華彩咨詢-xx集團(tuán)錦綸子集團(tuán)資金管理制度

1、 資金管理制度PAGE 錦綸子集團(tuán)資金管理制度目 錄錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110538045 第一章總總則 PAGEREF _Toc110538045 h 1 HYPERLINK l _Toc110538046 第二章機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)置置及職責(zé)責(zé) PAGEREF _Toc110538046 h 1 HYPERLINK l _Toc110538047 第三章銀銀行賬戶戶管理 PAGEREF _Toc110538047 h 22 HYPERLINK l _Toc110538048 第四章資資金計(jì)劃劃的編制制 PAGEREF _Toc110538048 h 2 H

2、YPERLINK l _Toc110538049 第五章資資金收入入的管理理 PAGEREF _Toc110538049 h 3 HYPERLINK l _Toc110538050 第六章資資金支出出的審批批與管理理 PAGEREF _Toc110538050 h 4 HYPERLINK l _Toc110538051 第七章資資金調(diào)撥撥的管理理 PAGEREF _Toc110538051 h 5 HYPERLINK l _Toc110538052 第八章資資金監(jiān)控控管理與與統(tǒng)計(jì)報(bào)報(bào)表 PAGEREF _Toc110538052 h 5 HYPERLINK l _Toc110538053 第九

3、章附附 則則 PAGEREF _Toc110538053 h 6PAGE 7總則為加強(qiáng)對(duì)對(duì)子集團(tuán)團(tuán)資金使使用的監(jiān)監(jiān)督和管管理，加加快資金金的循環(huán)環(huán)和周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)，提高高資金使使用效率率，合理理安排資資金流向向，保證證資金安安全，特特制定本本制度。本制度所所稱資金金管理,是指子子集團(tuán)及及其下屬屬單位的資資金流入入、流出出等全過(guò)過(guò)程的控控制。子集團(tuán)實(shí)實(shí)行資金金管理應(yīng)應(yīng)堅(jiān)持以以下原則則：子集團(tuán)所所有資金金收支都都必須納納入預(yù)算算管理；子集團(tuán)所所有的收收入都必必須進(jìn)入入子集團(tuán)團(tuán)指定的的銀行賬賬戶，所所有支出出都必須須根據(jù)規(guī)規(guī)定程序序?qū)徟蠛蠓娇芍еЦ?；?jiān)持以收收定支，量入而而出；各項(xiàng)資金金收支必必須遵守守國(guó)

4、家方方針政策策、法規(guī)規(guī)以及子子集團(tuán)有有關(guān)財(cái)會(huì)會(huì)規(guī)定。本制度適適用于子子集團(tuán)總總部及下下屬各單單位。機(jī)構(gòu)設(shè)置置及職責(zé)責(zé)子集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)部是是子集團(tuán)團(tuán)資金管管理主管管部門，負(fù)責(zé)：貫徹執(zhí)行行國(guó)家法法律法規(guī)規(guī)，制定定子集團(tuán)團(tuán)資金管管理制度度。指導(dǎo)和規(guī)規(guī)范總部部及下屬屬各單位位的資金金管理工工作。編制總部部資金預(yù)預(yù)算，審審核下屬屬各單位位資金預(yù)預(yù)算，匯匯總編制制子集團(tuán)團(tuán)資金預(yù)預(yù)算監(jiān)督下屬屬各單位位資金收收入和支支出，具具體負(fù)責(zé)責(zé)總部資資金收入入和支出出管理。辦理下屬屬各單位位銀行賬賬戶開立立、變更更、撤銷銷的審批批手續(xù)，監(jiān)督、檢查各各單位對(duì)對(duì)銀行賬賬戶的使使用。協(xié)調(diào)與聯(lián)聯(lián)系有關(guān)關(guān)部門和和金融機(jī)機(jī)構(gòu)。研究子集

5、集團(tuán)的資資本結(jié)構(gòu)構(gòu)，提出出融資的的建議方方案，辦辦理子集集團(tuán)的融融資業(yè)務(wù)務(wù)，管理理子集團(tuán)團(tuán)債務(wù)。提出對(duì)子子集團(tuán)閑閑置資金金的保值值、增值值的建議議，經(jīng)批批準(zhǔn)后負(fù)負(fù)責(zé)執(zhí)行行。負(fù)責(zé)其他他資金管管理事項(xiàng)項(xiàng)。下屬各單單位財(cái)務(wù)務(wù)部門負(fù)責(zé)本本單位資資金管理理工作，負(fù)責(zé)：編制本單單位資金金預(yù)算，報(bào)送子子集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部。負(fù)責(zé)本單單位資金金收入和和支出事事項(xiàng)處理理。嚴(yán)格按照照預(yù)算審審核本單單位的各各項(xiàng)費(fèi)用用支付情情況。辦理子集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部要求求的其他他事項(xiàng)。銀行賬戶戶管理子集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)總部部銀行賬賬戶的設(shè)設(shè)立、撤撤銷，以以及日常常使用管管理等工工作，同同時(shí)總部部具有對(duì)對(duì)下屬各各單位銀銀行賬戶戶設(shè)立、撤銷以以

6、及日常常使用的的監(jiān)控權(quán)權(quán)。子集團(tuán)各各下屬單單位具體體負(fù)責(zé)本本單位銀銀行賬戶戶的設(shè)立立、撤銷銷，以及及日常使使用管理理等工作作。但是是各下屬屬單位新設(shè)設(shè)或撤銷銷銀行賬賬戶時(shí)，必須報(bào)報(bào)子集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部批準(zhǔn)準(zhǔn)后方可可執(zhí)行。子集團(tuán)總總部及各各下屬單單位銀行行賬戶開開立、撤撤銷的審審批權(quán)為為子集團(tuán)總部部財(cái)務(wù)部部經(jīng)理。嚴(yán)格按照照中國(guó)人人民銀行行頒發(fā)的的銀行行賬戶管管理規(guī)定定和國(guó)國(guó)家的有有關(guān)規(guī)定定使用銀銀行賬戶戶，不得得超范圍圍使用，不得對(duì)對(duì)外租用用和借用用銀行賬賬戶。資金計(jì)劃劃的編制制為提高資資金的使使用效率率和效益益，子集集團(tuán)各下屬單位位應(yīng)根據(jù)據(jù)批準(zhǔn)的的生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃、合同同等編制制月度資資金計(jì)劃劃。子

7、集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)部匯匯總、審審核總部部及下屬屬各單位位上報(bào)的的月度資資金計(jì)劃劃，報(bào)經(jīng)經(jīng)子集團(tuán)總裁裁審批后后核準(zhǔn)各各單位次次月用款款計(jì)劃對(duì)于沒(méi)有有列入資資金計(jì)劃劃的項(xiàng)目目，各單單位財(cái)務(wù)務(wù)部門不不得予以以付款。如有特特殊情況況，有關(guān)關(guān)單位必必須提出出預(yù)算外外付款申申請(qǐng)，經(jīng)經(jīng)子集團(tuán)總裁裁批準(zhǔn)后后財(cái)務(wù)部部門方可可付款。未經(jīng)上上述批準(zhǔn)準(zhǔn)，不得得為沒(méi)有有資金計(jì)計(jì)劃的項(xiàng)項(xiàng)目支付付款項(xiàng)。資金收入入的管理理資金收入入分為經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)的資金金收入、投資活活動(dòng)產(chǎn)生生的資金金收入，以及籌籌資活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)生的的資金收收入三類類。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)的資金金收入管管理各單位所所有經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)的的資金收收入都應(yīng)應(yīng)足額存存入銀行行賬戶。各單位財(cái)財(cái)

8、務(wù)部門門負(fù)責(zé)監(jiān)監(jiān)督本單單位經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)資資金收入入的入賬賬情況。各下屬單單位未經(jīng)經(jīng)子集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部批準(zhǔn)準(zhǔn)，不得得在銀行行或其他他機(jī)構(gòu)另另立資金金賬戶。子集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)部對(duì)對(duì)各下屬屬單位設(shè)立立的銀行行賬戶開開設(shè)網(wǎng)上上銀行查查詢功能能，子集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部每日日對(duì)各下下屬單位位的銀行行賬戶資資金收入入、支出出情況進(jìn)進(jìn)行監(jiān)控控，各下下屬單位位財(cái)務(wù)部部門每日必必須上報(bào)報(bào)子集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部本單單位的資資金收支支日?qǐng)?bào)。投資活動(dòng)動(dòng)資金收收入管理理各單位應(yīng)應(yīng)該建立立投資項(xiàng)項(xiàng)目責(zé)任任制，對(duì)對(duì)于投資資失誤或或資金無(wú)無(wú)法收回回的項(xiàng)目目投資責(zé)責(zé)任人要要承擔(dān)相相關(guān)的責(zé)責(zé)任。子集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)子集集團(tuán)對(duì)外外投資項(xiàng)項(xiàng)目資金金收入管管理，應(yīng)

9、應(yīng)根據(jù)投投資合同同及年終終決算情情況，準(zhǔn)準(zhǔn)確計(jì)算算投資收收益，督督促投資資收益按按時(shí)收回回。子集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)監(jiān)控控子集團(tuán)團(tuán)各單位位投資活活動(dòng)。要要合理安安排、監(jiān)監(jiān)督資金金及時(shí)入入賬，確確保資金金流動(dòng)不不影響各各單位正正常生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。子集團(tuán)資資金籌集集應(yīng)遵循循下列原原則：合法性原原則：資資金籌集集必須遵遵守國(guó)家家的有關(guān)關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，接受國(guó)國(guó)家的宏宏觀調(diào)控控；適量原則則：合理理預(yù)測(cè)資資金需要要量，防防止盲目目籌資；時(shí)效性原原則：安安排好資資金供應(yīng)應(yīng)時(shí)間，確保資資金籌集集與生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的的協(xié)調(diào)一一致；最低資金金成本原原則：綜綜合分析析各種籌籌資渠道道，分析析各種籌籌資成本本，求得得各種籌籌資

10、方式式最佳組組合；資金結(jié)構(gòu)構(gòu)合理原原則：使使財(cái)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)與獲獲利能力力控制在在最合理理的水平平。資金籌集集渠道及及審批程程序子集團(tuán)籌籌資決策策必須經(jīng)經(jīng)子集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部審核核，最后后由子集團(tuán)總裁裁批準(zhǔn)后后方可實(shí)實(shí)施。子集團(tuán)具具體籌資資業(yè)務(wù)決決策及審審批流程程參見(jiàn)子集團(tuán)團(tuán)籌資業(yè)業(yè)務(wù)管理理制度規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。資金支出出的審批批與管理理子集團(tuán)資資金支出出審批權(quán)權(quán)限分為為：審批：指指有關(guān)部部門負(fù)責(zé)責(zé)人及主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)項(xiàng)開支的的合理性性和必要要性進(jìn)行行批準(zhǔn)。審核：指指各級(jí)財(cái)財(cái)務(wù)人員員對(duì)已審審批的支支付款項(xiàng)項(xiàng)從單據(jù)據(jù)和數(shù)量量上加以以核準(zhǔn)并并備案，審核經(jīng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)項(xiàng)的審批批是否符符合流程程的規(guī)定定，各級(jí)級(jí)審批人人是

11、否符符合審批批權(quán)限，經(jīng)辦人人員是否否在授權(quán)權(quán)范圍內(nèi)內(nèi)辦理業(yè)業(yè)務(wù)。子集團(tuán)下下屬單位位預(yù)算內(nèi)內(nèi)資金支支出的審審批權(quán)限限，具體體參見(jiàn)子集團(tuán)團(tuán)下屬單單位各項(xiàng)項(xiàng)資金開開支審批批權(quán)限一一覽表。子集團(tuán)下下屬單位位預(yù)算外外資金審審批權(quán)限限原則上預(yù)預(yù)算外資資金不予予審批。各下屬單單位預(yù)算算外資金金支出的的審批程程序?yàn)椋撼龑?shí)行行預(yù)算內(nèi)內(nèi)審批審審核程序序外，還還必須報(bào)報(bào)經(jīng)子集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部審核核，最后后交子集團(tuán)總裁裁審批。子集團(tuán)總總部職能能部門預(yù)預(yù)算內(nèi)資資金審批批權(quán)限，具體參參見(jiàn)子子集團(tuán)總總部各項(xiàng)項(xiàng)資金開開支審批批權(quán)限一一覽表?？偛款A(yù)算算外資金金支出的的審批程程序?yàn)椋撼龑?shí)行行預(yù)算內(nèi)內(nèi)審批審審核程序序外，最最后還必必須經(jīng)

12、子子集團(tuán)總裁裁審批資金支出出的管理理資金支出出采取事事前、事事中和事事后三層層次的管管理體系系：事前前控制主主要通過(guò)過(guò)年度資資金計(jì)劃劃的審批批程序控控制，事事中控制制主要通通過(guò)財(cái)務(wù)務(wù)人員對(duì)對(duì)企業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)進(jìn)行評(píng)評(píng)價(jià)和審審批，事事后監(jiān)督督主要通通過(guò)定期期的財(cái)務(wù)務(wù)分析和和各種內(nèi)內(nèi)外部審審計(jì)完成成。各單位財(cái)財(cái)務(wù)部門門應(yīng)嚴(yán)格格財(cái)務(wù)印印章管理理，嚴(yán)格格按照上上述資金金支出審審批權(quán)限限與程序序監(jiān)督各各項(xiàng)資金金支出的的執(zhí)行。所有單位位不得坐坐支、套套取現(xiàn)金金，做到到?？顚Ｓ谩T工借款款如未在在規(guī)定時(shí)時(shí)間內(nèi)報(bào)報(bào)銷還款款，須繳繳納滯納納金或直直接從工工資中進(jìn)進(jìn)行扣除除。資金調(diào)撥撥的管理理子集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)

13、調(diào)控控整個(gè)子子集團(tuán)的的資金收收支情況況，提出出各下屬屬單位之間間的資金金調(diào)撥計(jì)計(jì)劃，報(bào)報(bào)子集團(tuán)總裁裁批準(zhǔn)后后執(zhí)行。子集團(tuán)總總部資金金調(diào)撥計(jì)計(jì)劃經(jīng)子子集團(tuán)總裁裁審批后后，各下下屬單位位必須嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行。資金監(jiān)控控管理與與統(tǒng)計(jì)報(bào)報(bào)表子集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)部以以資金的的安全性性、效益益性、流流動(dòng)性為為中心，定期開開展以下下資金檢檢查和管管理工作作，并根根據(jù)檢查查情況，定期向向子集團(tuán)總裁裁專題報(bào)報(bào)告。通過(guò)網(wǎng)上上銀行查查詢系統(tǒng)統(tǒng)，每日日監(jiān)控下下屬單位位資金收收支情況況，并要要求下屬屬單位每日日上報(bào)資資金日?qǐng)?bào)報(bào)。定期（月月度）檢檢查下屬屬單位的現(xiàn)現(xiàn)金庫(kù)存存狀況。定期（月月度）檢檢查下屬屬單位的結(jié)結(jié)算情況況。檢查下屬屬單位銀行行存款的的對(duì)賬工工作。定期（月月度）對(duì)對(duì)下屬單單位匯出出的（）萬(wàn)元以以上大額額款項(xiàng)進(jìn)進(jìn)行跟蹤蹤檢查或或抽查。各下屬單單位每日日必須向向子集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部報(bào)送送資金日日?qǐng)?bào)，子子集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部每日日通過(guò)網(wǎng)網(wǎng)上銀行行查詢系系統(tǒng)與收收到的各各下屬單單位上報(bào)報(bào)的資金金日?qǐng)?bào)進(jìn)進(jìn)行核對(duì)對(duì)、監(jiān)督督，建立立下屬單單位資金金臺(tái)賬，反映下下屬單位位每日現(xiàn)現(xiàn)金流入入、流出出情況，并進(jìn)行行動(dòng)態(tài)分分析，發(fā)發(fā)現(xiàn)