財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)制度完整

1、財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)制度（優(yōu)質(zhì)文檔，可直接使用，可編輯，歡迎下載）財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)制度第一條為了使財(cái)務(wù)工作更加規(guī)范化和科學(xué)化， 提高工作效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)， 充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的服務(wù)和監(jiān)督職能，為決策者提供有用而可靠的信息，特制定本制 度。第二條本制度適用于本公司財(cái)務(wù)人員，部分培訓(xùn)事項(xiàng)適用于倉(cāng)庫(kù)保管員、車(chē) 問(wèn)統(tǒng)計(jì)員。第三條培訓(xùn)工作由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)全面負(fù)責(zé)， 具體培訓(xùn)工作由公司財(cái)務(wù)部長(zhǎng)組 織實(shí)施。第四條財(cái)務(wù)部長(zhǎng)應(yīng)于每年初根據(jù)財(cái)務(wù)人員實(shí)際情況， 以提高財(cái)務(wù)人員實(shí)際工 作能力為目標(biāo)起草培訓(xùn)計(jì)劃，與公司綜合部負(fù)責(zé)人協(xié)商，報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后 頭。第五條培訓(xùn)形式可以采取派出人員到外部學(xué)習(xí)、 聘請(qǐng)外部專(zhuān)業(yè)人士到公司集 中授課

2、、公司財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部組織授課等方式進(jìn)行。第六條外出學(xué)習(xí)的人員有義務(wù)將外出學(xué)習(xí)的成果向未參訓(xùn)員工傳授所學(xué)，使大家共同提高.第七條財(cái)務(wù)培訓(xùn)是財(cái)務(wù)工作的有機(jī)組成部分，每個(gè)財(cái)務(wù)人員都要認(rèn)真參與， 有特殊情況不能參加培訓(xùn)的，要事先向公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理請(qǐng)假，同意后方可休假。第八條每項(xiàng)培訓(xùn)工作完畢，要對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行驗(yàn)證，并按照公司有關(guān)規(guī)定進(jìn) 行考核。第九條公司財(cái)務(wù)部鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員利用業(yè)余時(shí)間進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅法等知識(shí)的學(xué)習(xí) 鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員參加會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)職稱(chēng)考試，在考試時(shí)間安排、費(fèi)用方面予以適當(dāng)安排。第十條為使新員工了解財(cái)務(wù)部的各項(xiàng)規(guī)章制度和工作流程，新員工上崗前必 須經(jīng)過(guò)上崗培訓(xùn).第十一條本制度由公司財(cái)務(wù)部制定。第十二條本制度

3、由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。第十三條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。財(cái)務(wù)人員輪崗制度第一章總則第一條為加強(qiáng)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部監(jiān)督與控制， 規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，培訓(xùn)全方面的財(cái)務(wù)人員，特 制定本制度。第二條實(shí)行輪崗制度，能極大地發(fā)揮財(cái)務(wù)人員的工作積極性和主 動(dòng)性，激發(fā)財(cái)務(wù)人員的工作熱情，拓展新的業(yè)務(wù)知識(shí)領(lǐng)域 ，提升財(cái)務(wù) 人員賬務(wù)處理水平。第三條本制度適用于公司本部財(cái)務(wù)部.第二章崗位設(shè)置第四條根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理需要，設(shè)置應(yīng)收會(huì)計(jì)、應(yīng)付會(huì)計(jì)、開(kāi)票、 出納等工作崗位。第五條應(yīng)收會(huì)計(jì)主要負(fù)責(zé)日常應(yīng)收賬款管理及催收，收款核銷(xiāo)及 其他相關(guān)工作.第六條應(yīng)付會(huì)計(jì)主要應(yīng)付賬款管理及核銷(xiāo)等相關(guān)工

4、作。第七條 開(kāi)票崗位主要負(fù)責(zé)發(fā)票的保管和開(kāi)具以及其他相關(guān)工 作。第八條出納崗位負(fù)責(zé)按照公司制度進(jìn)行款項(xiàng)收付、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等工 作，保管好各項(xiàng)銀行結(jié)算票據(jù)及其他重要憑證， 在業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理后及 時(shí)整理，盡量按時(shí)間順序排序，并移交給會(huì)計(jì)做賬。出納工作不得兼 任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工 作，且不得編制記賬憑證，銀行存款核對(duì)人員與經(jīng)辦該賬戶收支的人 員相分離。第三章輪崗制度第九條 總體原則：財(cái)務(wù)部各相關(guān)崗位之間的輪崗。特殊情況， 公司財(cái)務(wù)部可考慮非相關(guān)崗位之間的輪崗。第十條 輪崗時(shí)間：公司財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際工作情況安排輪崗；輪 崗周期為三個(gè)完整的會(huì)計(jì)核算年度。第十一條 輪崗操作

5、辦法：一、輪崗前，為使輪崗人對(duì)工作有一個(gè)清晰的了解，公司財(cái)務(wù)部 安排輪崗人員實(shí)施崗前培訓(xùn)，崗前培訓(xùn)時(shí)間為1個(gè)月.培訓(xùn)結(jié)束，進(jìn)入 正式輪崗時(shí)間。二、輪崗后，公司財(cái)務(wù)部會(huì)同辦公室對(duì)輪崗人員的工作情況進(jìn)行 跟蹤。定期或不定期傾聽(tīng)其個(gè)人意愿。同時(shí)，對(duì)其工作進(jìn)行專(zhuān)業(yè)性的 評(píng)估，了解其特點(diǎn)和不足，給予其盡可能的培訓(xùn)和幫助。三、財(cái)務(wù)人員因輪崗或其他原因離職時(shí)，必須辦理會(huì)計(jì)交接手續(xù)。 一般會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人監(jiān)交；會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé) 人辦理交接手續(xù)，由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時(shí)可以派人會(huì)同監(jiān)交；并 編制移交清冊(cè)一式三份，分別由移交人、接管人、監(jiān)交人簽字.未辦理交接手續(xù)不得調(diào)動(dòng)或離職。四、一定周期后輪崗

6、人員經(jīng)評(píng)估不能適應(yīng)新崗位的要求 ，無(wú)法勝 任新崗位工作，由公司再做其他考慮。第四章附則第十二條 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改、監(jiān)督和實(shí)施 并對(duì)本制度具有解釋權(quán)。第十三條 本制度自頒布之日起施行財(cái)務(wù)人員交接管理制度.目的為了規(guī)范財(cái)務(wù)人員的管理，確保財(cái)務(wù)人員變動(dòng)崗位時(shí)，區(qū)分清楚崗位變動(dòng)前后崗 位責(zé)任人的責(zé)任，確保會(huì)計(jì)工作的前后銜接，防止賬目不清、責(zé)任不清等混亂現(xiàn)象 的發(fā)生，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法及財(cái)政部會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的有關(guān)規(guī) 定，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。.范圍本制度適用于公司及所屬各級(jí)控股和全資子公司所有財(cái)務(wù)人員。.職責(zé)財(cái)務(wù)中心：負(fù)責(zé)本制度的編制與執(zhí)行。.工作移交前提財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作

7、、變動(dòng)崗位或因故財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或辭職，需要具備以下 手續(xù)方可進(jìn)行移交工作：1）財(cái)務(wù)人員因工作調(diào)動(dòng)需要辦理工作移交的，必須有公司人力資源管理部簽發(fā) 的內(nèi)部工作調(diào)動(dòng)通知單。2）財(cái)務(wù)人員因辭職需要辦理工作移交的，必須有經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、部門(mén)簽字同意的 書(shū)面辭職申請(qǐng)。3）離職的，必須按照本制度的規(guī)定處理善后事宜，與接管人員辦清交接手續(xù)，編制 移交清冊(cè)，否則，一律不得離崗。.移交準(zhǔn)備工作財(cái)務(wù)人員離崗辦理移交手續(xù)前，必須做好以下各項(xiàng)工作：1）已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。2）尚未登記的賬目應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤叀?出納人員交接工作的，還必須將出納賬與現(xiàn) 金、銀行存款總賬核對(duì)相符，現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際

8、庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)一致，銀行存 款賬面余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)無(wú)誤c3）整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)要寫(xiě)出書(shū)面材料。4）編制移交清冊(cè)。移交清冊(cè)一般應(yīng)包括：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、交接日期、交接項(xiàng)目、交 接內(nèi)容、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名、移交清冊(cè)頁(yè)數(shù)以及需要說(shuō)明的問(wèn) 題和意見(jiàn)等。交接內(nèi)容要詳細(xì)列明應(yīng)該移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào) 表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和會(huì)計(jì)用 品等內(nèi)容。5）移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊(cè)中列明用友 ERP賬號(hào)及密碼，郵箱等工作賬號(hào)賬 號(hào)及密碼.6）財(cái)務(wù)人員臨時(shí)離職或者因病不能工作需要他人接替或代理的，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或 會(huì)計(jì)主管人員必須指定有關(guān)人員接替或者代理，并

9、辦理交接手續(xù)。臨時(shí)離職 財(cái)務(wù)人員恢復(fù)工作的，應(yīng)當(dāng)與接替或代替人員辦理交接手續(xù)。7）移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)由 移交人員委托他人代辦移交，但委托人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。8）公司、部門(mén)撤銷(xiāo)的，公司財(cái)務(wù)中心必須確定必要的財(cái)務(wù)人員辦理清算工作。 清算工作未完畢前，不得離職。接收單位和移交日期由公司財(cái)務(wù)中心確定。.移交移交人員必須將本人經(jīng)管的工作，在規(guī)定的期限內(nèi)，全部向接管人員移交清楚。 接管人員應(yīng)認(rèn)真按照移交清冊(cè)逐項(xiàng)予以點(diǎn)收。公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人工作移交：1）經(jīng)管的保險(xiǎn)柜、鑰匙及其密碼；2）辦公室鑰匙.3）保管的印鑒應(yīng)逐一點(diǎn)收，同時(shí)應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)加蓋印鑒章 .4）銀行資料，包括貸

10、款卡及密碼、網(wǎng)上銀行支付卡及密碼等。5）相關(guān)外部單位（如業(yè)主、銀行、稅務(wù)等）聯(lián)系資料及其他資料。6）全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)人員的情況資料。7）其他紙質(zhì)資料（例如：審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告等）。8）遺留問(wèn)題和未完事項(xiàng)的書(shū)面材料.9）接管人認(rèn)為需要移交、并經(jīng)監(jiān)交人認(rèn)可的其他資料 .公司財(cái)務(wù)主管需移交的工作資料：1）辦公室鑰匙。2）經(jīng)管的項(xiàng)目資料，包括項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)表、項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員情況資料及其他項(xiàng)目 財(cái)務(wù)資料.3）接管人認(rèn)為需要移交、并經(jīng)監(jiān)交人認(rèn)可的其他資料。公司各職能會(huì)計(jì)崗位的工作移交：1）辦公室鑰匙或保管的保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼.2）經(jīng)管的公司及項(xiàng)目賬務(wù)資料，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、原始單據(jù)及票

11、 據(jù)、會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行逐一查收，必須完整無(wú)缺.如有短缺，要查明原因，并在 移交清冊(cè)中注明，由移交人員負(fù)責(zé)。現(xiàn)金銀行總賬要與出納登記的日記賬 核對(duì)相符，明細(xì)賬與總賬核對(duì)相符，賬本記錄要與報(bào)表核對(duì)相符.不符要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)查明原因。3）公司納稅申報(bào)資料，包括納稅申報(bào)表、稅務(wù)檢查報(bào)告等資料 .4）其他會(huì)計(jì)資料。公司出納工作移交：1）經(jīng)管的保險(xiǎn)柜、鑰匙及其密碼；2）辦公室鑰匙。3）庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、銀行支票及其他實(shí)物資料?，F(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù) 會(huì)計(jì)賬簿有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)收。庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券必須與會(huì)計(jì)賬薄余額 一致，不一致時(shí)，移交人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)負(fù)責(zé)查清。銀行支票交接時(shí)必 須詳細(xì)記錄支票種類(lèi)、張數(shù)、號(hào)碼等。4）現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬及其他收支賬本及資料。 銀行存款賬戶余額要與 銀行對(duì)賬單核對(duì)相符；各種財(cái)產(chǎn)物資和債僅、債務(wù)的明細(xì)賬戶余額，要 與總賬有關(guān)賬戶余額核對(duì)相符；對(duì)重要實(shí)物要實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，對(duì)余額較大的 往來(lái)賬要與往來(lái)單位個(gè)人核對(duì)。5）公司開(kāi)戶資料，包括公司賬戶名稱(chēng)、賬號(hào)、相關(guān)印鑒片、往來(lái)單位賬戶資 料、公司開(kāi)戶許可證等。.監(jiān)交財(cái)務(wù)人員辦理交接時(shí)，必須有專(zhuān)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。監(jiān)交人的規(guī)定如下：1） 一般財(cái)務(wù)人員交接，由財(cái)務(wù)主管監(jiān)交2）財(cái)務(wù)主管交接，由財(cái)務(wù)經(jīng)理監(jiān)交。3）財(cái)務(wù)經(jīng)理交接，由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)交。4）財(cái)務(wù)總監(jiān)交接，由公司分管副