中小與民營(yíng)企業(yè)IPO審計(jì)應(yīng)關(guān)注的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)題

1、精品文檔你我共享中小與民營(yíng)企業(yè)IPO 審計(jì)應(yīng)關(guān)注的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)題課堂練習(xí)判斷題：1、在主板或中小板首次公開(kāi)發(fā)行股票，要求發(fā)行人最近3 年內(nèi)實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。 題號(hào)： Qhx001690A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答： A正確答案： A2、主板首次發(fā)行股票要求發(fā)行后股本總額不少于5000 萬(wàn)。 題號(hào)： Qhx001685A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答： B正確答案： B3、在創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票必須由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具未來(lái)一年或一期的盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告。 題號(hào)： Qhx001693A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答： B正確答案： B4、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時(shí)，可以采取募集設(shè)立方式公開(kāi)發(fā)行股票。 題

2、號(hào)： Qhx001684A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答： A正確答案： A腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你我共享5、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)有限責(zé)任公司可以直接在主板公開(kāi)發(fā)行股票。 題號(hào)： Qhx001688A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答： B正確答案： B單選題：1、發(fā)行人最近（ ）營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)不能對(duì)關(guān)聯(lián)方或者有重大不確定性的客戶存在重大依賴。 題號(hào)： Qhx001702A、一年B、二年C、三年D、一期您的回答： A正確答案： A2、發(fā)行人與控股股東或?qū)嶋H控制之間產(chǎn)生（），將構(gòu)成公開(kāi)發(fā)行股票的實(shí)質(zhì)障礙。 題號(hào)： Qhx001701A、關(guān)聯(lián)交易B、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)C、內(nèi)部銷售D、內(nèi)部往來(lái)您的回答： B正確答案： B3、首次公開(kāi)發(fā)行股票并

3、上市管理辦法規(guī)定，發(fā)行人最近（）主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你我共享 題號(hào)： Qhx001697A、3 年內(nèi)B、2 年內(nèi)C、5 年內(nèi)D、1 年內(nèi)您的回答： A正確答案： A4、有限責(zé)任公司按（）凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。 題號(hào)： Qhx001694A、原賬面B、評(píng)估后C、政府批準(zhǔn)后D、成立后您的回答： A正確答案： A5、在（）首次公開(kāi)發(fā)行股票，要求保薦人對(duì)“成長(zhǎng)性 ”進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎判斷并出具專項(xiàng)意見(jiàn)。 題號(hào)： Qhx001699A、主板B、中小板C、創(chuàng)業(yè)板D、柜臺(tái)交易

4、系統(tǒng)您的回答： C正確答案： C腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你我共享多選題：1、解決發(fā)行人與控股股東和實(shí)際控制人同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的具體方式有（）。 題號(hào)： Qhx001711 查看答案A、發(fā)行人收購(gòu)競(jìng)爭(zhēng)方擁有的競(jìng)爭(zhēng)性業(yè)務(wù)。B、競(jìng)爭(zhēng)方將競(jìng)爭(zhēng)性業(yè)務(wù)作為出資投入發(fā)行人，獲得發(fā)行人的股份。C、發(fā)行人對(duì)競(jìng)爭(zhēng)方進(jìn)行吸收合并。D、發(fā)行人將競(jìng)爭(zhēng)性的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給競(jìng)爭(zhēng)方。您的回答： ABCD正確答案： ABCD2、在首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，對(duì)地方政府越權(quán)審批和無(wú)正式文件稅收返還和減免的處理辦法包括（ ）。 題號(hào)： Qhx001707 查看答案A、計(jì)入非經(jīng)常性損益B、計(jì)算發(fā)行價(jià)格和每股市盈率時(shí)應(yīng)予扣除C、要求提供省級(jí)稅務(wù)部門確認(rèn)文件D

5、、地方司法部門出具法律意見(jiàn)E、實(shí)際控制人或原股東承諾承擔(dān)追繳風(fēng)險(xiǎn)F、.招股文件作可能被追繳稅款的風(fēng)險(xiǎn)提示您的回答： ABCEF正確答案： ABCEF3、下述對(duì)發(fā)行人關(guān)聯(lián)關(guān)系人表述正確的是（）。題號(hào)： Qhx001712 查看答案A、發(fā)行人的母公司B、發(fā)行人的子公司C、對(duì)發(fā)行人不能施加重大影響的投資方D、對(duì)發(fā)行人實(shí)施共同控制的投資方腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你我共享您的回答： ABD正確答案： ABD4、創(chuàng)業(yè)板將針對(duì)以下（）三種退市情形啟動(dòng)快速退市程序，縮短退市時(shí)間。 題號(hào)： Qhx001710 查看答案A、未在法定期限內(nèi)披露年報(bào)和中期報(bào)告B、凈資產(chǎn)為負(fù)C、與控股股東發(fā)生關(guān)聯(lián)交易D、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出

6、具否定或拒絕表示意見(jiàn)您的回答： ABD正確答案： ABD5、創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票上市管理辦法規(guī)定,發(fā)行人申報(bào)文件中不得有下列（）情形。 題號(hào)： Qhx001706 查看答案A、故意遺漏或虛構(gòu)交易、事項(xiàng)或者其他重要信息B、濫用會(huì)計(jì)政策或者會(huì)計(jì)估計(jì)C、操縱、偽造或篡改編制財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)的會(huì)計(jì)記錄或者相關(guān)憑證D、會(huì)計(jì)估計(jì)變更您的回答： ABC正確答案： ABC中小與民營(yíng)企業(yè)IPO 審計(jì)應(yīng)關(guān)注的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)題課堂練習(xí)判斷題：1、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)有限責(zé)任公司可以直接在主板公開(kāi)發(fā)行股票。 題號(hào)： Qhx001688A、對(duì)B、錯(cuò)腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你我共享您的回答： B正確答案： B2、在創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股

7、票必須由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具未來(lái)一年或一期的盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告。 題號(hào)： Qhx001693A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答： B正確答案： B3、在主板和創(chuàng)業(yè)板首次發(fā)行股票，均不得最近36 個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重。 題號(hào)： Qhx001691A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答： A正確答案： A4、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)發(fā)行人出具保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告并不影響公司首次公開(kāi)發(fā)行股票。 題號(hào)： Qhx001692A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答： B正確答案： B5、主板和創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票均以扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)作為確認(rèn)是否符合利潤(rùn)條件的依據(jù)。 題號(hào)： Qhx001689A、對(duì)B

8、、錯(cuò)腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你我共享您的回答： B正確答案： B單選題：1、發(fā)行人最近（ ）營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)不能對(duì)關(guān)聯(lián)方或者有重大不確定性的客戶存在重大依賴。 題號(hào)： Qhx001702A、一年B、二年C、三年D、一期您的回答： A正確答案： A2、對(duì)同一公司控制權(quán)人下相同、類似或相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行重組的，被重組方重組前一個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額或營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額達(dá)到或超過(guò)重組前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目的100% 的，（）。 題號(hào)： Qhx001698A、發(fā)行人重組后運(yùn)行一個(gè)會(huì)計(jì)年度后方可申請(qǐng)發(fā)行。B、保薦機(jī)構(gòu)和律師應(yīng)按將被重組方納入盡職調(diào)查范圍并發(fā)表相關(guān)意見(jiàn)。C、應(yīng)提交會(huì)計(jì)師關(guān)于被重組方的有關(guān)文件以及與財(cái)務(wù)會(huì)

9、計(jì)資料相關(guān)的其他文件。D、發(fā)行人在重組后可以直接申請(qǐng)發(fā)行。您的回答： A正確答案： A3、發(fā)行人的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循市場(chǎng)公開(kāi)、公平、公正的原則，定價(jià)應(yīng)按照（）的標(biāo)準(zhǔn) ,無(wú)市場(chǎng)價(jià)格可資比較或訂價(jià)受到限制的重大關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)按照成本加合理利潤(rùn)的原則定價(jià)。 題號(hào)： Qhx001700A、與市場(chǎng)獨(dú)立第三方交易腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你我共享B、與其他關(guān)聯(lián)關(guān)系人交易C、與實(shí)際控制人交易D、與公司高管人員交易您的回答： A正確答案： A4、首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法規(guī)定，發(fā)行人最近（）主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。 題號(hào)： Qhx001697A、3 年內(nèi)B、2 年內(nèi)C、

10、5 年內(nèi)D、1 年內(nèi)您的回答： A正確答案： A5、有限責(zé)任公司按（）凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。 題號(hào)： Qhx001694A、原賬面B、評(píng)估后C、政府批準(zhǔn)后D、成立后您的回答： A正確答案： A多選題：1、在創(chuàng)業(yè)板發(fā)行股票，要求發(fā)行人的（）最近三年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的重大違法行為。腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你我共享 題號(hào)： Qhx001709 查看答案A、控股股東B、實(shí)際控制人C、關(guān)聯(lián)關(guān)系人D、職工您的回答： AB正確答案： AB2、創(chuàng)業(yè)板與主板相比具有以下特點(diǎn)（）。 題號(hào)： Qhx001708 查看答案A、降低市場(chǎng)

11、準(zhǔn)入門檻B(tài)、突出單一經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)C、關(guān)注創(chuàng)新性和成長(zhǎng)性D、簡(jiǎn)化發(fā)行審核程序E、發(fā)行人必須是股份公司您的回答： ABCD正確答案： ABCD3、證券法第13 條規(guī)定的公開(kāi)發(fā)行條件為（）。 題號(hào)： Qhx001704 查看答案A、具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)B、具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好C、最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為D、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件E、應(yīng)具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)或具有成長(zhǎng)性腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你我共享您的回答： ABCD正確答案： ABCD4、證券法規(guī)定的股票上市條件有（）。 題號(hào)： Qhx001705 查看答案A、股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)

12、構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行。B、公司股本總額不少于人民幣三千萬(wàn)元。C、公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上，公司股本總額超過(guò)人民幣四億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上。D、公司最近三年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。您的回答： ABCD正確答案： ABCD5、下述對(duì)發(fā)行人關(guān)聯(lián)關(guān)系人表述正確的是（）。題號(hào)： Qhx001712 查看答案A、發(fā)行人的母公司B、發(fā)行人的子公司C、對(duì)發(fā)行人不能施加重大影響的投資方D、對(duì)發(fā)行人實(shí)施共同控制的投資方您的回答： ABD正確答案： ABD中小與民營(yíng)企業(yè)IPO 審計(jì)應(yīng)關(guān)注的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)題課堂練習(xí)判斷題：1、在主板和創(chuàng)業(yè)板首次發(fā)行股票，均不得最近36 個(gè)月內(nèi)

13、違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重。 題號(hào)： Qhx001691A、對(duì)B、錯(cuò)腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你我共享您的回答： A正確答案： A2、主板首次發(fā)行股票要求發(fā)行后股本總額不少于5000 萬(wàn)。 題號(hào)： Qhx001685A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答： B正確答案： B3、主板和創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票均以扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)作為確認(rèn)是否符合利潤(rùn)條件的依據(jù)。 題號(hào)： Qhx001689A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答： B正確答案： B4、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)發(fā)行人出具保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告并不影響公司首次公開(kāi)發(fā)行股票。 題號(hào)： Qhx001692A、對(duì)B、錯(cuò)5、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)有

14、限責(zé)任公司可以直接在主板公開(kāi)發(fā)行股票。 題號(hào)： Qhx001688A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答： B正確答案： B單選題：腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你我共享1、在（）首次公開(kāi)發(fā)行股票，要求保薦人對(duì)“成長(zhǎng)性 ”進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎判斷并出具專項(xiàng)意見(jiàn)。 題號(hào)： Qhx001699A、主板B、中小板C、創(chuàng)業(yè)板D、柜臺(tái)交易系統(tǒng)您的回答： C正確答案： C2、發(fā)行人的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循市場(chǎng)公開(kāi)、公平、公正的原則，定價(jià)應(yīng)按照（）的標(biāo)準(zhǔn) ,無(wú)市場(chǎng)價(jià)格可資比較或訂價(jià)受到限制的重大關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)按照成本加合理利潤(rùn)的原則定價(jià)。 題號(hào)： Qhx001700A、與市場(chǎng)獨(dú)立第三方交易B、與其他關(guān)聯(lián)關(guān)系人交易C、與實(shí)際控制人交易D、與公司高

15、管人員交易您的回答： A正確答案： A3、首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法規(guī)定，發(fā)行人最近（）主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。 題號(hào)： Qhx001697A、3 年內(nèi)B、2 年內(nèi)C、5 年內(nèi)D、1 年內(nèi)腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你我共享您的回答： A正確答案： A4、在（）首次公開(kāi)發(fā)行股票，要求發(fā)行人應(yīng)當(dāng)主要經(jīng)營(yíng)一種業(yè)務(wù)。 題號(hào)： Qhx001695A、主板B、中小板C、創(chuàng)業(yè)板D、海外板您的回答： C正確答案： C5、發(fā)行人最近一年的凈利潤(rùn)不能主要來(lái)自（）的投資收益。 題號(hào)： Qhx001703A、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外B、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以內(nèi)C、與同一母公司控制

16、下子公司D、非同一控制下子公司您的回答： A正確答案： A多選題：1、下述對(duì)發(fā)行人關(guān)聯(lián)關(guān)系人表述正確的是（）。題號(hào)： Qhx001712 查看答案A、發(fā)行人的母公司B、發(fā)行人的子公司C、對(duì)發(fā)行人不能施加重大影響的投資方D、對(duì)發(fā)行人實(shí)施共同控制的投資方腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你我共享您的回答： ABD正確答案： ABD2、可能影響發(fā)行人業(yè)績(jī)連續(xù)計(jì)算的原因有（）。題號(hào)： Qhx001713 查看答案A、發(fā)行人由有限公司變更為股份公司時(shí)按照評(píng)估值折為股本。B、發(fā)行人業(yè)務(wù)重組時(shí)被重組公司的資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額顯著大于發(fā)行人重組前相資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入總額或利潤(rùn)總額。C、最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)

17、生重大變化或者實(shí)際控制人發(fā)生變更。D、最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)公司注冊(cè)地址發(fā)生變更。您的回答： ABC正確答案： ABC3、證券法規(guī)定的股票上市條件有（）。 題號(hào)： Qhx001705 查看答案A、股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行。B、公司股本總額不少于人民幣三千萬(wàn)元。C、公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上，公司股本總額超過(guò)人民幣四億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上。D、公司最近三年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。您的回答： ABCD正確答案： ABCD4、在創(chuàng)業(yè)板發(fā)行股票，要求發(fā)行人的（）最近三年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的重大違法行為。 題號(hào)： Qhx

18、001709 查看答案A、控股股東B、實(shí)際控制人C、關(guān)聯(lián)關(guān)系人腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你我共享D、職工您的回答： AB正確答案： AB5、創(chuàng)業(yè)板將針對(duì)以下（）三種退市情形啟動(dòng)快速退市程序，縮短退市時(shí)間。 題號(hào)： Qhx001710 查看答案A、未在法定期限內(nèi)披露年報(bào)和中期報(bào)告B、凈資產(chǎn)為負(fù)C、與控股股東發(fā)生關(guān)聯(lián)交易D、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具否定或拒絕表示意見(jiàn)您的回答： ABD正確答案： ABD中小與民營(yíng)企業(yè)IPO 審計(jì)應(yīng)關(guān)注的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)題課堂練習(xí)判斷題：1、主板首次發(fā)行股票要求發(fā)行后股本總額不少于5000 萬(wàn)。 題號(hào)： Qhx001685A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答： B正確答案： B2、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)發(fā)行人

19、出具保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告并不影響公司首次公開(kāi)發(fā)行股票。 題號(hào)： Qhx001692A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答： B正確答案： B腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你我共享3、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)有限責(zé)任公司可以直接在主板公開(kāi)發(fā)行股票。 題號(hào)： Qhx001688A、對(duì)B、錯(cuò)4、在主板或中小板首次公開(kāi)發(fā)行股票，要求發(fā)行人最近3 年內(nèi)實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。 題號(hào)： Qhx001690A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答： A正確答案： A5、創(chuàng)業(yè)板首次發(fā)行股票要求發(fā)行后股本總額不少于3000 萬(wàn)元。 題號(hào)： Qhx001686A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答： A正確答案： A單選題：1、發(fā)行人與控股股東或?qū)嶋H控制之間產(chǎn)生（），將構(gòu)成公開(kāi)發(fā)行股票的實(shí)

20、質(zhì)障礙。 題號(hào)： Qhx001701A、關(guān)聯(lián)交易B、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)C、內(nèi)部銷售D、內(nèi)部往來(lái)您的回答： B正確答案： B腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你我共享2、首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法規(guī)定，發(fā)行人最近（）主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。 題號(hào)： Qhx001697A、3 年內(nèi)B、2 年內(nèi)C、5 年內(nèi)D、1 年內(nèi)您的回答： A正確答案： A3、發(fā)行人最近一年的凈利潤(rùn)不能主要來(lái)自（）的投資收益。 題號(hào)： Qhx001703A、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外B、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以內(nèi)C、與同一母公司控制下子公司D、非同一控制下子公司您的回答： A正確答案： A4、有限責(zé)任公司按（）

21、凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。 題號(hào)： Qhx001694A、原賬面B、評(píng)估后C、政府批準(zhǔn)后D、成立后腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你我共享您的回答： A正確答案： A5、在（）首次公開(kāi)發(fā)行股票，要求保薦人對(duì)“成長(zhǎng)性 ”進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎判斷并出具專項(xiàng)意見(jiàn)。 題號(hào)： Qhx001699A、主板B、中小板C、創(chuàng)業(yè)板D、柜臺(tái)交易系統(tǒng)您的回答： C正確答案： C多選題：1、在創(chuàng)業(yè)板發(fā)行股票，要求發(fā)行人的（）最近三年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的重大違法行為。 題號(hào)： Qhx001709 查看答案A、控股股東B、實(shí)際控制人C、關(guān)聯(lián)關(guān)系人D、職工

22、您的回答： AB正確答案： AB2、證券法規(guī)定的股票上市條件有（）。 題號(hào)： Qhx001705 查看答案A、股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行。B、公司股本總額不少于人民幣三千萬(wàn)元。腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你我共享C、公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上，公司股本總額超過(guò)人民幣四億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上。D、公司最近三年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。您的回答： ABCD正確答案： ABCD3、創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票上市管理辦法規(guī)定,發(fā)行人申報(bào)文件中不得有下列（）情形。 題號(hào)： Qhx001706 查看答案A、故意遺漏或虛構(gòu)交易、事項(xiàng)或者其他重要信息B、濫用

23、會(huì)計(jì)政策或者會(huì)計(jì)估計(jì)C、操縱、偽造或篡改編制財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)的會(huì)計(jì)記錄或者相關(guān)憑證D、會(huì)計(jì)估計(jì)變更您的回答： ABC正確答案： ABC4、解決發(fā)行人與控股股東和實(shí)際控制人同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的具體方式有（）。 題號(hào)： Qhx001711 查看答案A、發(fā)行人收購(gòu)競(jìng)爭(zhēng)方擁有的競(jìng)爭(zhēng)性業(yè)務(wù)。B、競(jìng)爭(zhēng)方將競(jìng)爭(zhēng)性業(yè)務(wù)作為出資投入發(fā)行人，獲得發(fā)行人的股份。C、發(fā)行人對(duì)競(jìng)爭(zhēng)方進(jìn)行吸收合并。D、發(fā)行人將競(jìng)爭(zhēng)性的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給競(jìng)爭(zhēng)方。您的回答： ABCD正確答案： ABCD5、可能影響發(fā)行人業(yè)績(jī)連續(xù)計(jì)算的原因有（）。題號(hào)： Qhx001713 查看答案A、發(fā)行人由有限公司變更為股份公司時(shí)按照評(píng)估值折為股本。腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你

24、我共享B、發(fā)行人業(yè)務(wù)重組時(shí)被重組公司的資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額顯著大于發(fā)行人重組前相資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入總額或利潤(rùn)總額。C、最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化或者實(shí)際控制人發(fā)生變更。D、最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)公司注冊(cè)地址發(fā)生變更。您的回答： ABC正確答案： ABC中小與民營(yíng)企業(yè)IPO 審計(jì)應(yīng)關(guān)注的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)題課堂練習(xí)判斷題：1、主板和創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票均以扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)作為確認(rèn)是否符合利潤(rùn)條件的依據(jù)。 題號(hào)： Qhx001689A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答： B正確答案： B2、在主板和創(chuàng)業(yè)板首次發(fā)行股票，均不得最近36 個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)

25、，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重。 題號(hào)： Qhx001691A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答： A正確答案： A3、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)發(fā)行人出具保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告并不影響公司首次公開(kāi)發(fā)行股票。 題號(hào)： Qhx001692A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答： B正確答案： B腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你我共享4、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時(shí)，可以采取募集設(shè)立方式公開(kāi)發(fā)行股票。 題號(hào)： Qhx001684A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答： A正確答案： A5、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)有限責(zé)任公司可以直接在主板公開(kāi)發(fā)行股票。 題號(hào)： Qhx001688A、對(duì)B、錯(cuò)您的回答： B正確答案： B單選題：1、發(fā)行人最近一年的凈利潤(rùn)不能主要來(lái)自（

26、）的投資收益。 題號(hào)： Qhx001703A、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外B、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以內(nèi)C、與同一母公司控制下子公司D、非同一控制下子公司您的回答： A正確答案： A2、首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法規(guī)定，發(fā)行人最近（）主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更。 題號(hào)： Qhx001697A、3 年內(nèi)腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你我共享B、2 年內(nèi)C、5 年內(nèi)D、1 年內(nèi)您的回答： A正確答案： A3、在（）首次公開(kāi)發(fā)行股票，要求發(fā)行人應(yīng)當(dāng)主要經(jīng)營(yíng)一種業(yè)務(wù)。 題號(hào)： Qhx001695A、主板B、中小板C、創(chuàng)業(yè)板D、海外板您的回答： C正確答案： C4、在（）首次公開(kāi)發(fā)

27、行股票，要求保薦人對(duì)“成長(zhǎng)性 ”進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎判斷并出具專項(xiàng)意見(jiàn)。 題號(hào)： Qhx001699A、主板B、中小板C、創(chuàng)業(yè)板D、柜臺(tái)交易系統(tǒng)您的回答： C正確答案： C5、發(fā)行人的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循市場(chǎng)公開(kāi)、公平、公正的原則，定價(jià)應(yīng)按照（）的標(biāo)準(zhǔn) ,無(wú)市場(chǎng)價(jià)格可資比較或訂價(jià)受到限制的重大關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)按照成本加合理利潤(rùn)的原則定價(jià)。腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你我共享 題號(hào)： Qhx001700A、與市場(chǎng)獨(dú)立第三方交易B、與其他關(guān)聯(lián)關(guān)系人交易C、與實(shí)際控制人交易D、與公司高管人員交易您的回答： A正確答案： A多選題：1、在創(chuàng)業(yè)板發(fā)行股票，要求發(fā)行人的（）最近三年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的

28、重大違法行為。 題號(hào)： Qhx001709 查看答案A、控股股東B、實(shí)際控制人C、關(guān)聯(lián)關(guān)系人D、職工您的回答： AB正確答案： AB2、創(chuàng)業(yè)板與主板相比具有以下特點(diǎn)（）。 題號(hào)： Qhx001708 查看答案A、降低市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻B(tài)、突出單一經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)C、關(guān)注創(chuàng)新性和成長(zhǎng)性D、簡(jiǎn)化發(fā)行審核程序E、發(fā)行人必須是股份公司腹有詩(shī)書氣自華精品文檔你我共享您的回答： ABCD正確答案： ABCD3、證券法第13 條規(guī)定的公開(kāi)發(fā)行條件為（）。 題號(hào)： Qhx001704 查看答案A、具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)B、具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好C、最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為D、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件E、應(yīng)具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)或具有成長(zhǎng)性您的回答： ABCD正確答案： ABCD4、解決發(fā)行人與控股股東和實(shí)際控制人同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的具體方式有（）。 題號(hào)： Qhx001711 查看答案A、發(fā)行人收購(gòu)競(jìng)爭(zhēng)方擁有的競(jìng)爭(zhēng)性業(yè)務(wù)。B、競(jìng)爭(zhēng)方將競(jìng)爭(zhēng)性業(yè)務(wù)作為出資投入發(fā)行人，獲得發(fā)行人的股份。C、發(fā)行人對(duì)競(jìng)爭(zhēng)方進(jìn)行吸收合并。D、發(fā)行人將競(jìng)爭(zhēng)性的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給競(jìng)爭(zhēng)方。