復制-XXXX年會計報表附注(格式)

1、 會計報表附注內(nèi)內(nèi)容提要企業(yè)應當按照規(guī)規(guī)定披露附注注信息。其中中：中央管理理企業(yè)集團除除按規(guī)定向財財政部上報企企業(yè)年度財務務會計決算報報表、財務狀狀況說明書等等內(nèi)容外，還還應上報企業(yè)業(yè)合并財務會會計決算報表表附注。附注注主要包括下下列內(nèi)容：一、企業(yè)的基本本情況（一）企業(yè)歷史史沿革、注冊冊地、組織形形式和總部地地址。（二）企業(yè)所處處行業(yè)、經(jīng)營營范圍、業(yè)務務性質、主要要經(jīng)營活動和和主要業(yè)務板板塊。（三）母公司和和集團總部的的名稱、治理理結構。二、財務報表的的編制基礎三、遵循企業(yè)會會計準則的聲聲明企業(yè)編制的財務務報表是否符符合企業(yè)會計計準則及有關關財務會計制制度的要求，真真實、完整地地反映了企業(yè)業(yè)的

2、財務狀況況、經(jīng)營成果果和現(xiàn)金流量量等有關信息息。四、重要會計政政策和會計估估計企業(yè)應當披露采采用的重要會會計政策和會會計估計，不不重要的會計計政策和會計計估計可以不不披露。在披披露重要會計計政策和會計計估計時，應應當披露重要要會計政策的的確定依據(jù)和和財務報表項項目的計量基基礎，以及會會計估計中所所采用的關鍵鍵假設和不確確定因素。 （一）會計期間間企業(yè)設立不足一一個會計年度度的,應說明其會會計報表實際際編制期間；子公司如采采用的會計期期間與我國會會計制度規(guī)定定不一致的，需需說明是否進進行調(diào)整。（二）記賬本位位幣若記賬本位幣為為人民幣以外外的其他貨幣幣的，說明選選定記賬本位位幣的考慮因因素及折算成

3、成人民幣時的的折算方法。（三）記賬基礎礎和計價原則則如果子公司的計計價原則與母母公司不一致致的，需單獨獨披露。（四）外幣業(yè)務務和外幣報表表折算說明發(fā)生外幣交交易時折算匯匯率的確定、在資產(chǎn)負債表日外幣項目采用的折算方法、匯兌損益的處理方法、外幣報表折算的會計處理方法。（五）現(xiàn)金及現(xiàn)現(xiàn)金等價物的的確定標準（六）金融資產(chǎn)產(chǎn)和金融負債債說明金融資產(chǎn)和和金融負債的的分類與確認認條件；金融融資產(chǎn)和金融融負債的初始始計量（初始始計量需要折折現(xiàn)的，需要要說明確定的的折現(xiàn)率）和和后續(xù)計量方方法；金融資資產(chǎn)轉移的確確認依據(jù)和計計量方法；金金融負債終止止確認條件；金融資產(chǎn)和和金融負債公公允價值的確確定方法，包包括因

4、繼續(xù)涉涉入形成的金金融資產(chǎn)、金金融負債的公公允價值確定定方法；金融融資產(chǎn)（此處處不含應收款款項）減值測測試方法、減減值準備計提提方法。（七）應收款項項壞賬準備對單項金額重大大并單項計提提減值準備的的應收賬款，應應披露金額重重大的判斷依依據(jù)或金額標標準；對按組組合計提減值值準備的應收收賬款，應披披露確定組合合的依據(jù)、按按組合計提減減值準備采用用的計提方法法；對單項金金額雖不重大大但單項計提提減值準備的的應收賬款，應應披露單項計計提的理由、計計提方法等。說說明企業(yè)壞賬賬損失的確認認標準。（八）存貨說明存貨的分類類、取得和發(fā)發(fā)出的計價方方法，存貨的的盤存制度以以及周轉材料料（包括低值值易耗品和包包裝

5、物等）的的攤銷方法，存存貨跌價準備備的確認標準準和計提方法法、可變現(xiàn)凈凈值的確定依依據(jù)。（九）長期股權權投資說明長期股權投投資的投資成成本確定、后后續(xù)計量及損損益確認方法法，確定對被被投資單位具具有共同控制制、重大影響響的依據(jù)；長長期股權投資資權益法核算算與成本法核核算的轉換；長期股權投投資的處置；長期股權投投資減值準備備的確認標準準、計提方法法。（十）投資性房房地產(chǎn)采用成本模式的的，披露投資資性房地產(chǎn)的的折舊或攤銷銷方法以及減減值準備計提提依據(jù)；采用用公允價值模模式的，應披披露采用該項項會計政策的的依據(jù)，包括括認定投資性性房地產(chǎn)所在在地有活躍的的房地產(chǎn)交易易市場的依據(jù)據(jù)；公司能夠夠從房地產(chǎn)交

6、交易市場取得得同類或類似似房地產(chǎn)的市市場價格及其其他相關信息息，從而對投投資性房地產(chǎn)產(chǎn)的公允價值值進行估計的的依據(jù)；同時時說明對投資資性房地產(chǎn)的的公允價值進進行估計時涉涉及的關鍵假假設和主要不不確定因素。（十一）固定資資產(chǎn)說明固定資產(chǎn)的的確認條件、分分類、計價方方法和折舊方方法，固定資資產(chǎn)后續(xù)支出出的會計處理理方法，各類類固定資產(chǎn)的的折舊年限、估估計凈殘值率和年年折舊率；固固定資產(chǎn)減值值準備的確認認標準、計提提方法。融資資租入固定資資產(chǎn)的認定依依據(jù)、計價方方法、折舊方方法。（十二）在建工工程說明在建工程的的初始計量和和在建工程結結轉為固定資資產(chǎn)的標準，在在建工程減值值準備的確認認標準、計提提方

7、法。（十三）借款費費用說明借款費用資資本化與費用用化的原則、條條件，資本化化金額的確定定方法。（十四）無形資資產(chǎn)說明無形資產(chǎn)的的確認、計價價方法、攤銷銷方法、攤銷銷年限，無形形資產(chǎn)減值準準備的確認標標準、計提方方法，說明研研究開發(fā)項目目研究階段支支出與開發(fā)階階段支出的劃劃分標準，開開發(fā)階段支出出符合資本化化的確認條件件。（十五）長期待待攤費用說明長期待攤費費用的內(nèi)容、攤攤銷方法、攤攤銷年限。（十六）職工薪薪酬說明職工薪酬的的內(nèi)容，分別別說明各類職職工薪酬的確確認原則、標標準與計量方方法以及會計計處理方法。（十七）股份支支付說明股份支付的的類別，說明明權益工具公公允價值的確確定方法以及及確認可行

8、權權權益工具最最佳估計的依依據(jù)。（十八）應付債債券說明應付債券的的計價及債券券溢價或折價價的攤銷方法法。（十九）預計負負債說明產(chǎn)生預計負負債原因，預預計負債確認認標準和計量量方法。（二十）收入說明各類收入的的確認原則和和方法。（二十一）建造造合同說明建造合同收收入、成本的的確認原則和和會計處理方方法，說明確確定合同完工工進度的方法法，說明合同同預計損失的的確認標準和和計提方法。（二十二）政府府補助說明政府補助的的分類、取得得政府補助的的初始計量、后后續(xù)計量及終終止確認、政政府補助的返返還的會計處處理方法。（二十三）遞延延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)和遞延所得得稅負債說明確認遞延所所得稅資產(chǎn)和和遞延所得稅稅負債

9、的依據(jù)據(jù)。（二十四）租賃賃說明租賃的分類類、經(jīng)營租賃賃會計處理方方法、融資租租賃的判斷標標準和會計處處理方法。（二十五）所得得稅的會計處處理方法說明所得稅的會會計處理方法法，遞延所得得稅的確認方方法，所得稅稅匯算清繳的的方式。（二十六）企業(yè)業(yè)合并說明企業(yè)合并的的處理方法，即即企業(yè)合并的的分類、合并并日的會計處處理以及合并并財務報表的的編制方法，并并且披露非同同一控制下企企業(yè)合并中商商譽/負商譽譽的確定方法法。若發(fā)生非非同一控制下下的購買、出出售股權而增增加或減少子子公司的，說說明購買日或或出售日的確確定方法。說說明合并日相相關交易公允允價值的確定定方法。（二十七）合并并財務報表的的編制方法說明

10、合并財務報報表的編制方方法，即合并并范圍的確定定原則、合并并報表編制的的原則、程序序及方法。五、會計政策和和會計估計變變更以及差錯錯更正的說明明（一）企業(yè)應當當在附注中披披露與會計政政策變更有關關的下列信息息1.會計政策變變更的性質、內(nèi)內(nèi)容和原因。2.當期和各個個列報前期財財務報表中受受影響的項目目名稱和調(diào)整整金額。3.無法進行追追溯調(diào)整的，說說明該事實和和原因以及開開始應用變更更后的會計政政策的時點、具具體應用情況況。（二）企業(yè)應當當在附注中披披露與會計估估計變更有關關的下列信息息1.會計估計變變更的內(nèi)容和和原因。2.會計估計變變更對當期和和未來期間的的影響數(shù)。3.會計估計變變更的影響數(shù)數(shù)不

11、能確定的的，披露這一一事實和原因因。（三）企業(yè)應當當在附注中披披露與前期重重大差錯更正正有關的下列列信息1.前期重大差差錯的性質。2.各個列報前前期財務報表表中受影響的的項目名稱和和更正金額。3.無法進行追追溯重述的，說說明該事實和和原因以及對對前期重大差差錯開始進行行更正的時點點、具體更正正情況。六、稅項說明企業(yè)適用的的主要稅種及及稅率，以及及具體的納稅稅情況，涉及及稅收優(yōu)惠的的，還需說明明優(yōu)惠稅負情情況及相關批批文。七、企業(yè)合并及及合并財務報報表（一）本年納入入合并報表范范圍的子企業(yè)業(yè)基本情況企業(yè)應當按下列列格式披露納納入報表合并并范圍的全部部子企業(yè)主要要情況；大型型企業(yè)集團合合并報表范圍

12、圍可以披露到到二級子企業(yè)業(yè)，集團所屬屬重要子企業(yè)業(yè)不分級次全全部披露：序號企業(yè)名稱級次企業(yè)類型注冊地業(yè)務性質注冊資本持股比例享有的表決權投資額取得方式注：企業(yè)類型：1.境內(nèi)非金金融子企業(yè)，2.境內(nèi)金融子企業(yè)，3.境外子企業(yè)，4.事業(yè)單位，5.基建單位取得方式：1.投資設立，22.同一控制制下的企業(yè)合合并，3.非同一控控制下的企業(yè)業(yè)合并，4.其他（二）母公司擁擁有被投資單單位表決權不不足半數(shù)但能能對被投資單單位形成控制制的原因序號企業(yè)名稱持股比例享有的表決權注冊資本投資額級次納入合并范圍原原因（三）母公司直直接或通過其其他子公司間間接擁有被投投資單位半數(shù)數(shù)以上的表決決權但未能對對其形成控制制的原

13、因序號企業(yè)名稱持股比例享有的表決權注冊資本投資額級次未納入合并范圍圍原因（四）子公司所所采用的會計計政策與母公公司不一致的的，母公司編編制合并財務務報表的處理理方法。說明境外子企業(yè)業(yè)、金融子企企業(yè)、基建單單位和事業(yè)單單位納入合并并范圍的情況況及合并方法法。子公司的特殊會會計政策。對對納入合并報報表范圍內(nèi)子子公司與母公公司會計政策策不一致且未未進行調(diào)整的的，應說明子子公司采用的的特殊會計政政策，未調(diào)整整的原因及其其對合并會計計報表的影響響。（五）子公司與與母公司會計計期間不一致致的，母公司司編制合并財財務報表的處處理方法。（六）本年不再再納入合并范范圍的原子公公司。說明原原子公司的名名稱、注冊地

14、地、業(yè)務性質質、母公司的的持股比例和和表決權比例例，本年不再再成為子公司司的原因。原子公司在處置置日和上一會會計期間資產(chǎn)產(chǎn)負債表日資資產(chǎn)、負債和和所有者權益益的金額以及及本年年初至至處置日的收收入、費用和和利潤的金額額。（七）本年新納納入合并范圍圍的主體。說說明本年新納納入合并范圍圍子公司、特特殊目的主體體、通過受托托經(jīng)營或承租租等方式形成成控制權的經(jīng)經(jīng)營實體名稱稱及其年末凈凈資產(chǎn)、本年年凈利潤。（八）本年發(fā)生生的同一控制制下企業(yè)合并并情況。說明明合并日的確確定依據(jù)、支支付的對價及及被合并方的的賬面凈資產(chǎn)產(chǎn)、并披露被被合并方自合合并當年年初初至合并日的的收入、凈利利潤、現(xiàn)金流流量等情況。公司名

15、稱合并日賬面凈資產(chǎn)交易對價實際控制人本年初至合并日日的相關情況況收入凈利潤現(xiàn)金凈增加額經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額（九）本年發(fā)生生的非同一控控制下企業(yè)合合并情況。企企業(yè)發(fā)生非同同一控制下購購買、出售股股權而增加或或減少子公司司的，說明購購買日或出售售日的確定方方法、合并日日相關交易公公允價值的確確定方法、商商譽的金額及及其計算方法法。公司名稱合并日賬面凈資產(chǎn)可辨認凈資產(chǎn)公公允價值交易對價商譽金額確定方法金額確定方法（十）本年發(fā)生生的反向購買買。企業(yè)以發(fā)行股股份購買資產(chǎn)產(chǎn)等方式構成成反向購買的的，應說明判判斷構成反向向購買的依據(jù)據(jù)、企業(yè)合并并成本的確定定方法、合并并中確認的商商譽或計入當當期損益的計計算

16、方法。購買方（借殼方方）判斷構成反向購購買的依據(jù)合并成本的確定定方法合并中確認的商商譽或計入當當期的損益的的計算方法（十一）本年發(fā)發(fā)生的吸收合合并。應分別別同一控制下下和非同一控控制下的吸收收合并，披露露并入的主要要資產(chǎn)、負債債項目及其金金額。（十二）子公司司向母公司轉轉移資金的能能力受到嚴格格限制的情況況。（十三）作為子子公司納入合合并范圍的特特殊目的主體體或通過受托托經(jīng)營或承租租等方式形成成控制權的經(jīng)經(jīng)營實體的業(yè)業(yè)務性質、業(yè)業(yè)務活動等。八、合并會計報報表重要項目目的說明企業(yè)對報表重要要項目的說明明（加項目為金融融類企業(yè)專用用），應當按按照資產(chǎn)負債債表、利潤表表、現(xiàn)金流量量表、所有者者權益變

17、動表表及其項目列列示的順序，采采用文字和數(shù)數(shù)字描述相結結合的方式進進行披露。報報表重要項目目的明細金額額合計，應當當與報表項目目金額相銜接接。（除另有注明外外，所有金額額均以人民幣幣元為貨幣單單位）（一）貨幣資金金項目年末余額年初余額現(xiàn)金：其中：人民幣 美美元 港港元 日日元 歐歐元 英英鎊 瑞瑞士法郎 加加拿大元 澳澳大利亞元 新新加坡元 丹丹麥克朗 挪挪威克朗 瑞瑞典克朗 澳澳門元 新新西蘭元 韓韓元 其其他 銀行存款：其中：人民幣 美美元 港港元 日日元 歐歐元 英英鎊 瑞瑞士法郎 加加拿大元 澳澳大利亞元 新新加坡元 丹丹麥克朗 挪挪威克朗 瑞瑞典克朗 澳澳門元 新新西蘭元 韓韓元 其

18、其他 其他貨幣資金：其中：人民幣 美美元 港港元 日日元 歐歐元 英英鎊 瑞瑞士法郎 加加拿大元 澳澳大利亞元 新新加坡元 丹丹麥克朗 挪挪威克朗 瑞瑞典克朗 澳澳門元 新新西蘭元 韓韓元 其其他 合計注：如有因抵押押、質押或凍凍結等對使用用有限制、存存放在境外、有有潛在回收風風險的款項應應單獨說明。（二）拆出資資金（僅由金金融企業(yè)披露露）項目年末余額年初余額拆放其他銀行拆放非銀行金融融機構減：貸款損失準準備拆出資金賬面價價值（三）交易性金金融資產(chǎn)項目年末公允價值年初公允價值1交易性債券券投資2交易性權益益工具投資3指定為以公公允價值計量量且其變動計計入當期損益益的金融資產(chǎn)產(chǎn)4衍生金融資資產(chǎn)5

19、套期工具6其他合計注：說明有限售售條件或變現(xiàn)現(xiàn)方面有其他他重大限制的的交易性金融融資產(chǎn)項目及及其金額。（四）應收票據(jù)據(jù)種類年末余額年初余額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合計注：說明已貼現(xiàn)現(xiàn)的商業(yè)承兌兌匯票。（五）應收賬款款種類年末數(shù)年初數(shù)賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)單項金額重大并并單項計提壞壞賬準備的應應收賬款按組合計提壞賬賬準備的應收收賬款組合1組合2單項金額雖不重重大但單項計計提壞賬準備備的應收賬款款合計注：賬面余額中中的比例按年年末該類應收收賬款除以應應收賬款合計計數(shù)計算，壞壞賬準備比例例按該類應收收賬款年末已已計提壞賬準準備除以年末

20、末該類應收賬賬款金額計算算。1.按組合計提提壞賬準備的的應收賬款（1）采用賬齡齡分析法計提提壞賬準備的的應收賬款：賬齡年末數(shù)年初數(shù)賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)（含11年）1至2年2至3年3年以上合計注：賬齡劃分可可根據(jù)企業(yè)具具體情況確定定。（2）采用余額額百分比法計計提壞賬準備備的應收賬款款：組合名稱年末數(shù)年初數(shù)賬面余額計提比例(%)壞賬準備賬面余額計提比例(%)壞賬準備組合1組合2合計注：填寫具體組組合名稱。（3）采用其他他方法計提壞壞賬準備的應應收賬款：組合名稱年末數(shù)年初數(shù)賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備組合1組合2合計注：填寫具體組組合名稱。2單項

21、計提壞壞賬準備的應應收賬款（1）年末單項項金額重大并并單項計提壞壞賬準備的應應收賬款：債務人名稱賬面余額壞賬準備計提比例計提理由合計（2）年末單項項金額雖不重重大但單項計計提壞賬準備備的應收賬款款：債務人名稱賬面余額壞賬準備計提比例計提理由合計3.本年轉回或或收回情況債務人名稱轉回或收回原因因確定原壞賬準備備的依據(jù)轉回或收回前累累計已計提壞壞賬準備金額額轉回或收回金額額合計注：本表列報本本報告期前已已全額計提壞壞賬準備，或或計提減值準準備的比例較較大，但在本本年又全額收收回或轉回，或或在本年收回回或轉回比例例較大的應收收賬款。對本本年通過重組組等方式收回回的金額重大大的應收賬款款，則應逐筆筆列

22、報，金額額不重大的，可可匯總列報。4.本報告期實實際核銷的應應收賬款情況債務人名稱應收賬款性質核銷金額核銷原因是否因關聯(lián)交易易產(chǎn)生合計（六）預付款項項1.預付款項按按賬齡列示賬齡年末數(shù)年初數(shù)金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)（含11年）1至2年2至3年3年以上合計2.賬齡超過一一年的大額預預付款項情況況債權單位債務單位年末余額賬齡未結算的原因小 計（七）應收保保費、應收分分保賬款賬齡齡結構（僅由由保險公司披披露）賬齡年末余額年初余額3 個月以內(nèi)（含含 3 個月）3 個月至 11 年（含 1 年）1 年以上合計（八）應收利息息項目年末余額年初余額合計（九）應收股利利項目年初余額本年增加本年減少

23、年末余額未收回的原因相關款項是否發(fā)發(fā)生減值賬齡一年以內(nèi)的的應收股利其中：（1） （22） 賬齡一年以上的的應收股利其中：（1） （22） 合計（十）其他應收收款種類年末數(shù)年初數(shù)賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)單項金額重大并并單項計提壞壞賬準備的其其他應收款按組合計提壞賬賬準備的其他他應收款其中：組合1組合2單項金額雖不重重大但單項計計提壞賬準備備的其他應收收款合計注：賬面余額中中的比例按年年末該類其他他應收款除以以其他應收款款合計數(shù)計算算，壞賬準備備比例按該類類其他應收款款年末已計提提壞賬準備除除以年末該類類其他應收款款金額計算。1.按組

24、合計提提壞賬準備的的其他應收款款（1）采用按賬賬齡分析法計計提壞賬準備備的其他應收收款：賬齡年末數(shù)年初數(shù)賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)（含11年）1至2年2至3年3年以上合計注：賬齡劃分可可根據(jù)企業(yè)具具體情況確定定。（2）采用余額額百分比法計計提壞賬準備備的其他應收收款：組合名稱年末數(shù)年初數(shù)賬面余額計提比例(%)壞賬準備賬面余額計提比例(%)壞賬準備組合1組合2合計注：填寫具體組組合名稱。（3）采用其他他方法計提壞壞賬準備的其其他應收款：組合名稱年末數(shù)年初數(shù)賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備組合1組合2合計注：填寫具體組組合名稱。2單項計提壞壞賬準備的其他應

25、收款（1）年末單項項金額重大并并單項計提壞壞賬準備的其其他應收款：債務人名稱賬面余額壞賬準備計提比例計提理由合計（2）年末單項項金額雖不重重大但單項計計提壞賬準備備的其他應收收款：債務人名稱賬面余額壞賬準備計提比例計提理由合計3.本年轉回或或收回情況債務人名稱轉回或收回原因因確定原壞賬準備備的依據(jù)轉回或收回前累累計已計提壞壞賬準備金額額轉回或收回金額額合計-注：本表列報本本報告期前已已全額計提壞壞賬準備，或或計提減值準準備的比例較較大，但在本本年又全額收收回或轉回，或或在本年收回回或轉回比例例較大的其他他應收款。對對本年通過重重組等方式收收回的金額重重大的其他應應收款，則應應逐筆列報，金金額不

26、重大的的，可匯總列列報。4.本報告期實實際核銷的其其他應收款情情況債務人名稱其他應收款性質質核銷金額核銷原因是否因關聯(lián)交易易產(chǎn)生合計（十一）存貨1.存貨分類項目年末數(shù)年初數(shù)賬面余額跌價準備賬面價值賬面余額跌價準備賬面價值原材料自制半成品及在在產(chǎn)品庫存商品（產(chǎn)成成品）周轉材料（包裝裝物、低值易易耗品等）消耗性生物資產(chǎn)產(chǎn)工程施工（已完完工未結算款款）其他合計注：其他項中應應說明房地產(chǎn)產(chǎn)企業(yè)土地儲儲備的情況，包包括土地儲備備的面積、本本年增加及土土地儲備年末末余額。年末消耗性生物物資產(chǎn)情況：項目年初余額本年增加額本年減少額年末余額一、種植業(yè)二畜牧養(yǎng)殖業(yè)業(yè)三、林業(yè)四、水產(chǎn)業(yè)合計注：說明消耗性性生物資產(chǎn)

27、的的年末實物數(shù)數(shù)量。2.存貨年末余余額中含有借借款費用資本本化金額的，應應予以披露。（十二）買入入返售金融資資產(chǎn)（僅由金金融企業(yè)披露露）項 目年末余額年初余額證券票據(jù)貸款其他減：壞賬準備賬面價值合計證券公司還應披披露交易對手手基本信息。項目年末余額年初余額同業(yè)其他非銀行金融融機構合計（十三）其他流流動資產(chǎn)項目年末賬面價值年初賬面價值合計（十四）發(fā)放放貸款和墊款款（僅由金融融企業(yè)披露）1.貸款和墊款款按個人和企企業(yè)分布情況況項目年末余額年初余額個人貸款和墊款款信用卡住房抵押其他企業(yè)貸款和墊款款貸款貼現(xiàn)其他貸款和墊款總額額減：貸款損失準準備其中：單項計提提數(shù) 組組合計提數(shù)貸款和墊款賬面面價值2.貸

28、款和墊款款按行業(yè)分布布情況行業(yè)分布年末余額比例（%）年初余額比例（%）農(nóng)牧業(yè)、漁業(yè)采掘業(yè)房地產(chǎn)業(yè)建筑業(yè)金融保險業(yè)其他行業(yè)貸款和墊款總額額減：貸款損失準準備 其中：單項計提提數(shù)組合計提數(shù)貸款和墊款賬面面價值注：銀行可以按按行業(yè)風險集集中情況自行行確定行業(yè)分分布。3.貸款和墊款款按地區(qū)分布布情況地區(qū)分布年末余額比例（%）年初余額比例（%）華南地區(qū)華北地區(qū)其他地區(qū)貸款和墊款總額額減：貸款損失準準備 其中：單項計提提數(shù)組合計提數(shù)貸款和墊款賬面面價值注：銀行可以按按地區(qū)風險集集中情況自行行確定地區(qū)分分布。4.貸款和墊款款按擔保方式式分布情況項 目年末余額年初余額信用貸款保證貸款附擔保物貸款其中：抵押貸款

29、款質押貸款貸款和墊款總額額減：貸款損失準準備 其中：單項計提提數(shù)組合計提數(shù)貸款和墊款賬面面價值5.逾期貸款項目年末余額年初余額逾期1天至900天（含90天）逾期90天至3360天（含360天）逾期360天至至3年（含3年）逾期3年以上合計逾期1天至900天（含90天）逾期90天至3360天（含360天）逾期360天至至3年（含3年）逾期3年以上合計信用貸款保證貸款附擔保物貸款其中：抵押貸款款 質質押貸款合計注：即使是本金金逾期1天，整筆貸貸款也劃為逾逾期貸款。6.貸款損失準準備項目本年金額上年金額單項組合單項組合年初余額本年計提本年轉出本年核銷本年轉回收回原轉銷貸貸款和墊款導導致的轉回貸款和墊

30、款因因折現(xiàn)價值上上升導致轉回回其他因素導致致的轉回年末余額注：（1）本年年轉出是指貸貸款轉為抵債債資產(chǎn)等而轉轉出的貸款損損失準備。（2）本年核銷銷是指經(jīng)批準準貸款予以核核銷而核銷的的貸款損失準準備。（十五）可供出出售金融資產(chǎn)產(chǎn)項目年末公允價值年初公允價值可供出售債債券可供出售權權益工具其他合計（十六）持有至至到期投資項目年末余額年初余額 合計（十七）長期應應收款項目年末余額年初余額融資租賃 其中：未實實現(xiàn)融資收益益分期收款銷售商商品分期收款提供勞勞務其他合計（十八）長期股股權投資1.長期股權投投資分類項目年初余額本年增加本年減少年末余額對子公司投資對合營企業(yè)投資資對聯(lián)營企業(yè)投資資對其他企業(yè)投資

31、資小計減：長期股權投投資減值準備備合計2.長期股權投投資明細被投資單位核算方法投資成本年初余額增減變動年末余額在被投資單位持持股比例(%)減值準備本年計提減值準準備本年現(xiàn)金紅利合計其中：1. 22.注：若對被投資資單位持股比比例與其在被被投資單位表表決權比例不不一致，應說說明原因。3.對合營企業(yè)業(yè)投資和聯(lián)營營企業(yè)投資被投資單位名稱稱本企業(yè)持股比例例(%)年末資產(chǎn)總額年末負債總額年末凈資產(chǎn)總額額本年營業(yè)收入總總額本年凈利潤一、合營企業(yè)其中：二、聯(lián)營企業(yè)其中：注：（1）合營營企業(yè)、聯(lián)營營企業(yè)的重要要會計政策、會會計估計與公公司的會計政政策、會計估估計存在重大大差異的說明明。（2）若對被投投資單位持

32、股股比例與其在在被投資單位位表決權比例例不一致，應應說明原因。（3）若在權益益法核算時未未按照被投資資單位賬面凈凈利潤與投資資股權比例確確認投資收益益，應當說明明原因以及影影響金額。（如如股權比例與與享有或承擔擔的權益不一一致、投資企企業(yè)與合營單單位會計政策策和會計估計計存在重大差差異、取得聯(lián)聯(lián)營企業(yè)時其其可辯認凈資資產(chǎn)與賬面價價值存在差異異等。）4.向投資企業(yè)業(yè)轉移資金的的能力受到限限制的有關情情況向投資企業(yè)轉移移資金能力受受到限制的長長期股權投資資項目受限制的原因當期累計未確認認的投資損失失金額（十九）投資性性房地產(chǎn)1.按成本計量量的投資性房房地產(chǎn)項目年初余額本年增加本年減少年末余額一、賬

33、面原值合合計其中：1.房屋屋、建筑物2.土地使用權權二、累計折舊和和累計攤銷合合計其中：1.房屋屋、建筑物2.土地使用權權三、投資性房地地產(chǎn)賬面凈值值合計其中：1.房屋屋、建筑物2.土地使用權權四、投資性房地地產(chǎn)減值準備備累計金額合合計其中：1.房屋屋、建筑物2.土地使用權權五、投資性房地地產(chǎn)賬面價值值合計其中：1.房屋屋、建筑物2.土地使用權權2.按公允價值值計量的投資資性房地產(chǎn) 項目年初公允價值本年增加本年減少年末公允價值購置自用房地產(chǎn)或存存貨轉入公允價值變動損損益處置轉為自用房地產(chǎn)產(chǎn)一、成本合計其中：1.房屋屋、建筑物2.土地使用權權二、公允價值變變動合計其中：1.房屋屋、建筑物2.土地

34、使用權權三、投資性房地地產(chǎn)賬面價值值合計其中：1.房屋屋、建筑物2.土地使用權權注：（1）披露露投資性房地地產(chǎn)公允價值值的確定依據(jù)據(jù)。（2）說明報告告期內(nèi)改變計計量模式的投投資性房地產(chǎn)產(chǎn)轉換的原因因及其影響。（二十）固定資資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)分分類項目年初余額本年增加本年減少年末余額一、賬面原值合合計：其中：土地資產(chǎn)產(chǎn)房屋及建筑物機器設備運輸工具電子設備辦公設備酒店業(yè)家具其他二、累計折舊合合計：其中：土地資產(chǎn)產(chǎn)-房屋及建筑物機器設備運輸工具電子設備辦公設備酒店業(yè)家具其他三、固定資產(chǎn)賬賬面凈值合計計其中：土地資產(chǎn)產(chǎn)房屋及建筑物機器設備運輸工具電子設備辦公設備酒店業(yè)家具其他四、減值準備合合計其中：土地

35、資產(chǎn)產(chǎn)房屋及建筑物機器設備運輸工具電子設備辦公設備酒店業(yè)家具其他五、固定資產(chǎn)賬賬面價值合計計其中：土地資產(chǎn)產(chǎn)房屋及建筑物機器設備運輸工具電子設備辦公設備酒店業(yè)家具其他注：說明年末已已提足折舊仍仍繼續(xù)使用的的固定資產(chǎn)原原值。2.年末持有待待售的固定資資產(chǎn)情況項目賬面價值公允價值預計處置費用預計處置時間（二十一）在建建工程1.在建工程情情況（披露期期末余額最大大的前10項項）項目名稱預算數(shù)年初余額本年增加轉入固定資產(chǎn)其他減少工程投入占預算算比例(%)工程進度利息資本化累計計金額其中：本年利息息資本化金額額本年利息資本化化率(%)資金來源年末余額合計其中：1. 22. 102.在建工程減減值準備 項

36、目年初余額本年增加本年減少年末余額計提原因合計其中：1. 22.-（二十二）工程程物資項目年初余額本年增加本年減少年末余額合計（二十三）固定定資產(chǎn)清理項目年初賬面價值年末賬面價值轉入清理的原因因合計-注：說明轉入固固定資產(chǎn)清理理起始時間已已超過1年的的固定資產(chǎn)清清理進展情況況。（二十四）生產(chǎn)產(chǎn)性生物資產(chǎn)產(chǎn)和公益性生生物資產(chǎn)1.以成本計量量項目年初賬面價值本年增加額本年減少額年末賬面價值一、種植業(yè)二畜牧養(yǎng)殖業(yè)業(yè)三、林業(yè)四、水產(chǎn)業(yè)合計注：（1）說明明各類生物資資產(chǎn)的年末實實物數(shù)量，如如有天然起源源的生物資產(chǎn)產(chǎn)，還應披露露該資產(chǎn)的類類別、取得方方式和數(shù)量等等。（2）說明各類類生產(chǎn)性生物物資產(chǎn)的預計計

37、使用壽命、預預計凈殘值、折折舊方法、累累計折舊和減減值準備累計計金額。2.以公允價值值計量項目年初賬面價值本年增加額本年減少額年末賬面價值一、種植業(yè)二畜牧養(yǎng)殖業(yè)業(yè)三、林業(yè)四、水產(chǎn)業(yè)合計3.說明生產(chǎn)性性生物資產(chǎn)相相關的風險情情況與管理措措施。（二十五）油氣氣資產(chǎn)1.當期在國內(nèi)內(nèi)和國外發(fā)生生的取得礦區(qū)區(qū)權益、油氣氣勘探和油氣氣開發(fā)各項支支出的總額。2.油氣資產(chǎn)分分類項目年初余額本年增加額本年減少額年末余額一、原價合計其中：1探明明礦區(qū)權益2未探明礦區(qū)區(qū)權益3井及相關設設施二、累計折耗合合計其中：1探明明礦區(qū)權益2井及相關設設施三、油氣資產(chǎn)減減值準備累計計金額合計其中：1探明明礦區(qū)權益2未探明礦區(qū)區(qū)

38、權益3井及相關設設施四、油氣資產(chǎn)賬賬面價值合計計其中：1探明明礦區(qū)權益2未探明礦區(qū)區(qū)權益3井及相關設設施（二十六）無形形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)分分類項目年初余額本年增加額本年減少額年末余額一、原價合計其中：軟件土地使用權專利權非專利技術商標權著作權特許權二、累計攤銷額額合計其中：軟件土地使用權專利權非專利技術商標權著作權特許權三、無形資產(chǎn)減減值準備金額額合計其中：軟件土地使用權專利權非專利技術商標權著作權特許權四、賬面價值合合計其中：軟件土地使用權專利權非專利技術商標權著作權特許權2.計入當期損損益和確認為為無形資產(chǎn)的的研究開發(fā)支支出金額項目年初余額本年增加本年減少年末余額計入當期損益確認為無形資產(chǎn)

39、產(chǎn)合計3.交易席位位費（僅由證證券公司披露露）項目年初余額本年增加本年減少年末余額一、原價合計上海證券交交易所其中：A股B股深圳證券交交易所其中：A股B股二、累計攤銷額額合計上海證券交交易所其中：A股B股深圳證券交交易所其中：A股B股三、賬面價值合合計上海證券交交易所其中：A股B股深圳證券交交易所其中：A股 BB股（二十七）商譽譽被投資單位名稱稱或形成商譽的事事項形成來源初始金額年初余額本年增加本年減少年末余額年末減值準備合計注：說明商譽的的減值測試方方法和減值準準備計提方法法，詳細說明明減值原因、減減值金額確認認依據(jù)。（二十八）長期期待攤費用項目年初余額本年增加額本年攤銷額其他減少額年末余額

40、其他減少的原因合計（二十九）遞延延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)和遞延所得得稅負債遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)和遞延所得得稅負債不以以抵銷后的凈凈額列示的，按按1披露；若若遞延所得稅稅資產(chǎn)和遞延延所得稅負債債以抵銷后的的凈額列示的的，按2披露露。1.遞延所得稅稅資產(chǎn)和遞延延所得稅負債債不以抵銷后后的凈額列示示。（1）已確認遞遞延所得稅資資產(chǎn)和遞延所所得稅負債：項目年末余額年初余額遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時性差差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時性差差異一、遞延所得稅稅資產(chǎn)資產(chǎn)減值準備開辦費可抵扣虧損二、遞延所得稅稅負債交易性金融工具具、衍生金融融工具的估值值計入資本公積的的可供出售金金融資產(chǎn)公允允價值變動（2）未確認遞遞延所得稅資資

41、產(chǎn)明細：項目年末余額年初余額可抵扣暫時性差差異可抵扣虧損合計（3）未確認遞遞延所得稅資資產(chǎn)的可抵扣扣虧損將于以以下年度到期期：年份年末余額年初余額備注2xxx合計注：無法在資產(chǎn)產(chǎn)負債表日確確定全部可抵抵扣虧損情況況的，可只填填寫能確定部部分的金額及及其到期年度度，并在備注注欄予以說明明。2.遞延所得稅稅資產(chǎn)和遞延延所得稅負債債以抵銷后的的凈額列示。（1）互抵后的的遞延所得稅稅資產(chǎn)或負債債及對應的互互抵后可抵扣扣或應納稅暫暫時性差異：項目報告年末互抵后后的遞延所得得稅資產(chǎn)或負負債報告年末互抵后后的可抵扣或或應納稅暫時時性差異報告年初互抵后后的遞延所得得稅資產(chǎn)或負負債報告年初互抵后后的可抵扣或或應

42、納稅暫時時性差異遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)遞延所得稅負債債（2）遞延所得得稅資產(chǎn)和遞遞延所得稅負負債互抵明細細：項目本年互抵金額（三十）其他非非流動資產(chǎn)項目 年末余額 年初余額合計（三十一）所有有權受到限制制的資產(chǎn)所有權受到限制制的資產(chǎn)類別別年初賬面價值本年增加額本年減少額年末賬面價值一、用于擔保的的資產(chǎn)其中：1. 22.二其他原因造造成所有權受受到限制的資資產(chǎn)其中：1. 22.合計注：資產(chǎn)所有權權受到限制的的原因應詳細細說明。（三十二）短期期借款（1）短期借款款分類： 項目年末余額年初余額質押借款抵押借款保證借款信用借款合計（2）已到期未未償還的短期期借款情況： 貸款單位貸款金額貸款利率貸款資金用途逾

43、期時間（天）未按期償還原因因預計還款期合計（三十三）披披露借入中央央銀行款項、國國家外匯存款款等項目年末末賬面余額和和年初賬面余余額（僅由金金融企業(yè)披露露）（三十四）披披露同業(yè)、其其他金融機構構存放款項年年末賬面余額額和年初賬面面余額（僅由由金融企業(yè)披披露）（三十五）披披露銀行拆入入、非銀行金金融機構拆入入年末賬面余余額和年初賬賬面余額（僅僅由金融企業(yè)業(yè)披露）（三十六）交易易性金融負債債項目年末公允價值年初公允價值一、發(fā)行的交易易性債券二、指定為以公公允價值計量量且其變動計計入當期損益益的金融負債債三、衍生金融負負債四、其他合計（三十七）賣賣出回購金融融資產(chǎn)款（僅僅由金融企業(yè)業(yè)披露）項目年末余

44、額年初余額證券票據(jù)貸款其他合計證券企業(yè)還應披披露交易對手手的基本信息息。項目年末余額年初余額同業(yè)其他非銀行金融融機構合計（三十八）吸吸收存款（僅僅由金融企業(yè)業(yè)披露）項目年末余額年初余額活期存款公司定期存款（含通通知存款）公司其他存款（含匯匯出匯款、應應解匯款等）合計（三十九）應付付票據(jù)種類年末余額年初余額商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票合計（四十）應付賬賬款賬齡年末余額年初余額1年以內(nèi)（含11年）1-2年（含22年）2-3年（含33年）3年以上合計賬齡超過1年的的大額應付賬賬款：債權單位名稱所欠金額未償還原因（四十一）預收收款項項目年末余額年初余額1年以內(nèi)（含11年）1年以上合計賬齡超過1年的的大額預

45、收賬賬款：債權單位名稱所欠金額未結轉原因（四十二）應付付職工薪酬項目年初余額本年增加額本年減少額年末余額一、工資、獎金金、津貼和補補貼二、職工福利費費三、社會保險費費其中：1.基本本醫(yī)療保險費費2.補充醫(yī)療保保險費3.基本養(yǎng)老保保險費4.年金繳費（補補充養(yǎng)老保險險）5.失業(yè)保險費費6.工傷保險費費7.生育保險費費四、住房公積金金五、工會經(jīng)費和和職工教育經(jīng)經(jīng)費六、非貨幣性福福利七、辭退福利及及內(nèi)退補償其中：1.因解解除勞動關系系給予的補償償2.預計內(nèi)退人人員支出八、其他其中：以現(xiàn)金結結算的股份支支付合計注：（1）企業(yè)業(yè)應說明本年年為職工提供供的各項非貨貨幣性福利的的形式、金額額及其計算依依據(jù)。（

46、2）企業(yè)應說說明辭退福利利（具體包括括解除勞動關關系補償義務務、內(nèi)退職工工內(nèi)退期間補補償義務等內(nèi)內(nèi)容）是否折折現(xiàn)，并說明明折現(xiàn)率的確確定方法。（四十三）應交交稅費項目年初余額本年應交本年已交年末余額增值稅消費稅營業(yè)稅資源稅企業(yè)所得稅城市維護建設稅稅房產(chǎn)稅土地使用稅個人所得稅教育費附加其他稅費合計（四十四）應付付利息項目年末余額年初余額分期付息到期還還本的長期借借款利息企業(yè)債券利息短期借款應付利利息合計（四十五）應付付股利單位名稱年末余額年初余額超過1年未支付付原因合計-（四十六）其他他應付款賬齡年末余額年初余額1年以內(nèi)（含11年）1-2年（含22年）2-3年（含33年）3年以上合計1.賬齡超過

47、11年的大額其其他應付款情情況的說明債權單位名稱所欠金額未償還原因2.對于金額較較大的其他應應付款應具體體說明內(nèi)容。（四十七）保保險合同準備備金（僅由保保險公司填披披露）1保險合同準準備金增減變變動情況項目年初余額本年增加本年減少年末余額賠付款項提前解除其他合計未到期責任準備備金 原保險險合同 再保險險合同未決賠款準備金金原保險合同再保險合同壽險責任準備金金 原保險合合同 再保險合合同長期健康險責任任準備金 原保險險合同 再保險險合同合計2保險合同準準備金未到期期期限項目年末余額年初余額1 年以下1 年以上1 年以下1 年以上（含 1 年）（含 1 年）未到期責任準備備金原保險合同 再保險險合

48、同未決賠款準備金金原保險合同再保險合同壽險責任準備金金 原保險險合同 再保險險合同長期健康險責任任準備金 原保險險合同 再保險險合同合計（四十八）代代理承銷、兌兌付債券（僅僅由證券公司司披露）1.代理承銷證證券的方式（全全額包銷、余余額包銷、代代銷）及種類類等情況2.代理兌付債債券的方式、種種類、記名證證券或無記名名證券情況3.代理買賣證證券款項目年末余額年初余額個人客戶法人客戶合計4代理承銷證證券款項目年末余額年初余額股票債券其中：國債金融債券企業(yè)債券其他有價證券合計5代理兌付證證券款項目年初余額本年收到兌付資金本年已兌付債券本年結轉手續(xù)費收入年末余額國債企業(yè)債券金融債券其他債券合計（四十九

49、）1年年內(nèi)到期的非非流動負債項目年末余額年初余額1年內(nèi)到期的長長期借款1年內(nèi)到期的應應付債券1年內(nèi)到期的長長期應付款1年內(nèi)到期的其其他長期負債債合 計注：參照相關項項目進行具體體披露。（五十）其他流流動負債項目年末余額年初余額合計（五十一）長期期借款項目年末余額年初余額質押借款抵押借款保證借款信用借款合計已到期未償還的的長期借款情情況貸款單位貸款金額貸款利率貸款資金用途逾期時間（月）未按期償還原因因預計還款期合計（五十二）應付付債券債券名稱面值發(fā)行日期債券期限發(fā)行金額年初應付利息本年應計利息本年已付利息年末應付利息年末余額注：企業(yè)需說明明可轉換公司司債券的轉股股條件、轉股股時間等情況況。（五十

50、三）長期期應付款長期應付款年末末余額最大的的前5項：項目年初余額年末余額合計其中：1.2.5.（五十四）專項項應付款專項應付款年末末余額最大的的前5項：項目年初余額本年增加本年減少年末余額合計其中：1.2.5.（五十五）預計計負債說明因存在擔保保、商業(yè)承兌兌票據(jù)貼現(xiàn)、未未決訴訟、產(chǎn)產(chǎn)品質量保證證、虧損合同同、重組義務務等事項確認認為預計負債債的年初、年年末余額及增增減變動情況況。項目年初余額本年增加本年減少年末余額棄置費用對外提供擔保商業(yè)承兌票據(jù)貼貼現(xiàn)未決訴訟產(chǎn)品質量保證重組義務辭退福利待執(zhí)行的虧損合合同其他合計-（五十六）其他他非流動負債債項目/類別年初余額本年增加本年減少年末余額備注合計遞

51、延收益的情況況說明：項目/類別年初余額本年增加本年減少年末余額本年返還的原因因合計企業(yè)還應當在附附注中披露與與政府補助有有關的下列信信息：1政府補助的的種類及金額額。2計入當期損損益的政府補補助金額。3本期返還的的政府補助金金額及原因。（五十七）實收收資本投資者名稱年初余額本年增加本年減少年末余額投資金額所占比例（%）投資金額所占比例（%）合計注：如果報告期期內(nèi)有增減變變動行為的，應應披露執(zhí)行驗驗資的會計師師事務所名稱稱和驗資報告告文號。（五十八）資本本公積項目年初余額本年增加本年減少年末余額一、資本（股本本）溢價二、其他資本公公積1.被投資單位位其他權益變變動2.未行權的股股份支付3.可供出

52、售金金融資產(chǎn)公允允價值變動4.投資性房地地產(chǎn)轉換公允允價值變動差差額5.現(xiàn)金流量套套期利得或損損失6.境外經(jīng)營凈凈投資套期利利得或損失7.與計入所有有者權益項目目相關的所得得稅影響8.其他三、原制度資本本公積轉入合 計注：逐項說明資資本公積增加加、減少需要要原因、依據(jù)據(jù)以及涉及的的金額；如果果存在資本公公積中由國家家獨享資本公公積的部分，應應當說明具體體內(nèi)容及數(shù)額額。（五十九）專項項儲備項目年初余額本年增加本年減少年末余額備注安全生產(chǎn)費維簡費其他合計（六十）盈余公公積項目年初余額本年增加本年減少年末余額法定盈余公積金金任意盈余公積金金儲備基金企業(yè)發(fā)展基金利潤歸還投資其他合計注：逐項說明盈盈余公

53、積增加加、減少的原原因、依據(jù)及及數(shù)額。（六十一）一一般風險準備備的年末、年年初余額及計計提比例（僅僅由金融企業(yè)業(yè)披露）（六十二）未分分配利潤項目本年金額上年金額本年年初余額本年增加額其中：本年凈利利潤轉入其他調(diào)整因素本年減少額其中：本年提取取盈余公積數(shù)數(shù)本年提取一般風風險準備本年分配現(xiàn)金股股利數(shù)轉增資本其他減少本年年末余額（六十三）營業(yè)業(yè)收入、營業(yè)業(yè)成本項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額收入成本收入成本1主營業(yè)務小小計2其他業(yè)務小小計合計建造合同當期確確認收入金額額最大的前110項：合同項目總金額累計已發(fā)生成本本累計已確認毛利利（虧損以“-”號表示）已辦理結算的價價款金額一、固定造價合合同其中：1. 2

54、2. 110.二、成本加成合合同其中：1. 22. 110.如果企業(yè)建造合合同發(fā)生預計計損失，企業(yè)業(yè)應當披露建建造合同當期期預計損失的的原因和金額額：建造項目預計損失金額預計損失原因備注（六十四）利利息凈收入（僅僅由金融企業(yè)業(yè)披露）項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額利息收入存放同業(yè)存放中央銀行行拆出資金發(fā)放貸款及墊墊款 其中：個人貸款款和墊款公司貸款和墊款款 票據(jù)貼現(xiàn)買入返售金融融資產(chǎn)債券投資其他 其中：已減值金金融資產(chǎn)利息息收入利息支出同業(yè)存放向中央銀行借借款拆入資金吸收存款賣出回購金融融資產(chǎn)發(fā)行債券其他利息凈收入（六十五）受受托客戶資產(chǎn)產(chǎn)管理業(yè)務（僅僅由證券公司司披露）資產(chǎn)項目年末余額年初余額負債項

55、目年末余額年初余額受托管理資金存存款受托管理資金客戶結算備付金金應付款項應收款項受托投資其中：投資成本本 已實現(xiàn)未結算算損益合 計合 計（六十六）手手續(xù)費及傭金金凈收入（僅僅由金融企業(yè)業(yè)披露）項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額手續(xù)費及傭金收收入結算與清算手手續(xù)費代理業(yè)務手續(xù)續(xù)費信用承諾手續(xù)續(xù)費及傭金銀行卡手續(xù)費費顧問和咨詢費費托管及其他受受托業(yè)務傭金金其他手續(xù)費及傭金支支出手續(xù)費支出傭金支出手續(xù)費及傭金凈凈收入手續(xù)費及傭金凈凈收入 (僅由證券券公司披露)項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額手續(xù)費及傭金收收入 證券承承銷業(yè)務 證券經(jīng)經(jīng)紀業(yè)務 受托客客戶資產(chǎn)管理理業(yè)務 代理兌兌付證券 代理保保管證券 其他手續(xù)費及傭金支

56、支出 證券經(jīng)經(jīng)紀業(yè)務手續(xù)續(xù)費支出 傭金支支出 其他手續(xù)費及傭金凈凈收入（六十七）受受托客戶資產(chǎn)產(chǎn)管理手續(xù)費費及傭金收入入（僅由證券券公司披露）項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額定向資產(chǎn)管理業(yè)業(yè)務專項資產(chǎn)管理業(yè)業(yè)務集合資產(chǎn)管理業(yè)業(yè)務（按項目目列示）1.合計（六十八）賠賠付支出（僅僅由保險公司司披露）1按保險合同同列示賠付支支出項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額原保險合同再保險合同合計2按內(nèi)容列示示賠付支出項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額賠款支出滿期給付年金給付死傷醫(yī)療給付合 計（六十九）提提取保險合同同準備金凈額額（僅由保險險公司披露）1.按保險合同同列示提取保保險責任準備備金項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額提取未決賠款準準備金-

57、原保險合同同-再保險合同同提取壽險責任準準備金-原保險合同同-再保險合同同提取長期健康險險責任準備金金-原保險合同同-再保險合同同合 計2.按構成內(nèi)容容列示提取原原保險合同未未決賠款準備備金提取未決賠款準準備金本年發(fā)生額上年發(fā)生額已發(fā)生已報案未未決賠款準備備金已發(fā)生未報案未未決賠款準備備金理賠費用準備金金合計3攤回保險責責任準備金項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額攤回未決賠款準準備金攤回壽險責任準準備金攤回長期健康險險責任準備金金合計（七十）資產(chǎn)減減值損失項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額一、壞賬損失二、存貨跌價損損失三、可供出售金金融資產(chǎn)減值值損失四、持有至到期期投資減值損損失五、長期股權投投資減值損失失六、投

58、資性房地地產(chǎn)減值損失失七、固定資產(chǎn)減減值損失八、工程物資減減值損失九、在建工程減減值損失十、生產(chǎn)性生物物資產(chǎn)減值損損失十一、油氣資產(chǎn)產(chǎn)減值損失十二、無形資產(chǎn)產(chǎn)減值損失十三、商譽減值值損失十四、其他減值值損失合 計（七十一）公允允價值變動收收益產(chǎn)生公允價值變變動收益的來來源本年發(fā)生額上年發(fā)生額交易性金融資產(chǎn)產(chǎn)其中：衍生金融融工具產(chǎn)生的的公允價值變變動收益交易性金融負債債其中：衍生金融融工具產(chǎn)生的的公允價值變變動收益按公允價值計量量的投資性房房地產(chǎn)其他合計（七十二）投資資收益1.投資收益明明細情況產(chǎn)生投資收益的的來源本年發(fā)生額上年發(fā)生額成本法核算的長長期股權投資資收益權益法核算的長長期股權投資資收

59、益處置長期股權投投資產(chǎn)生的投投資收益持有交易性金融融資產(chǎn)期間取取得的投資收收益持有至到期投資資期間取得的的投資收益持有可供出售金金融資產(chǎn)期間間取得的投資資收益處置交易性金融融資產(chǎn)取得的的投資收益處置持有至到期期投資取得的的投資收益處置可供出售金金融資產(chǎn)取得得的投資收益益其他合計2.按照權益法法核算的長期期股權投資，直直接以被投資資單位的賬面面凈損益計算算確認投資損損益的事實及及原因。3.投資收益的的說明，若投投資收益匯回回有重大限制制的，應予以以說明。若不不存在此類重重大限制，也也應做出說明明。（七十三）營業(yè)業(yè)外收入項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額非流動資產(chǎn)處置置利得合計其中：固定資產(chǎn)產(chǎn)處置利得無形資

60、產(chǎn)處置利利得債務重組利得非貨幣性資產(chǎn)交交換利得接受捐贈 政府補助其他合計政府補助明細： 項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額說明合計（七十四）營業(yè)業(yè)外支出項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額非流動資產(chǎn)處置置損失合計其中：固定資產(chǎn)產(chǎn)處置損失無形資產(chǎn)處置損損失債務重組損失非貨幣性資產(chǎn)交交換損失對外捐贈其他合計（七十五）所得得稅費用項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額按稅法及相關規(guī)規(guī)定計算的當當期所得稅遞延所得稅調(diào)整整其他合計（七十六）每股股收益（僅限限于上市公司司和證監(jiān)會已已經(jīng)明確復函函企業(yè)同意發(fā)發(fā)行股票的擬擬上市公司披披露）1.基本每股收收益和稀釋每每股收益分子子、分母的計計算過程。2.列報期間不不具有稀釋性性但以后期間間很可能具