智能駕駛設備銷售公司風險管理計劃

1、泓域/智能駕駛設備銷售公司風險管理計劃智能駕駛設備銷售公司風險管理計劃目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc114691612 一、 公司概況 PAGEREF _Toc114691612 h 2 HYPERLINK l _Toc114691613 公司合并資產負債表主要數據 PAGEREF _Toc114691613 h 2 HYPERLINK l _Toc114691614 公司合并利潤表主要數據 PAGEREF _Toc114691614 h 3 HYPERLINK l _Toc114691615 二、 對待風險的態(tài)度和行為 PAGEREF _Toc1146

2、91615 h 3 HYPERLINK l _Toc114691616 三、 衡量對待風險的態(tài)度 PAGEREF _Toc114691616 h 4 HYPERLINK l _Toc114691617 四、 風險分析概述 PAGEREF _Toc114691617 h 6 HYPERLINK l _Toc114691618 五、 風險識別方法 PAGEREF _Toc114691618 h 7 HYPERLINK l _Toc114691619 六、 內部風險抑制 PAGEREF _Toc114691619 h 13 HYPERLINK l _Toc114691620 七、 控制型風險轉移 P

3、AGEREF _Toc114691620 h 16 HYPERLINK l _Toc114691621 八、 風險回避和損失控制 PAGEREF _Toc114691621 h 17 HYPERLINK l _Toc114691622 九、 風險管理的目標 PAGEREF _Toc114691622 h 18 HYPERLINK l _Toc114691623 十、 風險管理的程序 PAGEREF _Toc114691623 h 20 HYPERLINK l _Toc114691624 十一、 風險的基本分類 PAGEREF _Toc114691624 h 25 HYPERLINK l _To

4、c114691625 十二、 幾類主要的金融風險 PAGEREF _Toc114691625 h 27 HYPERLINK l _Toc114691626 十三、 項目基本情況 PAGEREF _Toc114691626 h 31 HYPERLINK l _Toc114691627 十四、 產業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc114691627 h 34 HYPERLINK l _Toc114691628 十五、 激光雷達產業(yè)趨勢 PAGEREF _Toc114691628 h 35 HYPERLINK l _Toc114691629 十六、 必要性分析 PAGEREF _Toc114691

5、629 h 35 HYPERLINK l _Toc114691630 十七、 人力資源分析 PAGEREF _Toc114691630 h 36 HYPERLINK l _Toc114691631 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc114691631 h 36 HYPERLINK l _Toc114691632 十八、 發(fā)展規(guī)劃 PAGEREF _Toc114691632 h 38 HYPERLINK l _Toc114691633 十九、 項目風險分析 PAGEREF _Toc114691633 h 46 HYPERLINK l _Toc114691634 二十、 項目風險對策 PAG

6、EREF _Toc114691634 h 48公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xx集團有限公司2、法定代表人：蘇xx3、注冊資本：1120萬元4、統一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2011-5-207、營業(yè)期限：2011-5-20至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財務數據公司合并資產負債表主要數據項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額17627.8114102.2513220.86負債總額8669.576935.666502.18股東權益合計8958.247166.596718.68公

7、司合并利潤表主要數據項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入43978.8935183.1132984.17營業(yè)利潤8028.696422.956021.52利潤總額6766.925413.545075.19凈利潤5075.193958.653654.14歸屬于母公司所有者的凈利潤5075.193958.653654.14對待風險的態(tài)度和行為風險影響著人們生活的方方面面，面對無所不在的風險，我們每個人都必須對自己的行為做出選擇。應對風險的方式多種多樣，例如，有些人自愿承擔風險，選擇危險的職業(yè)；也有些人很少冒險，選擇穩(wěn)定的工作，并購買保險。在保險的專業(yè)術語中，上述兩類人分別被稱為風險偏好

8、者和風險回避者。簡而言之，對待風險的態(tài)度因人而異。各人應對風險均有自己的行為方式，這些行為方式沒有優(yōu)劣對錯之分，同樣，用風險偏好者和風險回避者來形容企業(yè)也是恰當的。一些銀行承擔的貸款風險比另一些銀行承擔的要高，一些石油公司在鉆井決策上比別的公司更傾向于冒險，一些出口商與那些高風險國家進行貿易，而另一些出口商卻不愿與這些國家有貿易往來。在風險管理中應該把個人行為和企業(yè)行為結合起來考察。例如，從個人角度出發(fā)，面對人身傷害風險時，個人必須決定是否使用保護設施，是否戴安全帽，是否使用安全屏障等。而從企業(yè)角度出發(fā)，企業(yè)不僅要考慮員工的人身傷害，還必須考慮企業(yè)全部的風險成本。行為是人們的態(tài)度與所處環(huán)境相互

9、作用的結果。如果環(huán)境允許我們做想要做的事，那么我們的行為就能準確地反應態(tài)度。否則，環(huán)境可能引起人們的行為和態(tài)度不一致。就風險管理而言，我們可以設想一個對人們的態(tài)度不會產生太大影響的環(huán)境。不論發(fā)生什么風險，我們都要以某種方式加以解決，因而預先確定人們面對風險采取何種態(tài)度是有意義的。如果我們能做到這一點，我們就可以避免將那些想要規(guī)避風險的人置于需要承擔風險的位置。衡量對待風險的態(tài)度根據衡量角度的不同，主要有兩種衡量對待風險的態(tài)度的方法。第一種方法是建立在標準賭博這一概念基礎上的，它從經濟上衡量對待風險的態(tài)度。第二種方法是指一些衡量技術，它們并不是從經濟的角度來衡量，更注重研究個人是如何認識風險的。

10、對于風險管理來說，后一種方法可能更為重要。1、標準賭博衡量法假定拋硬幣打賭：拋到硬幣正面，可贏得40元；拋到硬幣反面，則什么也得不到。這是一個簡單的50%對50%的賭博，也即是贏得40元和什么也得不到的概率各占一半，再假定現在用一筆錢來代替這個賭博。換句話說，要么參與這個賭博，要么獲得一筆錢，二者擇其一、問題是要放棄賭博，至少應獲得一筆多大數額的錢呢？對每個人來說都有一個特定的數額，接受這筆數額的錢和參加賭博對他們來說是無差別的。這筆數額即是賭博的等價物，通常被稱為確定等價物。我們根據不同的人對同一個問題的回答所得出的確定等價物的數額把這些人進行歸類。除此以外，我們還可以估測出每個人在多大程度

11、上背離了數學上的合理答案。這個數學上的或者客觀的正確答案是以期望值為基礎的。上例中，賭博的期望值為20元，也就是說50%的機會可贏得40元，另外50%的機會什么也得不到，因此在長期內就可希望獲得20元，如果一個人愿意接受的數額小于這個期望值，那么他就更偏好于穩(wěn)定，而如果一個人要求的數額大于這個期望值，那么它就屬于風險承擔者。2、技術衡量法標準賭博衡量法在風險管理中的運用是有限的，而技術衡量法對于風險管理就有更多的實踐指導意義。許多技術都是通過考察個人對某個事件發(fā)生的可能性的判斷，來研究個人對風險的態(tài)度。例如，列舉各種可能致死的原因，要求人們判斷有多少人死于這些原因。這樣我們不僅可以發(fā)現哪些原因

12、沒有得到正確的評價，還可以發(fā)現哪些人的估計不準確。分析比較員工所認為的意外事故的發(fā)生概率和實際的事故發(fā)生率，為安全工作或事故防范工作提供更適合的目標。風險分析概述風險分析包含風險識別、風險衡量和風險管理多個方面的任務。首先，分析潛在的損失原因，不能僅局限于識別已知的損失原因，還要求對未知的損失原因進行分析，其次，分析已知損失原因與風險的關系，最后，分析評價風險對于整個組織的影響。風險分析可以分為三大部分：風險和人的行為、風險分析的方法和統計分析。分析人的行為特點主要是為了了解人們是如何應對風險的，再以不同的方式為其提供建議。進行風險分析的時候，風險經理不能脫離技術的幫助，包括定量分析方法以及定

13、性分析方法等技術。在風險管理中，數字的運用也變得越來越重要。如何運用數據統計分析是一個現代風險管理經理的必要掌握技能。研究風險分析的成本并且合理地安排成本也是十分重要的。風險分析的收益在于通過風險分析能夠發(fā)現那些尚未被識別的風險，并有助于敦促人們采取控制措施以減少損失，最終降低損失成本。但風險分析的收益并不能立竿見影，甚至在短期至中期內都難以見效。結果就是風險經理很難確定在什么時候風險分析不再產生收益，而這個時候，在風險分析上每多花費一元錢實際意味著浪費。隨著風險分析成本的增加，風險分析的收益也由正值變成負值?？刂坪蔑L險成本管理，確保風險分析在合理的財務范圍內進行是風險經理的重要職責。風險識別

14、方法特定的風險識別方法對一些企業(yè)比對另一些企業(yè)更有用。以流程圖為例，對一個涉及許多產品或原料在不同環(huán)節(jié)上流動的生產過程來說，流程圖是一個是合適的風險識別方法。而在一個不是以流動為主要特征的地方，如辦公室，使用其他形式的風險識別工具可能會更好。風險識別的方法可以以不同的方式分類。按工作方式分類，可以分為案頭工作和現場調查工作；按時間先后分類，可以分為損前的風險識別和損后的風險識別；按分析的方式分類，可分為定量分析的風險識別和定性分析的風險識別。不論怎樣分類，關鍵問題都在于識別風險。下面介紹幾種主要的風險識別方法。1、現場調查法現場調查法是指風險管理部門、保險公司等方面的工作人員，就風險管理單位可

15、能面臨的損失進行調查。風險管理人員親臨現場，通過直接觀察風險管理單位的設備設施操作和流程等，了解風險管理單位的生產經營活動和行為方式，調查其中存在的風險隱患?，F場調查法的實際做法靈活多樣，風險經理應確保采取合理的風險識別技術，以防遺漏某些重要事項。其中一種方法就是制作好調查項目表，在現場進行調查的同時對調查項目填寫表格或做記錄。這不僅為現場調查提供了指導，也節(jié)省了時間。同時，調查項目表的制作也應該參考過去的記錄，重點檢查是否存在仍然沒有解決的問題?，F場調查法優(yōu)缺點明顯，其優(yōu)點在于風險經理通過現場調查可以獲得第一手的資料，而不必依賴別人的報告?，F場調查還有助于風險經理與基層人員以及車間負責人建立

16、和維持良好的關系。缺點則是現場調查耗費時間多，這種時間成本抵減了現場調查的收益。而且，定期的現場調查可能使其他人忽視風險識別或者疲于應付調查工作。2、審核表調查法一種可以代替現場調查的方法就是填寫審核表或其他形式的調查表。風險經理制定的審核表，既可以由工廠其他人員填寫，也可以在現場調查時由他親自填寫。在大多數情況下，審核表是由工作現場的人填寫，因此審核表的細節(jié)要清晰，內容要明確，以確保人們能準確地回答問題。另外，風險經理為了完善審核表，還需要請其他部門負責人提供指導意見。審核表調查法的優(yōu)點包括：第一，它是一種能獲取大量風險信息，且能進行成本核算的方法。與現場調查相比，它在時間和費用上都更為節(jié)省

17、。第二，審核表調查法執(zhí)行起來簡單迅速。第三，它有利于對企業(yè)進行逐年的有效的跟蹤監(jiān)測。第四，審核表易于修改，其內容能隨企業(yè)的變動而調整，或考慮到審核表本身的改進而進行修訂。同時，其不足之處在于由于制定審核表的標準難以確定，可能造成描述不清，填寫不準確、不客觀，以及回復率低和難以控制表格完成的過程。3、組織結構圖示法組織結構圖示法與審核調查法一樣，是一種以案頭工作方式為基礎的風險識別方法。這些組織結構圖用于描述公司的活動及結構的不同組成部分。審核表調查法和現場調查法的目的在于識別實際的風險，而組織結構圖示法旨在描述風險發(fā)生的領域。從繪制企業(yè)的組織結構簡圖到描繪整個集團的組織結構，不僅僅是為了風險識

18、別，還有助于認識復雜的集團組織結構。組織結構圖示法結構清晰、層次分明，可以系統直觀地呈現企業(yè)整個組織架構的潛在風險，還可以揭示出潛在的由集中引起的風險。但組織結構圖示法缺點在于該方法旨在描述風險發(fā)生的領域，并未涉及識別具體的風險源，缺乏定量分析是它的一個缺點。4、流程圖法流程圖法是一種識別公司面臨的潛在風險的常用方法。它可以用來描繪公司內任何形式的流程。比如產品流程、服務流程、財務會計流程、市場營銷流程、分配流程等，對風險經理來說，最重要的應該是生產流程，從生產流程圖中，風險經理可以看到原料的來源、加工、包裝、存儲、裝配、運輸等不同的生產階段和產品的最終銷路。繪制生產流程圖就是為了便于風險經理

19、對每一個生產環(huán)節(jié)的風險因素、風險事故及可能的損失后果進行識別和分析。流程圖法的優(yōu)點是能把一個問題分成若干個可以進行管理的部分。雖然這是一件繁瑣的工作，但一旦一個大問題被劃分成若干個小部分，工作就容易開展了。流程圖法可以使風險經理通過一幅圖就認識到整個生產過程，免去閱讀大量冗長的描述生產過程的文字資料，簡潔高效。缺點包括：首先，需要耗費大量的時間。從了解生產過程到繪制圖表需要相當多的時間，隨后還要對圖表進行解釋。其次，流程圖可能過于籠統，僅描述了整個生產過程，但它卻不能描述任何生產的細節(jié)，這就可能遺漏一些潛在風險，最后，流程圖無法對事故發(fā)生的可能性進行評估。5、危險因素和可行性研究危險因素和可行

20、性研究是項目計劃采取的風險識別的定性方法。它是從風險的角度對工廠的生產經營進行研究。遵循的原則是：將許多極端復雜的問題分解為可以處理的部分，然后對每一部分分別進行仔細研究，以發(fā)現所有與之相關的風險。整個研究過程主要解決四個問題：受檢部分的目的、與目的之間的偏差、偏差產生的原因及偏差產生的后果。危險因素和可行性研究的優(yōu)點在于：以一種廣闊的思路識別所有的風險，而極少會忽略任何重要事件；風險識別工作由小組共同完成，可以發(fā)揮集體的智慧；通過事先的組織安排，能對復雜系統的所有部分開展細致的研究工作。缺點包括：一是所需花費時間很多，包括風險經理和小組其他成員的大量工作時間：二是為了畫出指導工作的圖表，必須

21、將系統簡單化，這勢必會忽略某些風險。6、事故樹法事故樹法最早是由美國貝爾電話實驗室在20世紀60年代研究空間項目時發(fā)明的，現在對這一領域的研究已經取得了長足的進展，廣泛應用于國民經濟各個部門。事故樹法用圖表來表示所有可能引起主要事件（事故）發(fā)生的次要事件（原因），揭示了個別事件的組合可能會形成的潛在風險狀況。事故樹法在風險識別時有突出的優(yōu)點，包括對風險識別的結構方法、將復雜系統簡單化、對事故原因及影響的描繪等。但是，我們也應該看到該方法的缺點：一是同其他技術相同的缺點，即掌握該技術和使用其進行研究需要大量的時間。二是概率數據的偏差，如果概率數據不精確，那么計算出的主要事件的發(fā)生概率就值得懷疑了

22、。7、風險指數風險指數是用具體的數值來表示風險程度的方法，最常用的是道氏火災與爆炸指數（簡稱道指），它的基本原理是：衡量損失可能性并以數值表示出來，用于比較并對每年的變化進行管理。指數編制及分析的步驟主要有：首先，確定對火災影響最大或者最可能導致火災或爆炸的那些加工單位，分別計算出原材料系數；其次，考慮一些額外風險，主要指會擴大損失程度的因素，包括對原材料的處置和轉移、加工過程中化學反應的類型、傳送通道、排水裝置等。再次，將一般風險系數和特殊風險系數相乘得到單位風險系數。最后，引入損害系數的概念并考慮置信系數得到最終火災和爆炸指數。在編制指數方面相關經驗十分重要，小組開展工作也是不可或缺的，但

23、是指數方法并不能識別各個具體的風險，他只能衡量工廠活動所產生的可能的風險程度風險經理能使用指數對本公司那個工廠或車間進行比較，并對每年的變化進行管理。內部風險抑制評價風險大小最主要的兩個方面：一個是損失期望值，另一個是損失方差，前面所述的控制型風險管理措施和融資型風險管理措施都在從不同角度影響損失期望值，而內部風險抑制的目的在于降低損失方差。內部風險抑制措施主要包括分散、復制、信息管理和風險交流等。（一）分散分散是指公司把經營活動分散以降低整個公司損失的方差，體現為公司的跨行業(yè)或跨地區(qū)經營、風險在各風險單元間轉移或將具有不同相關性的風險集中起來。其理論基礎就是馬科維茨的資產組合理論，主要是指通

24、過多樣化的投資來分散和降低風險的方法。馬柯維茨的資產組合管理理論認為，只要兩種資產收益率的相關系數不為1（即完全正相關），分散投資于兩種資產就具有降低風險的作用。而對于由相互獨立的多種資產組成的資產組合，只要組成資產的個數足夠多，其非系統性風險就可以通過這種分散化的投資完全消除。資產放在不同的投資項目上，例如，股票、債券、貨幣市場，或者是基金，可把風險分散。投資分散于幾個領域而不是集中在特定證券上，這樣可以防止一種證券價格不斷下跌時帶來的金融風險。（二）復制復制主要指備用財產、備用人力、備用計劃的準備以及重要文件檔案的復制。當原有財產、人員、資料及計劃失效時，這些備用措施就會派上用場。例如在“

25、911”事件中，位于世貿大樓內的一家公司由于在其他地方設有數據備份站，可以實時備份數據，所以，當大樓倒塌，樓內辦公室里所有電腦設備和文字材料都損毀后，公司的信息資料并未遭到太大損失。（三）信息管理企業(yè)的風險信息種類繁多、數量巨大，必須經過一個合理的管理過程來篩選、提煉、分析，以保障風險信息的高質量，最終為各級決策所用。按照一般的信息管理流程，風險信息的管理可分為收集整理、加工處理、傳遞和更新等幾個階段?？偨Y風險信息的內容以及風險信息管理的過程，還有幾個建議值得企業(yè)在實施過程中加以關注：（1）應逐步積累，建設并不斷完善風險信息庫。風險是未來的不確定性，但預測未來比判斷現狀困難百倍，不論是進行定性

26、判斷還是應用數量模型進行定量預測，較為理性和準確的分析有賴深厚的信息基礎，以及在此基礎上建立的豐富經驗。（2）應明確風險信息管理的職能設置，企業(yè)應將風險信息管理的職責分工落實到各個有關職能部門和業(yè)務單元，并對不同層級的崗位設置不同的信息處理和管理決策權限。（3）應分配相當的資源建設和完善風險管理信息系統，統一風險信息管理的平臺，達到相關職能機構信息的及時共享，以提高管理效率、減低決策成本，同時注意與現有管理和業(yè)務信息系統的銜接，避免沖突和浪費。（四）風險交流在風險管理領域，風險交流是新近被認識到的，它是指公司內部傳遞風險和不確定結果及處理方式等方面信息的過程。風險交流一般具有五個特征：（1）一

27、般的“聽眾”不了解風險管理的基本概念和基本原則。（2）即使給一般的員工介紹風險管理，仍然有很多方面過于復雜，員工難以理解。（3）理解風險經理提出的問題往往需要一定的專業(yè)知識，這對其他經理來說是一個挑戰(zhàn)。（4）人們對風險管理的態(tài)度非常主觀。（5）很多人常常低估風險管理的重要性。風險經理進行交流的內容和結構應當反映以上這些特征。（五）全面風險抑制分解式抑制會增加風險抑制成本。公司應該圍繞具有總體性的財務變量開展全面風險抑制活動，如收益、現金流或應稅收入等。總體性財務變量的風險可以通過兩種方式來降低：一是針對總體性變量開展抑制活動；二是針對構成總體財務變量的各個要素的風險開展針對性風險抑制活動?？刂?/p>

28、型風險轉移風險轉移是風險控制的另一種手段，經營實踐中有些風險無法通過上述手段進行有效控制，經營者只好采取轉移手段以保護自己。風險轉移并非損失轉嫁。這種手段也不能被認為是損人利己，有損商業(yè)道德，因為有許多風險對一些人的確可能造成損失，但轉移后并不一定同樣給他人造成損失。其原因是各人的優(yōu)劣勢不一樣，因而對風險的承受能力也不一樣。風險轉移的手段常用于工程承包中的分包和轉包、技術轉讓或財產出租。合同、技術或財產的所有人通過分包或轉包工程、轉讓技術或合同、出租設備或房屋等手段將應由其自身全部承擔的風險部分或全部轉移至他人，從而減輕自身的風險壓力。風險回避和損失控制風險回避是指有意識地回避某種特定風險的行

29、為。風險回避是最徹底的風險管理措施，它使得風險降為零。其方法主要有兩種：（1）放棄或終止某項活動的實施。（2）繼續(xù)該項活動，但改變活動的性質。簡單的風險回避是一種最消極的風險處理辦法，因為投資者在放棄風險行為的同時，往往也放棄了潛在的目標收益。所以一般只有在以下情況下才會采用這種方法：（1）投資主體對風險極端厭惡。（2）存在可實現同樣目標的其他方案，其風險更低。（3）投資主體無能力消除或轉移風險。（4）投資主體無能力承擔該風險，或承擔風險得不到足夠的補償。損失控制不是放棄風險，而是制定計劃和采取措施降低損失的可能性或者是減少實際損失程度。降低損失的可能性即降低損失頻率稱為損失預防，減少損失程度

30、稱為損失減少，也有的措施同時具有預防和損失減少的作用。1、損失預防損失預防系指采取各種預防措施以杜絕損失發(fā)生的可能。例如，房屋建造者通過改變建筑用料以防止用料不當而倒塌；供應商通過擴大供應渠道以避免貨物滯銷：承包商通過提高質量控制標準以防止因質量不合格而返工或罰款：生產管理人員通過加強安全教育和強化安全措施，減少事故發(fā)生的機會；等等，在商業(yè)交易中，交易的各方都把損失預防作為重要事項，業(yè)主要求承包商出具各種保函就是為了防止承包商不履約或履約不力；而承包商要求在合同條款中賦予其索賠權利也是為了防止業(yè)主違約或發(fā)生種種不測事件。2、損失減少損失減少系指在風險損失已經不可避免地發(fā)生的情況下，通過種種措施

31、以遏制損失繼續(xù)惡化或局限其擴展范圍使其不再蔓延或擴展，也就是說使損失局部化。例如，承包商在業(yè)主付款誤期超過合同規(guī)定期限情況下采取停工，或撤出隊伍并提出索賠要求甚至提起訴訟：業(yè)主在確信某承包商無力繼續(xù)實施其委托的工程時立即撤換承包商；施工事故發(fā)生后采取緊急救護；安裝火災警報系統；投資商控制內部核算；制定種種資金運籌方案等。風險管理的目標風險管理的目標可以分為損失發(fā)生之前的和損失發(fā)生之后兩種。1、損前目標（1）經濟目標。企業(yè)應以最經濟的方法預防潛在的損失。這要求對安全計劃、保險以及防損技術的費用進行財務分析。（2）減輕企業(yè)和個人對潛在損失的煩惱和憂慮。（3）遵守和履行外界賦予企業(yè)的責任。例如，政府

32、法規(guī)可以要求企業(yè)安裝安全設備以免發(fā)生工傷。同樣，一個企業(yè)的債權人可以要求貸款的抵押品必須被保險。2、損后目標（1）企業(yè)生存。在損失發(fā)生之后，企業(yè)至少要在一段合理的時間內能恢復部分生產或經營。為了實現上述目標，風險管理人員必須識別風險衡量風險和選擇適當的對付損失風險的方法。（2）保持企業(yè)經營的連續(xù)性。這對公用事業(yè)尤為重要，這些單位有義務提供不間斷的服務。（3）收入穩(wěn)。保持企業(yè)經營的連續(xù)性便能實現收入穩(wěn)定的目標，從而使企業(yè)保持生產持續(xù)增長。（4）社會責任。盡可能減輕些受損對他人和整個社會的不利影響，因為企業(yè)遭受一次嚴重的損失會影響到員工、顧客、供貨人、債權人、稅務部門乃至整個社會的利益。為了實現上

33、述目標，風險管理人員必須識別風險、衡量風險和選擇適當的對付損失風險的方法，以最小的風險管理成本獲得最大的安全保障，從而實現經濟單位價值最大化。風險管理的程序風險管理的程序分為以下六個步驟：（1）制訂風險管理計劃。制訂合理的風險管理計劃是風險管理的第一步，風險管理計劃的主要內容即是制定的風險管理的目標。風險管理的主要內容如下：確定風險管理人員職責。風險管理計劃需要在計劃中列明風險管理人員和所涉及的各個部門人員的職責，并規(guī)定風險管理部門向上級和有關部門的報告制度。確定風險管理部門的內部組織結構。在規(guī)模小的企業(yè)里，從事風險管理的人員也許只有一個人，但規(guī)模大的企業(yè)則要設置專職的風險管理部門。安排和其他

34、部門統一協作的工作，風險管理工作涉及多個部門，比如，會計部門、數據處理部門、法律事務部門、人事部門、生產部門等。保持和各部門的良好合作，是風險管理計劃的重要內容。編制風險管理方針書。制訂出風險管理的主體計劃以后，確定風險管理業(yè)績標準以及調整措施，增加風險管理計劃的靈活性和適用（2）風險識別。風險管理的第二步是識別企業(yè)所面臨的所有純粹損失風險。企業(yè)所面臨的潛在純粹損失風險類型多種，風險經理可以使用保險公司及保險出版機構提供的潛在損失核查清單來識別本企業(yè)所面臨的各種純粹風險。此外，還可以使用下列方法識別風險：對企業(yè)財產和生產經營進行定期或經常性的實地檢查，及時發(fā)現事故隱患。使用內容廣泛的風險分析征

35、求意見表，收集在生產和經營第一線人員對損失風險的意見。編制生產和經營的流程圖，分析每個環(huán)節(jié)中的潛在損失風險，現在的安全系統工程使用故障樹分析等方法詳細描述生產和經營過程中的事故因果關系，可用來進行定性和定量分析。使用財務報表以往的損失報告和統計資料識別重大的損失風險。例如，按會計科目分析重要資產的潛在損失及原因。請保險公司、保險代理人和經紀人提供風險評估咨詢服務，包括分析企業(yè)外部環(huán)境的風險因素。（3）風險衡量。在識別損失風險之后，下一步是衡量損失風險對企業(yè)的影響。這包括衡量潛在的損失頻率和損失程度。損失頻率是指一定時期內損失可能發(fā)生的次數。損失程度是指每次損失可能的規(guī)模，即損失金額大小。在得不

36、到精確資料的情況下，可以對損失頻率進行粗略估計，如分為：幾乎不會發(fā)生、不大可能發(fā)生、頻度適中、肯定發(fā)生。對損失程度的衡量可分為每次事故造成的最大可能損失和每次事故造成的最大可信損失。最大可能損失是估計在最不利的情況下可能遭受的最大損失額。最大可信損失則是估計在通常情況下可能遭受的最大損失額，如考慮到消防設施等其他因素的火災損失。后者通常小于前者。最大可信損失對風險衡量很有價值，但是也最難估計。風險經理必須估計每種損失風險類型的損失頻率和程度，并按其重要性分類排列。風險經理之所以要衡量潛在的風險是為了今后能選擇適當的對付損失風險的方法，損失頻率和程度不同的風險需要采用不同方法對付，與損失程度相比

37、，損失頻率對損失程度的估計更為重要，損失頻率乘以平均的損失程度得出預計的平均損失總額，它可以用來與企業(yè)交付的保險費進行比較，為購買保險提供依據。（4）風險決策。風險決策是指在衡量風險以后，風險經理必須選擇最適當的對付風險的方法或綜合方案。對付風險的方法分為兩大類：一類是改變風險的措施，如避免風險、損失管理、轉移風險；另一類是風險補償的籌資措施，對已發(fā)生的損失提供資金補償，如保險和包括自保方式在內的自擔風險。對付風險的主要方法有：避免風險。避免風險有兩種方式：一種是完全拒絕承擔風險，另一種是放棄原先承擔的風險。但避免風險的方法適用性很有限。首先，避免風險會使企業(yè)喪失從風險中可以取得的收益。其次，

38、避免風險方法有時并不可行，例如，避免一切責任風險的唯一辦法是取消責任，最后，避免某一種風險可能會產生另一種風險，某企業(yè)以鐵路運輸代替航空運輸，只是將航運風險替代成了陸運風險。損失管理。損失管理計劃則分為防損計劃和減損計劃。防損計劃旨在減少損失發(fā)生的頻率或消除損失發(fā)生的可能性。減損計劃可再分為盡可能減輕損失后果計劃和損后救助計劃，兩者均設法控制和減輕損失程度。有一些損失管理措施，既是防損措施又是減損措施。損失管理是風險管理的一項重要職能，但企業(yè)的風險管理部門只是從事這方面活動的一個部門，也許只是一個商議或咨詢部門。大公司的安全委員會成員包括勞動管理、設備管理、安全管理、醫(yī)療部門、防火部門和風險管

39、理部門的經理，由他們一起共同制定損失管理方針。非保險方式轉移風險。在風險管理中較為普遍使用的非保險方式轉移風險的方式有合同、租賃和轉移責任條款等。自擔風險。自擔風險是指企業(yè)使用自有資金或借入資金補償災害事故損失，可分為被動的和主動的，即無意識、無計劃的和有意識、有計劃的。企業(yè)的風險經理在決策時經常在保險和自然風險中進行選擇，當更有利于企業(yè)自擔風險的因素出現。比如，自擔風險的管理費用比保險公司的附加費用低、企業(yè)的財力在短期內能夠承受保險費的支付和損失賠償、企業(yè)有著高收益的投資機會或者企業(yè)內部具有自保和損失管理的優(yōu)勢時，企業(yè)的風險經理往往會選擇自擔風險。至于企業(yè)自擔風險的水準則要根據其財務狀況、近

40、年的損失資料以及保險費用而定。自擔風險的財務補償方式可采用當年凈收入的直接補償、設立專用基金、借入資金以及建立專業(yè)自保公司。專業(yè)自保公司一般是由母公司為保險目的而設立和擁有的保險公司，它主要向母公司及其子公司提供保險服務。自保是自擔風險的特殊方式，其主要優(yōu)點在于節(jié)省保險費開支，而主要不足之處在于可能遭受高于保險費支出的損失。保險。保險是一種轉移風險的方法，它把風險轉移給保險人，保險也是一種分攤風險和意外損失的方法，一旦發(fā)生意外損失，保險人就補償被保險人的損失，這實際上把少數人遭受的損失分攤給同險種中的所有投保人。由于少數投保人遭受的損失為同險種的所有投保人所分擔，所有投保人的平均損失就替代了個

41、別投保人的實際損失。保險人一般承保純粹風險，然而并非所有的純粹風險都具有可保性。人身、財產和責任風險均能由保險公司承保，而市場、生產、財務和政治風險一般都不能由商業(yè)保險公司承保。（5）風險監(jiān)控和評價。在風險管理的決策貫徹和執(zhí)行之后，就必須對其貫徹和執(zhí)行情況進行檢查和評價。其理由有兩點：一是風險管理的過程是動態(tài)的，風險是在不斷變化的，新的風險會產生，原有的風險會消失，上一年度對付風險的方法，也許不適用于下一年度。二是有時做出的風險管理的決策是錯誤的，這需要通過及時的監(jiān)控檢查來加以發(fā)現，然后加以糾正。對風險管理工作業(yè)績的檢查和評價有兩種標準。一是效果標準。例如，意外事故損失的頻率和程度下降，責任事

42、故損失降低，風險管理部門經營管理費用減少，責任保險費率降低，因提高企業(yè)自擔風險水平而減少財產保險費用，這些都是效果標準。二是作業(yè)標準。它注重對風險管理部門工作的質量和數量的考核。應當綜合使用這兩種標準對風險管理工作進行業(yè)績檢查。確定了檢查和評價的標準后，就要把風險管理工作的實際結果與效果標準和作業(yè)標準加以比較，如果低于標準，就及時加以糾正或者調整標準。風險的基本分類風險可以用多種方式加以分類，但基本分類如下。1、經濟風險和非經濟風險以風險是否會帶來經濟損失來劃分，可以把風險分為經濟風險和非經濟風險。這里闡述的主要是涉及經濟損失后果的風險。2、靜態(tài)風險和動態(tài)風險靜態(tài)風險是一種在經濟條件沒有變化的

43、情況下，一些自然行為和人們的失當行為形成的損失的可能性，例如，自然災害和個人不誠實的品質會造成經濟損失，靜態(tài)風險對社會無任何益處，但它們具有一定的規(guī)律性，是可以預測的。動態(tài)風險則是在經濟條件變化的情況下造成經濟損失的可能性。例如，價格水平和技術變化可能會使經濟單位和個人遭受損失。從長期來看，動態(tài)風險使社會受益，它們是對資源配置不當所做的調整。與靜態(tài)風險相比，動態(tài)風險因缺乏規(guī)律性而難以預測，保險較適合于對付靜態(tài)風險。3、重大風險和特定風險重大風險和特定風險之間的區(qū)別在于損失的起因和后果不同。重大風險所涉及的損失在起因和后果方面都是非個人和單獨的，它們屬于團體風險，大部分是由經濟、巨大自然災害、社

44、會和政治原因引起的，影響到相當多的人乃至整個社會。失業(yè)、戰(zhàn)爭、通貨膨脹、地震、洪水都屬于重大風險。特定風險所涉及的損失在起因和后果方面都是個人和單位的。住宅發(fā)生火災和銀行被盜竊屬于特定風險。既然重大風險或多或少是由遭受損失的個人無力控制的原因所引起的，社會而非個人對處理這里風險負有責任。例如，失業(yè)是使用社會保險來處理的重大風險，對付地震和洪水災害也需要動用政府基金。對付特定風險主要是個人和單位自己的責任，一般使用商業(yè)保險防損和其他方法加以處理。4、純粹風險和投機風險一個人購買了一輛汽車后，就會面臨著汽車遭受損失和給他人人身財產帶來損害的損失可能性，結果是發(fā)生損失或不發(fā)生損失，即純粹風險，而購買

45、股票既有可能損失也有可能盈利，所以屬于投機風險。除了賭博以外，大多數投機風險屬于動態(tài)風險，而大多數純粹風險屬于靜態(tài)風險。一般而言，純粹風險具有可保性，而投機風險是不可保的。幾類主要的金融風險1、信用風險信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。信用風險是經濟主體信用活動中的風險，即存在于企業(yè)、個人的商業(yè)信用中，更多存在于銀行信用、國家信用當中。對大多數公司來說，貸款是最大、最明顯的信用風險來源。此外，信用風險還存在于債券投資等表內業(yè)務中，也存在于信用擔保、貸款承諾等表外業(yè)務及衍生產品交易中。但是，公

46、司正面臨著越來越多除貸款之外的其他金融工具中所包含的信用風險，包括承兌、同業(yè)交易、貿易融資、外匯交易、債券，股權、金融期權、互換、期權、承諾和擔保以及交易的結算等。信用風險度量是現代信用風險管理的基礎和關鍵環(huán)節(jié)。信用風險度量經歷了從專家判斷、信用評分模型到違約概率模型分析三個主要發(fā)展階段。公司對信用風險的度量依賴于對借款人和交易風險的評估，前者是客戶的評級信用評級，后者是債項信用評級。通過這兩個維度度量單一客戶/債項的違約概率和違約損失率之后，公司還必須構建組合信用風險度量模型，用以度量組合內各資產的相關性和組合的預期損失。2、市場風險市場風險是指由于市場供求和價格因素（如利率、匯率、證券價格

47、、商品價格與衍生品價格）發(fā)生不利變動而使公司的表內和表外業(yè)務或公司價值發(fā)生損失的風險。根據風險因素的不同，市場風險可以分為利率風險、匯率風險（包括黃金）、證券價格風險、商品價格風險與衍生品價格風險，它們分別是指由于利率、匯率、證券價格、商品價格和衍生品價格的不利變動而使公司業(yè)務獲價值遭受損失的風險。利率風險、匯率風險是最為主要的市場風險。利率風險是指由于利率水平或者利率結構的變化引起金融資產價格發(fā)生不利變動而帶來損失的風險。按照來源的不同，利率風險可以分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。匯率風險是指由于匯率（外匯資產的本幣價格）變動使某一經濟主體以外幣計量的資產、負債、贏利

48、或預期未來現金流以本幣度量的價值發(fā)生變動，從而使該經濟主體蒙受經濟損失可能性。根據表現方式，公司經營活動中所面臨的匯率風險可以劃分為三類：交易風險、折算風險、經濟風險。市場風險評價可以使用度量指標，也可以使用分析方法。市場風險度量指標主要包括絕對價值指標、收益率曲線、敏感性指標、波動率、風險價值VaR等。系數和風險因素敏感系數主要反映證券收益率對證券所在市場以及其他因素變化的敏感程度。市場風險的分析方法主要有缺口分析、久期分析、凸度分析、外匯敞口分析、盈虧平衡分析、敏感性分析、情景分析、決策樹分析、壓力測試，以及事后檢驗。3、操作風險2004年巴塞爾委員會綜合各方意見，將操作風險定義為“由不完

49、善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件造成損失所帶來的風險”，本定義所指操作風險包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰(zhàn)略風險。與信用風險、市場風險相比較，銀行操作風險的表現形式多樣、涉及情況復雜、風險結果不確定，難以進行完整清晰的描述。但它們之間關系密切，并可能在一定條件下轉化為或者導致信用風險、市場風險，所以也是十分重要的一類金融風險。操作風險的構成包括風險因素、風險事故和損失三個方面，操作風險因素通常可以分為兩類：內部風險因素和外部風險因素。其中內部風險因素包括人員因素、程序因素和技術因素，外部風險因素包括人為事故和自然災害。因此操作風險可以劃分為人員因素操作風險、流程操作風險、技術操作風

50、險和外部操作風險四大類別。操作風險識別的主要方法包括自我評估法、損失事件數據因果分析方法和流程圖等。目前，國際先進銀行普遍運用自我評估法、損失事件數據因果分析方法，并開發(fā)相應的信息系統，成為提升操作風險管理水平不可或缺的重要基礎。4、流動性風險流動性是企業(yè)獲取現金或現金等價物的一種能力，是企業(yè)經營過程中的生命力所在。當企業(yè)面對預期的和非預期的現金支出時，流動性可以使企業(yè)日常的經營活動得以正常運轉，而缺少充足的現金資源會危及企業(yè)活力，增加企業(yè)出現更嚴重的財務困境的可能性，甚至導致企業(yè)倒閉。那么企業(yè)流動性風險就可定義為由于缺乏可獲取的現金和現金等價物而招致損失的風險。具體而言，企業(yè)流動性風險是由于

51、企業(yè)不能在經濟上以比較合理的成本進行籌資，或者不能以賬面價值變賣或抵押資產以便償還預期或非預期的債務而招致損失的風險。因此，穩(wěn)定合理的流動性水平是一個企業(yè)賴以生存的基石，是企業(yè)正常生產經營的保障，流動性風險管理對于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展有著重要意義。項目基本情況（一）項目投資人xx集團有限公司（二）建設地點本期項目選址位于xx。（三）項目選址本期項目選址位于xx，占地面積約88.00畝。（四）項目實施進度本期項目建設期限規(guī)劃24個月。（五）投資估算本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資37949.73萬元，其中：建設投資31944.94萬元，占項目總投資的84

52、.18%；建設期利息715.88萬元，占項目總投資的1.89%；流動資金5288.91萬元，占項目總投資的13.94%。（六）資金籌措項目總投資37949.73萬元，根據資金籌措方案，xx集團有限公司計劃自籌資金（資本金）23340.07萬元。根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額14609.66萬元。（七）經濟評價1、項目達產年預期營業(yè)收入（SP）：64500.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：49153.73萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：11237.36萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：23.37%。5、全部投資回收期（Pt）：5.58年（含建設期24個月）。6、達

53、產年盈虧平衡點（BEP）：20958.89萬元（產值）。（八）主要經濟技術指標主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積58667.00約88.00畝1.1總建筑面積117430.84容積率2.001.2基底面積38133.55建筑系數65.00%1.3投資強度萬元/畝348.162總投資萬元37949.732.1建設投資萬元31944.942.1.1工程費用萬元27249.882.1.2工程建設其他費用萬元3730.042.1.3預備費萬元965.022.2建設期利息萬元715.882.3流動資金萬元5288.913資金籌措萬元37949.733.1自籌資金萬元23340.073.2銀

54、行貸款萬元14609.664營業(yè)收入萬元64500.00正常運營年份5總成本費用萬元49153.736利潤總額萬元14983.157凈利潤萬元11237.368所得稅萬元3745.799增值稅萬元3025.9710稅金及附加萬元363.1211納稅總額萬元7134.8812工業(yè)增加值萬元24556.4413盈虧平衡點萬元20958.89產值14回收期年5.58含建設期24個月15財務內部收益率23.37%所得稅后16財務凈現值萬元11835.12所得稅后產業(yè)環(huán)境分析以“中國制造2025”和“互聯網+”行動計劃為引領，實施產業(yè)強縣戰(zhàn)略，推進新型工業(yè)化進程，實現工業(yè)率先發(fā)展。著力建設一流的經濟開發(fā)

55、區(qū)，打造現代制造業(yè)先進配套基地。以開發(fā)區(qū)和特色產業(yè)基地為發(fā)展平臺，以項目建設為發(fā)展支撐，深入推進傳統特色產業(yè)轉型升級和新興產業(yè)率先發(fā)展，形成先進制造業(yè)主導的工業(yè)發(fā)展格局。到“十三五”末，力爭全部工業(yè)總產值突破500億元；規(guī)模以上企業(yè)數量每年新增15家以上，達到220家以上，規(guī)上工業(yè)增加值增速達到9%以上。（一）著力推進園區(qū)率先發(fā)展以規(guī)劃為引領，完善基礎設施建設，加快招商引資進度，以“工業(yè)新城生態(tài)園區(qū)”為目標，助力產業(yè)轉型發(fā)展、率先發(fā)展。（二）加快傳統產業(yè)轉型升級“十三五”期間，配合產業(yè)轉型升級，逐步淘汰低端鋼鐵壓延、低端零配件加工制造等技術含量低、高耗能低產出行業(yè)，實現傳統特色制造業(yè)高端化發(fā)展

56、。（三）推動新興產業(yè)發(fā)展壯大堅持傳統產業(yè)與新興產業(yè)雙輪驅動，大力培育壯大新能源車輛制造、汽車零部件生產、數控設備生產等新興產業(yè)，為經濟發(fā)展提供新的支撐。力爭到“十三五”末，新興產業(yè)產值占工業(yè)總產值的比重達到30%以上。激光雷達產業(yè)趨勢從激光雷達產業(yè)發(fā)展趨勢來看，技術決定性能，是激光雷達行業(yè)的“敲門磚”；車規(guī)認證可靠性，是激光雷達行業(yè)的“入場券”；而成本制約量產，是激光雷達規(guī)?；慨a的“催化劑”，在產業(yè)發(fā)展的過程中主機廠商將會一直尋找性能、可靠性、成本三者可行的有效均衡?，F階段激光雷達上車早期尚處于技術驅動階段，性能是首要考量因素，隨著技術的成熟和產業(yè)的發(fā)展，可靠性和低成本將成為接下來驗證和量產

57、階段的角逐重心，這也是激光雷達上車和量產的決定因素。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業(yè)服務商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。人力資源分析（一）人力資源配置根據中華人民共和國勞動法的要求，本期工程項目勞動定員是以所需的基本生產工人為基數，按照生產崗位、勞動定額計算配備相關人員；依照生產工藝、供應保障和經營管理的需要，在充分利用企業(yè)人力資源的基礎上，本期工程項目建成投產后招聘人員實

58、行全員聘任合同制；生產車間管理工作人員按一班制配置，操作人員按照“四班三運轉”配置定員，每班8小時，根據xx集團有限公司規(guī)劃，達產年勞動定員524人。勞動定員一覽表序號崗位名稱勞動定員（人）備注1生產操作崗位341正常運營年份2技術指導崗位523管理工作崗位524質量檢測崗位79合計524（二）員工技能培訓1、為了得到文化技術素質較高、操作熟練的操作人員和技術人員，必須高度重視對人員的培訓工作，這是提高企業(yè)效益、保證安全生產的重要手段，也是提高企業(yè)管理水平和保證經濟效益的重要環(huán)節(jié)，因此，項目建設單位應選擇國內外同類型生產設備對操作技術人員進行培訓，使其在上崗前熟悉操作，以保證設備順利開車及安全

59、生產。2、人員培訓工作在設備安裝前完成，以便操作人員能在設備安裝階段熟悉現場配置和生產工藝流程，并作好單機試車、聯動試車和投料試車的各項準備工作。項目人員的培訓工作考慮在國內相似工廠進行。3、項目建設單位將對新增各類人員必須進行崗前培訓和崗位技能培訓，上崗人員需經所應聘崗位和職責范圍進行應知應會考試，合格后方可上崗。4、新增員工在上崗前，由項目建設單位培訓部門按崗位職責范圍，統一組織進行崗前培訓，屆時聘請勞動就業(yè)局講授中華人民共和國勞動法，請消防部門和電力部門講授安全操作知識，同時加強公司經營理念綜合培訓，教育員工愛崗敬業(yè)，遵紀守法。5、本期工程項目需進行培訓的人員主要包括技術人員、生產操作人

60、員和設備維修人員；新增人員崗前培訓采用集中授課，統一考核的方式，其培訓內容及程序入廠軍訓企業(yè)文化（管理制度）培訓法制培訓消防、安全培訓技術理論培訓（設備操作程序及原理、加工工藝、檢測方法、設備維修與保養(yǎng)，各種原材料、輔料、備品零部件的識別及使用方法）ISO9000質量管理體系培訓考試、考核。6、項目建設單位將定期對全體員工進行法律法規(guī)的宣傳教育，做到教育有計劃、考核有標準、培訓制度化，不斷提高員工的業(yè)務素質，為企業(yè)的發(fā)展奠定良好的人力資源基礎。發(fā)展規(guī)劃（一）公司發(fā)展規(guī)劃1、發(fā)展計劃（1）發(fā)展戰(zhàn)略作為高附加值產業(yè)的重要技術支撐，正在轉變發(fā)展思路，由“高速增長階段”向“高質量發(fā)展”邁進。公司順應產