審計質(zhì)量控制制度

1、內(nèi)部管理制度、質(zhì)量控制水平2、項目審計質(zhì)量控制制度3、重大項目會審制度4、檔案管理制度1、專業(yè)技術(shù)人員崗位責(zé)任制度1.1 專業(yè)項目負責(zé)人崗位責(zé)任制度成咨詢項目的編審或評估后，應(yīng)對本人提交的初步成果進行自校,并對初步成果的質(zhì)量負責(zé)。自校的主要內(nèi)容：（1） 是否完成了咨詢項目計劃書規(guī)定的全部咨詢內(nèi)容和達到規(guī)定深度； (2） 項目咨詢采用的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、定額、計算方式、價格等依據(jù)是否正確、合理；(3)(4） 對咨詢項目中出現(xiàn)的復(fù)雜事項、重大分歧、風(fēng)險因素以及對咨詢結(jié)果充足；（5） 數(shù)據(jù)引用、數(shù)據(jù)計算、數(shù)據(jù)調(diào)整、數(shù)據(jù)評估、數(shù)據(jù)匯總是否準(zhǔn)確；（6) 初步結(jié)果表述是否完整一致、清晰,是否滿足要求.1。

2、2 項目負責(zé)人崗位責(zé)任制度(1） 嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定開展工作，恪守職業(yè)道德,工作認(rèn)真仔細,對標(biāo)的物現(xiàn)場勘察、記錄、市場調(diào)查情況的真實性負責(zé).（2） 全面負責(zé)項目實施中的各項工作,對操作程序合規(guī)性、計算參數(shù)正確性、計算內(nèi)容全面性、審核結(jié)論準(zhǔn)確性負責(zé)，(3） 負責(zé)對外協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)項目技術(shù)操作工作。案報送歸檔。1。3 部門負責(zé)人崗位責(zé)任制度(1） 制定本部門年度業(yè)務(wù)計劃及目標(biāo)任務(wù)。（2) 制定業(yè)務(wù)操作流程及風(fēng)險防控措施。（3) 審核本部門完成的工程咨詢項目報告，并對審核結(jié)果準(zhǔn)確性負責(zé)。（4) 審查造價咨詢業(yè)務(wù)計劃實施情況，做好三級復(fù)核工作。對復(fù)核過程中咨詢報告.負責(zé)工程造價咨詢?nèi)藛T的業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。(6

3、）聘、培養(yǎng)和辭退工作.參與工程造價咨詢合同談判、簽署工作，對合同價格的合理性負責(zé).(9） 負責(zé)工程咨詢報告檔案的整理和移交。(10） 完成公司負責(zé)人交辦的其他工作。2、項目審計質(zhì)量控制制度2。1三級審核要求公司對出具的工程造價咨詢報告實行三級審核制度,包括項目負責(zé)人初審、部門負責(zé)人審核、公司負責(zé)人審批。21.1 結(jié)算審核類報告在出具征求意見稿之前,項目責(zé)任人需整理好完整的計算依據(jù)材）批使用。結(jié)算審核依據(jù)包括業(yè)務(wù)委托書、招投標(biāo)文件、施工合同、施工（竣工)圖紙、設(shè)計變更、圖紙會審記錄、會議紀(jì)要、經(jīng)濟簽證、現(xiàn)場勘察記錄等。未經(jīng)三級審核的征求意見稿不得對外公布。2 項目負責(zé)人在與結(jié)算編制方的核對過程中

4、，如有調(diào)整需做好記錄， 包括調(diào)整原因及基本準(zhǔn)確的數(shù)據(jù),按三級審核程序提交審核后出具審核報告。在310000并在出具報告前由項目負責(zé)人填寫調(diào)整審批表.2。2。1 初級復(fù)核責(zé)任人對其校核內(nèi)容的質(zhì)量負責(zé).否正確.(3） 校核中的數(shù)據(jù)引用、計算公式、計算數(shù)量、軟件使用是否符合咨詢業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定，計算數(shù)字是否正確，各分項內(nèi)容是否完整,有無漏項、多項。（4）核修改，復(fù)核修改后方能提交審核.2。2.2 二級審核審核咨詢業(yè)務(wù)成果文件，審核人員對其審核內(nèi)容的質(zhì)量負責(zé)。(2) 審核咨詢業(yè)務(wù)的原則、依據(jù)、方法是否符合咨詢合同要求和有關(guān)規(guī)定， 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、計算公式和計算方法以及軟件使用是否正確。(3） 重點審核咨詢成果的

5、內(nèi)容有無漏項、多項，采用的技術(shù)經(jīng)濟參數(shù)與標(biāo)準(zhǔn)是否恰當(dāng),計算與編制的原則、方法是否正確合理，各項目技術(shù)經(jīng)濟標(biāo)準(zhǔn)是否一致，咨詢成果說明是否規(guī)范,論述是否通順，內(nèi)容是否完整正確，檢驗關(guān)鍵數(shù)據(jù)及相互關(guān)系.2。2。3 三級審核修改,復(fù)核修改后方可簽發(fā)。各級審核人員在審核時，應(yīng)做出審核記錄，書面表示審核意見，記錄在表可出具報告。2。3 質(zhì)量考核標(biāo)準(zhǔn)2。3。1 考核實行百分制，每個項目滿分為 100 分。2。3.2 專業(yè)項目負責(zé)人自查及項目負責(zé)人初審階段，本階段發(fā)現(xiàn)并更正的錯誤不扣分，但應(yīng)記錄于審核表內(nèi).2。3.3 部門負責(zé)人二級審核階段，對咨詢成果文件中發(fā)現(xiàn)的問題在核實后予以扣分，扣分標(biāo)準(zhǔn)如下：（1) 對

6、咨詢成果文件不產(chǎn)生實質(zhì)性影響的小錯誤，每發(fā)現(xiàn)一處扣 1 分。102(4)330001000055000020(5） 由于資料不合理，項目責(zé)任人未能發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致出現(xiàn)誤差的，酌情扣 1 10 分。(6） 結(jié)算審核項目初稿調(diào)整未按本辦法相關(guān)規(guī)定履行審批程序的，扣 100 分。1003510（9)60897070%計算效8080計算效益工資，依此類推；得分在9050（10) 項目負責(zé)人一年內(nèi)報告無扣分的，本年度完成最終報告的項目將給予適當(dāng)獎勵。（11) 年終時,按個人所有項目的平均得分納入個人報告質(zhì)量考核指標(biāo)。2。3.4 三級審批階段發(fā)現(xiàn)咨詢成果文件有錯誤時參照二級審核的扣分標(biāo)準(zhǔn)年無錯誤，公司將業(yè)務(wù)人員的

7、扣款金獎勵給審核人員。23.5審核的扣分標(biāo)準(zhǔn)對項目責(zé)任人進行處罰,同時對二級審核人員進行加倍扣分；對險金.2.4式向項目負責(zé)人反映,項目負責(zé)人應(yīng)予以明確回復(fù).項目負責(zé)人不能解決的報部公司負責(zé)人應(yīng)予以明確回復(fù).專業(yè)項目負責(zé)人按最終的回復(fù)意見執(zhí)行，回復(fù)人對所回復(fù)的意見負責(zé).3、重大項目會審制度3。1目的：建立完整的工程造價重大問題會審制度，特制定本辦法。適用范圍：我單位實施的所有工程造價咨詢項目.制度：（1) 工程造價咨詢控制：在招標(biāo)或與委托單位簽定合同時特別強調(diào)工程造咨詢項目相關(guān)資料的矛盾錯誤。（2) 工程造價咨詢項目接受制度:項目負責(zé)人接受工程造價咨詢項目,檢查相關(guān)資料質(zhì)量,要求清晰明確，相關(guān)

8、人員簽字、蓋章，項目負責(zé)人做好項目負責(zé)人資料接受記錄及存檔保管。(3)(4） 重大問題會審人員：下列人員必須參加工程造價咨詢重大問題會審建設(shè)方：現(xiàn)場負責(zé)人員及其他技術(shù)人員；設(shè)計方：設(shè)計院總工程師、項目負責(zé)人及各個專業(yè)設(shè)計負責(zé)人； 監(jiān)理方：項目總監(jiān)、副總監(jiān)及各個專業(yè)監(jiān)理工程師；施工單位：項目經(jīng)理、項目副經(jīng)理、項目總工程師及各個專業(yè)技術(shù)負責(zé)人； 其他相關(guān)單位：技術(shù)負責(zé)人。（5)七個工作日內(nèi)由項目負責(zé)人負大問題會審溝通后十五個工作日內(nèi)由項目負責(zé)人負責(zé)組織上述單位進行重大問 題會審。重大問題會審,項目負責(zé)人針對自己發(fā)現(xiàn)的問題向建設(shè)單位、施工單論.簽字。對需要再次討論的問題,在會審記錄上明確最終答復(fù)日期

9、.重大問題會審記錄由造價咨詢單位負責(zé)整理、執(zhí)行、歸檔。（10)資料會審及分專業(yè)資料會審，具體會審形式由造價咨詢單位確定.4、檔案管理制度財務(wù)資料.工程造價咨詢業(yè)務(wù)檔案4.2。1 工程造價審核報告存檔項目(1工程結(jié)算審核報告書正本原件和有簽發(fā)人簽發(fā)的底稿。工程結(jié)算審定表原件.細表。審核過程中獲取的取證材料、會商紀(jì)要。（包括簽收和退還清單)。（6) 送審的工程結(jié)算書.(7） 工程招標(biāo)和投標(biāo)文件;圖紙及招標(biāo)答疑、編標(biāo)統(tǒng)一口徑的資料。（8） 工程施工承包合同或補充協(xié)議、專業(yè)分包合同、工程簽證單等. (9） 工程竣工驗收及質(zhì)量評定表。（10(11） 工程造價咨詢質(zhì)量控制流程單。(12） 工程造價信息資料

10、公司集中留存.（13） 其他需要存檔的資料.4.2。2 檔案整理由工程造價咨詢項目負責(zé)人整理、裝訂后，交辦公室檔案管理人員。3 檔案管理人員接收檔案時,退還經(jīng)辦人重新整理，符合存檔要求后才可進行存檔。4。2.4 辦公室檔案管理人員應(yīng)將檔案分類、分期存放，便于管理、使用,同時應(yīng)建立完善的檔案臺帳，實行查借登記制度.文書檔案公司所有收文、發(fā)文，必須統(tǒng)一編號登記建檔. 4。4 學(xué)習(xí)培訓(xùn)資料檔案。1 公司購置的工具書籍、定額軟件、相關(guān)資料等由辦公室統(tǒng)一登記造冊，規(guī)范存檔。4。4.2 辦公室對員工學(xué)習(xí)培訓(xùn)計劃、實施情況、培訓(xùn)結(jié)果情況統(tǒng)一登記建檔。4。5 財務(wù)檔案財務(wù)檔案由財務(wù)會計人員按照有關(guān)規(guī)定規(guī)范存檔.4.6 檔案管理要求4。6.1 公司檔案實行保密制度,員工必須嚴(yán)守機密，維護檔案安全。4。6.2 借閱、復(fù)印檔案必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.6