財務(wù)管理制度范本（6篇）

1、第32頁 共32頁財務(wù)管理制度范本6篇致力于為客戶提供高質(zhì)量的文章的寫作效勞，聯(lián)絡(luò) ：篇一為進(jìn)一步加強單位財務(wù)管理，標(biāo)準(zhǔn)各項收費、財務(wù)收支和費用報銷行為，根據(jù)有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合我辦工作實際，制定本制度。一、經(jīng)費支出管理1、加強經(jīng)費支出管理。堅持先批準(zhǔn)、后開支的原那么，采購大宗物品及其它非經(jīng)常性大額支出指水費、話費、保險費等之外的支出，各科室先提出支出方案，經(jīng)主任批準(zhǔn)前方可辦理，對未經(jīng)批準(zhǔn)的，財務(wù)人員不得予以借款或報銷開支。2、單位日常經(jīng)費開支，一律由主任簽字審批，予以報銷。凡屬用于單位公用經(jīng)費方面的開支，一律實行申請報批制度。所有單項支出100元以上的工程，都要事先填寫審批單，

2、按程序分別報批。各項支出要注明事由，并由申請支出科室單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人簽字、財務(wù)人員審核，報主任簽批。3、每周五集中簽字報銷，無正當(dāng)理由當(dāng)月不報銷的票據(jù)，不再予以報銷。4、單位持有現(xiàn)金原那么上不超過*元，不得因私借用公款。5、一次性大額開支須報經(jīng)黨組會議研究批準(zhǔn)。6、綜合科每月初將上個月的經(jīng)費開支情況，分類、分項、分科室或單位明細(xì)列表，并呈報主任審閱。二、經(jīng)費資金管理1、嚴(yán)肅結(jié)算紀(jì)律。不違規(guī)和超標(biāo)準(zhǔn)使用現(xiàn)金結(jié)算，凡支票結(jié)算起點以上的支出，除制度允許使用現(xiàn)金結(jié)算的外，其余一律使用票據(jù)結(jié)算，特殊情況需報分管領(lǐng)導(dǎo)同意。2、嚴(yán)格資金管理。單位一切資金的收付均應(yīng)納入財務(wù)統(tǒng)一管理、核算，其它科室不得經(jīng)管資

3、金，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫。3、借款簽批管理。財務(wù)借款須報主任批準(zhǔn)前方可借出，嚴(yán)禁公款私借。個人因公出差，由出納人員開具借款單。借款單據(jù)必須注明借款用處、數(shù)額、借款及歸還時間，借款時間最長不得超過3個月，對逾期不還的，從本人工資中分期扣除。財務(wù)科要及時清理借據(jù)，當(dāng)月不能結(jié)清的，應(yīng)及時將借據(jù)入賬，不準(zhǔn)白條抵庫，月末現(xiàn)金余額要符合規(guī)定要求。4、嚴(yán)肅專項資金使用管理。按規(guī)定用處管好用好專項資金，?？顚Ｓ茫瑖?yán)禁挪用，確保?？罴皶r到位，不出問題。三、財產(chǎn)物資管理1、全辦財產(chǎn)實行統(tǒng)一管理，綜合科參與管理與調(diào)度全辦的實物資產(chǎn)。2、各科室購置財產(chǎn)物資，需先提出書面申請，綜合科從資金角度提出意見，報主任審查批準(zhǔn)。屬政府

4、采購范圍的，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度。3、固定資產(chǎn)毀損報廢及處置時，要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，綜合科及時核銷，并做好相應(yīng)賬務(wù)處理。4、加強財產(chǎn)管理，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，做到所有權(quán)和使用權(quán)相統(tǒng)一，采取有效措施，加以完善和標(biāo)準(zhǔn)，實在抓好整改落實。5、對審計、財務(wù)檢查中提出的意見建議及存在的問題，認(rèn)真整改解決。四、合同管理對外簽訂經(jīng)濟(jì)合同，應(yīng)由單位法人或委托人簽訂，綜合科根據(jù)簽批的合同原件辦理付款事宜，嚴(yán)格付款手續(xù)，確保合同、發(fā)票、證單準(zhǔn)確一致。五、檔案管理1、認(rèn)真填制各類會計報表、憑證、賬簿，做到數(shù)字真實，內(nèi)容完好，報送及時。2、財務(wù)報表、憑證、賬簿等會計資料，要按制度要求及時整理歸檔，確保平安、完好。3、對

5、已歸檔會計資料，按規(guī)定嚴(yán)格保管，借閱或查閱已入檔會計資料，需經(jīng)綜合科長同意，特殊情況要經(jīng)主任同意，并辦理借查登記手續(xù)，防止資料遺失。六、報銷憑證管理1、所有支出報銷單據(jù)必須以真實合法的外來原始憑證或自制的原始憑證為根據(jù)，不得以白條收據(jù)作為報銷憑證； 2、購置物品或承受勞務(wù)應(yīng)獲得正式發(fā)票。外來原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：1憑證的名稱；2填制憑證的日期；3填制憑證的單位名稱或填制人姓名；4經(jīng)辦人員簽章或簽名；5承受憑證單位名稱；6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；7數(shù)量、單價、金額；8填制單位公章。3、因業(yè)務(wù)需要在集貿(mào)市場購置物品或其他確實無法獲得正式票據(jù)的支出業(yè)務(wù)，報銷時可由財務(wù)協(xié)助填寫經(jīng)費報銷單，但必須具備：事由、品名

6、、數(shù)量、金額、時間、領(lǐng)款人簽字、經(jīng)辦人簽章、審批人簽字等要素。七、結(jié)算方式到外地出差或縣內(nèi)1000元以內(nèi)事項均可使用現(xiàn)金支付。縣內(nèi)一次性支出1000元以上，或異地采購、合同付款等，應(yīng)按規(guī)定使用支票或匯票等方式結(jié)算，超標(biāo)準(zhǔn)使用現(xiàn)金支付的，需經(jīng)主任同意。九、報銷規(guī)定嚴(yán)格報銷標(biāo)準(zhǔn)，不違規(guī)報銷單據(jù)。1、差旅費：工作人員因公出差，乘車、船席位及住宿須符合蘭陵縣縣直機(jī)關(guān)差旅費管理方法規(guī)定的等級標(biāo)準(zhǔn)。上級組織出差學(xué)習(xí)期間費用不予計算，參觀游覽門票不予報銷。2、車輛維修、耗油、保險、年檢等，嚴(yán)格按政府采購等有關(guān)規(guī)定辦理。凡不按政府采購規(guī)定辦理的，不予報銷。3、探親費用：按有關(guān)政策規(guī)定，可以享受探親待遇的人員，

7、探親通知單報銷往返路費。篇二為實在加強財務(wù)管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格收支兩條線管理，依法依規(guī)辦事，經(jīng)研究，特制定本制度。一、局財會人員為本系統(tǒng)財務(wù)主辦，凡本系統(tǒng)內(nèi)發(fā)生的票據(jù)領(lǐng)取、核發(fā)、回收、保管及局機(jī)關(guān)財務(wù)發(fā)生的業(yè)務(wù)均由局財會人員負(fù)責(zé)。二、經(jīng)費開支實行“先報告、后批準(zhǔn)、再開支”的制度。各股室的開支，必須先由各股室負(fù)責(zé)人報告局分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)前方可開支。大額開支，須由局財會人員造預(yù)算，經(jīng)局長同意前方可開支。凡未經(jīng)批準(zhǔn)的，其開支費用由經(jīng)辦人自負(fù)。局財會人員必須憑批準(zhǔn)的預(yù)算報告單和審批的發(fā)票給予報銷。三、嚴(yán)格報帳手續(xù)。報銷票據(jù)，必須是稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或財政部門監(jiān)制的收款收據(jù)，各股室的開支必須由經(jīng)

8、手人簽名，并注明用處，由局財會人員審核簽字，經(jīng)局分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。所有支出，必須確有其事，確有其數(shù)，及時報帳，當(dāng)月結(jié)算。局財會人員要認(rèn)真審核報銷憑證的真實性和合法性，對無經(jīng)手人簽名和未經(jīng)局分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批的票據(jù)，有權(quán)回絕報銷入帳，嚴(yán)禁白條報銷入帳。凡違背規(guī)定，局財會人員擅自付款報銷入帳的，從其工資中扣除報銷金額，并扣除年度工作獎。四、辦公用品的購置，嚴(yán)格按照縣政府采購中心要務(wù)實行統(tǒng)一采購分發(fā)。由各股室申報方案，局辦公室匯總登記，報經(jīng)局分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后統(tǒng)一辦理和分發(fā)。日常必需辦公用品分別在上半年和下半年統(tǒng)一辦理發(fā)放一次，做到實物支付有登記，庫存保管有帳目。因重大根底性業(yè)務(wù)工作確需另行購置的

9、，必須報經(jīng)局分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)前方可辦理，不得私自購置。凡未經(jīng)批準(zhǔn)的，其開支費用由經(jīng)辦人自負(fù)。五、加強文印管理。各股室、中心的日常文印，應(yīng)憑局辦公室開具的文印通知單在指定地點進(jìn)展，由辦公室核算費用，文印經(jīng)辦人簽字認(rèn)可，作為文印點結(jié)帳憑證；需鉛膠印的文件、材料、表格等由各股室、中心提供樣品，報經(jīng)局分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)后，統(tǒng)一安排印制。否那么，不予結(jié)算費用。因工作需要，訂購各類工作學(xué)習(xí)資料也須到辦公室登記報局分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后，統(tǒng)一訂購。六、機(jī)關(guān)干職出差住勤費按縣規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。住宿費原那么上按國家文件規(guī)定執(zhí)行。出差補助：出省每天8元，出縣每天4元，下鄉(xiāng)每天2.40元。出差期間因游覽或非工作需要的費用自理。出差住

10、勤費報銷，限返回后6日內(nèi)填單辦理，逾期不予審批。報銷單必須先由本人簽名，經(jīng)局會計審核簽字，此后由局分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批報銷。七、嚴(yán)格控制招待費開支。來人來客招待，堅持“先報告、后批準(zhǔn)、再招待”的規(guī)定。嚴(yán)禁同城吃請，做到招待從簡，開支節(jié)減，按規(guī)定招待。凡省市和外縣單位來人來客必須報經(jīng)局分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)或局長。需局里接待的，由辦公室負(fù)責(zé)事務(wù)工作的人員接待安排，按規(guī)定發(fā)放用膳通知單，招待用餐；本縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)和基層國土所來人聯(lián)絡(luò)工作，原那么上不予招待，確需用餐的，由負(fù)責(zé)事務(wù)工作人員發(fā)餐券，統(tǒng)一安排工作餐。來人來客招待費報銷，一律憑局發(fā)放用膳單餐券和相應(yīng)的餐費結(jié)算單及發(fā)票按規(guī)定審核審批簽付。凡未經(jīng)批準(zhǔn)先斬后奏和無局用

11、膳通知單餐券或擅自超標(biāo)準(zhǔn)招待的，其招待費用由接待者自負(fù)，本局一律不予報銷。八、嚴(yán)格收支兩條線管理。嚴(yán)禁違背法律法規(guī)擅自設(shè)立罰款、收費工程、進(jìn)步征收標(biāo)準(zhǔn)及亂收費、亂罰款，嚴(yán)禁無票據(jù)收費，收費一律按縣審定的工程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)展，任何人不得隨意更改。要嚴(yán)格按照鄱陽縣行政事業(yè)性收費、罰沒收入和其它納入財政管理的資金管理暫行方法有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格收支兩條線管理，實行“單位開票、銀行收款”的統(tǒng)一管理方式。對個別零星分散、頻繁或收費程序復(fù)雜的、行政性管理較強，需現(xiàn)場執(zhí)罰執(zhí)收，并向個人收取的罰款及收費工程，經(jīng)財政部門批準(zhǔn)，可由執(zhí)罰執(zhí)收人員直接收取，但必須雙人或多人上崗收取，且必須向當(dāng)事人開具財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)。收款

12、后由執(zhí)罰執(zhí)收人員按規(guī)定及時將所收費款繳入財政專戶。不準(zhǔn)違規(guī)收費、留用坐支，制止帳外設(shè)帳、私設(shè)“小金庫”和公款私存。對違背規(guī)定的，按照國務(wù)院關(guān)于違背行政事業(yè)性收費和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定處理。九、加強票據(jù)管理。執(zhí)罰執(zhí)收要嚴(yán)格按規(guī)定統(tǒng)一使用財政部門印制的罰沒票據(jù)和行政事業(yè)性收費票據(jù)。制止使用自制票據(jù)或其他票據(jù)收繳罰款和行政事業(yè)性收費，不得使用白條收款。票據(jù)由局會計按縣財政規(guī)定實行管理、編號、發(fā)放、回收，并加蓋財務(wù)專用章。領(lǐng)取票據(jù)者必須簽字，妥善保管，不得轉(zhuǎn)借別人或喪失，如因轉(zhuǎn)借、喪失票據(jù)而造成不良后果的，要追究其責(zé)任。開具票據(jù)應(yīng)一人一張，不準(zhǔn)多人共開，不準(zhǔn)拆本使用，不得自行擴(kuò)大

13、或改變專用票據(jù)的使用范圍，不準(zhǔn)涂改、挖補、撕毀票據(jù)，填錯的票據(jù)應(yīng)加蓋作廢戳記，并將各聯(lián)完好保存?zhèn)洳椤`背票據(jù)管理規(guī)定的，按違背行政事業(yè)性收費和罰沒收入收支兩條線管理行政處分暫行規(guī)定和江西省行政事業(yè)性收費票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)展處理。十、實行帳物分開管理。做到帳物、帳款相符，按月核對，及時做好現(xiàn)金收支結(jié)算，按規(guī)定記帳、算帳、報帳。凡屬規(guī)定收費發(fā)放的工本、資料、表格，保管人員必須憑局會計的收費票據(jù)予以發(fā)放，并做好發(fā)放登記、統(tǒng)計，以便定期清庫、結(jié)算。十一、加強現(xiàn)金、支票管理。財會人員必須嚴(yán)格遵守財務(wù)制度和現(xiàn)金支票管理制度。庫存現(xiàn)金不得超過有關(guān)規(guī)定限額，防止喪失、被盜事故；單位現(xiàn)金不得以個人名義存入銀行或信

14、譽社，不得隨意轉(zhuǎn)借別人或自己挪用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除追繳款外，處分當(dāng)事人一個月的工資，并按規(guī)定予以處理。十二、嚴(yán)格借款手續(xù)。日常辦公事和因公出差需要借款的，可預(yù)先借款，但必須出具借條，經(jīng)局分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)或局長批準(zhǔn)前方可借款；出差人員須在回局后6天內(nèi)報銷結(jié)帳，凡未結(jié)清的，每月從本人工資中扣除，直至還清欠款為止。私事一般不得借用公款，特殊情況確需借款者，必須出具借條，注明用處和歸還時間，經(jīng)局分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)或局長簽批前方可借款，其借款數(shù)一般不得超過本人一個月的工資額，并及時歸還。凡不按時歸還的，那么停發(fā)借款人工資，情節(jié)嚴(yán)重者，視為挪用公款予以處理。篇三為進(jìn)一步加強高新園管委會內(nèi)控管理，標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)行為，加強財務(wù)監(jiān)

15、視，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合園實際，特完善修訂本制度。第一條 支出程序1、按照相關(guān)規(guī)定，管委會開支實行主任負(fù)責(zé)制。管委會一切開支和資金往來，嚴(yán)格執(zhí)行管委會主任“一支筆”財務(wù)審批制度。2、嚴(yán)格審批程序，所有開支事項，先審批后開支。審批報銷實行多級復(fù)核。審批單、報銷單、原始票據(jù)須先由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人簽字并說明事由，財政所負(fù)責(zé)人簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報管委會主任簽字前方可報銷。未經(jīng)審批的事項一律不得報銷。3、重大工程、工程建立所涉及資金支出，以及其他大額支出，應(yīng)當(dāng)事先由分管領(lǐng)導(dǎo)提出并經(jīng)會議研究通過后，按規(guī)定辦理；按規(guī)定應(yīng)進(jìn)展政府采購的，執(zhí)行政府采購程序。第二條 財務(wù)報銷管理1、財務(wù)核算嚴(yán)格執(zhí)行中華人

16、民共和國會計法行政單位會計制度行政單位財務(wù)規(guī)那么政府會計制度。所有支出報銷應(yīng)當(dāng)使用稅務(wù)部門的正規(guī)稅務(wù)票據(jù)或財政部門監(jiān)制的票據(jù)，并附正規(guī)的反映支出明細(xì)內(nèi)容的原始單據(jù)。原始單據(jù)的合法合規(guī)性由財政所進(jìn)展審核，使用不標(biāo)準(zhǔn)票據(jù)的，財政所即予退回，不予報銷。2、所有公務(wù)支出款項須在公務(wù)辦理結(jié)束之日起，7個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，逾期不予報銷?？缒甓鹊钠睋?jù)，原那么上不予報銷，逾期票據(jù)，必須以書面形式陳述理由，并經(jīng)當(dāng)事人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，按規(guī)定程序?qū)徟?、重大工程、工程建立所涉及資金支出，以及其他大額支出，應(yīng)當(dāng)附有集體研究決定過程的會議記錄。4、嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度，標(biāo)準(zhǔn)支出程序。資金支付應(yīng)按程序支付至提

17、供商品或勞務(wù)方的單位公戶。嚴(yán)禁出現(xiàn)出票方、提供商品或勞務(wù)方及收款方不一致的現(xiàn)象。第三條 建立工程工程支出管理1、按照有關(guān)法律法規(guī)和上級有關(guān)規(guī)定，到達(dá)政府采購限額20萬元以上的工程、效勞及貨物類支出年度方案限額10萬元，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序，及時通過市財政采購平臺進(jìn)展采購。2、未到達(dá)政府采購限額的工程、效勞及貨物類支出，預(yù)算金額在1萬元以上的，經(jīng)集體研究決定后，應(yīng)委托有資質(zhì)的第三方代理機(jī)構(gòu)進(jìn)展招投標(biāo)。工程驗收合格后，應(yīng)當(dāng)委托第三方工程造價咨詢機(jī)構(gòu)對工程量進(jìn)展審計評估。第三方出具的審計報告作為結(jié)算根據(jù)。3、嚴(yán)格合同管理。做好支出合同備案工作，根據(jù)合同約定進(jìn)展付款，每次付款都應(yīng)附合同。第四條 公務(wù)

18、車輛運行維護(hù)費管理1、公務(wù)用車實行定點維修，維修前應(yīng)由駕駛員提出方案并填寫報修審批單，按程序經(jīng)管委會主任審批后再進(jìn)展維修，維修費用結(jié)算時必須按正常報批程序報銷，并附維修明細(xì)表及發(fā)票。2、公務(wù)用車實行定點加油，每次加油由財政所專人記錄加油量、金額、里程。燃油費用根據(jù)審批單和加油發(fā)票報銷。第五條 接待費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費管理上述費用支出嚴(yán)格執(zhí)行諸城市黨政機(jī)關(guān)公務(wù)接待管理方法諸城市黨政機(jī)關(guān)差旅費管理方法諸城市黨政機(jī)關(guān)會議費管理方法諸城市黨政機(jī)關(guān)培訓(xùn)管理方法等規(guī)定。第六條 借款管理1、原那么上不允許借款，因出差或其他支出確需借用公款的，按程序由用款人提出申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、管委會主任審批前方可進(jìn)展

19、借出，公務(wù)完畢后7日內(nèi)及時按程序結(jié)算。2、未經(jīng)管委會主任批準(zhǔn)，財政所不得擅自辦理借款手續(xù)。擅自借出的，由借出人承當(dāng)相應(yīng)責(zé)任。第七條 本制度適用于管委會機(jī)關(guān)、所屬各部門單位，以及同財政有經(jīng)費領(lǐng)撥關(guān)系的單位和部門。第八條 如有違背本制度規(guī)定的，依規(guī)依紀(jì)給予相應(yīng)處理，構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。第九條 以上規(guī)定在執(zhí)行過程中，如遇上級政策調(diào)整，應(yīng)及時予以補充完善。第十條 本規(guī)定自*年10 月1 日開場執(zhí)行。篇四第一章 總那么第一條 為認(rèn)真貫徹執(zhí)行財經(jīng)政策法規(guī)和有關(guān)制度，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)中華人民共和國會計法、會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)和行政單位會計制度等法律法規(guī)和制度，結(jié)合實際，制定本制度。第二條

20、 全辦財務(wù)管理，嚴(yán)格按照“三重一大”的要求，堅持重大經(jīng)費開支集體研究決定。嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對辦內(nèi)經(jīng)費開支的審批。財務(wù)人員負(fù)責(zé)對賬戶和經(jīng)費運行情況進(jìn)展管理和監(jiān)視。第二章 財務(wù)管理工作第三條 各項財務(wù)收支活動實行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，并承受監(jiān)視。各項支出嚴(yán)格遵守行政單位經(jīng)費管理規(guī)定。第四條 認(rèn)真組織會計核算，辦理睬計業(yè)務(wù)；及時清理債權(quán)、債務(wù)，正確編制會計報表。第五條 各項開支均應(yīng)獲得真實合法的原始憑證，由經(jīng)辦人簽名后，按規(guī)定程序?qū)徟鷪箐N。第六條 加強現(xiàn)金管理，不得“坐支”；加強支票管理，出納、會計各司其職，互相制約和監(jiān)視。第七條 財務(wù)人員要以身作那么、奉公守法，既要維護(hù)國家和集體利益，

21、又要維護(hù)職工的切身利益。第八條 財務(wù)人員應(yīng)做好會計檔案管理工作，每年及時將各類會計賬、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。每季度定期編制財務(wù)報告，并向分管領(lǐng)導(dǎo)報告經(jīng)費使用情況。第三章 財務(wù)開支審批第九條 日常根本支出。即：購置辦公物品、訂閱報刊雜志以及辦公設(shè)備日常維護(hù)等的支出，必須按照報銷程序憑稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的正式發(fā)票，由財務(wù)人員按有關(guān)要求審核，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷；開支數(shù)額單筆1萬元內(nèi)的，由賬務(wù)人員提出意見并向分管領(lǐng)導(dǎo)報告審批后支付。第十條 其他支出需由經(jīng)辦人員填寫相關(guān)表格，送分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)展審批簽字，同意后報財務(wù)人員進(jìn)展結(jié)算。第十一條 資金撥付審批原那么上不作二次撥款

22、，確因特殊情況需撥款的，必須經(jīng)辦黨組會議討論決定后撥付。 第四章 現(xiàn)金管理第十二條 差旅費、各類零星支出，一律由個人使用公務(wù)卡進(jìn)展結(jié)算前方能報銷。第十三條現(xiàn)金賬目應(yīng)日清月結(jié)，賬款相符。任何科室不得私自設(shè)立“小金庫”和公款私存，否那么一切責(zé)任由科室負(fù)責(zé)人承當(dāng)。第十四條 積極推行公務(wù)卡制度，職工原那么上不再借支現(xiàn)金。假設(shè)情況特殊確需借支現(xiàn)金的，需寫專題報告，報分管財務(wù)的辦領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可借支。工作完畢后，必須在10天內(nèi)及時報銷。不結(jié)清借款的，不得再次借款。第五章 經(jīng)費支出管理第十五條 經(jīng)費支出嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，報賬憑證必須是符合票據(jù)管理規(guī)定的原始憑證。財務(wù)審核人員須對憑證進(jìn)展稽核，審查

23、支出是否符合財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律規(guī)定。對違規(guī)開支的，一律不予辦理。第十六條 公務(wù)接待費。嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十七條 差旅費。嚴(yán)格按現(xiàn)行文件要求執(zhí)行。差旅費開支范圍，包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。出差人員差旅活動完畢返回后，應(yīng)在一周內(nèi)填寫差旅費報銷單，并提供西雙版納州扶貧辦出差審批單及相關(guān)票據(jù)等憑證，經(jīng)財務(wù)人員審核、科室負(fù)責(zé)人簽審后，報業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽審后，報分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽批。財務(wù)人員憑分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批意見給予報銷。第十八條 公務(wù)車輛費用。嚴(yán)格按公務(wù)車輛管理規(guī)定執(zhí)行。一 車輛燃油費。車輛在城區(qū)內(nèi)實行定點加油。下鄉(xiāng)、出州產(chǎn)生的燃油費，燃油款發(fā)票由相關(guān)本次出差科室負(fù)責(zé)人證明后，

24、經(jīng)財務(wù)人員審核，報分管財務(wù)的為領(lǐng)導(dǎo)審批核銷。二 車輛保險費。由財務(wù)人員按程序辦理，發(fā)票及保險單經(jīng)財務(wù)人員審核、辦公室負(fù)責(zé)人簽審后，報分管財務(wù)的辦領(lǐng)導(dǎo)審批核銷。三 車輛維修費。車輛實行定點維修。報修人員必須填寫西雙版納州扶貧辦車輛維修申請單，由綜合科審核，報分管財務(wù)辦領(lǐng)導(dǎo)同意前方能修理。綜合科定期審核修理發(fā)票和西雙版納州扶貧辦車輛維修申請單，確認(rèn)無誤后，報分管財務(wù)辦領(lǐng)導(dǎo)審批核銷。第十九條 會議、培訓(xùn)費用。科室因工作需要召開專業(yè)會議或業(yè)務(wù)培訓(xùn)，須安排食宿的，必須填報西雙版納州扶貧辦會議、培訓(xùn)等活動審批單，經(jīng)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。第二十條 辦公設(shè)備購置支出。所有辦公設(shè)備的購置，須

25、由科室書面提出購置申請，由綜合科統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購。采購電腦等信息化設(shè)備，型號、配置等要求按照有關(guān)規(guī)定審核把關(guān)，按正規(guī)采購程序進(jìn)展。第二十一條 辦公耗材及用品支出。分兩類：一 日常辦公耗材及用品。即：價值較低、一次性消耗的物品。如打印紙、碳素筆、筆記本、膠水、保潔用品等，由綜合科根據(jù)工作需要統(tǒng)一購置。二 非日常辦公耗材及用品。即：價值較高、耐用或不常用，不作為固定資產(chǎn)管理的物品，如碳粉、墨盒等?？剖蚁蚓C合科提出購置需求后，由綜合科統(tǒng)一購置。第二十二條 辦公日常費用支出。即：保證日常辦公運轉(zhuǎn)所需的支出。如銀行手續(xù)費、 費、郵寄費、水電費、物業(yè)管理費等，經(jīng)財務(wù)人員審核后，報分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批核銷。第二十

26、三條 日常維修護(hù)費支出。即：單位日常開支的固定資產(chǎn)不包括交通工具修理和維護(hù)費。如電腦、燈具、空調(diào)等維修護(hù)，由需要維修護(hù)的科室提出申請，報綜合科統(tǒng)一安排維修護(hù)，所需費用按規(guī)定審核審批后核銷。第二十四條 慰問費支出。對在職、離退休人員住院和喪事的慰問，由工會和綜合科共同負(fù)責(zé)。慰問金按規(guī)定支出標(biāo)準(zhǔn)審核審批后從工會經(jīng)費中核銷。慰問以組織關(guān)心、職工關(guān)愛為主，適當(dāng)給予慰問金，詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)以相關(guān)文件規(guī)定為準(zhǔn)。第二十五條 工會經(jīng)費支出。工會經(jīng)費由財務(wù)人員代管，經(jīng)費支出按工會相關(guān)財務(wù)規(guī)定執(zhí)行。工會經(jīng)費的報銷，按照經(jīng)辦人提供發(fā)票及相關(guān)憑據(jù)、工會負(fù)責(zé)人簽字審核、分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批的程序進(jìn)展。第六章 財產(chǎn)物資管理第二十六

27、條 固定資產(chǎn)統(tǒng)一由綜合科進(jìn)展管理，對報損、報廢、調(diào)出、變賣以及增加或減少的固定資產(chǎn)應(yīng)由使用科室或管理科室提出書面申請，按審批權(quán)限報批。應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)展清查、核實。第二十七條 固定資產(chǎn)、辦公用品、會議用品的管理和保障，綜合科定期搜集日常辦公用品需求和使用情況信息，統(tǒng)一制定采購物品方案清單，報經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，交由綜合科執(zhí)行采購并管理，由科室根據(jù)需要向綜合科領(lǐng)用。第二十八條 對報廢以及增加或減少的固定資產(chǎn)，由使用科室提出書面申請，經(jīng)綜合科初審后，報分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核，按資產(chǎn)處置相關(guān)規(guī)定辦理。財務(wù)人員必須定期對固定資產(chǎn)進(jìn)展定期盤點，做到賬實相符，確保固定資產(chǎn)平安完好。第七章 職工保障第二十九條

28、住房公積金、獨生子女費、干部職工常規(guī)檢查醫(yī)療醫(yī)藥費等，按統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。篇五為加強資金管理，嚴(yán)明財經(jīng)紀(jì)律，強化內(nèi)部監(jiān)視，標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)行為，根據(jù)現(xiàn)行有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合我辦實際，特制定本制度。一、財務(wù)管理原那么1、堅持厲行節(jié)約、量力為出、節(jié)儉辦事的原那么、對財務(wù)實行統(tǒng)一管理，實在做到科學(xué)編制預(yù)算，按規(guī)定開支2、堅持實行財務(wù)管理“一支筆”審批的原那么。3、堅持先請示后支出和大額支出經(jīng)集體研究批準(zhǔn)的原那么。4、嚴(yán)格遵守財務(wù)管理規(guī)定和松山區(qū)“三重一大”相關(guān)政策精神。二、各項費用的使用與管理1、辦公印刷費的管理日常辦公用品實行綜合股統(tǒng)一購置，各股室根據(jù)工作需要到綜合股領(lǐng)取，因特殊情況需單獨購置辦公用品的，須

29、經(jīng)綜合股和分管領(lǐng)導(dǎo)的同意，否那么不予報銷。2、差旅費的管理編辦工作人員到市外考察、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的差旅費，憑學(xué)習(xí)和會議通知及領(lǐng)導(dǎo)簽批件，按規(guī)定和程序簽報，按實報銷，并享受出差補助。3、資產(chǎn)的管理編委辦的固定資產(chǎn)應(yīng)分別建立總賬、明細(xì)賬。按照“誰使用、誰負(fù)責(zé)”的原那么，做到使用、管理、責(zé)任到人，實行年度清理盤點，防止資產(chǎn)流失。對各股室固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、報廢、報損等，必須報綜合股財務(wù)按程序報批后處置，并及時完善登記手續(xù)，做好資產(chǎn)賬務(wù)處理。各類資產(chǎn)原那么上不得外借，未經(jīng)批準(zhǔn)工作人員不得將電腦、打印機(jī)、照相機(jī)等資產(chǎn)擅自帶回家中使用或擅自外借。三、經(jīng)費開支的簽報程序編委辦各股室正常業(yè)務(wù)經(jīng)費支出，由股室經(jīng)辦人注明

30、事由，由主任簽批報銷。任何人不得在單位報銷屬于個人開支的條據(jù)。編辦原那么上不允許私人借款。人員外出開會、辦事需要借款的，要先擬定用款方案報主任同意后辦理；經(jīng)辦人必須在工作完畢后及時與綜合股財務(wù)結(jié)清往來帳。按照財政國庫集中支付管理方法，經(jīng)批準(zhǔn)的外出學(xué)習(xí)、開會及零星小額開支用現(xiàn)金支付。各業(yè)務(wù)股室大額開支，要提早向綜合股財務(wù)報送用款方案，以便綜合股財務(wù)及時申請安排資金，保證業(yè)務(wù)工作的順利開展。四、財務(wù)審計監(jiān)視編辦的各項經(jīng)費支出，必須符合現(xiàn)行有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定實在做到使用憑證合法、開支有序、合理使用、管理標(biāo)準(zhǔn)。篇六為加強財政財務(wù)管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，保證各項工作的正常運行，特制定本鎮(zhèn)財政財務(wù)管理制度。一、

31、管理和監(jiān)視范圍預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外及行政事業(yè)經(jīng)費、專項資金。二、財政預(yù)決算1、鎮(zhèn)財政按上級要求建立財政預(yù)算和決算制度，標(biāo)準(zhǔn)財政收支。2、預(yù)算和年度決算報告必須報鎮(zhèn)人民代表大會討論審議通過。三、財政財務(wù)審批鎮(zhèn)財政財務(wù)實行鎮(zhèn)長一支筆審批。一切財務(wù)支出須獲得合法原始憑證，由經(jīng)手人注明用處并簽章前方可審批。對手續(xù)不全，憑證不合法，內(nèi)容不真實，用處不明確，開支不合理的，不得予以審批，各項支出憑證須經(jīng)總會計審核無誤前方可報銷，對不符合制度的發(fā)票，財務(wù)人員有權(quán)拒付。四、收入管理1、縣財政及有關(guān)部門下拔的各項補助收入，工程資金、專款及其它款項全部列入鎮(zhèn)財政和財務(wù)專戶管理。2、公產(chǎn)變價收入、集資等其他收入應(yīng)按時上交鎮(zhèn)

32、財辦，列入財政管理。五、支出管理1、縣內(nèi)出差實行包干制。即正職每月補貼240元，副職每月補貼200元，財辦總會計享受副職待遇。其他干部每月補貼120元。計育辦送計育對象經(jīng)核實后實報實銷。2、縣外出差必須經(jīng)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)同意，填寫出差報銷單按有關(guān)規(guī)定給予報銷。各類考察、培訓(xùn)只報頭尾兩天的出差補助，中途不予補貼。3、在崗正式干部參加函授、刊授、自學(xué)考試等各類在職學(xué)習(xí)，經(jīng)批準(zhǔn)前方可參加，成績合格者按縣有關(guān)規(guī)定行政干部按90%、事業(yè)干部按50%予以報銷。在學(xué)習(xí)期間，不享受出差補貼。4、各類文件打印實行定點打印，由黨政辦會同財辦核實、結(jié)算。5、報刊雜志除黨報黨刊硬性任務(wù)外，應(yīng)嚴(yán)格控制，確因工作需要，報黨政

33、辦登記，經(jīng)研究前方可報銷。6、副科以上通訊按縣有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。各辦公室 費按石塘鎮(zhèn) 管理方法執(zhí)行。7、公務(wù)及會務(wù)接待相關(guān)制度執(zhí)行。8、物資采購管理。辦公用品和其他后勤用品以及固定資產(chǎn)的購置，由黨政辦會同財辦購置。各干部按規(guī)定向黨政辦領(lǐng)用，黨政辦必須建立好辦公用品收發(fā)登記制度，財辦進(jìn)展財產(chǎn)登記。購置大宗用品在*元以上的，應(yīng)提交黨政聯(lián)席會議或鎮(zhèn)長辦公會議研究，屬于縣控辦控制范圍內(nèi)的采購，由黨政辦會同財辦按規(guī)定辦理審批手續(xù)前方可購置。六、民政?？罟芾?、民政款必須?？顚Ｓ?，數(shù)額在300元以下的臨時救濟(jì)，由本人提出申請，經(jīng)村委會、駐村干部、民政助理員及分管領(lǐng)導(dǎo)簽署，報鎮(zhèn)長審批后發(fā)放。2、300元以上，1

34、000以下須經(jīng)鎮(zhèn)長簽署意見審批后發(fā)放。3、1000元以上或大宗專項救濟(jì)物資發(fā)放，由民政助理員和分管領(lǐng)導(dǎo)提出意見，經(jīng)黨政聯(lián)席會議或鎮(zhèn)長辦公會議研究后決定。七、工程基金管理1、工程資金管理按縣有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2、工程資金預(yù)付款。按工程建立，由施工單位人提出申請，工程責(zé)任人分管領(lǐng)導(dǎo)初審后報鎮(zhèn)政府審批。3、工程決算及付款。按工程合同各款嚴(yán)格執(zhí)行，決算付款憑審計部門出具的真實資料及合法憑證結(jié)算。4、移民開發(fā)資金工程按縣移民辦公室有關(guān)規(guī)定管理。5、其他專項資金零星補助或支出，*元以下的由分管領(lǐng)導(dǎo)報鎮(zhèn)長審批；*元以上的須經(jīng)黨政聯(lián)席會議或鎮(zhèn)長辦公會專題會議研究決定。八、財物管理1、鎮(zhèn)財辦對鎮(zhèn)屬資產(chǎn)確定專人統(tǒng)一管

35、理，造冊登記，建立采購、登記、保管、領(lǐng)借制度，實在做到有物有帳，帳物相符。2、鎮(zhèn)財辦會同黨政辦對所屬的資產(chǎn)每年進(jìn)展一次清點核對，編制物資清單一式叁份，由有關(guān)人員簽字后交物資使用辦公室、管理人員、財務(wù)總會計各一份，如發(fā)現(xiàn)缺少和損壞要及時查明原因，提出書面處理意見。3、干部調(diào)動時要填寫移交清單，按規(guī)定辦理移交手續(xù)，否那么人事、財務(wù)人員不予開調(diào)動介紹信和工資介紹信。九、現(xiàn)金管理鎮(zhèn)財政資金由金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)一開戶進(jìn)展管理，其別人員不得截留，否那么以挪用公款論處。出納的庫存現(xiàn)金必須嚴(yán)格控制，按正常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額確定指標(biāo)，實行限額管理。除特殊情況，現(xiàn)金庫存限額最高不得超過1000元，大額款項的往來要通過非現(xiàn)金結(jié)

36、算。十、票據(jù)檔案管理篇七為進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)機(jī)關(guān)財務(wù)和財產(chǎn)管理工作，節(jié)約費用開支，進(jìn)步資金使用效益，強化財務(wù)監(jiān)視，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)相關(guān)規(guī)定制定財政局機(jī)關(guān)財務(wù)管理制度。一、實行經(jīng)費統(tǒng)一歸口管理1、局機(jī)關(guān)的資金、資產(chǎn)由局辦公室統(tǒng)一管理，辦公室詳細(xì)負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)經(jīng)費收支預(yù)算的編制、執(zhí)行。負(fù)責(zé)資金收付、經(jīng)費審核、資產(chǎn)管理和財務(wù)監(jiān)視。2、嚴(yán)格執(zhí)行單位預(yù)算，堅持量入為出、保證重點、兼顧一般和厲行節(jié)約，制止奢侈浪費。嚴(yán)格遵守公務(wù)卡管理制度，積極推行公務(wù)卡支付方式。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購各項規(guī)定。嚴(yán)格執(zhí)行黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例。逐步實行費用開支年度公示。3、辦公室負(fù)責(zé)人和財務(wù)人員應(yīng)在分管局長領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)

37、和財務(wù)會計制度的規(guī)定，履行經(jīng)費使用申請、審核、審批、撥付程序，堅持公用經(jīng)費報銷須兩個及兩個以上部門和人員辦理的內(nèi)控制度，嚴(yán)格審核票據(jù)，嚴(yán)把資金審批、支付關(guān)。加強資產(chǎn)管理，建立資產(chǎn)臺帳，完善資產(chǎn)購、領(lǐng)、管、銷手續(xù)。定期盤點核對，保證賬賬、賬款、賬物相符，及時將各類會計帳、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。自覺承受財政、審計等有關(guān)部門的指導(dǎo)、檢查、監(jiān)視。二、經(jīng)費審核審批4、一般性日常開支、有合同約定的經(jīng)常性支出如水電費、郵電費、物業(yè)管理費、文明創(chuàng)立開支、辦公樓租賃維護(hù)費、聘用人員工資、咨詢費、委托審計費、軟件效勞費，由局辦公室審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批。需支付費用的合同由局主要領(lǐng)導(dǎo)簽訂，并作為報帳附件。發(fā)放

38、獎金、津貼、加班費等由局黨組會研究決定，分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5、辦公用品管理及費用審批。局機(jī)關(guān)日常辦公用品低值易耗品，下同，原那么上一個月集中購置一次，各股室要提早向辦公室申報采購方案，經(jīng)辦公室匯總審核，會計人員編制預(yù)算，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由辦公室負(fù)責(zé)采購，財務(wù)人員登記入庫。各股室需要的特殊辦公用品，經(jīng)辦公室審核后，并經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由需要股室與財務(wù)人員共同采購。辦公室建立日常辦公用品購、領(lǐng)、存核銷報告制度，登記各種物品購、領(lǐng)、存數(shù)量和領(lǐng)用部門，每季度向局長辦公會匯報。購置各種辦公用品，必須附按規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容開具發(fā)票。假設(shè)一次性購置辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上加蓋銷售單位發(fā)票公章的購物清單。發(fā)票上未詳細(xì)寫明商品名稱或未附清單等一律不予以報銷。6、差旅費審批。職工因公外出開會、培訓(xùn)、必須嚴(yán)格按照國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定執(zhí)行。借支差旅費的人員，必須由本人填寫借款申請單，注明到何地、辦何事及方案天數(shù)，核定借款金額，返回后一周內(nèi)按審批程序報銷。機(jī)關(guān)人員借款，須經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)同意外出參加會議、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、考察和調(diào)研等報銷必須附主辦單位通知文件和發(fā)票，按規(guī)定審批。原那么上不報銷市內(nèi)交通費。7、公務(wù)接待費審批