控制制審核報(bào)告 PAGEREF _Toc25051459 h 6 HYPERLINK l _Toc25051460 陜西秦川機(jī)械發(fā)發(fā)展股份有限限公司內(nèi)部控控制自我評(píng)估估報(bào)告 PAGEREF _Toc25051460 h 6 HYPERLINK l _Toc25051461 陜西秦川機(jī)械發(fā)發(fā)展股份有限限公司內(nèi)部控控制評(píng)價(jià)報(bào)告告 PAGEREF _Toc25051461 h 9 HYPERLINK l _Toc25051462 深圳發(fā)展銀行董董事會(huì)關(guān)于內(nèi)內(nèi)部控制制度度的說明 PAGEREF _Toc25051462 h 9 HYPERLINK l _Toc250514

3、63 深圳發(fā)展銀行股股份有限公司司內(nèi)部控制評(píng)評(píng)價(jià)報(bào)告 PAGEREF _Toc25051463 h 10福建省福發(fā)股份份有限公司內(nèi)內(nèi)部控制自我我評(píng)估報(bào)告為保證公司司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活活動(dòng)的正常進(jìn)進(jìn)行、保護(hù)資資產(chǎn)的安全和和完整，公司司根據(jù)資產(chǎn)結(jié)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方方式，并結(jié)合合控股子公司司具體情況制制定了較為完完整的企業(yè)管管理內(nèi)部控制制制度，并隨隨著公司資產(chǎn)產(chǎn)分布的變化化不斷完善?，F(xiàn)現(xiàn)就我公司制制訂內(nèi)部控制制制度的基本本原則、達(dá)到到目標(biāo)以及主主要內(nèi)控制度度、控制系統(tǒng)統(tǒng)、控制程序序等進(jìn)行評(píng)價(jià)價(jià)。一、公司內(nèi)內(nèi)部控制制度度制定遵循以以下基本原則則1、內(nèi)部控控制的制訂必必須符合國家家有關(guān)的法律律、法規(guī)和政政策；2、根據(jù)

4、企企業(yè)實(shí)際情況況，函蓋公司司內(nèi)部的各項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、各各個(gè)部門和各各個(gè)崗位，并并針對(duì)業(yè)務(wù)處處理過程中的的關(guān)鍵控制點(diǎn)點(diǎn)，將內(nèi)部控控制制度落實(shí)實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)執(zhí)行、監(jiān)督、反反饋等各個(gè)環(huán)環(huán)節(jié)。3、內(nèi)部控控制保證公司司機(jī)構(gòu)、崗位位及其職責(zé)權(quán)權(quán)限的合理設(shè)設(shè)置和分工，堅(jiān)堅(jiān)持不相容職職務(wù)相互分離離，確保不同同機(jī)構(gòu)和崗位位之間權(quán)責(zé)分分明，相互制制約、相互監(jiān)監(jiān)督，任何部部門和個(gè)人都都不得擁有超超越內(nèi)部控制制的權(quán)力；4、內(nèi)部控控制的制定兼兼顧考慮成本本與效益的關(guān)關(guān)系，盡量以以合理的控制制成本達(dá)到最最佳的控制效效果。二、基本目目標(biāo)1、建立和和完善符合現(xiàn)現(xiàn)代管理要求求的內(nèi)部組織織結(jié)構(gòu)，形成成科學(xué)的決策策機(jī)制、執(zhí)行行機(jī)制和監(jiān)

5、督督機(jī)制，保證證公司經(jīng)營(yíng)管管理目標(biāo)的實(shí)實(shí)現(xiàn)；2、建立行行之有效的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理，保證證公司各項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健健康運(yùn)行；3、建立良良好的企業(yè)內(nèi)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)環(huán)境境，防止并及及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾糾正各種錯(cuò)誤誤、舞弊行為為，保護(hù)公司司財(cái)產(chǎn)的安全全完整。三、公司主主要內(nèi)控制度度1、公司董董事會(huì)議事規(guī)規(guī)則。按照建建立現(xiàn)代企業(yè)業(yè)制度的要求求，為明確公公司董事會(huì)的的職責(zé)權(quán)限，規(guī)規(guī)范董事會(huì)內(nèi)內(nèi)部機(jī)構(gòu)及運(yùn)運(yùn)作程序，充充分發(fā)揮董事事會(huì)的經(jīng)營(yíng)決決策機(jī)構(gòu)作用用，根據(jù)中中華人民共和和國公司法以以及其他有關(guān)關(guān)法律、法規(guī)規(guī)和公司章程程，制定了公公司董事會(huì)議議事規(guī)則。公公司董事會(huì)議議規(guī)則共十章章三十四條，對(duì)對(duì)公司董事會(huì)會(huì)

6、的性質(zhì)和職職權(quán)、董事會(huì)會(huì)的產(chǎn)生和董董事的資格、董董事的權(quán)利和和義務(wù)、董事事長(zhǎng)的產(chǎn)生和和任職資格、董董事長(zhǎng)的職權(quán)權(quán)、董事會(huì)組組織機(jī)構(gòu)、董董事會(huì)工作程程序以及董事事長(zhǎng)的考核和和獎(jiǎng)懲等作了了明確的規(guī)定定，保證了公公司最高決策策機(jī)構(gòu)的規(guī)范范運(yùn)作。2、公司監(jiān)監(jiān)事會(huì)議事規(guī)規(guī)則。為進(jìn)一一步完善公司司法人治理結(jié)結(jié)構(gòu)，保障監(jiān)監(jiān)事會(huì)依法獨(dú)獨(dú)立行使監(jiān)督督權(quán)，根據(jù)公公司法以及及其他有關(guān)法法律、法規(guī)和和公司章程的的規(guī)定，公司司制定了監(jiān)事事會(huì)議事規(guī)則則。公司監(jiān)事事會(huì)議事規(guī)則則共六章三十十七條，對(duì)公公司監(jiān)事會(huì)的的性質(zhì)和職權(quán)權(quán)、監(jiān)事會(huì)的的產(chǎn)生、監(jiān)事事的任職資格格、權(quán)利和義義務(wù)以及監(jiān)事事會(huì)監(jiān)督程序序等作了明確確的規(guī)定，保保證監(jiān)

7、事會(huì)依依法行使公司司監(jiān)督權(quán)，保保障股東權(quán)益益、公司利益益和職工的合合法權(quán)益不受受侵犯。3、公司的的財(cái)務(wù)管理制制度。公司在在財(cái)務(wù)管理環(huán)環(huán)節(jié)即財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃、財(cái)務(wù)控控制、信息披披露等環(huán)節(jié)都都制訂了相應(yīng)應(yīng)的制度，這這些制度的制制訂，為公司司年度經(jīng)營(yíng)方方針目標(biāo)的實(shí)實(shí)現(xiàn)提供了保保障。4、公司的的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制制度。公司嚴(yán)嚴(yán)格按照財(cái)政政部頒發(fā)的企企業(yè)會(huì)計(jì)制度度，制訂了了公司財(cái)務(wù)務(wù)制度，其其內(nèi)容包括主主要會(huì)計(jì)政策策、財(cái)務(wù)收入入支出的規(guī)定定和會(huì)計(jì)報(bào)告告，規(guī)范了本本公司的會(huì)計(jì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)務(wù)管理，真實(shí)實(shí)完整地提供供公司的會(huì)計(jì)計(jì)信息，保證證了定期報(bào)告告中財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)的真實(shí)可靠靠。公司為控控制財(cái)務(wù)收支支、加強(qiáng)內(nèi)部部

8、管理的需要要，建立了切切合實(shí)際的財(cái)財(cái)務(wù)控制制度度，其中包括括財(cái)務(wù)收支支管理規(guī)定、差差旅費(fèi)開支規(guī)規(guī)定、財(cái)財(cái)務(wù)人員崗位位責(zé)任制等等，公司對(duì)傳傳統(tǒng)的帳務(wù)處處理進(jìn)行了改改進(jìn)，憑借計(jì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)來來處理公司財(cái)財(cái)務(wù)資料，使使財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更更規(guī)范、更快快捷。5、公司的的資產(chǎn)管理制制度。為加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)本公司資資產(chǎn)的監(jiān)督管管理，鞏固和和發(fā)展已有的的經(jīng)營(yíng)成果，促促進(jìn)本公司的的持續(xù)發(fā)展，公公司制訂了資資產(chǎn)管理制度度，對(duì)公司司及公司控股股、參股企業(yè)業(yè)以各種形式式對(duì)企業(yè)投資資和投資收益益形成的財(cái)產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行管理。6、公司的的勞動(dòng)人事管管理制度。根根據(jù)勞動(dòng)法法及有關(guān)法法律法規(guī)，根根據(jù)企業(yè)發(fā)展展需要，公司司實(shí)行了全員員勞動(dòng)合同制制；通過

9、公開開招聘的辦法法引進(jìn)企業(yè)所所需人才；制制訂富余人員員安置辦法，按按不同標(biāo)準(zhǔn)安安置富余人員員；在分配體體制上，公司司主要采用崗崗位技能工資資為主要形式式的內(nèi)部分配配制度。按照照國家規(guī)定，為為職工個(gè)人建建立了保障基基金，交納了了社會(huì)統(tǒng)籌保保險(xiǎn)金。7、公司的的生產(chǎn)管理制制度、采購管管理制度、營(yíng)營(yíng)銷管理制度度。公司及公公司的各控股股企業(yè)根據(jù)市市場(chǎng)和生產(chǎn)工工藝特點(diǎn)，以以市場(chǎng)為導(dǎo)向向，制訂了一一套適應(yīng)市場(chǎng)場(chǎng)需求的生產(chǎn)產(chǎn)管理制度、采采購管理制度度和營(yíng)銷管理理制度。這些些制度的制訂訂和執(zhí)行，使使公司建立了了正常生產(chǎn)秩秩序，規(guī)范了了公司采購行行為，降低了了采購成本，為為企業(yè)正常生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供供了保障，提提高了

10、公司產(chǎn)產(chǎn)品的市場(chǎng)占占有率。四、控制系系統(tǒng)1、內(nèi)部稽稽核：為了加加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算算和會(huì)計(jì)監(jiān)督督，提高會(huì)計(jì)計(jì)工作質(zhì)量，保保證會(huì)計(jì)信息息的真實(shí)性、完完整性和合法法性，根據(jù)公公司的實(shí)際情情況，制定了了內(nèi)部稽核制制度，設(shè)有會(huì)會(huì)計(jì)稽核崗位位，負(fù)責(zé)對(duì)原原始憑證、記記帳憑證、會(huì)會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表及收收入、支出等等的各項(xiàng)業(yè)務(wù)務(wù)的稽核工作作。2、內(nèi)部審審計(jì)：為確保保公司財(cái)產(chǎn)安安全、保證公公司利益不受受侵犯，公司司專設(shè)內(nèi)審人人員，配合公公司資產(chǎn)管理理部對(duì)子公司司及下屬單位位的經(jīng)營(yíng)過程程，經(jīng)營(yíng)結(jié)果果進(jìn)行合規(guī)審審計(jì)，實(shí)施過過程控制專項(xiàng)項(xiàng)審計(jì)。五、控制程程序公司為了保保證目標(biāo)的實(shí)實(shí)現(xiàn)而建立的的政策和程序序，在經(jīng)營(yíng)管管理中起

11、到至至關(guān)重要的作作用，公司在在交易授權(quán)審審批、職責(zé)劃劃分、憑證與與記錄控制、資資產(chǎn)接觸與記記錄使用及獨(dú)獨(dú)立稽核方面面作出了很大大努力。1、交易授授權(quán)：公司在在產(chǎn)品銷售定定價(jià)方面，采采取了統(tǒng)一的的價(jià)格表，對(duì)對(duì)特殊情況在在原材料等采采購方面，根根據(jù)不同類別別，亦采用了了不同的授權(quán)權(quán)審批方式。A、一般授授權(quán)：公司制制訂了人事管管理、行政管管理、生產(chǎn)管管理、物資管管理、技術(shù)管管理、質(zhì)量管管理、設(shè)備管管理、成本管管理、工程管管理、安全衛(wèi)衛(wèi)生管理、營(yíng)營(yíng)銷管理等制制度，并匯編編成冊(cè)，明確確人事、行政政、生產(chǎn)、采采購、銷售各各個(gè)環(huán)節(jié)的授授權(quán)；費(fèi)用開支方方面，以財(cái)務(wù)務(wù)管理制度為為基礎(chǔ)，制訂訂了費(fèi)用核銷銷程序。如

12、購購銷業(yè)務(wù)、費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷、員員工借款業(yè)務(wù)務(wù)采用各職能能部門領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)、副副總經(jīng)理、總總經(jīng)理審批制制度。B、特別授授權(quán)：根據(jù)公公司法、公公司章程以以及相關(guān)法律律規(guī)定，對(duì)于于公司重大投投資、籌資活活動(dòng)等，以及及由此產(chǎn)生的的重大決定須須由董事會(huì)審審議，報(bào)股東東大會(huì)批準(zhǔn)。2、職責(zé)劃劃分公司在經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理中，為為防止錯(cuò)誤或或舞弊的發(fā)生生，建立了崗崗位責(zé)任制度度和內(nèi)部牽制制制度，通過過權(quán)力、職責(zé)責(zé)的劃分，制制定了組織的的各組成部分分及其成員崗崗位責(zé)任制，以以防止出現(xiàn)差差錯(cuò)及舞弊行行為的發(fā)生。3、憑證與與記錄控制公司對(duì)外來來原始憑證和和自制原始憑憑證均進(jìn)行嚴(yán)嚴(yán)格審核，因因采用會(huì)計(jì)電電算化，所以以在財(cái)務(wù)人

13、員員中用各自密密碼，以區(qū)分分各工作人員員責(zé)任，保證證了財(cái)務(wù)規(guī)章章制度的有效效執(zhí)行及會(huì)計(jì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)計(jì)記錄的準(zhǔn)確確性、可靠性性。4、資產(chǎn)交交付使用與記記錄公司建立了了定期財(cái)產(chǎn)清清查制度。公公司對(duì)各個(gè)子子公司的總資資產(chǎn)、總負(fù)債債均定期進(jìn)行行清查，特別別是新領(lǐng)導(dǎo)班班子上任和新新責(zé)任制簽訂訂制，成為必必要程序。并并且在公司及及其所屬的各各獨(dú)立核算單單位都設(shè)置專專職固定資產(chǎn)產(chǎn)會(huì)計(jì)崗位，從從購建的審批批權(quán)限到入帳帳、維護(hù)、盤盤點(diǎn)、內(nèi)部調(diào)調(diào)撥、報(bào)廢清清理等全過程程實(shí)施記錄、匯匯總、上報(bào)等等監(jiān)控。本公司董事事會(huì)認(rèn)為，截截止至20001年6月330日公司的的所有重大方方面已建立了了健全的、合合理的內(nèi)部控控制制度

14、，并并能順利得以以貫徹、執(zhí)行行。隨著公司司業(yè)務(wù)進(jìn)一步步發(fā)展，以及及內(nèi)部單位的的調(diào)整，公司司將定期或根根據(jù)需要進(jìn)一一步完善和補(bǔ)補(bǔ)充，使內(nèi)控控制度真正發(fā)發(fā)揮作用。福建省福發(fā)發(fā)股份有限公公司董事會(huì)2001年年7月25日日福州閩都有限責(zé)責(zé)任會(huì)計(jì)師事事務(wù)所關(guān)于福福發(fā)股份的內(nèi)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)價(jià)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)報(bào)告閩都所（22001）審審一字第0552號(hào)福建省福發(fā)股份份有限公司董董事會(huì)：我們接受委委托，審核了了貴公司管理理當(dāng)局對(duì)20001年6月月30日與會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表編制制相關(guān)的內(nèi)部部控制有效性性的認(rèn)定。貴貴公司的責(zé)任任是建立健全全內(nèi)部控制并并保持其有效效性，我們的的責(zé)任是對(duì)貴貴公司內(nèi)部控控制的有效性性發(fā)表意見。

15、我們的審核核是依據(jù)中中國注冊(cè)會(huì)計(jì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行行的。在審核核過程中，我我們實(shí)施了包包括了解、測(cè)測(cè)試和評(píng)價(jià)內(nèi)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)計(jì)和執(zhí)行有效效性，以及我我們認(rèn)為其他他必要的程序序。我們相信信，我們的審審核為發(fā)表意意見提供了合合理的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制具具有固有限制制，即使設(shè)計(jì)計(jì)完善的內(nèi)部部控制，也可可能因人為因因素、經(jīng)營(yíng)環(huán)環(huán)境、業(yè)務(wù)性性質(zhì)的改變使使其運(yùn)行失效效。此外，根根據(jù)內(nèi)部控制制評(píng)價(jià)結(jié)果推推測(cè)未來內(nèi)部部控制有效性性具有一定的的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)闉榍闆r的變化化可能導(dǎo)致內(nèi)內(nèi)部控制變得得不恰當(dāng)，或或?qū)刂普卟?、程序遵循循程度的降低低。我們認(rèn)為，貴貴公司按照控控制標(biāo)準(zhǔn)于22001年66月30日在在所有重大方方面

16、保持了與與會(huì)計(jì)報(bào)表編編制相關(guān)的有有效的內(nèi)部控控制。本內(nèi)控評(píng)價(jià)價(jià)報(bào)告僅供貴貴公司本次配配股使用。我我們同意將本本專項(xiàng)評(píng)價(jià)報(bào)報(bào)告作為貴公公司申請(qǐng)配股股所必備的文文件，隨其他他申報(bào)材料一一同上報(bào)。福州閩都有有限責(zé)任會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)所 中國注注冊(cè)會(huì)計(jì)師：黃秀泉地址：中國國.福州陳炳堅(jiān)二一年七月月三十一日中國石化武漢石石油(集團(tuán))股份有限公公司內(nèi)部控制制自我評(píng)價(jià)報(bào)報(bào)告為保證公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的的正常進(jìn)行，公公司根據(jù)資產(chǎn)產(chǎn)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)營(yíng)方式，并結(jié)結(jié)合公司自身身的具體情況況制定了較為為完整的企業(yè)業(yè)管理內(nèi)部控控制制度，并并隨著公司的的業(yè)務(wù)發(fā)展變變化不斷完善善?，F(xiàn)就我公公司制訂內(nèi)部部控制制度的的基本原則、達(dá)達(dá)到目標(biāo)以

17、及及主要內(nèi)控制制度、控制系系統(tǒng)、控制程程序等進(jìn)行評(píng)評(píng)價(jià)。一、公司內(nèi)內(nèi)部控制制度度制定遵循以以下基本原則則1、內(nèi)部控控制制度的制制訂必須符合合國家有關(guān)的的法律、法規(guī)規(guī)和政策；2、內(nèi)部控控制制度應(yīng)根根據(jù)企業(yè)實(shí)際際情況，針對(duì)對(duì)業(yè)務(wù)過程中中的關(guān)鍵控制制點(diǎn)，將該制制度落實(shí)到?jīng)Q決策、執(zhí)行、監(jiān)監(jiān)督、反饋等等各個(gè)環(huán)節(jié)。3、內(nèi)部控控制制度應(yīng)保保證公司機(jī)構(gòu)構(gòu)、崗位及其其職責(zé)權(quán)限的的合理設(shè)置和和分工，堅(jiān)持持不相容職務(wù)務(wù)相互分離，確確保不同機(jī)構(gòu)構(gòu)和崗位之間間權(quán)責(zé)分明，相相互制約、相相互監(jiān)督，任任何部門和個(gè)個(gè)人都不得擁擁有超越內(nèi)部部控制的權(quán)力力；4、內(nèi)部控控制制度的制制定兼顧考慮慮成本與效益益的關(guān)系，盡盡量以合理的的控

18、制成本達(dá)達(dá)到最佳的控控制效果。二、公司內(nèi)內(nèi)部控制制度度應(yīng)達(dá)到以下下目標(biāo)。1、建立和和完善符合現(xiàn)現(xiàn)代管理要求求的內(nèi)部組織織結(jié)構(gòu)，形成成科學(xué)的決策策機(jī)制、執(zhí)行行機(jī)制和監(jiān)督督機(jī)制，保證證公司經(jīng)營(yíng)管管理目標(biāo)的實(shí)實(shí)現(xiàn)；2、建立行行之有效的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理，保證證公司各項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的正正常運(yùn)行；3、建立良良好的企業(yè)內(nèi)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)環(huán)境境，防止并及及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾糾正各種錯(cuò)誤誤行為，保護(hù)護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的的安全完整。4、確保國國家有關(guān)法律律法規(guī)和公司司內(nèi)部控制制制度的貫徹執(zhí)執(zhí)行。三、公司主主要內(nèi)控制度度1、公司董董事會(huì)議事規(guī)規(guī)則。按照建建立現(xiàn)代企業(yè)業(yè)制度的要求求，為明確公公司董事會(huì)的的職責(zé)權(quán)限，規(guī)規(guī)范董事會(huì)

19、內(nèi)內(nèi)部機(jī)構(gòu)及運(yùn)運(yùn)作程序，充充分發(fā)揮董事事會(huì)的經(jīng)營(yíng)決決策機(jī)構(gòu)作用用，根據(jù)中中華人民共和和國公司法以以及其他有關(guān)關(guān)法律、法規(guī)規(guī)和公司章程程，制定了公公司董事會(huì)議議事規(guī)則。公公司董事會(huì)議議規(guī)則共六章章三十二條，對(duì)對(duì)公司董事會(huì)會(huì)的性質(zhì)和職職權(quán)、董事會(huì)會(huì)的產(chǎn)生和董董事的資格、董董事的權(quán)利和和義務(wù)、董事事長(zhǎng)的產(chǎn)生和和任職資格、董董事長(zhǎng)的職權(quán)權(quán)、董事會(huì)組組織機(jī)構(gòu)、董董事會(huì)工作程程序等作了明明確的規(guī)定，保保證了公司董董事會(huì)的規(guī)范范運(yùn)作。2、公司總總經(jīng)理工作細(xì)細(xì)則。為進(jìn)一一步規(guī)范公司司管理，明確確公司總經(jīng)理理、副總經(jīng)理理和其他高級(jí)級(jí)管理人員的的職權(quán)和責(zé)任任，提高工作作效率，公司司制定了總經(jīng)經(jīng)理工作細(xì)則則。公司總

20、經(jīng)經(jīng)理工作細(xì)則則共五章三十十二條，對(duì)公公司總經(jīng)理等等高級(jí)管理人人員的職責(zé)分分工、權(quán)利和和義務(wù)、管理理權(quán)限、工作作程序等作了了明確的規(guī)定定，保證公司司高級(jí)管理人人員依法行使使公司職權(quán)，保保障股東權(quán)益益、公司利益益和職工的合合法權(quán)益不受受侵犯。3、公司的的財(cái)務(wù)管理制制度。為了規(guī)規(guī)范企業(yè)的財(cái)財(cái)務(wù)管理，加加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督督，提高企業(yè)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，根根據(jù)財(cái)政部國國家體改委關(guān)關(guān)于股份制試試點(diǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)管理若干問問題的暫行規(guī)規(guī)定，結(jié)合公公司具體情況況制度財(cái)務(wù)管管理制度。其其內(nèi)容規(guī)范了了本公司的會(huì)會(huì)計(jì)核算和財(cái)財(cái)務(wù)管理，真真實(shí)完整地提提供公司的會(huì)會(huì)計(jì)信息，保保證了定期報(bào)報(bào)告中財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)的真實(shí)可可靠。公司為為控制財(cái)務(wù)收

21、收支、加強(qiáng)內(nèi)內(nèi)部管理的需需要，建立了了切合實(shí)際的的財(cái)務(wù)控制制制度，并對(duì)傳傳統(tǒng)的帳務(wù)處處理進(jìn)行了改改進(jìn)，憑借計(jì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)來來處理公司財(cái)財(cái)務(wù)資料，使使財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更更規(guī)范、更快快捷。4、公司的的投資管理辦辦法。為規(guī)范范公司的投資資管理行為，提提高投資回報(bào)報(bào)，追求投資資的最大收益益，制定投資資管理辦法，對(duì)對(duì)公司固定資資產(chǎn)的購置、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓、調(diào)撥、報(bào)報(bào)廢等投資和和資產(chǎn)異動(dòng)行行為；固定資資產(chǎn)的新建、改改造、維修、裝裝修等投資行行為；項(xiàng)目開開發(fā)及對(duì)外合合資、合作等等投資行為等等進(jìn)行管理。5、公司的的勞動(dòng)人事管管理制度。根根據(jù)勞動(dòng)法法及有關(guān)法法律法規(guī)，根根據(jù)企業(yè)發(fā)展展需要，公司司實(shí)行了全員員勞動(dòng)合同制制；通過公開開

22、招聘的辦法法引進(jìn)企業(yè)所所需人才；認(rèn)認(rèn)真實(shí)施中石石化制訂的減減員分流方案案為企業(yè)增效效；在分配體體制上，公司司主要采用崗崗位技能工資資為主要形式式并與企業(yè)效效益掛鉤的年年薪制的內(nèi)部部分配制度。按按照國家規(guī)定定，為職工個(gè)個(gè)人建立了保保障基金，交交納了社會(huì)統(tǒng)統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)險(xiǎn)金和失業(yè)保保險(xiǎn)金。6、公司的的內(nèi)部審計(jì)制制度。根據(jù)審審計(jì)法審審計(jì)署關(guān)于內(nèi)內(nèi)部審計(jì)工作作規(guī)定中中石化內(nèi)部審審計(jì)工作的暫暫行規(guī)定，結(jié)結(jié)合公司具體體情況制定了了內(nèi)部審計(jì)制制度，采取定定期和不定期期的方式依法法對(duì)會(huì)計(jì)帳目目及相關(guān)資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行核查，加加強(qiáng)內(nèi)部管理理和監(jiān)督，促促進(jìn)廉政建設(shè)設(shè)，以維護(hù)本本公司的合法法權(quán)益。7、公司的的安全管理制制度。

23、安全生生產(chǎn)是關(guān)系到到國家和人民民群眾生命財(cái)財(cái)產(chǎn)安全的大大事，尤其是是我們石化行行業(yè)，做好安安全工作是全全體工作的重重中之重。為為進(jìn)一步貫徹徹中石化集團(tuán)團(tuán)“安全第一、預(yù)預(yù)防為主、全全員動(dòng)手、綜綜合治理”的安全生產(chǎn)產(chǎn)方針，落實(shí)實(shí)各組、各崗崗位安全生產(chǎn)產(chǎn)“一崗一責(zé)制制”，層層簽訂訂“安全責(zé)任書書”個(gè)人簽訂“安全承諾書書”，實(shí)行各司司領(lǐng)導(dǎo)干部安安全聯(lián)系承包包點(diǎn)，堅(jiān)持班班組站周查，庫庫分公司月查查，公司季查查的安全檢查查制度，實(shí)行行隱患治理工工作制度，強(qiáng)強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)管理理工作，推行行安全、健康康、環(huán)境(HHSE)管理理體系。四、控制系系統(tǒng)1、內(nèi)部稽稽核：為了加加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算算和會(huì)計(jì)監(jiān)督督，提高會(huì)計(jì)計(jì)工作質(zhì)量，

24、保保證會(huì)計(jì)信息息的真實(shí)性、完完整性和合法法性，根據(jù)公公司的實(shí)際情情況，制定了了會(huì)計(jì)稽核制制度，稽核職職責(zé)內(nèi)容為：審查各種財(cái)財(cái)務(wù)計(jì)劃、各各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支支，復(fù)核會(huì)計(jì)計(jì)憑證；審查查各種賬簿記記錄是否符合合記賬要求。2、內(nèi)部審審計(jì)：為確保保公司財(cái)產(chǎn)安安全、保證公公司利益不受受侵犯，公司司專門成立了了審計(jì)部，負(fù)負(fù)責(zé)對(duì)公司單單獨(dú)核算部門門進(jìn)行合規(guī)審審計(jì)，實(shí)施過過程控制，適適時(shí)開展專項(xiàng)項(xiàng)審計(jì)、離任任審計(jì)、工程程項(xiàng)目審計(jì)同同及對(duì)公司分分支機(jī)構(gòu)、下下屬子公司的的財(cái)務(wù)收支審審計(jì)等工作。五、控制程程序公司為了保保證目標(biāo)的實(shí)實(shí)現(xiàn)而建立的的政策和程序序，在經(jīng)營(yíng)管管理中起到至至關(guān)重要的作作用，公司在在交易授權(quán)審審批、職責(zé)劃

25、劃分、憑證與與記錄控制、資資產(chǎn)接觸與記記錄使用及獨(dú)獨(dú)立稽核方面面作出了很大大努力。1、交易授授權(quán)：公司在在交易授權(quán)上上區(qū)分交易的的不同性質(zhì)采采用了不同的的授權(quán)審批方方式。A 一般授授權(quán)：公司制制訂的各項(xiàng)制制度都匯編成成冊(cè)，并明確確了各個(gè)環(huán)節(jié)節(jié)的授權(quán)，費(fèi)費(fèi)用開支方面面，以財(cái)務(wù)管管理制度為基基礎(chǔ)，制訂了了費(fèi)用核銷程程序。B 特別授授權(quán)：根據(jù)公公司法、公公司章程以以及相關(guān)法律律規(guī)定，對(duì)于于公司重大投投資活動(dòng)等，以以及由此產(chǎn)生生的重大決定定須由董事會(huì)會(huì)審議，報(bào)股股東大會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)。2、職責(zé)劃劃分公司在經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理中，為為防止錯(cuò)誤或或舞弊的發(fā)生生，建立了崗崗位責(zé)任制度度和內(nèi)部牽制制制度，通過過權(quán)力、職責(zé)責(zé)的劃

26、分，制制定了組織的的各組成部分分及其成員崗崗位責(zé)任制，以以防止出現(xiàn)差差錯(cuò)及舞弊行行為的發(fā)生。3、憑證與與記錄控制公司對(duì)外來來原始憑證和和自制原始憑憑證均進(jìn)行嚴(yán)嚴(yán)格審核，因因采用會(huì)計(jì)電電算化，所以以在財(cái)務(wù)人員員中用各自密密碼，以區(qū)分分各工作人員員責(zé)任，保證證了財(cái)務(wù)規(guī)章章制度的有效效執(zhí)行及會(huì)計(jì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)計(jì)記錄的準(zhǔn)確確性、可靠性性。4、資產(chǎn)交交付使用與記記錄公司建立了了定期財(cái)產(chǎn)清清查制度。公公司對(duì)各個(gè)子子公司的總資資產(chǎn)、總負(fù)債債均定期進(jìn)行行清查。并且且在公司及其其所屬的各獨(dú)獨(dú)立核算單位位都設(shè)置專職職固定資產(chǎn)會(huì)會(huì)計(jì)崗位，從從購建的審批批權(quán)限到入帳帳、維護(hù)、盤盤點(diǎn)、報(bào)廢清清理等全過程程實(shí)施記錄、匯匯總

27、、上報(bào)等等監(jiān)控。本公司董事事會(huì)認(rèn)為，內(nèi)內(nèi)部控制制度度符合我國有有關(guān)法規(guī)和證證券監(jiān)管部門門的要求，具具有合理性、合合法性和有效效性。公司已已經(jīng)建立的健健全的、合理理的內(nèi)部控制制制度，也已已順利得以貫貫徹、執(zhí)行。隨隨著公司業(yè)務(wù)務(wù)進(jìn)一步發(fā)展展，公司將定定期或根據(jù)需需要進(jìn)一步完完善和補(bǔ)充，使使內(nèi)控制度真真正發(fā)揮作用用。中國石化武武漢石油(集集團(tuán))股份有有限公司董事事會(huì)2001年年9月27日日中國石化武漢石石油(集團(tuán))股份有限公公司內(nèi)部控制制審核報(bào)告內(nèi)部控制審核報(bào)報(bào)告武眾會(huì)(20001)4122號(hào)中國石化武漢石石油(集團(tuán))股份有限公公司董事會(huì)：我們接受委委托，審核了了貴公司管理理當(dāng)局對(duì)20001年6月月

28、30日與會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表編制制相關(guān)的內(nèi)部部控制有效性性的認(rèn)定。貴貴公司的責(zé)任任是建立健全全內(nèi)部控制并并保持其有效效性，我們的的責(zé)任是對(duì)貴貴公司內(nèi)部控控制的有效性性發(fā)表意見。我們的審核核是依據(jù)獨(dú)獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則則進(jìn)行的。在在審核過程中中，我們實(shí)施施了包括了解解、測(cè)試和評(píng)評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制設(shè)計(jì)和執(zhí)行行有效性，以以及我們認(rèn)為為其他必要的的程序。我們們相信，我們們的審核為發(fā)發(fā)表意見提供供了合理的基基礎(chǔ)。內(nèi)部控制具具有固有限制制，存在由于于錯(cuò)誤或舞弊弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)報(bào)發(fā)生和未被被發(fā)現(xiàn)的可能能性。此外，根根據(jù)內(nèi)部控制制評(píng)價(jià)結(jié)果推推測(cè)未來內(nèi)部部控制有效性性具有一定的的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)闉榍闆r的變化化可能導(dǎo)致內(nèi)內(nèi)部控制變得得不恰當(dāng)，或

29、或?qū)刂普卟?、程序遵循循程序的降低低。我們認(rèn)為，貴貴公司按照控控制標(biāo)準(zhǔn)于22001年66月30日在在所有重大方方面保持了與與會(huì)計(jì)報(bào)表編編制相關(guān)的有有效的內(nèi)部控控制。本審核報(bào)告告供貴公司為為本次配股之之目的使用，不不得用作任何何其他目的。我我們同意將本本審核報(bào)告作作為貴公司配配股的必備文文件，隨其他他申報(bào)材料一一起上報(bào)。武漢眾環(huán)會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所所有限責(zé)任公公司 中國國注冊(cè)會(huì)計(jì)師師：雷聞 中國國注冊(cè)會(huì)計(jì)師師：胡鵬武漢國際大大廈B座166樓20001年8月月5日陜西秦川機(jī)械發(fā)發(fā)展股份有限限公司內(nèi)部控控制自我評(píng)估估報(bào)告公司根據(jù)自身的的實(shí)際情況，為為保證公司業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的正正常進(jìn)行、保保護(hù)公司資產(chǎn)產(chǎn)的安全

30、和完完整，制定了了相應(yīng)的內(nèi)部部控制制度，并并隨著公司業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展努努力使之不斷斷完善。建立公司內(nèi)內(nèi)部控制以下下列五條為基基本目標(biāo)：1、建立和和完善符合現(xiàn)現(xiàn)代管理要求求的內(nèi)部組織織結(jié)構(gòu)，形成成科學(xué)的決策策機(jī)制，執(zhí)行行機(jī)制和監(jiān)督督機(jī)制，保證證公司經(jīng)營(yíng)管管理目標(biāo)的實(shí)實(shí)現(xiàn)；2、建立行行之有效的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理，保證證公司各項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健健康運(yùn)行；3、堵塞漏漏洞、消除隱隱患，防止并并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和和糾正各種錯(cuò)錯(cuò)誤，舞弊行行為，保護(hù)公公司財(cái)產(chǎn)的安安全完整；4、規(guī)范公公司會(huì)計(jì)行為為，保證會(huì)計(jì)計(jì)資料真實(shí)、完完整，提高會(huì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量量；5、確保國國家有關(guān)法律律法規(guī)和公司司內(nèi)部控制制制度的貫徹執(zhí)執(zhí)行

31、。公司內(nèi)部控控制遵循以下下基本原則1、內(nèi)部控控制制度涵蓋蓋公司內(nèi)部的的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)、各個(gè)部部門和各個(gè)崗崗位，并針對(duì)對(duì)業(yè)務(wù)處理過過程中的關(guān)鍵鍵控制點(diǎn)，將將內(nèi)部控制制制度落實(shí)到?jīng)Q決策、執(zhí)行、監(jiān)監(jiān)督、反饋等等各個(gè)環(huán)節(jié)。2、內(nèi)部控控制符合國家家有關(guān)的法律律法規(guī)和本單單位的實(shí)際情情況，要求全全體員工必須須遵照?qǐng)?zhí)行，任任何部門和個(gè)個(gè)人都不得擁擁有超越內(nèi)部部控制的權(quán)力力；3、內(nèi)部控控制保證公司司機(jī)構(gòu)、崗位位及其職責(zé)權(quán)權(quán)限的合理設(shè)設(shè)置和分工，堅(jiān)堅(jiān)持不相容職職務(wù)相互分離離，確保不同同機(jī)構(gòu)和崗位位之間權(quán)責(zé)分分明，相互制制約、相互監(jiān)監(jiān)督；4、內(nèi)部控控制的制定兼兼顧考慮成本本與效益的關(guān)關(guān)系，盡量以以合理的控制制成本

32、達(dá)到最最佳的控制效效果。我們現(xiàn)就我我公司主要內(nèi)內(nèi)控制度、控控制系統(tǒng)及控控制程序，對(duì)對(duì)公司的內(nèi)部部控制制度進(jìn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。一、公司主主要內(nèi)控制度度1、公司的的財(cái)務(wù)管理制制度。公司在在財(cái)務(wù)管理環(huán)環(huán)節(jié)即財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃、財(cái)務(wù)控控制、財(cái)務(wù)分分析等環(huán)節(jié)都都制訂了相應(yīng)應(yīng)的制度，這這些制度的制制訂和實(shí)行為為完成公司實(shí)實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值值最大化目標(biāo)標(biāo)提供了保障障，也為公司司進(jìn)行重大財(cái)財(cái)務(wù)決策提供供了可靠的依依據(jù)。公司認(rèn)認(rèn)為良好、有有效的財(cái)務(wù)管管理制度能夠夠確保資產(chǎn)的的安全、完整整，可以規(guī)范范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管管理行為，因因此公司在制制度規(guī)范化建建設(shè)、財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置置及人員、各各主要會(huì)計(jì)處處理程序等方方面做了大量量的工

33、作。2、公司的的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制制度。本公司司制訂了詳細(xì)細(xì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)制度，其內(nèi)內(nèi)容包括會(huì)計(jì)計(jì)制度總則和和會(huì)計(jì)科目及及會(huì)計(jì)報(bào)表設(shè)設(shè)置及編報(bào)。規(guī)規(guī)范了本公司司的會(huì)計(jì)核算算，真實(shí)完整整的提供公司司的會(huì)計(jì)信息息，保證了定定期報(bào)告中財(cái)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真真實(shí)可靠。公公司為控制財(cái)財(cái)務(wù)收支、加加強(qiáng)內(nèi)部管理理的需要，建建立了切合實(shí)實(shí)際的財(cái)務(wù)控控制制度，其其中包括財(cái)務(wù)務(wù)管理制度、財(cái)財(cái)務(wù)人員崗位位責(zé)任制等，我我們對(duì)傳統(tǒng)的的帳務(wù)處理進(jìn)進(jìn)行了改進(jìn)，憑憑借計(jì)算機(jī)系系統(tǒng)來處理公公司財(cái)務(wù)資料料，使財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)更規(guī)范、更更快捷。3、公司的的勞動(dòng)人事管管理制度。本本公司圍繞“從內(nèi)部控潛潛入手來提高高勞動(dòng)生產(chǎn)率率”改革人事分分配制度中影影響公

34、司發(fā)展展的環(huán)節(jié)，逐逐步實(shí)行了全全員勞動(dòng)合同同制，分離分分流了公司多多余人員，逐逐步進(jìn)行了崗崗位技能工資資為主要形式式的內(nèi)部分配配制度，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)了分配環(huán)節(jié)節(jié)的“三傾斜”即在工資分分配上保證了了一線工人、科科技人員和經(jīng)經(jīng)銷人員的優(yōu)優(yōu)先性，在工工資分配上公公司還對(duì)有突突出貢獻(xiàn)的人人員實(shí)行重獎(jiǎng)獎(jiǎng)，先后設(shè)立立了“課題津貼”、“專家津貼”、“秦川科技精精英獎(jiǎng)”。公司按照照國家規(guī)定也也建立了社會(huì)會(huì)保障制度，為為職工個(gè)人建建立了保障基基金帳戶。這這些制度的制制訂和執(zhí)行極極大調(diào)動(dòng)了職職工的勞動(dòng)積積極性和主觀觀能動(dòng)性，為為公司發(fā)展提提供和留住了了優(yōu)秀人才，為為公司今后進(jìn)進(jìn)一步的發(fā)展展提供了人力力資源方面的的保障。4

35、、本公司司的生產(chǎn)管理理制度主要內(nèi)內(nèi)容為：生產(chǎn)產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃制制度、生產(chǎn)調(diào)調(diào)度工作制度度、生產(chǎn)協(xié)作作管理制度、在在制品管理制制度、倉庫管管理細(xì)則、產(chǎn)產(chǎn)品關(guān)鍵零件件管理細(xì)則等等，這些制度度明確了生產(chǎn)產(chǎn)作業(yè)的程序序、主要內(nèi)容容、明確了生生產(chǎn)協(xié)作部門門的職責(zé)。為為保證各個(gè)生生產(chǎn)環(huán)節(jié)緊密密銜接，建立立正常生產(chǎn)秩秩序和正常生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供供了保障。5、公司的的供應(yīng)管理制制度按照ISSO90000標(biāo)準(zhǔn)的要求求，結(jié)合本公公司的具體情情況編制出臺(tái)臺(tái)了物資供供應(yīng)管理標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)及采購購員工作手冊(cè)冊(cè)使物資工工作有章可循循，有法可依依。公司的供供應(yīng)管理制度度內(nèi)容主要包包括：分承包包方評(píng)價(jià)制度度、比價(jià)采購購制度，合同同審批制度、入

36、入庫檢驗(yàn)制度度、物質(zhì)采購購資金管理制制度、招標(biāo)制制度等。這些些制度的制訂訂和執(zhí)行不但但為公司的生生產(chǎn)及時(shí)提供供了原（輔）材材料，而且規(guī)規(guī)范了物資采采購行為，降降低了物資采采購成本，為為企業(yè)創(chuàng)造了了效益。6、公司的的營(yíng)銷管理制制度，主要包包括營(yíng)銷計(jì)劃劃制度、駐外外銷售處的管管理制度、銷銷售合同制度度、售后服務(wù)務(wù)制度、市場(chǎng)場(chǎng)信息反饋制制度以及營(yíng)銷銷人員工作手手冊(cè)等，這些些制度的制訂訂和執(zhí)行，不不僅增加了公公司產(chǎn)品銷售售量，樹立了了秦川品牌形形象，而且為為公司今后的的產(chǎn)品提供了了用戶功能需需用信息，使使產(chǎn)品功能朝朝用戶需要的的方向發(fā)展，為為用戶提供滿滿意的產(chǎn)品和和服務(wù)，提高高本公司產(chǎn)品品的市場(chǎng)占有有

37、率。7、公司按按照公司法法、證券券法、深深圳證券交易易所股票上市市規(guī)則制定定了本公司的的信息披露制制度。該制度度內(nèi)容主要包包括信息披露露原則、信息息披露內(nèi)容（及及格式）、信信息披露的時(shí)時(shí)間、信息披披露的方式及及信息披露負(fù)負(fù)責(zé)人等。這這些制度的制制訂和執(zhí)行，保保證了公司準(zhǔn)準(zhǔn)確及時(shí)的履履行信息披露露義務(wù)，為投投資者及時(shí)了了解公司信息息提供了保證證，也防范了了公司經(jīng)營(yíng)的的風(fēng)險(xiǎn)。二、控制系系統(tǒng)1、內(nèi)部稽稽核為了加強(qiáng)強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和和會(huì)計(jì)監(jiān)督，提提高會(huì)計(jì)工作作質(zhì)量，保證證會(huì)計(jì)信息的的真實(shí)性、完完整性和合法法性，根據(jù)公公司的實(shí)際情情況，制定了了內(nèi)部稽核制制度，設(shè)有會(huì)會(huì)計(jì)稽核崗位位，負(fù)責(zé)對(duì)原原始憑證，記記帳憑證

38、、會(huì)會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表及收收入、成本、利利潤(rùn)等的各項(xiàng)項(xiàng)業(yè)務(wù)的稽核核工作。2、內(nèi)部審審計(jì)為確保公司司財(cái)產(chǎn)安全、保保證公司利益益不受侵犯，公公司專門成立立了審計(jì)部，負(fù)負(fù)責(zé)對(duì)公司單單獨(dú)核算部門門進(jìn)行合規(guī)審審計(jì)，實(shí)施過過程控制，專專項(xiàng)審計(jì)、離離任審計(jì)及對(duì)對(duì)公司分支機(jī)機(jī)構(gòu)、下屬子子公司的審計(jì)計(jì)工作。三、控制程程序公司為了保保證目標(biāo)的實(shí)實(shí)現(xiàn)而建立的的政策和程序序，在經(jīng)營(yíng)管管理中起到至至關(guān)重要的作作用，公司在在交易授權(quán)審審批、職責(zé)劃劃分、憑證與與記錄控制、資資產(chǎn)接觸與記記錄使用及獨(dú)獨(dú)立稽核方面面作出了很大大努力。1、交易授授權(quán)公司在交易易授權(quán)上區(qū)分分交易的不同同性質(zhì)采用了了不同的授權(quán)權(quán)審批方式。A、一般授

39、授權(quán)公司制訂了了人事管理、行行政管理、生生產(chǎn)管理、物物資管理、技技術(shù)管理、質(zhì)質(zhì)量管理、設(shè)設(shè)備管理、成成本管理、工工程管理、安安全衛(wèi)生管理理、營(yíng)銷管理理等制度，并并匯編成冊(cè)，明明確人事、行行政、生產(chǎn)、供供應(yīng)、銷售各各個(gè)環(huán)節(jié)的授授權(quán)；費(fèi)用開開支方面，以以財(cái)務(wù)管理制制度為基礎(chǔ)，制制訂了費(fèi)用核核銷程序。如如購銷業(yè)務(wù)、費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷、員員工借款業(yè)務(wù)務(wù)采用各職能能部門領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)、總總經(jīng)理（副總總經(jīng)理）審批批制度。B、特別授授權(quán)根據(jù)公司司法、公司司章程，以以及相關(guān)法律律規(guī)定，對(duì)于于公司經(jīng)營(yíng)方方針和重大投投資活動(dòng)等，需需由董事會(huì)審審議，報(bào)股東東大會(huì)批準(zhǔn)。2、職責(zé)劃劃分公司在經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理中，為為防止錯(cuò)誤或或舞

40、弊的發(fā)生生，建立了崗崗位責(zé)任制度度和內(nèi)部牽制制制度，通過過權(quán)力、職責(zé)責(zé)的劃分，使使組織的各組組成部分及其其成員明確自自己在組織中中的位置，了了解自己擁有有的權(quán)力、承承擔(dān)的責(zé)任、擔(dān)擔(dān)當(dāng)?shù)穆殑?wù)、可可接受的業(yè)務(wù)務(wù)活動(dòng)、利益益沖突、行為為規(guī)則等，以以防止出現(xiàn)差差錯(cuò)及舞弊行行為的發(fā)生。3、憑證與與記錄控制外來憑證由由于合同的存存在以及各相相關(guān)部門在管管理制度的約約束下相互審審核杜絕了不不合格憑證流流入企業(yè)。會(huì)會(huì)計(jì)電算化的的應(yīng)用和規(guī)章章制度的有效效執(zhí)行保證了了會(huì)計(jì)憑證和和會(huì)計(jì)記錄的的準(zhǔn)確性和可可靠性。4、資產(chǎn)接接觸與記錄使使用公司制訂了了設(shè)備管理、物物資管理制度度，對(duì)于生產(chǎn)產(chǎn)資料、商品品等建立了定定期財(cái)產(chǎn)

41、清查查制度，并且且在公司總部部設(shè)置專職固固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)計(jì)崗位，從購購建的審批權(quán)權(quán)限到入帳、維維護(hù)、保養(yǎng)、盤盤點(diǎn)、內(nèi)部調(diào)調(diào)撥、報(bào)廢清清理等全過程程實(shí)施監(jiān)控。在在記錄、信息息的使用上，相相關(guān)權(quán)限與保保密制度保證證了企業(yè)的各各項(xiàng)記錄和商商業(yè)秘密不被被泄露。5、獨(dú)立稽稽核公司對(duì)發(fā)生生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)及其產(chǎn)生的的信息和數(shù)據(jù)據(jù)進(jìn)行稽核，不不僅包括通常常在企業(yè)采用用的憑證審核核、帳目的核核對(duì)、實(shí)物的的盤點(diǎn)等，還還包括委派內(nèi)內(nèi)部審計(jì)部門門對(duì)總部和分分公司的審計(jì)計(jì)監(jiān)督，以及及公司總經(jīng)理理（副總經(jīng)理理）、總部職職能部門領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)對(duì)所屬分公公司進(jìn)行的巡巡回檢查和監(jiān)監(jiān)督指導(dǎo)。本公司董事事會(huì)認(rèn)為，內(nèi)內(nèi)控制度符合合我國有關(guān)法法規(guī)和

42、證券監(jiān)監(jiān)管部門的要要求，具有合合理性、合法法性和有效性性。截止至22001年66月30日公公司的所有重重大方面已建建立了健全的的、合理的內(nèi)內(nèi)部控制制度度，并已得到到了有效遵循循。這些內(nèi)控控制度保證了了我公司的經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理的正正常進(jìn)行，對(duì)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可可以起到有效效的控制作用用，是完整有有效的體系。隨隨著公司的發(fā)發(fā)展，我們將將對(duì)公司的內(nèi)內(nèi)控制度進(jìn)一一步修改完善善，使之始終終適應(yīng)公司發(fā)發(fā)展需要。 陜西秦秦川機(jī)械發(fā)展展股份有限公公司董事會(huì)二00一一年七月十七七日陜西秦川機(jī)械發(fā)發(fā)展股份有限限公司內(nèi)部控控制評(píng)價(jià)報(bào)告告岳總會(huì)審字(22001)第第B086號(hào)號(hào)陜西秦川機(jī)械發(fā)發(fā)展股份有限限公司董事會(huì)會(huì)：我們接受委

43、委托，對(duì)陜西西秦川機(jī)械發(fā)發(fā)展股份有限限公司(以下下簡(jiǎn)稱“貴公司”)20000年度的內(nèi)部部控制系統(tǒng)進(jìn)進(jìn)行審查和評(píng)評(píng)價(jià)，我們的的評(píng)價(jià)是參照照獨(dú)立審計(jì)計(jì)實(shí)務(wù)公告第第6號(hào)特殊目的的業(yè)務(wù)審計(jì)報(bào)報(bào)告、在22000年度度會(huì)計(jì)報(bào)表審審計(jì)工作的基基礎(chǔ)上進(jìn)行的的。我們對(duì)貴公公司內(nèi)部控制制系統(tǒng)的審查查程序是結(jié)合合對(duì)貴公司22000年度度的會(huì)計(jì)報(bào)表表一般的審計(jì)計(jì)程序進(jìn)行，我我們審查和評(píng)評(píng)估了一些內(nèi)內(nèi)部控制關(guān)鍵鍵領(lǐng)域及主要要業(yè)務(wù)循環(huán)，如如財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系系統(tǒng)管理及核核算方法，融融資與投資、銷銷售與收款、購購置與付款、生生產(chǎn)循環(huán)以及及工薪人事等等方面，上述述審查程序的的目的是幫助助我們確定審審計(jì)程序，以以便對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表發(fā)表審計(jì)

44、計(jì)意見，而并并非對(duì)內(nèi)部管管理及控制系系統(tǒng)的完整性性、有效性及及合理性作出出保證及揭示示全部可能存存在的內(nèi)部控控制缺陷。經(jīng)過審查，貴貴公司已建立立了相應(yīng)的內(nèi)內(nèi)部控制制度度，我們未發(fā)發(fā)現(xiàn)貴公司22000年度度存在不合理理或有嚴(yán)重缺缺陷的內(nèi)部控控制制度，也也未發(fā)現(xiàn)未按按內(nèi)部控制制制度執(zhí)行的情情況。岳華會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)所 中國注冊(cè)冊(cè)會(huì)計(jì)師張張昕有限責(zé)任任公司 中國注冊(cè)冊(cè)會(huì)計(jì)師甄甄明中國北京 20001年5月月25日深圳發(fā)展銀行董董事會(huì)關(guān)于內(nèi)內(nèi)部控制制度度的說明本行已于22001年44月14日披披露深圳發(fā)發(fā)展銀行20000年年度度報(bào)告及其其摘要，現(xiàn)現(xiàn)根據(jù)中國證證監(jiān)會(huì)頒布的的公開發(fā)行行證券公司信信息披露編報(bào)報(bào)

45、規(guī)則第7號(hào)號(hào)商業(yè)銀行行年度報(bào)告內(nèi)內(nèi)容與格式特特別規(guī)定和和主管部門的的要求，就本本行內(nèi)部控制制制度情況說說明如下：本行自成立立以來，實(shí)行行自我經(jīng)營(yíng)、自自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自自負(fù)盈虧、自自我約束的經(jīng)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，是是中國率先實(shí)實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債債管理的商業(yè)業(yè)銀行之一。本本行奉行穩(wěn)健健經(jīng)營(yíng)的原則則，嚴(yán)格按照照商業(yè)銀行行法和中國國人民銀行的的有關(guān)金融法法規(guī)、條例規(guī)規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為為。近幾年來來，將加強(qiáng)內(nèi)內(nèi)部控制機(jī)制制建設(shè)、規(guī)范范經(jīng)營(yíng)、防化化風(fēng)險(xiǎn)放在各各項(xiàng)工作的首首位，確立“大稽核”的指導(dǎo)思想想，全面完善善各項(xiàng)內(nèi)控制制度。為加強(qiáng)內(nèi)控控制度，本行行首先將提高高全體員工防防范風(fēng)險(xiǎn)的意意識(shí)和健全相相關(guān)制度列入入內(nèi)控管理工工作重點(diǎn)之一一。通過各項(xiàng)項(xiàng)人事管理制制度、培訓(xùn)教教育制度、嚴(yán)嚴(yán)格考核制度度和激勵(lì)機(jī)制制等，培養(yǎng)具具有良好職業(yè)業(yè)道德與專業(yè)業(yè)素質(zhì)的員工工，作為防范范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)礎(chǔ)。本行還制定定了嚴(yán)格的分分支機(jī)構(gòu)管理理辦法，將全全行納入規(guī)范范經(jīng)營(yíng)的軌道道。目前，本本行能夠遵守守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)紀(jì)律和財(cái)經(jīng)政政策，嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行中國人民民銀行和中國國證監(jiān)會(huì)各項(xiàng)項(xiàng)金融、證券券管理法規(guī)。各各級(jí)主要負(fù)責(zé)責(zé)人的任職資資格均經(jīng)中國國人民銀行審審查。定