會計一般納稅人報稅的詳細(xì)流程

1、會計一般納稅人報稅的詳細(xì)流程本單位名稱或稅號如要修改，需持金稅卡和IC 卡去所屬稅局；其它信息修改只拿IC 卡即可。4、開票最大限額（1）此處顯示的為專用發(fā)票的最大限額，當(dāng)該企業(yè)為單廢舊物資企業(yè)，即只能開具廢舊物資銷售發(fā)票，當(dāng)查看“參數(shù)設(shè)置/ 開票機(jī)信息”時，開票機(jī)限額處顯示為空2）系統(tǒng)中所有的最大限額指不含稅金額的最大限額。（如：最大限額是百萬元，指開票的不含稅金額不能大于等于百萬元） （ 3）最大開票限額只攜帶 IC 卡即可。 四、操作員管理 1 、功能：增加、修改、刪除操作員（只有系統(tǒng)管理員才能做）2 、方法：“系統(tǒng)維護(hù)” / “操作員管理” / “操作員管理”“編輯” - “操作身份管

2、理”窗口中的管理員按回車可輸入多個銀行賬號只需修改地址、電話、銀行賬號，“企業(yè)名稱”、“開票機(jī)信息”各項數(shù)據(jù)皆取自金稅卡， 無須輸入，也無法修改。一般納稅人操作常識 防偽稅控系統(tǒng)的工作原理1.工作流程 購買發(fā)票：企業(yè)持 IC 卡到稅務(wù)機(jī)關(guān)購買發(fā)票讀入發(fā)票：將 IC 卡上的發(fā)票號碼讀入到開票系統(tǒng)填開發(fā)票：在開票系統(tǒng)中填開打印發(fā)票抄稅報稅：在開票系統(tǒng)中抄稅后，持IC 卡及報表到稅務(wù)機(jī)關(guān)報稅 2. 防偽與計稅 發(fā)票上的主要信息（發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、購方稅號、銷方稅號、金額、稅額）加密生成84位密文；并在打印發(fā)票的同時將主要信息逐票存入金稅卡黑匣子中 3. 識偽 認(rèn)證發(fā)票的過程為用掃描儀將整

3、張票面（明文與密文）掃入計算機(jī)，認(rèn)證系統(tǒng)將密文解密后與發(fā)票上的明文比較，有一項不符即為假票。（大廳認(rèn)證、網(wǎng)上認(rèn)證） 專用發(fā)票須先認(rèn)證相符后才能抵扣，普票不能抵扣，可自愿驗證4. 抄報稅 第三部分一機(jī)多票系統(tǒng)組成和操作流程一、系統(tǒng)組成 通用設(shè)備、專用設(shè)備、開票軟件通用設(shè)備： 1) 計算機(jī) : WIN98第二版及以上版本 , 最低配置要符合： CL2.1 以上，硬盤 40G以上，內(nèi)存 128M以上，光驅(qū)，兩個以上 PCI 插槽，建議您最好使用防偽稅控專用機(jī)2) 打印機(jī)：針式打印機(jī)（建議您最好使用平推式票據(jù)打印機(jī)）2.專用設(shè)備（包括金稅卡、IC 卡讀卡器和稅控 IC 卡） 3) 金稅卡：是防偽稅控系

4、統(tǒng)的核心部件4) 讀卡器：用于讀寫IC 卡上的信息 , 連接在金稅卡上。 5) IC 卡：是進(jìn)入本系統(tǒng)的“鑰匙”，進(jìn)入系統(tǒng)前必須插入IC 卡讀卡器內(nèi)，分為 32K、64K 或者更大容量。由于受到IC 卡的容量限制32K 最多存放 630 張發(fā)票，64K 為 1350 張發(fā)票。注：專用設(shè)備必須經(jīng)所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)行后才可安裝。發(fā)行后金稅卡和IC 卡就是一一對應(yīng)的關(guān)系2. 開票軟件二、系統(tǒng)操作流程初次使用流程：登錄- 初始化 ( 開始、結(jié)束、設(shè)置） - 發(fā)票管理 - 報稅處理日常使用流程為：登錄- 發(fā)票管理 - 報稅處理第四部分系統(tǒng)登錄和初次使用一、系統(tǒng)啟動、登錄、退出: 1、打開計算機(jī)，插入IC 卡

5、 2 、雙擊“防偽開票”圖標(biāo)3 、單擊“進(jìn)入系統(tǒng)” - 選擇（管理員） - 確認(rèn) 說明：初次使用入時，需做“初始化”、“操作員管理”等操作必須選“管理員”，平時無要求，但要注意以誰的名字進(jìn)入，打印在發(fā)票上開票人的名字就是誰。4 、退出系統(tǒng) 單擊“退出”按鈕 -“退出系統(tǒng)” 二、系統(tǒng)初始化： A 、初始化起 1 、功能：用于建立本系統(tǒng)使用的全套數(shù)據(jù)庫，清除所有硬盤中的開票數(shù)據(jù)（不包括客戶及商品信息），使系統(tǒng)處于“初始設(shè)置”狀態(tài)。2 、方法：“系統(tǒng)設(shè)置” / “初始化起” -修改管理員姓名“確認(rèn)” B 、初始化終 1 功能：使用系統(tǒng)轉(zhuǎn)為“正常處理”狀態(tài)2 方法：“系統(tǒng)設(shè)置” / “初始化終” -

6、“確定” 注意： 1 ）系統(tǒng)初次安裝或重新完全安裝時，必須使用本功能，而使用本軟件進(jìn)行了一定時間的業(yè)務(wù)處理之后，勿輕易使用本功能。2 ）執(zhí)行了“初始化起”未做“初始化終”前，“發(fā)票管理”、“報稅處理”業(yè)務(wù)模塊無法激活三、本單位信息設(shè)置（參數(shù)設(shè)置）1 ）企業(yè)開票時“銷方信息”取自此處，只有銀行賬號或選擇（多個賬號），必須事先正確填寫2 ）方法：單擊“系統(tǒng)設(shè)置”“參數(shù)設(shè)置” 3）注意： - “操作員管理”窗口中的管理員的名字 - 輸入本單位管理員 專用發(fā)票和廢舊物資發(fā)票使用同一種紙制發(fā)票（增值稅專用發(fā)票），注意區(qū)分號段，做好分類存放2 發(fā)票讀入（只需在每次新購發(fā)票后做）1 ）功能：發(fā)票讀入功能是開

7、具發(fā)票的前提，主要用于將企業(yè)購買的存放于IC 卡中的電子發(fā)票讀入到金稅卡中。一次可讀入不同種類的5 卷發(fā)票。 （如只購買了發(fā)票，未執(zhí)行“發(fā)票讀入”操作就直接開票，則系統(tǒng)提示“金稅卡內(nèi)沒有可用發(fā)票”, 應(yīng)該執(zhí)行“發(fā)票讀入”）2 ）方法：“發(fā)票管理 / 發(fā)票讀入”“確認(rèn)” -“確定” 3）金稅卡已到鎖死期不能進(jìn)行“發(fā)票讀入”操作 3 發(fā)票庫存查詢1 ）功能：查看剩余發(fā)票數(shù)量及各種發(fā)票的開票限額2 ）方法：“發(fā)票管理 / 發(fā)票領(lǐng)用管理 / 發(fā)票庫存查詢”。注意：如果在稅務(wù)端系統(tǒng)中對納稅人某種發(fā)票最大開票限額進(jìn)行了新的授權(quán)，那么對于不同發(fā)票新限額的作用對象有所不同。對于專用發(fā)票 ,限額作用于開票系統(tǒng)并

8、在開票時即刻生效，但對于廢舊物資發(fā)票和普通發(fā)票，限額作用于限額改變后所購買的發(fā)票，而不是直接作用于開票系統(tǒng)。4 發(fā)票退回（須征得國稅同意，不得隨意操作） 功能：發(fā)票退回是將企業(yè)金稅卡中未開的發(fā)票卷電子信息退回到稅控IC 卡中，不能通過“發(fā)票讀入”重新讀入到金稅卡中，只能到國稅處理。一般情況下，企業(yè)在遇到下列情況時應(yīng)將金稅卡內(nèi)剩余的發(fā)票退回：1所購電子發(fā)票的代碼或號碼與實際拿到的紙質(zhì)發(fā)票不符； 2需要進(jìn)行更改納稅號或更換金稅卡等操作；3當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門要求將剩余發(fā)票退回。 二、編碼設(shè)置 1 客戶編碼設(shè)置1 ）功能：主要用來錄入與該企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系，需要為其開具發(fā)票的客戶信息，也可以對已錄入的客戶信息

9、進(jìn)行修改和刪除。填開發(fā)票時，“購方信息”可以從該客戶編碼庫中選取。為了提高開票員的工作效率，建議企業(yè)在開票前事先將客戶信息正確錄入到客戶編碼庫中。2 ）方法：“系統(tǒng)設(shè)置” / “客戶編碼” 常用工具欄：“+”增加一行 （在所選中行的上方增加一空行）“ - ”刪除一行 （首先選中要刪除的客戶行）有下一級的編碼不能直接刪除 “”使數(shù)據(jù)生效各項數(shù)據(jù)的輸入 a 編碼：如不分組建議編為 0001、0002。 b 名稱： c 簡碼：可以不輸 d 稅號：企業(yè)的納稅登記號前四位為所對應(yīng)的行政區(qū)編碼。（注：若其前四位編碼在行政區(qū)編碼表中不存在，則系統(tǒng)便給出增設(shè)行政區(qū)編碼的“對話框”，寫出行政區(qū)域名稱以記入行政區(qū)

10、編碼）e 地址電話、銀行賬號：將光標(biāo)在此欄目中點擊兩下，點擊該欄目中的“”按鈕，在彈出的“備注字段編輯器”中輸入相關(guān)信息。輸入完畢點擊“確認(rèn)”。3 ）注意：“退出”與“ X”的區(qū)別：“編輯”的狀態(tài)：未處于編輯狀態(tài)時只能查詢不能修改4 ）導(dǎo)入導(dǎo)出：導(dǎo)出用于將編碼庫中的全部編碼信息，以文本文件格式導(dǎo)出到指定路徑下。此功能一般用于備份編碼庫信息，以避免編碼信息丟失或重新安裝系統(tǒng)時手工錄入編碼的繁瑣性。 導(dǎo)入用于將文本文件數(shù)據(jù)導(dǎo)到編碼庫中。 。 2 商品編碼設(shè)置 1 ）功能：商品編碼設(shè)置主要用來錄入本企業(yè)所銷售的商品信息，也可以對已錄入的商品信息進(jìn)行修改和刪除。填開發(fā)票時，“商品信息”只能從該商品編碼

11、庫中選取。因此，在開票前，企業(yè)必須事先將商品信息正確錄入到商品編碼庫中。 一次性可購買多卷多種類發(fā)票，最多可達(dá)五卷 的姓名 - 單擊“操作身份管理”窗口“退出” 以上為修改的過程，若增加按“”，刪除按“” 3 、系統(tǒng)管理員有且只有一個，不能進(jìn)行增加或刪除，只能修改名稱。 第五部分日常開票工作 一、發(fā)票領(lǐng)用 1 發(fā)票購買2）方法：“系統(tǒng)設(shè)置 / 商品編碼”各工具按鈕及各項填寫與客戶編碼基本相同3）注意：必須選擇“商品稅目”商品編碼庫只能在“商品編碼”中建立，必須事先建立，不能在票面直接輸C單價可以是含稅或不含稅，F(xiàn) 代表“否” ( 不含稅 )T代表“是”（含稅）3稅目編碼1）功能：主要用來對商品

12、的類別名稱、稅率和征收率等信息進(jìn)行錄入、修改、刪除以及查詢等一系列編輯操作。系統(tǒng)已存有常用稅目，一般情況下無需進(jìn)行設(shè)置。2）方法：“系統(tǒng)設(shè)置”“編碼設(shè)置”“稅目編碼”“增值稅”三、發(fā)票填開三種發(fā)票的填開方法基本相同，以下主要對專用發(fā)票的各種填開方法，包括對清單、折扣、復(fù)制等的操作進(jìn)行詳述。1簡單發(fā)票（最多8 行）1）調(diào)空票：“發(fā)票管理/ 發(fā)票填開”“確認(rèn)”（按順序自動彈出）2）填寫：A、購方信息的填寫 : a直接輸，點擊“客戶”按鈕可將購方信息保存到客戶編碼庫中廣東省國家稅務(wù)局。3 、從網(wǎng)站首頁點擊 網(wǎng)上辦稅 菜單，進(jìn)入辦稅大廳，輸入用戶名和秘碼，即可進(jìn)入網(wǎng)上辦稅大廳進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。 （二）增值

13、稅網(wǎng)上申報簡易流程1 、點擊 申報征收 菜單，點選“增值稅”稅種，在彈出對話框中填寫申報所屬時期起止，點擊“進(jìn)入申報”按鈕。2 、在納稅表中填寫申報數(shù)據(jù)。3 、填寫完成后，點擊“計算”按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，允許納稅人修改一元以內(nèi)的誤差。4 、核對數(shù)據(jù)無誤后，點擊“提交”按鈕，提交申報數(shù)據(jù)，系統(tǒng)提示申報成功，表示完成申報。5 、點擊“繳稅”按鈕即時進(jìn)入網(wǎng)上繳稅。6 、點選本次清繳稅款，點擊“計稅”按鈕系統(tǒng)自動計算滯納金和教育附加。7 、確認(rèn)繳稅銀行帳戶無誤后，點擊“清繳稅款”按鈕，系統(tǒng)提示扣款成功，表示完成扣稅。8 、完成申報和繳稅后，點擊“注銷登錄”按鈕，退出網(wǎng)上辦稅大廳。二、網(wǎng)上申報納稅

14、注意事項（一）納稅人以前月份沒有申報，或當(dāng)期逾期申報的，不允許進(jìn)行網(wǎng)上申報，納稅人應(yīng)到主管稅務(wù)分局辦稅服務(wù)廳處理。（二）納稅人辦理網(wǎng)上申報納稅前，應(yīng)確保繳稅帳戶有足夠余額。因帳戶不足而導(dǎo)致扣款不成功，納稅人應(yīng)及時補(bǔ)足銀行存款，從 申報征收 首頁直接進(jìn)入 網(wǎng)上繳稅 頁面進(jìn)行稅款繳納。如果因其它原因而導(dǎo)致扣款不成功，納稅人應(yīng)記錄出錯原因，及時通知主管國稅機(jī)關(guān)。（三）納稅人應(yīng)在納稅申報當(dāng)期結(jié)束前進(jìn)行網(wǎng)上繳稅。逾期繳納稅款的，系統(tǒng)自動按征管法規(guī)定按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。（四）網(wǎng)上申報納稅不適用于采用“定期定額”征稅的小規(guī)模納稅人。三、紙質(zhì)納稅申報資料報送要求進(jìn)行網(wǎng)上申報的納稅人，應(yīng)通過網(wǎng)上申

15、報系統(tǒng)的申報表查詢功能用A4 紙打印納稅申報表，連同財務(wù)報表、發(fā)票領(lǐng)用存月報表等申報資料一式一份按規(guī)定依次按月裝訂，于每季度結(jié)束后的次月（1月、4月、7月、10月）內(nèi)將該季度三個月的納稅申報資料報送到主管國稅分局辦稅服務(wù)大廳指定收集點。認(rèn)證 : 每個月月底之前把銷貨方開具的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)拿到國稅去認(rèn)證 ( 如果單位購買了掃描儀等認(rèn)證設(shè)備可在單位認(rèn)證 , 或者可以委托稅務(wù)師事務(wù)所認(rèn)證 ), 認(rèn)證好后將稅務(wù)打印出的認(rèn)證確認(rèn)單和已認(rèn)證的抵扣聯(lián)拿回來 , 一個月裝訂成冊后 , 等申報時使用 . 2. 報稅 : 每個月 10 日之前將開增值稅用的金穗卡在開票用的電腦上抄稅, 抄稅后將金穗卡送到國稅讀卡.每月 15 日前資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表做出來后, 進(jìn)入國稅申報網(wǎng) , 先進(jìn)行網(wǎng)上報稅 , 并把資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表上的數(shù)據(jù)錄入一同申報, 再打印申報表 , 連同已認(rèn)證的抵扣聯(lián), 蓋好章 , 簽好字一同送到國稅大廳 , 經(jīng)國稅審核蓋章后拿回一份單位留存. 稅款從你單位賬戶直接扣除. 3.開增值稅發(fā)票 : 拿著金穗卡和