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企業(yè)現(xiàn)金流量分分析通用格式式一、現(xiàn)金流量分分析必須包含含的內(nèi)容1、現(xiàn)金流量整整體情況本單位現(xiàn)金流量量凈增加額、經(jīng)經(jīng)營活動凈現(xiàn)現(xiàn)金流量、籌籌資活動凈現(xiàn)現(xiàn)金流量、投投資活動凈現(xiàn)現(xiàn)金流量整體體說明，要求求與上年同期期和本年預算算比較。可按按以下表格進進行分析。2、經(jīng)營活動凈凈現(xiàn)金流量分分析（1）營業(yè)收入入現(xiàn)金收入結(jié)結(jié)構(gòu)分析，要與上年同期期和本年預算算比較，說明明與去年同期期、本年預算算差異的原因因。（2）付現(xiàn)營業(yè)業(yè)成本分析，要與上年同期期和本年預算算比較，說明明與去年同期期、本年預算算差異的原因因。（3）付現(xiàn)管理理費用分析，要與上年同期期和本年預算算比較，說明明與去年同期期、本年預算算差異的原因因。（4）應收款分分析，重點說明應應收款增加（減減少）的原因因，采取的措措施。（5）對經(jīng)營性性往來收付項項目要作出必必要的說明。（6）對本單位位獲取經(jīng)營凈現(xiàn)現(xiàn)金流量的能力進行評評價。3、投資活動凈凈現(xiàn)金流量分分析（1）投資活動動現(xiàn)金收入的的分析（2）投資活動動現(xiàn)金支出的的分析。重點點對購買固定定資產(chǎn)和對外外股權(quán)投資情情況進行說明明。4、籌資活動凈凈現(xiàn)金流量分分析（1）籌資活動動現(xiàn)金收入的的分析。對收到銀行借借款、票據(jù)、押押金作必要的的說明。（2）籌資活動動現(xiàn)金收入的的分析。對歸歸還銀行借款款、票據(jù)、押押金、借款利利息作必要的的說明。5、要求提出本本單位存在影

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