暫行管理辦法

1、一:會計管理1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度、嚴(yán)格按照會計法進(jìn)行計賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。2、負(fù)責(zé)編制公司年度財務(wù)計劃;編制月、季、年度會計報表及有關(guān)說明,每月10 日前向公司領(lǐng)導(dǎo)及時、真實、準(zhǔn)確地報送上月會計報表，完整地反映財務(wù)狀況，并按季度進(jìn)行財務(wù)分析。3、責(zé)會計核算,特別對應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要及時清算和催收;定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財產(chǎn)物品進(jìn)行盤點,做到賬帳相符，賬實相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時匯報。4、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查與調(diào)撥,按規(guī)定計算折舊費用，確保資產(chǎn)的資金來源。5、妥善保管會計憑證、會計賬

2、本、會計報表等檔案資料。6、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。二：出納管理一:現(xiàn)金管理1、 負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付,不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。2、 負(fù)責(zé)職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。3、 填制有關(guān)收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬,保證賬款相符,及時盤點庫存現(xiàn)金并與有關(guān)報表和憑證進(jìn)行核對.4、 嚴(yán)格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經(jīng)理一支筆簽字批準(zhǔn)制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負(fù)責(zé)人審核并注明用途。總經(jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來后需補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。5、 出納員不得兼管有關(guān)債權(quán)、債務(wù)、收入

3、、費用的帳務(wù)登記工作和會計檔案管理工作.6、 收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法；憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記帳。7、 日記帳要逐日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，月末與總帳相核對.出現(xiàn)長、短款應(yīng)及時查明原因，無法查明原因的，長款歸公，短款由責(zé)任人賠償。8、 現(xiàn)金不得超過 10 萬元。流動資金按固定支出計劃比例不得超過 200 萬元轉(zhuǎn)存入出納賬號，多余資金需轉(zhuǎn)存銀行公共賬號。9、 職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金。10、 嚴(yán)格控制內(nèi)部職工的業(yè)務(wù)借款和生活借款，借款需由總經(jīng)理審批，職工調(diào)離時財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)與其他部門搞好各種債權(quán)債務(wù)的清算工作。11、 現(xiàn)金出納是企

4、業(yè)的資金結(jié)算中心，營銷會計、倉庫管理會計應(yīng)將營業(yè)收入、職工罰款等款項及時報交財務(wù)科，以便及時處理帳務(wù)。2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行,不得挪用、不得以白條抵庫。3、根據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證,按款項的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。4、辦理匯款時要按公司的財務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。8、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細(xì)賬.10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表。12、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作.第七條：銀行存款管理至少任命兩名以上出納人員，共同管理所有公司資產(chǎn)和賬戶，所有進(jìn)賬需進(jìn)入由公司股東規(guī)定

5、的共管賬戶。1、要認(rèn)真執(zhí)行銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定，銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒要由兩人分開保管。 2、要嚴(yán)格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，手續(xù)齊備。因使用支票不當(dāng)造成企業(yè)損失時，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。 3、銀行存款日記帳逐筆逐日登記,每日結(jié)出余額，定期與銀行對帳單相核對，出現(xiàn)長期未達(dá)帳項時要查明原因,上報公司領(lǐng)導(dǎo)。三：倉庫管理四：報銷管理1、職工因公出差，按財政部有關(guān)文件規(guī)定，一律乘座火車，可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機(jī)者，必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘座,否則不予報銷.若需乘船可購四等艙船票。2、在途補(bǔ)助。乘座火車和輪船每人每天按 20 元補(bǔ)貼，乘座長途汽車 6 小時及以上的，可按在

6、途標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼 20 元。3、員工每人每天按 80 元標(biāo)準(zhǔn)住宿，出差住宿按天數(shù)計算;副總經(jīng)理以上實報實銷,所住賓館不得超過三星級.4、住勤伙食補(bǔ)貼，每人每天 20 元標(biāo)準(zhǔn)。5、市內(nèi)交通補(bǔ)貼，每人每天 10 元標(biāo)準(zhǔn)。6、公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內(nèi)辦理報銷手續(xù)、繳還預(yù)借差旅費，否則作為挪用公款處理。五:固定資產(chǎn)管理1、公司的固定資產(chǎn),包括機(jī)器設(shè)備、車輛、家具、電器、其他設(shè)備等，其財務(wù)管理和計提折舊，由財務(wù)室負(fù)責(zé).2、每年年終必須進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤點，做到實物和賬表記錄相符,核算資料準(zhǔn)確。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查明原因，明確責(zé)任,做出適當(dāng)處理.3、購置固定資產(chǎn)，必須有經(jīng)批準(zhǔn)的購置計劃;購

7、置時，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可借用限額支票在計劃范圍內(nèi)使用。4、購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務(wù)制度審批程序進(jìn)行。六：采購規(guī)定1、各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進(jìn)行預(yù)測，于每年十二月中旬編制采購計劃和預(yù)算，報財務(wù)室審核.2、計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務(wù)室審核。3、財務(wù)室對各部門采購計劃和預(yù)算進(jìn)行審核，經(jīng)審核的計劃交行政部門監(jiān)督實施。4、采購價值在 500 元以上的物品要有 2 人以上共同辦理;大宗用品或長期需用的物資，必須向 3 家以上供應(yīng)商摸底詢價，并簽定供貨協(xié)議。5、計劃外和臨時少量急需品，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可采購。6、采購人員采購物資付款，價值在 500 元以上的，使用轉(zhuǎn)賬支票或委托銀行付款；價值在 500 元以下的，可以支付現(xiàn)金。7、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納根據(jù)采購人提供的準(zhǔn)確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。若由采購人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對方結(jié)賬的，轉(zhuǎn)賬支票必須限額。8、物資采購價值超過 500 元，賣方要求付現(xiàn)金的，必須由財務(wù)室審查，經(jīng)批準(zhǔn)后,方可付款。七:財務(wù)審批報銷規(guī)定1、公司各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù).2、公司