資金管理制度13960

1、資金管理為規(guī)范收支行為， 創(chuàng)造好的利潤， 有計劃合理使用資金，避免濫用、鋪張、特制定資金管理辦法，望遵照執(zhí)行。一、資金分類1、收入資金2、支出資金二、收入資金1、項目會計在結(jié)算中，如有現(xiàn)金收入，要在資金到賬1天內(nèi)匯入指定銀行賬戶，如有匯款直接匯入指定銀行賬戶，并辦理手續(xù)，不得截流。原則上使用匯款結(jié)算，避免現(xiàn)金結(jié)算。2、所需支出資金，計劃申領(lǐng)。三、支出資金分類1、安全生產(chǎn)資金：包括生產(chǎn)材料、生產(chǎn)設備，人員工資（含獎金）、辦公費用，油修費、通訊費、生活費等，與安全生產(chǎn)直接產(chǎn)生的費用。2、管理費用：包括招待費、公關(guān)費，等需與利益相關(guān)的人或單位產(chǎn)生的業(yè)務費。3、其它資金： 包括計劃外預付工資、業(yè)務借支

2、、 贊助費。四、支出類資金使用辦法安全生產(chǎn)資金1、每月 25 日前，提交下月資金使用計劃。2、根據(jù)資金使用計劃，每月 5 日前將安全生產(chǎn)資金中的生產(chǎn)材料、生產(chǎn)設備、辦公費、油修費、生活費、通訊費匯入項目資金銀行賬戶，并辦理資金交接手續(xù)。3、如果申報的資金除工資外超過3 萬元時， 按 3 萬元預匯，剩余計劃資金根據(jù)預匯款使用情況分批匯入；大型設備購置另行計劃（單位設備超過2000 元或一次性購置超5000元）。4、人員工資所需資金，每月25 日前財務人員將本月除工資外的其它費用核算完畢，并提交財務報表。27 日前將工資制表造冊，根據(jù)月度財務報表和月度工資表，足額補齊資金，保證工資按時發(fā)放。五、管

3、理類資金使用辦法1、管理費用是根據(jù)個人工作、業(yè)務需要安排的專用資金。2、根據(jù)工作實際需要，制定月度資金使用定額，每月財務在上報資金計劃時單列該項資金。3、個人每月在資金匯入后到財務借用，月度內(nèi)不得超借，本月未結(jié)算完畢的從下月定額中扣除，財務在申報資金計劃時該資金的申報額為：本月計劃定額= 月度定額 （上月借用額 實際結(jié)算額）4、因業(yè)務需要使用超定額資金時，由個人申領(lǐng)到帳后在財務辦理借用手續(xù)，并如實填寫資金用途，不得占用安全生產(chǎn)資金。5、大額招待，業(yè)務費用使用時要及時匯報，禮金費用提前匯報。六、其它資金使用1、管理人員和施工單位原則上不預付借款，工資不按時發(fā)放時另定。2、利益相關(guān)人員和單位借支，

4、申請后決定。3、贊助類資金使用，匯報后使用。七、財務人員按管理辦法，分類使用資金，不得挪用、占用。八、財務人員在資金管理時，要按照輕重緩急，有計劃準備現(xiàn)金，辦公處存放現(xiàn)金不得超5000 元；在申領(lǐng)剩余計劃資金時，要及時確保安全生產(chǎn)資金使用。九、會計核算要按時完成，確保下月度資金及時到賬，本月度資金在工資發(fā)放后，不得有余留。計劃外資金要?？顚Ｓ谩３鰩煴韮蓾h：諸葛亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此誠危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈于內(nèi)，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報之于陛下也。誠宜開張圣聽，以光先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一

5、體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費祎、董允等，此皆良實，志慮忠純，是以先帝簡拔以遺陛下：愚以為宮中之事，事無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補闕漏，有所廣益。將軍向?qū)?，性行淑均，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰愚以為營中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所?！澳?”，是以眾議舉寵為督：親賢臣， 遠小人， 此先漢所以興隆也； 親小人， 遠賢臣， 此后漢所以傾頹也。 先帝在時，每與臣論此事， 未嘗不嘆息痛恨于桓、 靈也。 侍中、尚書、 長史、 參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計日而待也。臣本布衣，躬耕于南陽，茍全性命于亂世，不求聞達于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉命于危難之間，爾來二十有一年矣。先帝知臣謹慎，故臨崩寄臣以大事也。受命以來，夙夜憂嘆，恐托付不效，以傷先帝之明；故五月渡瀘，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，當獎率三軍，北定中原，庶竭駑鈍，攘除奸兇，興復漢室，還于舊都。此臣所以報先帝而忠陛下之職分也。至于斟酌損益，進盡忠言，則攸之、祎、允之任也。愿陛下托臣以討賊興復