餐飲業(yè)可行性研究報(bào)告

1、餐飲業(yè)可行性報(bào)告編制單位：鄭州經(jīng)略智成企業(yè)管理咨詢有限公司可行性研究報(bào)告按用途用于企業(yè)融資、對(duì)外招商合作的可行性研究報(bào)告。這類研究報(bào)告通常要求市場分析準(zhǔn)確、投資方案合理、并提供競爭分析、營銷計(jì)劃、管理方案、技術(shù)研發(fā)等實(shí)際作方案用于國家發(fā)展和改革委（以前的計(jì)委）立項(xiàng)的可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目建議書、項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，該文件是根據(jù)中華人民共和國行政許可法和國務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定而編寫，是大型基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目立項(xiàng)的基礎(chǔ)文件，發(fā)改委根據(jù)可研報(bào)告進(jìn)行核準(zhǔn)、備案或批復(fù)，決定某個(gè)項(xiàng)目是否實(shí)施。另外醫(yī)藥企業(yè)在申請(qǐng)相關(guān)證書時(shí)也需要編寫可行性研究報(bào)告。用于銀行貸款的可行性研究報(bào)告，商業(yè)銀行在貸款前進(jìn)

2、行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，需要項(xiàng)目方出具詳細(xì)的可行性研究報(bào)告,對(duì)于國家開發(fā)銀行等國內(nèi)銀行，若該報(bào)告由甲級(jí)資格單位出具，通常不需要再組織專家評(píng)審,部分銀行的貸款可行性研究報(bào)告不需要資格，但要求融資方案合理，分析正確，信息全面。另外在申請(qǐng)國家的相關(guān)政策支持資金、工商注冊(cè)時(shí)往往也需要編寫可研報(bào)告，該文件類似用于銀行貸款的可研，但工商注冊(cè)的可行性報(bào)告不需要編寫單位有資格。用于境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，企業(yè)在實(shí)施走出去戰(zhàn)略，對(duì)國外礦產(chǎn)資源和其他產(chǎn)業(yè)投資時(shí)，需要編寫可行性研究報(bào)告或項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告、報(bào)給國家發(fā)展和改革委或省發(fā)改委，需要申請(qǐng)中國進(jìn)出口銀行境外投資重點(diǎn)項(xiàng)目信貸支持時(shí)，也需要可行性研究報(bào)告

3、和項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告。用于企業(yè)上市的可行性研究報(bào)告，這類可行性報(bào)告通常需要出具國家發(fā)改委的甲級(jí)工程咨詢資格。經(jīng)略智成為多家創(chuàng)業(yè)板和中小板企業(yè)提供可行性研究報(bào)告編寫服務(wù)（包括已1經(jīng)上市和正準(zhǔn)備上市的），積累的豐富的編寫經(jīng)驗(yàn)。公司擁有行業(yè)內(nèi)最為豐富的數(shù)據(jù)庫、一流的市場調(diào)查和行業(yè)分析能力、高素質(zhì)的復(fù)合型人才以及豐富的上市公司可行性研究報(bào)告編寫經(jīng)驗(yàn)。用于申請(qǐng)政府資金（發(fā)改委資金、科技部資金、農(nóng)業(yè)部資金）的可行性研究報(bào)告，這類可行性報(bào)告通常需要出具國家發(fā)改委的甲級(jí)工程咨詢資格.我國餐飲業(yè)發(fā)展，由在本地發(fā)展走向外地發(fā)展，由小城市向大中城市發(fā)展，由東部沿海向中西部地區(qū)發(fā)展； 也有的是由大城市向中小城市延伸，由西部

4、向東部延伸。幾年來涌現(xiàn)出的一批大的餐飲公司和連鎖企業(yè)，一個(gè)共同的特點(diǎn)是它們都尋求向外地?cái)U(kuò)張，立足和占據(jù)外地市場，甚至打進(jìn)中心城市和國際性大都市。如今，地域的概念已經(jīng)淡化，餐飲企業(yè)競爭的市場半徑大大延長?！静惋嫎I(yè)發(fā)展特點(diǎn)】1.餐飲市場規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，對(duì)經(jīng)濟(jì)增長貢獻(xiàn)突出目前，餐飲消費(fèi)已持續(xù)成為消費(fèi)品市場的一大亮點(diǎn)。伴隨著生活水平的提高、生活節(jié)奏的加快、生活方式的創(chuàng)新，居民外出就餐、親友團(tuán)聚的次數(shù)增加。加之社會(huì)上各種類型的公務(wù)、商務(wù)活動(dòng)頻繁，國內(nèi)旅游市場的快速發(fā)展等因素的共同作用，直接拉動(dòng)了餐飲市場的商品銷售。餐飲業(yè)零售額一路走高，保持持續(xù)快速增長的格局，呈現(xiàn)淡季不淡、旺季更旺的銷售局面。據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局

5、統(tǒng)計(jì)，2012年餐飲收入23283億元，比上年增長13.6%，其中限額以上企業(yè)(單位)餐飲收入7799億元，增長12.9%。2012年餐飲收入比2005年增長1倍以上，年均增長16%左右，對(duì)2消費(fèi)品市場起到了較大的拉動(dòng)作用。2.節(jié)儉實(shí)惠餐飲形成風(fēng)氣，高端餐飲消費(fèi)受到影響2012 年中央關(guān)于鼓勵(lì)節(jié)約、整治浪費(fèi)的規(guī)定出臺(tái)后，各地掀起了堅(jiān)決剎住用公款相互走訪、送禮、宴請(qǐng)、旅游等不正之風(fēng)的浪潮。伴隨政務(wù)消費(fèi)量的減少，部分酒店的營業(yè)量明顯受到影響，不僅影響到酒店餐飲的生意，旅行社、會(huì)展策劃、小商品制造和花卉養(yǎng)殖等行業(yè)也多少受到?jīng)_擊。由于嚴(yán)格控制“三公”消費(fèi)，占社會(huì)消費(fèi)品零售總額一定比重的社會(huì)集團(tuán)消費(fèi)出現(xiàn)

6、嚴(yán)重萎縮，尤其是餐飲、高檔禮品、高端消費(fèi)品等消費(fèi)受到較大抑制，對(duì)整體消費(fèi)市場將形成一定影響。一些高端餐飲正著手進(jìn)行因應(yīng)消費(fèi)觀念變革的調(diào)整。在未來預(yù)期不太樂觀的情況下，不少企業(yè)正積極尋求轉(zhuǎn)型。目前，受影響企業(yè)中近50%及時(shí)調(diào)整了經(jīng)營戰(zhàn)略，不斷創(chuàng)新菜品，開發(fā)地方菜、家常菜和特色小吃，推出平價(jià)菜、特價(jià)菜，吸引大眾消費(fèi)；近40%的企業(yè)在進(jìn)行市場研究，預(yù)計(jì)未來半年將是關(guān)鍵調(diào)整期。3.加盟及連鎖經(jīng)營特色突出近年來，餐飲企業(yè)實(shí)施連鎖經(jīng)營的步伐明顯加快，經(jīng)營業(yè)態(tài)更加豐富，菜品創(chuàng)新和融合的趨勢增強(qiáng)。連鎖餐飲企業(yè)不斷涌現(xiàn)，規(guī)?；?、連鎖化成為這一階段顯著特點(diǎn)。隨著居民生活、工作節(jié)奏的加快，快餐行業(yè)以其便捷的就餐方式

7、，衛(wèi)生、舒適的就餐環(huán)境，贏得了眾多消費(fèi)者的青睞。一些大型快餐企業(yè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)多，品牌形象好，成為餐飲行業(yè)里一道亮麗的風(fēng)景線。【餐飲業(yè)市場格局】3隨著市場競爭的加劇，餐飲業(yè)不斷進(jìn)行改造和提升，我國餐飲業(yè)結(jié)構(gòu)逐步優(yōu)化，限額以上餐飲企業(yè)增長質(zhì)量改善，連鎖發(fā)展加快，經(jīng)營效益顯著；限額以下餐飲企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，盲目投資、低水平擴(kuò)張的行為繼續(xù)減少。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2006年，我國餐飲業(yè)營業(yè)額1260.2億元，其中正餐服務(wù)業(yè)99.3億元，占比78.8%；快餐業(yè)226.7億元，占比18%；飲料及冷飲服務(wù)業(yè)7.4億元，其他餐飲服務(wù)業(yè)32.8億元。限額以上餐飲企業(yè)營業(yè)額分別為3011.8億元，占全國餐飲業(yè)零售總額的比重分別為29

8、.1%，比去年上漲4.4個(gè)百分點(diǎn)。目前，餐飲業(yè)已經(jīng)在競爭中分化出多種業(yè)態(tài)，如以家常菜為主的大眾菜館、滿足快節(jié)奏生活的快餐、滿足商務(wù)宴請(qǐng)需要的高檔正餐、依托星級(jí)飯店的飯店類餐廳、張揚(yáng)個(gè)性的主題類餐廳、自由選擇的自助餐廳、餐飲娛樂相結(jié)合的娛樂類餐廳、以規(guī)模制勝的餐飲街等等，餐飲業(yè)已經(jīng)發(fā)展出豐富的產(chǎn)業(yè)生態(tài)，以滿足千差萬別的社會(huì)需求?！鞠M(fèi)趨勢分析】1、上班族消費(fèi)趨勢分析：在經(jīng)濟(jì)危機(jī)的壓力面前，上班族們把越來越多的消費(fèi)行為變成了 DIY，將請(qǐng)朋友到家里吃飯，減少去餐館次數(shù)。2、家庭消費(fèi)趨勢分析：家庭的預(yù)算和支出會(huì)減少，會(huì)縮減了高檔消費(fèi)和大宗支出，但節(jié)假日親朋好友外出聚餐的人反而增多。3、商務(wù)消費(fèi)趨勢分

9、析：吃奢華盛宴的人少了，中檔餐飲消費(fèi)次數(shù)將增加。消費(fèi)者分析表明，在未來3年，餐飲經(jīng)營面臨新的發(fā)展趨勢，粵菜將引領(lǐng)消費(fèi)潮流，跨地域經(jīng)營是未來的熱點(diǎn)，消費(fèi)時(shí)段及消費(fèi)趨勢將產(chǎn)生變4化，餐廳功能日趨多樣，特色經(jīng)營。第一部分 餐飲業(yè)項(xiàng)目總論總論作為餐飲業(yè)項(xiàng)目可行性報(bào)告的首要部分，要綜合敘述餐飲業(yè)項(xiàng)目可行性報(bào)告中各部分的主要問題和研究結(jié)論，并對(duì)餐飲業(yè)項(xiàng)目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。一、餐飲業(yè)項(xiàng)目背景（一）餐飲業(yè)項(xiàng)目名稱（二）餐飲業(yè)項(xiàng)目的承辦單位（三）承擔(dān)可行性研究工作的單位情況（四）餐飲業(yè)項(xiàng)目的主管部門（五）餐飲業(yè)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)（六）餐飲業(yè)項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)二、餐飲業(yè)項(xiàng)目可行性

10、研究主要結(jié)論在餐飲業(yè)項(xiàng)目可行性研究中，對(duì)餐飲業(yè)項(xiàng)目的產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、政策保障、技術(shù)方案、資金總額籌措、餐飲業(yè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益和國民經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益等重大問題，都應(yīng)得出明確的結(jié)論，主要包括：（一）餐飲業(yè)項(xiàng)目產(chǎn)品市場前景（二）餐飲業(yè)項(xiàng)目原料供應(yīng)問題（三）餐飲業(yè)項(xiàng)目政策保障問題（四）餐飲業(yè)項(xiàng)目資金保障問題（五）餐飲業(yè)項(xiàng)目組織保障問題（六）餐飲業(yè)項(xiàng)目技術(shù)保障問題5（七）餐飲業(yè)項(xiàng)目人力保障問題（八）餐飲業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制問題（九）餐飲業(yè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益結(jié)論餐飲業(yè)項(xiàng)目總投資萬元，其中建設(shè)投資萬元（其中土建工程費(fèi)萬元、設(shè)備購置及安裝調(diào)試費(fèi)萬元、土地購置及整理費(fèi)萬元、工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元、基本預(yù)備費(fèi)萬元、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬

11、元），鋪底流動(dòng)資金萬元。餐飲業(yè)項(xiàng)目所需投入總資金萬元。餐飲業(yè)項(xiàng)目建成后，年?duì)I業(yè)收入萬元，年增值稅萬元、年銷售稅金及附加萬元、年利潤總額萬元、所得稅萬元、年稅后利潤萬元，投資利潤率，投資利稅率，銷售利潤率，稅后投資回收期年，稅后內(nèi)部收益率，盈虧平衡點(diǎn)，年稅金總額萬元。（十）餐飲業(yè)項(xiàng)目社會(huì)效益結(jié)論（十一）餐飲業(yè)項(xiàng)目可行性綜合評(píng)價(jià)三、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表在總論部分中，可將餐飲業(yè)項(xiàng)目研究報(bào)告中各部分的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表，使審批和決策者對(duì)餐飲業(yè)項(xiàng)目作全貌了解。四、存在問題及建議對(duì)餐飲業(yè)項(xiàng)目可行性研究中提出的餐飲業(yè)項(xiàng)目的主要問題進(jìn)行說明并提出解決的建議。第二部分 餐飲業(yè)項(xiàng)目建設(shè)背景

12、、必要性、可行性這一部分主要應(yīng)說明餐飲業(yè)項(xiàng)目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資6理由及餐飲業(yè)項(xiàng)目開展的支撐性條件等等。一、餐飲業(yè)項(xiàng)目建設(shè)背景（一）餐飲業(yè)項(xiàng)目政策層面發(fā)起背景1、國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃2、產(chǎn)業(yè)政策3、技術(shù)政策（二）餐飲業(yè)項(xiàng)目市場層面發(fā)起背景1、市場發(fā)展階段、趨勢、特點(diǎn)2、市場發(fā)展前景（三）餐飲業(yè)項(xiàng)目發(fā)起人以及發(fā)起緣由1、公司在技術(shù)方面的積累2、公司在市場方面的積累二、餐飲業(yè)項(xiàng)目建設(shè)必要性（一）產(chǎn)業(yè)發(fā)展的要求（二）市場發(fā)展的要求（三）企業(yè)發(fā)展的要求三、餐飲業(yè)項(xiàng)目建設(shè)可行性（一）經(jīng)濟(jì)可行性（二）政策可行性（三）技術(shù)可行性（四）模式可行性（五）組織和人力資源可行性7第三部分 市場分析與建設(shè)規(guī)模

13、市場分析在餐飲業(yè)項(xiàng)目可行性研究中的重要地位在于，任何一個(gè)餐飲業(yè)項(xiàng)目，其生產(chǎn)規(guī)模的確定，技術(shù)的選擇，投資估算甚至廠址的選擇，都必須在對(duì)市場需求情況有了充分了解以后才能決定。而且市場分析的結(jié)果，還可以決定產(chǎn)品的價(jià)格、銷售收入，最終影響到餐飲業(yè)項(xiàng)目的盈利性和可行性。在餐飲業(yè)項(xiàng)目可行性報(bào)告中，要詳細(xì)闡述市場需求預(yù)測、價(jià)格分析，并確定建設(shè)規(guī)模。一、餐飲業(yè)項(xiàng)目市場調(diào)查（一）擬建餐飲業(yè)項(xiàng)目產(chǎn)出物用途調(diào)查（二）餐飲業(yè)項(xiàng)目產(chǎn)品現(xiàn)有生產(chǎn)能力調(diào)查（三）餐飲業(yè)項(xiàng)目產(chǎn)品產(chǎn)量及銷售量調(diào)查（四）餐飲業(yè)項(xiàng)目替代產(chǎn)品調(diào)查（五）餐飲業(yè)項(xiàng)目專題研究調(diào)查（六）國外餐飲業(yè)項(xiàng)目市場調(diào)查二、餐飲業(yè)項(xiàng)目市場預(yù)測市場預(yù)測是市場調(diào)查在時(shí)間上和空

14、間上的延續(xù)，是利用市場調(diào)查所得到的信息資料，根據(jù)市場信息資料分析報(bào)告的結(jié)論，對(duì)餐飲業(yè)項(xiàng)目產(chǎn)品未來市場需求量及相關(guān)因素所進(jìn)行的定量與定性的判斷與分析。在餐飲業(yè)項(xiàng)目可行性研究工作中，市場預(yù)測的結(jié)論是制訂產(chǎn)品方案，確定餐飲業(yè)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模所必須的依據(jù)。（一）國內(nèi)餐飲業(yè)項(xiàng)目市場需求預(yù)測1本產(chǎn)品消耗對(duì)象82本產(chǎn)品的消費(fèi)條件3本產(chǎn)品更新周期的特點(diǎn)4可能出現(xiàn)的替代產(chǎn)品5本產(chǎn)品使用中可能產(chǎn)生的新用途（二）餐飲業(yè)項(xiàng)目產(chǎn)品出口或進(jìn)口替代分析1替代出口分析2出口可行性分析（三）價(jià)格預(yù)測三、餐飲業(yè)項(xiàng)目市場推銷戰(zhàn)略在商品經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)要根據(jù)市場情況，制定合格的銷售戰(zhàn)略，爭取擴(kuò)大市場份額，穩(wěn)定銷售價(jià)格，提高產(chǎn)品競爭能力。

15、因此，在餐飲業(yè)項(xiàng)目可行性研究中，要對(duì)市場推銷戰(zhàn)略進(jìn)行研究。（一）推銷方式1. 投資者分成2企業(yè)自銷3國家部分收購4經(jīng)銷人代銷及代銷人情況分析（二）推銷措施（三）促銷價(jià)格制度（四）產(chǎn)品銷售費(fèi)用預(yù)測四、餐飲業(yè)項(xiàng)目產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模（一）產(chǎn)品方案91列出產(chǎn)品名稱2產(chǎn)品規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)（二）建設(shè)規(guī)模五、餐飲業(yè)項(xiàng)目產(chǎn)品銷售收入預(yù)測根據(jù)確定的產(chǎn)品方案和建設(shè)方案和建設(shè)規(guī)模及預(yù)測的產(chǎn)品價(jià)可以估算產(chǎn)品銷售收入。第四部分 餐飲業(yè)項(xiàng)目產(chǎn)品規(guī)劃方案一、餐飲業(yè)項(xiàng)目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案二、餐飲業(yè)項(xiàng)目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案（一）工藝設(shè)備選型（二）工藝說明（三）工藝流程三、餐飲業(yè)項(xiàng)目產(chǎn)品營銷規(guī)劃方案（一）營銷戰(zhàn)略規(guī)劃（二）營銷模式在商品經(jīng)濟(jì)環(huán)

16、境中，企業(yè)要根據(jù)市場情況，制定合格的銷售模式，爭取擴(kuò)大市場份額，穩(wěn)定銷售價(jià)格，提高產(chǎn)品競爭能力。因此，在餐飲業(yè)項(xiàng)目可行性報(bào)告中，要對(duì)餐飲業(yè)項(xiàng)目市場營銷模式進(jìn)行詳細(xì)研究。1、投資者分成2、企業(yè)自銷3、國家部分收購4、經(jīng)銷人代銷及代銷人情況分析10第五部分 餐飲業(yè)項(xiàng)目建設(shè)地與土建總規(guī)一、餐飲業(yè)項(xiàng)目建設(shè)地（一）餐飲業(yè)項(xiàng)目建設(shè)地地理位置（二）餐飲業(yè)項(xiàng)目建設(shè)地自然情況（三）餐飲業(yè)項(xiàng)目建設(shè)地資源情況（四）餐飲業(yè)項(xiàng)目建設(shè)地經(jīng)濟(jì)情況（五）餐飲業(yè)項(xiàng)目建設(shè)地人口情況二、餐飲業(yè)項(xiàng)目土建總規(guī)（一）餐飲業(yè)項(xiàng)目廠址及廠房建設(shè)1、廠址2、廠房建設(shè)內(nèi)容3、廠房建設(shè)造價(jià)（二）土建總圖布置1、平面布置。列出餐飲業(yè)項(xiàng)目主要單項(xiàng)工程

17、的名稱、生產(chǎn)能力、占地面積、外形尺寸、流程順序和布置方案。2、豎向布置（1）場址地形條件（2）豎向布置方案（3）場地標(biāo)高及土石方工程量3、技術(shù)改造餐飲業(yè)項(xiàng)目原有建、構(gòu)筑物利用情況4、總平面布置圖（技術(shù)改造餐飲業(yè)項(xiàng)目應(yīng)標(biāo)明新建和原有以及拆除的建、構(gòu)筑物的位置）115、總平面布置主要指標(biāo)表（三）場內(nèi)外運(yùn)輸1、場外運(yùn)輸量及運(yùn)輸方式2、場內(nèi)運(yùn)輸量及運(yùn)輸方式3、場內(nèi)運(yùn)輸設(shè)施及設(shè)備（四）餐飲業(yè)項(xiàng)目土建及配套工程1、餐飲業(yè)項(xiàng)目占地2、餐飲業(yè)項(xiàng)目土建及配套工程內(nèi)容（五）餐飲業(yè)項(xiàng)目土建及配套工程造價(jià)（六）餐飲業(yè)項(xiàng)目其他輔助工程1、供水工程2、供電工程3、供暖工程4、通信工程5、其他第六部分 餐飲業(yè)項(xiàng)目技術(shù)方案、

18、設(shè)備方案和工程方案一、餐飲業(yè)項(xiàng)目技術(shù)方案1餐飲業(yè)項(xiàng)目生產(chǎn)方法（包括原料路線）2餐飲業(yè)項(xiàng)目工藝流程3餐飲業(yè)項(xiàng)目工藝技術(shù)來源4推薦方案的主要工藝（生產(chǎn)裝置）流程圖、物料平衡圖，物料消耗定額表12二、餐飲業(yè)項(xiàng)目主要設(shè)備方案1餐飲業(yè)項(xiàng)目主要設(shè)備選型2餐飲業(yè)項(xiàng)目主要設(shè)備來源（進(jìn)口設(shè)備應(yīng)提出供應(yīng)方式）3餐飲業(yè)項(xiàng)目推薦方案的主要設(shè)備清單三、餐飲業(yè)項(xiàng)目工程方案1餐飲業(yè)項(xiàng)目主要建、構(gòu)筑物的建筑特征、結(jié)構(gòu)及面積方案2餐飲業(yè)項(xiàng)目礦建工程方案3餐飲業(yè)項(xiàng)目特殊基礎(chǔ)工程方案4餐飲業(yè)項(xiàng)目建筑安裝工程量及“三材”用量估算5餐飲業(yè)項(xiàng)目主要建、構(gòu)筑物工程一覽表第七部分 餐飲業(yè)項(xiàng)目組織和勞動(dòng)定員在餐飲業(yè)項(xiàng)目可行性報(bào)告中，根據(jù)餐飲業(yè)

19、項(xiàng)目規(guī)模、餐飲業(yè)項(xiàng)目組成和工藝流程，研究提出相應(yīng)的企業(yè)組織機(jī)構(gòu)，勞動(dòng)定員總數(shù)及勞動(dòng)力來源及相應(yīng)的人員培訓(xùn)計(jì)劃。一、餐飲業(yè)項(xiàng)目組織（一）組織形式（二）工作制度二、餐飲業(yè)項(xiàng)目勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)（一）勞動(dòng)定員（二）年總工資和職工年平均工資估算（三）人員培訓(xùn)及費(fèi)用估算第八部分 餐飲業(yè)項(xiàng)目投資估算13一、餐飲業(yè)項(xiàng)目投資估算依據(jù)二、餐飲業(yè)項(xiàng)目建設(shè)投資估算1餐飲業(yè)項(xiàng)目建筑工程費(fèi)2餐飲業(yè)項(xiàng)目設(shè)備及工器具購置費(fèi)3餐飲業(yè)項(xiàng)目安裝工程費(fèi)4餐飲業(yè)項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用5餐飲業(yè)項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)6餐飲業(yè)項(xiàng)目漲價(jià)預(yù)備費(fèi)7餐飲業(yè)項(xiàng)目建設(shè)期利息三、餐飲業(yè)項(xiàng)目流動(dòng)資金估算四、餐飲業(yè)項(xiàng)目投資估算表1餐飲業(yè)項(xiàng)目投入總資金估算匯總表2餐飲

20、業(yè)項(xiàng)目單項(xiàng)工程投資估算表3餐飲業(yè)項(xiàng)目分年投資計(jì)劃表4餐飲業(yè)項(xiàng)目流動(dòng)資金估算表第九部分 餐飲業(yè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析一、餐飲業(yè)項(xiàng)目總投資估算二、餐飲業(yè)項(xiàng)目資金籌措一個(gè)建設(shè)餐飲業(yè)項(xiàng)目所需要的投資資金，可以從多個(gè)來源渠道獲得。餐飲業(yè)項(xiàng)目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對(duì)建設(shè)餐飲業(yè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算和流動(dòng)資金估算的結(jié)果，研究落實(shí)資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金?？尚行詧?bào)告中，應(yīng)對(duì)每一種來14源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計(jì)算表格和附件?？尚行匝芯恐?，應(yīng)對(duì)下列內(nèi)容加以說明：（一）資金來源（二）餐飲業(yè)項(xiàng)目籌資方案三、餐飲業(yè)項(xiàng)目投資使用計(jì)劃（一）投資使用計(jì)劃（二）借款償還計(jì)劃四

21、、餐飲業(yè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)說明&財(cái)務(wù)測算假定（一）計(jì)算依據(jù)及相關(guān)說明（二）餐飲業(yè)項(xiàng)目測算基本設(shè)定五、餐飲業(yè)項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算（一）直接成本（二）工資及福利費(fèi)用（三）折舊及攤銷（四）工資及福利費(fèi)用（五）修理費(fèi)（六）財(cái)務(wù)費(fèi)用（七）其他費(fèi)用（八）財(cái)務(wù)費(fèi)用（九）總成本費(fèi)用六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算（一）銷售收入15（二）銷售稅金及附加（三）增值稅（四）銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算七、損益及利潤分配估算八、現(xiàn)金流估算（一）餐飲業(yè)項(xiàng)目投資現(xiàn)金流估算（二）餐飲業(yè)項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流估算九、不確定性分析在對(duì)建設(shè)餐飲業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實(shí)際

22、情況可能與此有出入，這對(duì)餐飲業(yè)項(xiàng)目投資決策會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)。為避免或盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)，就要分析不確定性因素對(duì)餐飲業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，以確定餐飲業(yè)項(xiàng)目的可靠性，這就是不確定性分析。根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進(jìn)行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視餐飲業(yè)項(xiàng)目情況而定。（一）盈虧平衡分析（二）敏感性分析第十部分 餐飲業(yè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益評(píng)價(jià)在建設(shè)餐飲業(yè)項(xiàng)目的技術(shù)路線確定以后，必須對(duì)不同的方案進(jìn)行財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)，判斷餐飲業(yè)項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是否可行，并比選出優(yōu)秀方案。本部分的評(píng)價(jià)結(jié)論是建議方案取舍的主要依據(jù)之一，

23、也是對(duì)建設(shè)16餐飲業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行投資決策的重要依據(jù)。本部分就可行性報(bào)告中財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容做一概要說明一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是考察餐飲業(yè)項(xiàng)目建成后的獲利能力、債務(wù)償還能力及外匯平衡能力的財(cái)務(wù)狀況，以判斷建設(shè)餐飲業(yè)項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的可行性。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)多用靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合，以動(dòng)態(tài)為主的辦法進(jìn)行。并用財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù)-財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以判斷餐飲業(yè)項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否可行。（一）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是指把餐飲業(yè)項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)金流量，按照一個(gè)設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率（基準(zhǔn)收益率）折算到建設(shè)期初（餐飲業(yè)項(xiàng)目計(jì)算期第一年年初）

24、的現(xiàn)值之和。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是考察餐飲業(yè)項(xiàng)目在其計(jì)算期內(nèi)盈利能力的主要?jiǎng)討B(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)。如果餐飲業(yè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等于或大于零，表明餐飲業(yè)項(xiàng)目的盈利能力達(dá)到或超過了所要求的盈利水平，餐飲業(yè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)上可行。（二）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是指餐飲業(yè)項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年財(cái)務(wù)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時(shí)的折現(xiàn)率，也就是使餐飲業(yè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是反映餐飲業(yè)項(xiàng)目實(shí)際收益率的一個(gè)動(dòng)態(tài)指標(biāo)，該指標(biāo)越大越好。17一般情況下，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于等于基準(zhǔn)收益率時(shí)，餐飲業(yè)項(xiàng)目可行。（三）投資回收期 Pt投資回收期按照是否考慮資金時(shí)間價(jià)值可以分為靜態(tài)投資回收期和動(dòng)態(tài)投資回收期。以動(dòng)

25、態(tài)回收期為例：（l）計(jì)算公式動(dòng)態(tài)投資回收期的計(jì)算在實(shí)際應(yīng)用中根據(jù)餐飲業(yè)項(xiàng)目的現(xiàn)金流量表，用下列近似公式計(jì)算：Pt（累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)-1）+上一年累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對(duì)值/出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值（2）評(píng)價(jià)準(zhǔn)則1）PtPc（基準(zhǔn)投資回收期）時(shí)，說明餐飲業(yè)項(xiàng)目（或方案）能在要求的時(shí)間內(nèi)收回投資，是可行的；2）PtPc 時(shí)，則餐飲業(yè)項(xiàng)目（或方案）不可行，應(yīng)予拒絕。（四）餐飲業(yè)項(xiàng)目投資收益率 ROI餐飲業(yè)項(xiàng)目投資收益率是指餐飲業(yè)項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年息稅前利潤或營運(yùn)期內(nèi)年平均息稅前利潤（EBIT)與餐飲業(yè)項(xiàng)目總投資（TI）的比率。總投資收益率高于同行業(yè)的收益率參考值，表明用總投資收益率表示的盈利能力滿足要求。ROI部門（行業(yè)）平均投資利潤率（或基準(zhǔn)投資利潤率）時(shí)，餐飲業(yè)項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可考慮接受。18（五）餐飲業(yè)項(xiàng)目投資利稅率餐飲業(yè)項(xiàng)目投資