開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)務(wù)管理制度

1、開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)務(wù)管理制度為了規(guī)范經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)財(cái)務(wù)行為，理順關(guān)系，加強(qiáng) 財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，保障開(kāi)發(fā)區(qū)經(jīng)濟(jì)和各項(xiàng)事業(yè) 的開(kāi)展，根據(jù)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)那么，結(jié)合開(kāi)發(fā)區(qū)的實(shí)際情 況，制定本規(guī)定。一、收入管理要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收入管理制度，控制現(xiàn)金使用限額。現(xiàn) 金當(dāng)日收入當(dāng)日如數(shù)繳存銀行，不得私存、截留、挪用坐支。二、支出管理（一）建立財(cái)務(wù)審批制度。實(shí)行由經(jīng)辦人注明開(kāi)支理由并 簽名，財(cái)務(wù)人員審核、領(lǐng)導(dǎo)分級(jí)審批后報(bào)銷(xiāo)的方法。凡經(jīng)費(fèi) 支出（除工程工程資金審批另有規(guī)定外）一次性開(kāi)支在10000 元以下的，或是上級(jí)有明文規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的不管數(shù)額大小的工程, 由辦局主要領(lǐng)導(dǎo)審核，管委會(huì)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；一次性開(kāi)支 10

2、000元以上的，由管委會(huì)班子集體討論研究確定，管委會(huì) 分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）支出管理要嚴(yán)格執(zhí)行。對(duì)因公出差差旅費(fèi)、公務(wù)接 待開(kāi)支、職工教育支出按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)；職工福利、津補(bǔ)貼的 發(fā)放，按照有關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)列支。各辦局要建立經(jīng)費(fèi)支 出指標(biāo)控制制度，設(shè)一名報(bào)帳員辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。三、資金管理（一）個(gè)人一律不準(zhǔn)借用公款私用。因工作需要須向財(cái)務(wù) 借用公款時(shí)，要填寫(xiě)借據(jù)并注明用途，經(jīng)管委會(huì)分管領(lǐng)導(dǎo)審 批同意后方可借用。借款人要及時(shí)結(jié)清借款。各辦、局不得 向外借款。（二）管委會(huì)及其辦局與業(yè)務(wù)單位及個(gè)人發(fā)生的往來(lái)款 項(xiàng)，應(yīng)嚴(yán)格控制及時(shí)辦理結(jié)算，年終全部清理。除不能辦理 結(jié)算的款項(xiàng)外，不得跨年掛帳。U!（一）流動(dòng)

3、資產(chǎn)管理要嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理暫行條例和 銀行結(jié)算方法，建立健全應(yīng)收、應(yīng)付、暫存、暫付等往來(lái) 款項(xiàng)的內(nèi)部管理制度。對(duì)現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，銀行存 款要定期核對(duì)，做到帳證、帳帳、帳表相符，定期對(duì)帳。（二）固定資產(chǎn)管理，要健全固定資產(chǎn)帳，做到帳、卡、 物一致。辦公室要指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的登記、保管，實(shí) 行定位、定人管理制度，定期或不定期清查盤(pán)點(diǎn)，年度終了 前進(jìn)行一次全面清查盤(pán)點(diǎn)。對(duì)固定資產(chǎn)報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓?zhuān)凑?有關(guān)程序辦理報(bào)批手續(xù)，其變價(jià)收入和有償轉(zhuǎn)讓收入納入財(cái) 政國(guó)有資產(chǎn)收益收入管理。（三）需購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)，須經(jīng)管委會(huì)集體討論同意后方 可購(gòu)買(mǎi)。如果是政府采購(gòu)目錄內(nèi)的商品，須報(bào)經(jīng)有關(guān)部門(mén)審 批后方可辦理。五、財(cái)務(wù)公開(kāi)與監(jiān)督（一）財(cái)務(wù)部門(mén)每月按規(guī)定向有關(guān)部門(mén)和管委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)報(bào) 送財(cái)務(wù)報(bào)表。（二）財(cái)務(wù)人員要做好服務(wù)工作，保證各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支核算 及時(shí)、完整、準(zhǔn)確；嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，對(duì)違反規(guī)定的不予