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文檔簡介
1、業(yè)務(wù)員收款守則帳單散發(fā)第一條財(cái)務(wù)部帳款組依業(yè)務(wù)員類型整理帳單,按期聚集編制帳單清表一式三份,將帳單清表二份連同帳單寄交業(yè)務(wù)人員簽收。第二條業(yè)務(wù)人員收到帳單清表時(shí),一份自行保存,另一份應(yīng)盡速簽還財(cái)務(wù)部帳款組,如發(fā)現(xiàn)有不屬自己的帳單,應(yīng)立刻以掛號寄回。第三條客戶要求存放帳單時(shí),應(yīng)填寫“存放帳單證明單”一份,詳列筆數(shù)金額等交由客戶簽認(rèn),收款時(shí)才交還予客戶。如因存放帳單未獲得客戶簽認(rèn)致不可以收款時(shí),由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)補(bǔ)償。第四條收到企業(yè)寄來的帳單后,于接見時(shí)如未能立刻收款,則應(yīng)獲得客戶于帳單上的簽認(rèn),若未能獲得客戶的簽認(rèn),則應(yīng)盡速于發(fā)貨日起三個(gè)月內(nèi),向總務(wù)部申請獲得郵局包裹追蹤執(zhí)據(jù),執(zhí)憑收款。逾期不辦致沒
2、法收取貨款時(shí),由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)補(bǔ)償。收款辦理程序第五條業(yè)務(wù)人員于每天收到貨款后,應(yīng)于當(dāng)天填寫收款日報(bào)表一式四份(一份自留,三份寄交企業(yè)財(cái)務(wù)部出納組)。第六條屬于本市的直接將現(xiàn)金或支票連同收款日報(bào)表第一、二、三聯(lián)親交出納并獲得簽認(rèn)。第七條外埠地域的應(yīng)將現(xiàn)金部分填寫銀行送款單或郵政劃撥儲金通知單,存入鄰近銀行分行或郵局。第二天上午將支票,銀行送款單存根或郵政劃撥單存根,用回紋針別于收款日報(bào)表第一、二、三聯(lián),以掛號寄交財(cái)務(wù)部出納組。業(yè)務(wù)人員應(yīng)將掛號收執(zhí)貼于自存的收款日報(bào)表左下角備查。收款票期規(guī)定第八條依客戶的差別規(guī)定以下:(一)直接客戶:以貨到收款為條件者,由送貨員收取現(xiàn)金。簽收的客戶,則為銷貨日起一
3、個(gè)月內(nèi)的支票或現(xiàn)金。(二)一般商鋪:自銷貨日期起三個(gè)月內(nèi)的票期。第九條收款票期超出企業(yè)的規(guī)準(zhǔn)時(shí),依以下方式計(jì)算收款成績。(一)超出130時(shí),扣該票金額20的成績。(二)超出3160時(shí)節(jié),扣該票金額40的金額。(三)超出6190時(shí)節(jié),扣該票金額60的成績。(四)超出91120時(shí)節(jié),扣該票金額80的成績。(五)超出121天以上時(shí),扣該票金額100的成績。收取單據(jù)須知第十條法定支票記錄的金額、發(fā)票人圖章、發(fā)票年代日、付款地,均應(yīng)齊備,大寫金額絕對不行改正,不然蓋印仍屬無效,其余有改正之處,務(wù)必加蓋負(fù)責(zé)人印章。第十一條支票的仰頭請寫上“股份有限企業(yè)”全銜。第十二條跨年度時(shí),日期易生筆誤,應(yīng)特別注意。第
4、十三條筆跡模糊不清時(shí),應(yīng)予退回從頭開立。第十四條收取客票時(shí),應(yīng)請客戶背書,而且寫上“背書人股份有限企業(yè)”,千萬不行代客戶署名背書。第十五條“嚴(yán)禁背書轉(zhuǎn)讓”字樣的客票,一律不予收取。第十六條收取客戶客票大于應(yīng)收帳款時(shí),不該以現(xiàn)金或其余客戶的款項(xiàng)找錢,應(yīng)依以下方式辦理。(一)支票到期后,由企業(yè)以現(xiàn)金找還。(二)另行訂購抵帳,或抵交未付帳款中的一部分。第十七條本企業(yè)無銷貨折讓的方法,如因發(fā)票金額誤開,需將原開一致發(fā)票回收,寄交企業(yè)改正或從頭開立發(fā)票。如沒法回收而不得已需抵扣時(shí),則于下次向企業(yè)訂貨時(shí),以備忘錄說明,經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后扣除,不得于收款時(shí),扣除貨款或以銷貨折讓方式辦理,不然尾數(shù)由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)
5、。會計(jì)員帳款回收考查方法第一條為激勵(lì)各分企業(yè)會計(jì)人員,努力輔助業(yè)務(wù)代表催收帳款,以加快帳款回收,并借以評核其帳款作業(yè)績效,特?cái)M訂本方法。第二條分企業(yè)會計(jì)人員應(yīng)依應(yīng)收帳款管理方法的規(guī)定,確實(shí)執(zhí)行帳款作業(yè),俾使該分企業(yè)每個(gè)月的應(yīng)收帳款比率保持在200以下,且無逾期帳款的記錄。并應(yīng)每日或每周供給分企業(yè)主管相關(guān)各業(yè)務(wù)代表未收款狀況的資料,以保證各筆帳款的安全。第三條凡各分企業(yè)完成月份業(yè)績目標(biāo),而其當(dāng)月尾的應(yīng)收帳款比率(月尾應(yīng)收帳款余額/當(dāng)月份的銷貨凈額)在200以下者,該分企業(yè)會計(jì)員應(yīng)予獎(jiǎng)賞以下:(一)月尾應(yīng)收帳款比率125以下者,獎(jiǎng)金500元。(二)月尾應(yīng)收帳款比率150以下者,獎(jiǎng)金300元。(三)月尾應(yīng)收帳款比率175以下者,獎(jiǎng)金200元。第四條分企業(yè)會計(jì)員因努力輔助催收應(yīng)收帳款,而使該單位應(yīng)收帳款比率連續(xù)3個(gè)月保持200以下者,一律另予獎(jiǎng)勵(lì)一次。反之,若因帳款控制不好,致帳款比率連續(xù)兩個(gè)月超出250以上者,則應(yīng)予申誡一次的連帶處罰。第五條凡符合前兩條規(guī)定的分企業(yè),當(dāng)月尾止或第三個(gè)月尾止的逾期帳在5筆
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