企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要性

1、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要性中小企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，資本實(shí)力較差，發(fā)展時(shí)間一般不長(zhǎng)，受自身體制和外部環(huán)境影響大，財(cái)務(wù)控制方面往往存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如財(cái)務(wù)控制制度不健全、現(xiàn)金管理不當(dāng)?shù)取ａ槍?duì)這些問題，專家建議從多方面入手搞好財(cái)務(wù)控制。建立財(cái)務(wù)控制制度中小企業(yè)要搞好財(cái)務(wù)控制，必須建立嚴(yán)密的財(cái)務(wù)控制制度，具體包括以下幾個(gè)方面：不相容職務(wù)分離制度。這要求中小企業(yè)合理設(shè)置財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及相關(guān)工作崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。不相容職務(wù)包括： 授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。如：有權(quán)批準(zhǔn)采購的人員不能直接從事采購業(yè)務(wù)，從事采購業(yè)務(wù)的人員不得從事入庫業(yè)務(wù)。授權(quán)批準(zhǔn)控制制度。這要求中小企業(yè)

2、明確規(guī)定涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及相關(guān)工作的授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級(jí)管理人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。如：采購人員必須在授權(quán)批準(zhǔn)的金額內(nèi)辦理采購業(yè)務(wù)，超出此金額必須得到主管的審批。會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制制度。中小企業(yè)應(yīng)依據(jù)會(huì)計(jì)法和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，制定適合本單位的會(huì)計(jì)制度，明確會(huì)計(jì)工作流程，建立崗位責(zé)任制， 充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能。會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制制度包括企業(yè)的核算規(guī)程、會(huì)計(jì)工作規(guī)程、會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門職責(zé)、會(huì)計(jì)檔案管理制度等。良好的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制制度是企業(yè)財(cái)務(wù)控制得以順利進(jìn)行的有力保障?，F(xiàn)金流量預(yù)算控制現(xiàn)金流量預(yù)算的編制采用以收

3、定支，與成本費(fèi)用匹配的原則，采用零基預(yù)算的編制方法，按收付實(shí)現(xiàn)制來反映現(xiàn)金流入流出。經(jīng)過企業(yè)上下反復(fù)匯總、平衡，最終形成年度現(xiàn)金流量預(yù)算。同時(shí)，根據(jù)年度現(xiàn)金流量預(yù)算制定出分時(shí)段的動(dòng)態(tài)現(xiàn)金流量預(yù)算，對(duì)日?，F(xiàn)金流量進(jìn)行動(dòng)態(tài)控制。應(yīng)收賬款控制式進(jìn)行業(yè)務(wù)交易，經(jīng)營(yíng)中應(yīng)收賬款比例難以降低。應(yīng)收賬款控制主要從以下幾個(gè)方面來進(jìn)行：財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確翔實(shí)，債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確。中小企業(yè)必5加強(qiáng)應(yīng)收賬款的賬齡分析，確定收款率和應(yīng)收賬款余額百分比。中小企業(yè)可以依據(jù)賬齡分析，結(jié)合銷售合同，確立收款率和應(yīng)收賬款余額百分比，保證應(yīng)收賬款的安全性，加速資金周轉(zhuǎn)，減少壞賬損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指舉債給企業(yè)收益帶來的不確定性

4、。企業(yè)舉債經(jīng)營(yíng)會(huì)對(duì)企業(yè)自有資金的盈利能力造成影響，由于負(fù)債要支付利息，債務(wù)人對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)有優(yōu)先的權(quán)利，萬一公司經(jīng)營(yíng)不善，或有其他不利因素，則公司資不抵債、破產(chǎn)倒閉的危險(xiǎn)就會(huì)加大。但是另一方面，有效地利用債務(wù)， 可以大大地提高企業(yè)的收益，當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)好、利潤(rùn)高時(shí)，高負(fù)債會(huì)帶來企業(yè)的高速增長(zhǎng)。中小企業(yè)應(yīng)正確客觀地評(píng)估控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，一步步地發(fā)展壯大起來。影響力包括權(quán)利、地位、資金、人格等。一個(gè)企業(yè)負(fù)責(zé)人如果只用權(quán)利影響人，是不足以帶領(lǐng)員工把企業(yè)做大做強(qiáng)做久的。他還需要有人格魅力，才能服人，這是影響力不可或缺的一部分。LivePlanSabrinaParon30%，你會(huì)變得更加成功，財(cái)務(wù)數(shù)字看起來會(huì)更漂

5、亮。”對(duì)企業(yè)家來說，閱讀試算表、利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表并不容易，但Paron 是對(duì)的。在開始一項(xiàng)業(yè)務(wù)的時(shí)候，你不能僅僅考慮那些數(shù)字。事實(shí)上，定義你成功的因素是怎樣將數(shù)字融入日常的企業(yè)決策。以下是來自當(dāng)今頂級(jí)企業(yè)家的六條關(guān)于財(cái)務(wù)管理秘訣。財(cái)務(wù)管理秘訣一：利潤(rùn)不是定義成功的標(biāo)準(zhǔn)TSheetMattRiell財(cái)務(wù)管理秘訣二：了解影響你的企業(yè)的指標(biāo)有一些通用的財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)所有企業(yè)都適用(如收入、支出、現(xiàn)金和毛利潤(rùn)等等)。但是ZenPayroll 的首席執(zhí)行官JohuaReeve 建議企業(yè)考慮自己獨(dú)特的財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括那些關(guān)鍵指標(biāo)?！袄纾谝粋€(gè)基于訂閱的公司內(nèi)，有兩個(gè)非常重要的指標(biāo)：客戶終身價(jià)值(LTV)和客

6、戶獲取成本(CAC)。LTV 幫助你了解你的客戶價(jià)值，CAC 則衡量了需要付出多少成本來獲取這些客戶。在各個(gè)渠道跟蹤這兩個(gè)指標(biāo)可以容易地衡量不同渠道的盈利能力， 從而專注于最佳渠道。”密切關(guān)注你的商業(yè)模式，借鑒業(yè)內(nèi)同行定義自己的專有指標(biāo)。你的行業(yè)需要特別留意的獨(dú)特指標(biāo)是什么呢財(cái)務(wù)管理秘訣三、不要因?yàn)橛薮赖腻e(cuò)誤浪費(fèi)金錢當(dāng)創(chuàng)業(yè)平臺(tái)上一切具備，你反而很容易犯錯(cuò)誤，而這些錯(cuò)誤會(huì)消耗你 說： “管理你的應(yīng)收賬款，事先準(zhǔn)備好協(xié)議，鼓勵(lì)客戶盡早付款。你現(xiàn)在得到 的錢比四個(gè)月之后拿到的錢更有價(jià)值。越早把錢存入銀行，由此收到的利 息就越多。如果你可以延期收款，或者客戶推遲付款，你可以收取滯納金， 或者收取欠款的

7、利息。很多小企業(yè)沒有這樣做，結(jié)果失去了本可以存進(jìn)銀 行的錢款?！边€有什么其他能夠給你帶來損失的錯(cuò)誤嗎你可能錯(cuò)過了信用卡還款日， 或者因?yàn)橄蚬?yīng)商遲繳貨款，不得不繳納罰款?；ㄒ恍r(shí)間來完善你的業(yè)務(wù)流程，認(rèn)清有可能帶來損失的未知領(lǐng)域。如果你不確定，可以向你的會(huì)計(jì)和簿記員尋求幫助。財(cái)務(wù)管理秘訣四：進(jìn)行費(fèi)用審計(jì)Riell302，300對(duì)一個(gè)小企業(yè)來說，這些數(shù)字加起來也是一筆不小的費(fèi)用。隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大，超支會(huì)逐漸成為一個(gè)問題，而你也沒有時(shí)間去監(jiān)視每一塊錢的流向。但是，抽出時(shí)間管理財(cái)務(wù)依舊重要。怎么做呢進(jìn)行季度費(fèi)用審計(jì)。每個(gè)季度進(jìn)行一次仔細(xì)的審計(jì)，看看你的錢都花在了哪里。你能自信地說你沒有超支嗎現(xiàn)

8、在應(yīng)用的軟件或者服務(wù)有沒有是不需要并且可以取消的還有哪些方面可以降低成本全年進(jìn)行四次這樣的審計(jì)，能夠幫助你節(jié)省數(shù)千美元。財(cái)務(wù)管理秘訣五、珍惜你的時(shí)間“小企業(yè)主的預(yù)算往往很緊，這就導(dǎo)致了自己動(dòng)手的心態(tài)， “Reeve 說，”然而，最有價(jià)值的資源往往是他們的時(shí)間。企業(yè)家要不斷思考他們是否將時(shí)間花在了最重要的業(yè)務(wù)上。例如，如果企業(yè)主一周花三個(gè)小時(shí)手動(dòng)管理工資簿，他們可能認(rèn)為這樣做節(jié)省了成本，但實(shí)際卻花費(fèi)了本該用于企業(yè)增長(zhǎng)的時(shí)間和精力?！毙挪恍庞赡悖白约簞?dòng)手”這種節(jié)約成本的做法實(shí)際上浪費(fèi)了更多的金錢。這也是科技在小型企業(yè)中起著重要的作用的原因，它讓你將復(fù)雜的任務(wù)外包或?qū)崿F(xiàn)自動(dòng)化管理。Riell 建議

9、，“企業(yè)主可以后退一步，放棄一線的工作，相反而去評(píng)估如何升級(jí)技術(shù)。如果可能的話，利用基于云的解決方案和值得信賴的顧問來解決這個(gè)問題。”科技可能會(huì)帶來前期成本，但它之后為企業(yè)節(jié)省的時(shí)間和金錢卻能抵消這筆初始費(fèi)用。哪些業(yè)務(wù)流程能夠?qū)崿F(xiàn)自動(dòng)化從而解放你的時(shí)間呢財(cái)務(wù)管理秘訣六、創(chuàng)建一個(gè)長(zhǎng)期跟蹤成功的系統(tǒng)使你設(shè)定目標(biāo)。正如Paron4這樣的系統(tǒng)不僅有助于驗(yàn)證未來的財(cái)務(wù)決策，也會(huì)促使企業(yè)改善的財(cái)務(wù)健康狀況。企業(yè)家不可過于舒服，否則增長(zhǎng)將會(huì)停止。作為一名企業(yè)家，想要獲得成功，你不需要是一個(gè)財(cái)務(wù)奇才。重要的是你朝著財(cái)務(wù)熟練不斷努力努力。花時(shí)間了解哪些指標(biāo)對(duì)業(yè)務(wù)最重要，在長(zhǎng)期看如何衡量和改善這些指標(biāo)。以上財(cái)務(wù)管理秘訣希望能成為你成功道路上的鋪路石!B 銀行賬處理1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。C 報(bào)銷審核1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應(yīng)補(bǔ)。2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報(bào)銷。3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開貼(原則