2021年夏季證券從業(yè)資格資格考試《證券發(fā)行與承銷》基礎(chǔ)試卷含答案

1、2021年夏季證券從業(yè)資格資格考試證券發(fā)行與承銷基礎(chǔ)試卷含答案一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、擬進(jìn)行管理層收購(gòu)的上市公司應(yīng)當(dāng)具備健全且運(yùn)行良好的組織結(jié)構(gòu)以及有效的內(nèi)部控制制度，公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過(guò)（）。A、1/3B、1/2C、2/3D、1/4【參考答案】：B2、發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括前（）名股東和前（）名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。A、10；10B、15；10C、10；15D、15；15【參考答案】：A3、在間隔專項(xiàng)復(fù)核報(bào)告出具日至少（）后，方可向同一發(fā)行人提供審計(jì)服務(wù)及相關(guān)服務(wù)。A、3個(gè)月B、6個(gè)月C、9個(gè)月D、1個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度【參考答案

2、】：D4、回售條款相當(dāng)于債券持有人（）。A、無(wú)條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權(quán)B、無(wú)條件出售給發(fā)行人的l張美式買權(quán)C、無(wú)條件向發(fā)行人購(gòu)買的l張美式買權(quán)D、同時(shí)持有發(fā)行人出售的1張美式期權(quán)【參考答案】：D5、發(fā)審委委員由有關(guān)行政機(jī)關(guān)、行業(yè)自律組織、研究機(jī)構(gòu)和高等院校等推薦，由（）聘任。A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)B、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)C、研究機(jī)構(gòu)D、科研院所【參考答案】：A6、上市公司在1年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過(guò)公司資產(chǎn)總額（）的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過(guò)。A、30%，1/2B、50%，2/3C、30%，2/3D、50%，1/2【參考答案】：C7、股票發(fā)行采取

3、溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格應(yīng)報(bào)（）核準(zhǔn)。A、國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)B、證券交易所C、中國(guó)證監(jiān)會(huì)D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)【參考答案】：C8、股票上市前，公司應(yīng)公告董事、監(jiān)事、經(jīng)理及有關(guān)高級(jí)管理人員的（）。A、持有本公司股票和債券的情況B、收入和財(cái)產(chǎn)情況C、直系親屬的基本情況D、姓名及其主要履歷情況【參考答案】：D9、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循（）原則，按順序披露可能直接或間接對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。A、準(zhǔn)確性B、重要性C、完整性D、及時(shí)性【參考答案】：B10、購(gòu)買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到（）以上，且超過(guò)人民幣

4、（），構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。A、30%，5000萬(wàn)元B、50%，5000萬(wàn)元C、30%，3000萬(wàn)元D、50%，3000萬(wàn)元【參考答案】：B11、上市公司所屬企業(yè)境外上市時(shí)會(huì)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)，財(cái)務(wù)顧問(wèn)盡職調(diào)查以確保境外上市之后仍保持獨(dú)立的持續(xù)上市地位，保留的（）具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。A、核心資產(chǎn)和業(yè)務(wù)B、核心資產(chǎn)和主營(yíng)業(yè)務(wù)C、核心技術(shù)和業(yè)務(wù)D、核心項(xiàng)目和技術(shù)【參考答案】：A【解析】證券法規(guī)定，上市公司所屬企業(yè)境外上市要保留的核心資產(chǎn)和業(yè)務(wù)具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。12、（）是指國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)企業(yè)申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。A、價(jià)值重估B、資金核實(shí)C、清

5、產(chǎn)核資D、損益認(rèn)定【參考答案】：D13、境內(nèi)公司在境外設(shè)立特殊目的公司，應(yīng)向商務(wù)部申請(qǐng)辦理核準(zhǔn)手續(xù)。辦理核準(zhǔn)手續(xù)時(shí)，境內(nèi)公司除向商務(wù)部報(bào)送關(guān)于境外投資開(kāi)辦企業(yè)核準(zhǔn)事項(xiàng)的規(guī)定要求的文件外，另須報(bào)送其他文件。以下不屬于須另送的文件的是（）。A、特殊目的公司最終控制人的身份證明文件B、特殊目的公司境外上市商業(yè)計(jì)劃書(shū)C、特殊目的公司的章程D、并購(gòu)顧問(wèn)就特殊目的公司未來(lái)境外上市的股票發(fā)行價(jià)格所作的評(píng)估報(bào)告【參考答案】：C14、關(guān)于有限責(zé)任公司的股東數(shù)的規(guī)定，下列正確的是（）。A、2人以上B、50人以下C、2人以上50人以下D、至少有5人，沒(méi)有上限【參考答案】：C15、在股份制改制的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)計(jì)劃階段，

6、注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要確定兩個(gè)層次的重要性水平：會(huì)計(jì)報(bào)表和（）。A、盈利狀況B、資產(chǎn)狀況C、賬戶余額D、資產(chǎn)余額【參考答案】：C【解析】重要性水平是指財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表等信息的漏報(bào)或錯(cuò)報(bào)程度足以影響使用者根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表所作出的決策。在計(jì)劃階段，注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要確定會(huì)計(jì)報(bào)表和賬戶余額兩個(gè)層次的重要性水平。16、回售條款相當(dāng)于債券持有人（）。A、無(wú)條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權(quán)B、無(wú)條件向發(fā)行人購(gòu)買的1張美式買權(quán)C、無(wú)條件出售給發(fā)行人的1張美式買權(quán)D、同時(shí)持有發(fā)行人出售的1張美式賣權(quán)【參考答案】：D【解析】回售條款相當(dāng)于債券持有人同時(shí)持有發(fā)行人出售的1張美式賣權(quán)。17、上市公司出售的資產(chǎn)為非股權(quán)資產(chǎn)的，其資產(chǎn)凈額以

7、（）為準(zhǔn)。A、相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債賬面值的差額B、相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債的賬面值差額和成交金額二者中的較高者C、成交金額D、相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債的賬面值差額和成交金額二者中的較低者【參考答案】：A【解析】考點(diǎn)：掌握重大資產(chǎn)重組行為的界定。見(jiàn)教材第十二章第一節(jié)，P471。18、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，應(yīng)具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)，與對(duì)其具有實(shí)際控制權(quán)的法人或其他組織及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)在（）上分開(kāi)。A、資產(chǎn)、人員、經(jīng)營(yíng)B、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、人員C、資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)D、財(cái)務(wù)、人員、經(jīng)營(yíng)【參考答案】：C19、清產(chǎn)核資工作按照（）的原則，由同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。A、統(tǒng)一規(guī)范、分級(jí)管理B、分級(jí)規(guī)范、統(tǒng)一管理C、分區(qū)規(guī)劃

8、管理D、分層自行管理【參考答案】：A20、（）的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說(shuō)明。A、總資產(chǎn)規(guī)模為lo億元以上B、凈資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上C、總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上D、凈資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上【參考答案】：A21、證券公司承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券，除承擔(dān)證券法規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起（）個(gè)月不得參與證券承銷。A、24B、30C、36D、48【參考答案】：C22、認(rèn)為當(dāng)企業(yè)以100%的債券進(jìn)行融資，企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值會(huì)達(dá)到最大的理論是（）。A、凈收入理論B、凈經(jīng)營(yíng)收入理論C、傳統(tǒng)折中理論D、凈經(jīng)營(yíng)理論【參考答案】：A23、證券公司在承銷過(guò)程中不按規(guī)定披露信息，除承擔(dān)證

9、券法規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起（）個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷。A、20B、12C、36D、40【參考答案】：B24、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，如發(fā)行人具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有300名股東，其中持股量最高的5名及25名股東合計(jì)的持股量分別不得超過(guò)公眾持有的股本證券的（）。A、30%及50%B、35%及40%C、35%及50%D、30%及40%【參考答案】：C25、證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)取得的外資股業(yè)務(wù)資格證書(shū)的有效期為自簽發(fā)之日起（）。A、1年B、18個(gè)月C、2年D、30個(gè)月【參考答案】：A【解析】常識(shí)，證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)外資股業(yè)務(wù)資格證書(shū)的有效期為自簽發(fā)之日起1年。26、上市公司應(yīng)當(dāng)在

10、（），辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)。A、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后3個(gè)工作日內(nèi)B、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后4個(gè)工作日內(nèi)C、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個(gè)工作日內(nèi)D、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后10個(gè)工作日內(nèi)【參考答案】：C27、證券公司申請(qǐng)取得股票承銷商的資格，在凈資產(chǎn)方面應(yīng)該滿足的條件時(shí)凈資產(chǎn)不于人民幣（）萬(wàn)元。A、5000B、1000C、3000D、10000【參考答案】：A28、向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份應(yīng)當(dāng)符合最近（）個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于(）。A、3，6%B、2，5%C、2，6%D、3，5%【參考答案】：A【解析】向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份，應(yīng)當(dāng)符合最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不

11、低于6%。29、以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬發(fā)行的股本總額超過(guò)4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)（）以上。A、10%B、15%C、20%D、25%【參考答案】：B【解析】以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬發(fā)行的股本總額超過(guò)4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)15%以上。30、證券法對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求：公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的（）以上；公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為（）以上。A、20，10B、25，5C、25，10D、20，5【參考答案】：C31、招股意向書(shū)公告的同時(shí)，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)刊登（），披露參

12、加初步詢價(jià)的詢價(jià)對(duì)象數(shù)量及結(jié)構(gòu)。A、定價(jià)公告B、初步詢價(jià)公告C、初步詢價(jià)結(jié)果公告D、網(wǎng)下配售結(jié)果公告【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：熟悉路演、申購(gòu)、初步詢價(jià)和發(fā)行期間披露的各類公告的基本內(nèi)容。見(jiàn)教材第六章第三節(jié)，P223。32、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券后資本充足率不低于()。A、4B、5C、8D、10【參考答案】：D【解析】財(cái)務(wù)公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的l00，發(fā)行金融債券后，資本充足率不低于l0。33、證券公司從事短期融資券主承銷業(yè)務(wù)。設(shè)有專門(mén)負(fù)責(zé)融資券承銷業(yè)務(wù)的部，擁有（）名熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的專業(yè)人員所組成的債券承銷隊(duì)伍，其中，具有3年以上債務(wù)融資工作經(jīng)驗(yàn)的

13、主要業(yè)務(wù)人員不少于承銷隊(duì)伍人員數(shù)量的（）。A、至少10，30%B、至少15，30%C、至少10，50%D、至少15，50%【參考答案】：B34、擬發(fā)行上市的證券公司專為招股說(shuō)明書(shū)編制財(cái)務(wù)報(bào)表附注時(shí)，應(yīng)披露至少最近（）比較是利潤(rùn)表重要項(xiàng)目的注釋。A、一年B、兩年C、三年D、五年【參考答案】：C35、認(rèn)為當(dāng)企業(yè)以100%的債券進(jìn)行融資，企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值會(huì)達(dá)到最大的理論是（）。A、凈收入理論B、凈經(jīng)營(yíng)收入理論C、傳統(tǒng)理論D、傳統(tǒng)折中理論【參考答案】：A【解析】掌握這幾種理論的內(nèi)容，凈收入理論認(rèn)為債券融資會(huì)降低企業(yè)的融資水平，提高企業(yè)價(jià)值，因此100%的債券融資會(huì)使企業(yè)價(jià)值最大。36、國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)及

14、其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)，凈資產(chǎn)不少于（）億元人民幣，過(guò)去1年稅后利潤(rùn)不少于（）萬(wàn)元人民幣。A、5，5000B、4，6000C、3，500D、2，600【參考答案】：B37、上交所和深交所新的企業(yè)債券上市規(guī)則對(duì)申請(qǐng)上市的企業(yè)債券的上市條件的規(guī)定有（）。A、累計(jì)在外發(fā)行的債券總面額不得超過(guò)發(fā)行人凈資產(chǎn)額的30B、近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息C、債券的期限為3年以上D、債券的信用等級(jí)不低于AA級(jí)【參考答案】：B38、證券公司為滿足承銷股票、債券等特定業(yè)務(wù)的流動(dòng)性資金需要，借入期限在（）個(gè)月及以上，2年以下(不含2年)的次級(jí)債務(wù)為

15、短期次級(jí)債務(wù)。A、3B、4C、5D、6【參考答案】：A【解析】了解混合資本債券的概念、募集方式、信用評(píng)級(jí)、信息披露及商業(yè)銀行通過(guò)發(fā)行混合資本債券所募資金計(jì)人附屬資本的方式。見(jiàn)教材第九章第二節(jié)，P297。39、依法對(duì)上市公司新股發(fā)行活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理的是（）。A、國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)B、證券業(yè)協(xié)會(huì)C、上海、深圳證券交易所D、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)【參考答案】：D40、境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式（）。A、以人民幣標(biāo)明面值、認(rèn)購(gòu)、買賣B、以外幣標(biāo)明面值、認(rèn)購(gòu)、買賣C、以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購(gòu)、買賣D、以外幣標(biāo)明面值，以人民幣認(rèn)購(gòu)、買賣【參考答案】：C41、擬發(fā)行上市公司所聘請(qǐng)的律師在法律意見(jiàn)書(shū)中應(yīng)

16、對(duì)規(guī)定的事項(xiàng)及其他與本次發(fā)行有關(guān)的法律問(wèn)題，明確發(fā)表（）意見(jiàn)。A、參考性B、合法性C、結(jié)論性D、指導(dǎo)性【參考答案】：C42、我國(guó)境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市，其中“境外”是指（）。A、國(guó)際貨幣市場(chǎng)B、歐洲貨幣市場(chǎng)C、境外證券市場(chǎng)D、國(guó)際金融市場(chǎng)【參考答案】：C43、發(fā)行人在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，不得有在最近（）個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開(kāi)或者變相公開(kāi)發(fā)行過(guò)證券。A、6B、12C、18D、36【參考答案】：D44、公司在最近（）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件中有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將、不予核準(zhǔn)其發(fā)行新股申請(qǐng)。A、1年內(nèi)B、2年內(nèi)C、3年內(nèi)D、4年內(nèi)【參考答案】：C45、執(zhí)行分析

17、程序，確定重要性水平，分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，屬于會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的（）。A、審計(jì)回顧階段B、計(jì)劃階段C、實(shí)施審計(jì)階段D、審計(jì)完成階段【參考答案】：B【解析】會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)計(jì)劃階段的主要工作包括：調(diào)查、了解被審計(jì)單位的基本情況，與被審計(jì)單位簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)，執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，編制審計(jì)計(jì)劃。46、發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行（）的歸屬。A、決定權(quán)B、注冊(cè)權(quán)C、審核權(quán)D、定價(jià)權(quán)【參考答案】：A47、如果擬上市公司不能作出盈利預(yù)測(cè)，則應(yīng)（）。A、以歷史數(shù)據(jù)代替B、以投資報(bào)告代替C、在發(fā)行公告和招股說(shuō)明書(shū)的顯要位置作出風(fēng)險(xiǎn)警示D、以注冊(cè)會(huì)計(jì)師的意見(jiàn)代替【參考答案】：C【解析】掌握招股說(shuō)

18、明書(shū)、招股說(shuō)明書(shū)驗(yàn)證、招股說(shuō)明書(shū)摘要、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告(如有)、法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告以及輔導(dǎo)報(bào)告的基本要求。見(jiàn)教材第四章第一節(jié)，P121。48、最容易產(chǎn)生對(duì)企業(yè)的控制權(quán)問(wèn)題的融資方式是（）。A、債務(wù)融資B、股權(quán)融資C、內(nèi)部融資D、向銀行借款【參考答案】：B49、發(fā)審委委員審核上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)時(shí)，（）不屬于他們特別關(guān)注的事項(xiàng)。A、委托理財(cái)所涉及的投資對(duì)象B、用于委托理財(cái)?shù)慕痤~C、資金存放是否安全D、最近3年資金閑置額【參考答案】：A50、短期融資券的發(fā)行人應(yīng)披露占同類資產(chǎn)（）以上的資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、出售、轉(zhuǎn)讓或報(bào)廢。A、10%B、20%C、30%D、25%【參考答案

19、】：B【解析】本題考查的是短期融資券的披露規(guī)定，記住此處的數(shù)據(jù)是20%。51、公司配售股票的對(duì)象為（）。A、全體股東B、配售當(dāng)日的全體股東C、股權(quán)登記日登記在冊(cè)的全體股東D、持有股票一年以上的股東【參考答案】：C52、證券發(fā)行上市后，首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后（）個(gè)完整會(huì)計(jì)年度；主板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后（）個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。A、1，2B、2，1C、1，1D、2，2【參考答案】：B53、股票收購(gòu)是指收購(gòu)方公司以（）替換目標(biāo)公司的股票。A、已發(fā)行的股票B、新發(fā)行的股票C、新發(fā)行的優(yōu)先股票D、新發(fā)行的股票

20、認(rèn)購(gòu)權(quán)【參考答案】：B【解析】熟悉各種收購(gòu)方式的出資，股票收購(gòu)用新發(fā)行的股票替換，目標(biāo)公司的股票。54、采取協(xié)議收購(gòu)方式的，收購(gòu)人可以依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定同被收購(gòu)公司的（）以協(xié)議的方式進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓。A、股東大會(huì)B、董事會(huì)C、管理層D、股東【參考答案】：D55、下列各項(xiàng)不屬于董事忠實(shí)義務(wù)的是（）。A、不得利用職權(quán)收受賄賂或其他非法收入B、不擅自泄露公司秘密C、不得同公司訂立合同或進(jìn)行交易D、不得擅自處理公司財(cái)產(chǎn)【參考答案】：C【解析】董事對(duì)公司的忠實(shí)義務(wù)是其基本義務(wù)，主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：董事有避免與公司發(fā)生利益沖突的交易之忠實(shí)義務(wù)；董事的競(jìng)業(yè)禁止義務(wù)；董事不得利用公司機(jī)會(huì)牟取私利之禁止義務(wù)。

21、56、上市公司非公開(kāi)發(fā)行新股是指（）。A、上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行新股B、上市公司向特定對(duì)象發(fā)行新股C、向原股東配售股份D、向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份【參考答案】：B57、上市公司最近24個(gè)月內(nèi)曾公開(kāi)發(fā)行證券的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降（）的情形。A、10%以上B、20%以上C、50%以上D、60%以上【參考答案】：C【解析】上市公司最近24個(gè)月內(nèi)曾公開(kāi)發(fā)行證券的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降50%以上的情形。58、在實(shí)施超額配售選擇權(quán)所涉及的股票發(fā)行驗(yàn)資工作完成后的（）個(gè)工作日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)再次發(fā)布股份變動(dòng)公告。A、2B、3C、4D、5【參考

22、答案】：B59、在招股說(shuō)明書(shū)信息披露的規(guī)定中，實(shí)際控制人應(yīng)披露到（）為止。A、最終的非國(guó)有控股主體B、最終的外資控股主體C、最終的法人控股主體D、最終的國(guó)有控股主體或自然人【參考答案】：D【解析】考點(diǎn)：掌握招股說(shuō)明書(shū)的一般內(nèi)容與格式。見(jiàn)教材第六章第二節(jié)，P202。60、信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)，注冊(cè)資本不低于（）億元人民幣，并且最近3年年末的凈資產(chǎn)不低于（）億元人民幣。A、5，5B、3，3C、3，5D、5，3【參考答案】：A二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，應(yīng)由發(fā)行人的股東大會(huì)作出決議。股東大會(huì)作出的決議至少應(yīng)包括（）。A、發(fā)行規(guī)模B、還本付息的期限和方

23、式C、債券利率D、轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定及調(diào)整原則【參考答案】：A,B,C,D2、招股說(shuō)明書(shū)備查文件包括（）。A、發(fā)行人成立的注冊(cè)登記文件B、承銷協(xié)議C、審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表及附注D、主管部門(mén)和證券交易所批準(zhǔn)上市的文件E、國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估的確認(rèn)報(bào)告【參考答案】：A,B,C,D,E3、根據(jù)關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A、符合國(guó)家有關(guān)利用外資的規(guī)定B、發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的25%C、發(fā)起人的出資總額不少于1.5億元人民幣D、擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的35%以上【參考答案】：A,C4、

24、可能對(duì)資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值有實(shí)質(zhì)性影響的重大事件包括（）。A、資產(chǎn)支持證券第三方擔(dān)保人主體發(fā)生變更B、資產(chǎn)支持證券的信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化C、發(fā)生或預(yù)期將發(fā)生受托機(jī)構(gòu)不能按時(shí)兌付資產(chǎn)支持證券本息等影響投資者利益的事項(xiàng)D、受托機(jī)構(gòu)和證券化服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)生影響資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值的違法、違規(guī)或違約事件【參考答案】：A,B,C,D5、發(fā)行人向證券交易所申請(qǐng)其首次公開(kāi)發(fā)行的股票上市時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交下列（）文件。A、上市申請(qǐng)書(shū)B(niǎo)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)其股票首次公開(kāi)發(fā)行的文件C、公司章程D、招股說(shuō)明書(shū)摘要【參考答案】：A,B,C【解析】發(fā)行人向證券交易所申請(qǐng)其首次公開(kāi)發(fā)行的股票上市時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：(1)上市申請(qǐng)書(shū)；(2

25、)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)其股票首次公開(kāi)發(fā)行的文件；(3)有關(guān)本次發(fā)行上市事宜的董事會(huì)和股東大會(huì)決議；(4)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；(5)公司章程；(6)經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的發(fā)行人最近3年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；(7)首次公開(kāi)發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人全部股票已經(jīng)中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司托管的證明文件；(8)首次公開(kāi)發(fā)行結(jié)束后，具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告；(9)關(guān)于董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員持有本公司股份的情況說(shuō)明和董事(監(jiān)事、高級(jí)管理人員)聲明及承諾書(shū)；(10)發(fā)行人擬聘任或者已聘任的董事會(huì)秘書(shū)的有關(guān)資料；(11)首次公開(kāi)發(fā)行后至上市前，按規(guī)定新增的財(cái)務(wù)資料和

26、有關(guān)重大事項(xiàng)的說(shuō)明(如適用)；(12)首次公開(kāi)發(fā)行前已發(fā)行股份持有人，自發(fā)行人股票上市之日起1年內(nèi)持股鎖定證明；(13)相關(guān)方關(guān)于限售的承諾函；(14)最近一次的招股說(shuō)明書(shū)和經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核的全套發(fā)行申報(bào)材料；(15)按照有關(guān)規(guī)定編制的上市公告書(shū)；(16)保薦協(xié)議和保薦人出具的上市保薦書(shū)；(17)律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)；(18)交易所要求的其他文件。6、公司不得收購(gòu)本公司股份，但是，（）除外。A、減少公司注冊(cè)資本B、與持有本公司股份的其他公司合并C、將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工D、股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購(gòu)其股份的【參考答案】：A,B,C,D7、在要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)

27、摘要提示性公告中，有關(guān)收購(gòu)人及上市公司必須作出的特別提示，下列說(shuō)法正確的有（）。A、涉及反壟斷審查的，必須提前取得有關(guān)主管部門(mén)反壟斷審查的批復(fù)B、外資企業(yè)成為上市公司的控股股東或者戰(zhàn)略投資者，必須提前取得外資主管部門(mén)的批準(zhǔn)C、特別提示中必須明確說(shuō)明，只有取得以上有權(quán)部門(mén)的批復(fù)，收購(gòu)人才能正式向人民銀行上報(bào)申請(qǐng)材料D、上市公司及其控制的子公司如果屬于外資限制或禁止進(jìn)入或控股的行業(yè)，必須提前取得主管部門(mén)批準(zhǔn)【參考答案】：B,D【解析】在要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)摘要提示性公告中，有關(guān)收購(gòu)人及上市公司必須作出以下特別提示：外資企業(yè)成為上市公司的控股股東或者戰(zhàn)略投資者，必須提前取得外資主管部門(mén)的批準(zhǔn)；上市公司及其

28、控制的子公司如果屬于外資限制或禁止進(jìn)入或控股的行業(yè)，必須提前取得主管部門(mén)批準(zhǔn)；外資企業(yè)成為上市公司的控股股東或者戰(zhàn)略投資者，必須提前取得外資主管部門(mén)的批準(zhǔn)。此外，特別提示中必須明確說(shuō)明，只有取得以上有權(quán)部門(mén)的批復(fù)，收購(gòu)人才能正式向中國(guó)證監(jiān)會(huì)上報(bào)申請(qǐng)材料，故AC項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。8、關(guān)于報(bào)告期內(nèi)主要產(chǎn)品的原材料和能源及其供應(yīng)情況，發(fā)行人應(yīng)披露（）。A、主要原材料和能源的價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)B、主要原材料和能源占成本的比重C、報(bào)告期內(nèi)各期向前3名供應(yīng)商合計(jì)的采購(gòu)額占當(dāng)期采購(gòu)總額的百分比D、如向單個(gè)供應(yīng)商的采購(gòu)比例超過(guò)總額的30%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名稱及采購(gòu)比例【參考答案】：A,B9、發(fā)行人經(jīng)輔導(dǎo)

29、符合（）要求，保薦人方可推薦其股票發(fā)行上市。A、符合證券公開(kāi)發(fā)行上市的條件和有關(guān)規(guī)定，具備持續(xù)發(fā)展能力B、與發(fā)起人、大股東、實(shí)際控制人之間在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面相互獨(dú)立，不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、顯失公允的關(guān)聯(lián)交易以及影響發(fā)行人獨(dú)立運(yùn)作的其他行為C、公司治理、財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度等不存在可能妨礙持續(xù)規(guī)范運(yùn)作的重大缺陷D、高管人員已掌握進(jìn)入證券市場(chǎng)所必備的法律、行政法規(guī)和相關(guān)知識(shí)，知悉上市公司及其高管人員的法定義務(wù)和責(zé)任，具備足夠的誠(chéng)信水準(zhǔn)和管理上市公司的能力及經(jīng)驗(yàn)【參考答案】：A,B,C,D10、H股上市的有關(guān)文本包括（）。A、招股說(shuō)明書(shū)B(niǎo)、認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)書(shū)C、董事及監(jiān)事聲明D、物業(yè)評(píng)估報(bào)告【參考答案

30、】：A,B,C,D【解析】此題考查H股上市的有關(guān)知識(shí)，選項(xiàng)ABCD均符合題意。11、首次公募股票時(shí)，招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)披露（）。A、發(fā)行回訪日期B、申購(gòu)期C、預(yù)計(jì)發(fā)行日期D、預(yù)計(jì)上市日期【參考答案】：B,C,D12、股票上市情況發(fā)行人應(yīng)披露（）。A、編制上市公告書(shū)的法律依據(jù)B、股票上市的地點(diǎn)C、股票發(fā)行的核準(zhǔn)部門(mén)和文號(hào)D、股票上市的核準(zhǔn)單位和文號(hào)【參考答案】：A,C,D【解析】股票上市情況發(fā)行人應(yīng)披露：編制上市公告書(shū)的法律依據(jù)；股票發(fā)行的核準(zhǔn)部門(mén)和文號(hào)；股票上市的核準(zhǔn)單位和文號(hào)。13、信譽(yù)考評(píng)主承銷商的考評(píng)主體是（）。A、證券發(fā)行人B、證券投資基金管理公司C、證券公司D、會(huì)計(jì)事務(wù)所和律師事務(wù)所【參考

31、答案】：A,B,C,D【解析】題干中四個(gè)選項(xiàng)均是信譽(yù)考評(píng)主承銷商的考評(píng)主體。14、根據(jù)。首次公開(kāi)發(fā)行股票可以根據(jù)實(shí)際情況采?。ǎ┑确绞?。A、向社會(huì)公眾配售B、向戰(zhàn)略投資者配售C、向參與網(wǎng)下配售的詢價(jià)對(duì)象配售D、向參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者配售【參考答案】：B,C,D15、在發(fā)行前主承銷商應(yīng)當(dāng)向（）提交授權(quán)委托書(shū)及授權(quán)代表的有效簽字樣本。A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)B、證券交易所C、證券登記結(jié)算公司D、保薦人【參考答案】：B,C【解析】主承銷商應(yīng)當(dāng)向證券登記結(jié)算公司申請(qǐng)開(kāi)立專門(mén)用于行使超額配售選擇權(quán)的賬戶，并向證券交易所和證券登記結(jié)算公司提交授權(quán)委托書(shū)及授權(quán)代表的有效簽字樣本。16、上市公司的組織機(jī)構(gòu)健全、運(yùn)行良好

32、，應(yīng)該符合下列（）規(guī)定。A、公司章程合法有效B、公司內(nèi)部控制制度健全C、現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備任職資格D、上市公司與控股股東或?qū)嶋H控制人能夠自主經(jīng)營(yíng)管理E、最近12個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的行為【參考答案】：A,B,C,D,E17、作為向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票的必備法律文件有（）。A、招股說(shuō)明書(shū)B(niǎo)、招股意向書(shū)C、上市公告書(shū)D、招股說(shuō)明書(shū)摘要【參考答案】：A,D18、上市公告書(shū)至少應(yīng)披露的發(fā)行人的基本情況有（）。A、董事會(huì)秘書(shū)B(niǎo)、經(jīng)營(yíng)范圍C、所屬行業(yè)D、主營(yíng)業(yè)務(wù)【參考答案】：A,B,C,D19、我國(guó)的企業(yè)債券泛指各種所有制企業(yè)發(fā)行的債券，如（）。A、地方企業(yè)債券B、重點(diǎn)企業(yè)

33、債券C、國(guó)家投資債券D、國(guó)有企業(yè)債券【參考答案】：A,B,C20、公司上市輔導(dǎo)工作開(kāi)始前10個(gè)工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)提交下列哪些材料？（）A、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)資格證明文件B、輔導(dǎo)協(xié)議C、輔導(dǎo)計(jì)劃D、最近3年的財(cái)務(wù)報(bào)告【參考答案】：A,B,C【解析】D項(xiàng)應(yīng)為最近2年的財(cái)務(wù)報(bào)告。三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、公司發(fā)行記名股票的，應(yīng)當(dāng)置備股東名冊(cè)，記載的事項(xiàng)有（）。A、各股東所持股票的編號(hào)B、各股東取得股份的日期C、各股東所持股份數(shù)D、股東的姓名或者名稱或者住所【參考答案】：A,B,C,D2、創(chuàng)立大會(huì)對(duì)（）事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的認(rèn)股人所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)。A、通過(guò)公司章

34、程B、審議發(fā)起人關(guān)于公司籌辦情況的報(bào)告C、對(duì)公司的設(shè)立費(fèi)用進(jìn)行審核D、選舉董事會(huì)成員【參考答案】：A,B,C,D3、境內(nèi)公司在境外設(shè)立特殊目的公司，在辦理核準(zhǔn)手續(xù)時(shí)需要報(bào)送的文件有（）。A、特殊目的公司實(shí)際控制人的身份證明B、設(shè)立特殊目的公司時(shí)的境外投資開(kāi)辦企業(yè)批準(zhǔn)文件和證書(shū)C、特殊目的公司境外上市商業(yè)計(jì)劃書(shū)D、并購(gòu)顧問(wèn)就特殊目的公司未來(lái)境外上市股票發(fā)行價(jià)格所作的評(píng)估報(bào)告【參考答案】：A,C,D【解析】掌握外國(guó)投資者以股權(quán)作為支付手段并購(gòu)境內(nèi)公司的有關(guān)規(guī)定。見(jiàn)教材第十一章第三節(jié)，P456。4、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，公眾持股市值與持股量方面要求是（）。A、如新申請(qǐng)人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)

35、記錄，由公眾人士持有的股份的市值不得少于3000萬(wàn)港元B、若新申請(qǐng)人上市時(shí)市值不超過(guò)40億港元，則無(wú)論在任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%C、如新申請(qǐng)人具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，由公眾人士持有的股份的市值不得少于15億港元D、若新申請(qǐng)人上市時(shí)市值超過(guò)40億港元，則公眾持股量必須為下述兩個(gè)百分比中的較高者：由公眾持有的證券達(dá)到市值10億港元所需的百分比或發(fā)行人已發(fā)行股本的20%【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，公眾持股市值與持股量方面要求。5、宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行對(duì)證券市場(chǎng)的影響通常通過(guò)（）途徑實(shí)現(xiàn)。A、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益B、居民收入水平C

36、、投資者對(duì)股價(jià)的預(yù)期D、資金成本【參考答案】：A,B,C,D【解析】宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行對(duì)證券市場(chǎng)的影響通常通過(guò)以下途徑實(shí)現(xiàn)：(1)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益；(2)居民收入水平；(3)投資者對(duì)股價(jià)的預(yù)期；(4)資金成本。6、發(fā)行人應(yīng)披露公司管理層對(duì)內(nèi)部控制（）的自我評(píng)估意見(jiàn)以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司內(nèi)部控制的鑒證意見(jiàn)。A、專業(yè)性B、完整性C、合理性D、有效性【參考答案】：B,C,D7、（）情況下，使用貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法進(jìn)行估值時(shí)將遇到較大困難。A、陷入財(cái)務(wù)危機(jī)的公司B、收益呈周期性分布的公司C、正在進(jìn)行重組的公司D、擁有某些特殊資產(chǎn)的公司【參考答案】：A,B,C,D8、上市公司非公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)文件包括（）。A、本次非公開(kāi)

37、發(fā)行股票預(yù)案B、發(fā)行人最近3年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告C、最近1年的比較式財(cái)務(wù)報(bào)表D、會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于前次募集資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告【參考答案】：A,D【解析】考點(diǎn)：掌握新股發(fā)行申請(qǐng)文件的編制和申報(bào)的基本原則、申請(qǐng)文件的形式要求以及文件目錄。見(jiàn)教材第七章第一節(jié)，P243。9、有下列情形之一的，受托機(jī)構(gòu)職責(zé)終止（）。A、受托機(jī)構(gòu)辭任B、被資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)解任C、被依法取消受托機(jī)構(gòu)資格D、依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查受托機(jī)構(gòu)職責(zé)終止的情形。10、首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)披露發(fā)行人的（）。A、發(fā)展戰(zhàn)略B、技術(shù)開(kāi)發(fā)計(jì)劃C、人員擴(kuò)充計(jì)劃D、預(yù)計(jì)新

38、股上市后的二級(jí)市場(chǎng)走勢(shì)【參考答案】：A,B,C【解析】D選項(xiàng)無(wú)法預(yù)計(jì)，也不用披露。11、代理成本理論區(qū)分了（）利益沖突。A、股東之間的B、債權(quán)人與經(jīng)理層之間的C、股東與經(jīng)理層之間的D、債權(quán)人與股東之間的【參考答案】：C,D12、下列說(shuō)法正確的是（）。A、在比較各種籌資方式時(shí)通常采用個(gè)別資本成本B、在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)通常使用加權(quán)平均資本成本C、在比較各種籌資方式時(shí)通常使用邊際成本D、在追加籌資決策時(shí)通常使用邊際資本成本【參考答案】：A,B,D13、外國(guó)投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合的要求有（）。A、以協(xié)議轉(zhuǎn)讓、上市公司定向發(fā)行新股方式以及國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式取得上市公司A股股份B、投

39、資可分期進(jìn)行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的20%，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)的除外C、取得的上市公司A股股份2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D、法律法規(guī)對(duì)外商投資持股比例有明確規(guī)定的行業(yè)，投資者持有股份比例應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定【參考答案】：A,D【解析】外國(guó)投資者對(duì)上啼公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合以下要求：以協(xié)議轉(zhuǎn)讓、上市公司定向發(fā)行新股方式以及國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式取得上市公司A股股份；投資可分期進(jìn)行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的10%，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)的除外；取得的上市公司A股股份3-午內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；法律法規(guī)對(duì)外商投資持股比例有明確

40、規(guī)定的行業(yè)，投資者持有上述行業(yè)股份比例應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定；法律法規(guī)禁止外商投資的領(lǐng)域，投資者不得對(duì)上述領(lǐng)域的上市公司進(jìn)行投資；涉及上市公司國(guó)有股股東的，應(yīng)符合國(guó)有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定。14、公司的高級(jí)管理人員是指（）。A、公司的經(jīng)理B、副經(jīng)理C、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人D、上市公司董事會(huì)秘書(shū)【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：了解經(jīng)理的任職資格、聘任和職權(quán)。見(jiàn)教材第二章第三節(jié)，P58。15、關(guān)于招股說(shuō)明書(shū)，下列說(shuō)法正確的是（）。A、招股說(shuō)明書(shū)在保薦人及其他中介機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)下完成，由公司董事會(huì)表決通過(guò)B、審核通過(guò)的招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)依法向社會(huì)公眾披露C、招股說(shuō)明書(shū)的有效期為4個(gè)月D、招股說(shuō)明書(shū)的有效期自中國(guó)證監(jiān)會(huì)下

41、發(fā)核準(zhǔn)通知書(shū)前招股說(shuō)明書(shū)最后一次簽署之日起計(jì)算【參考答案】：A,B,D【解析】招股說(shuō)明書(shū)的有效期為6個(gè)月，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。16、會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)過(guò)程包括（）。A、計(jì)劃階段B、實(shí)施審計(jì)階段C、審計(jì)完成階段D、評(píng)估階段【參考答案】：A,B,C17、對(duì)上市公司重大資產(chǎn)評(píng)估的評(píng)估結(jié)論有重要影響的假設(shè)主要有（）。A、宏觀環(huán)境假設(shè)B、外部環(huán)境假設(shè)C、針對(duì)被評(píng)估企業(yè)自身狀況所采用的假設(shè)D、金融市場(chǎng)狀況假設(shè)【參考答案】：A,B,C【解析】熟悉重大資產(chǎn)重組的信息管理和內(nèi)幕交易的法律責(zé)任。見(jiàn)教材第十二章第一節(jié)，P502。18、中小企業(yè)板塊是在深圳證券交易所主板市場(chǎng)中設(shè)立的一個(gè)（）的板塊，集中安排符合主板發(fā)行上市條件的

42、企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市。A、監(jiān)察獨(dú)立B、代碼獨(dú)立C、指數(shù)獨(dú)立D、運(yùn)行獨(dú)立【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查中小企業(yè)板塊的定義。19、首次公開(kāi)發(fā)行股票的基本原則有（）。A、融資最大化原則B、“公開(kāi)、公平、公正”原則C、高效原則D、經(jīng)濟(jì)原則【參考答案】：B,C,D【解析】為確保股票的順利發(fā)行，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)遵循以下基本原則：“公開(kāi)、公平、公正”原則；高效原則；經(jīng)濟(jì)原則。20、以下各項(xiàng)費(fèi)用中，上市公司無(wú)需支付的費(fèi)用是（）。A、登記費(fèi)B、評(píng)級(jí)費(fèi)C、支付利息手續(xù)費(fèi)D、每年的上市費(fèi)【參考答案】：B四、判斷題（共40題，每題1分）。1、金融債券在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)只可定向發(fā)行不能公開(kāi)發(fā)行。（

43、）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】金融債券的發(fā)行方式是：可在全國(guó)銀行閩債券市場(chǎng)公開(kāi)發(fā)行或定向發(fā)行。2、專項(xiàng)復(fù)核會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)復(fù)核事項(xiàng)提出明確的復(fù)核意見(jiàn)，不得以“未發(fā)現(xiàn)，等類似的消極意見(jiàn)代替復(fù)核結(jié)論。 （）【參考答案】：正確3、要約收購(gòu)未掛牌交易股票的價(jià)格不低于被收購(gòu)公司最近兩期經(jīng)審計(jì)的每股凈資產(chǎn)值?！緟⒖即鸢浮浚哄e(cuò)誤4、20世紀(jì)80年代，公司債券的發(fā)展與金融品種的刨新活動(dòng)達(dá)到高峰。80年代“垃圾債券”成為一個(gè)引人注目的現(xiàn)象。（）【參考答案】：正確5、以收益率為標(biāo)的的荷蘭式招標(biāo)，是指以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商的最低收益率作為全體中標(biāo)商的最終收益率，所有中標(biāo)商的認(rèn)購(gòu)成本是一樣的。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】

44、以收益率為標(biāo)的的荷蘭式招標(biāo)，即以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商的最高收益率作為全體中標(biāo)商的最終收益率，所有中標(biāo)商的認(rèn)購(gòu)成本是相同的。6、外部融資的成本主要是機(jī)會(huì)成本。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤7、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因配股、增發(fā)及送股引起發(fā)行人股份變動(dòng)的，轉(zhuǎn)股價(jià)格不變。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因配股、增發(fā)及送股引起發(fā)行人股份變動(dòng)的，應(yīng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格。8、輔導(dǎo)協(xié)議簽署后l0個(gè)工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)向派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)備案登記。（）【參考答案】：錯(cuò)誤9、保薦機(jī)構(gòu)在履行保薦期間未勤勉盡職的，其責(zé)任不因持續(xù)督導(dǎo)期屆滿而免除或者終止。（）【參考答案】：正確10、公司可以設(shè)立分公司，分公

45、司具有企業(yè)法人資格。（）【參考答案】：錯(cuò)誤11、上市公司控股股東的法定代表人原則上不能兼任股份公司的董事長(zhǎng)?！緟⒖即鸢浮浚赫_12、對(duì)于省級(jí)以上人民政府批準(zhǔn)實(shí)行授權(quán)經(jīng)營(yíng)或國(guó)家控股公司試點(diǎn)的企業(yè)，不可采用授權(quán)經(jīng)營(yíng)方式配置土地。（）【參考答案】：錯(cuò)誤13、發(fā)行人輔導(dǎo)期滿后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)出具的輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告應(yīng)對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象是否符合發(fā)行上市條件作出實(shí)質(zhì)性判斷。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】輔導(dǎo)協(xié)議簽署后5個(gè)工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)向派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)備案登記。派出機(jī)構(gòu)應(yīng)于10個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)提交的備案材料的齊備性進(jìn)行審查。14、并購(gòu)重組委員會(huì)會(huì)議表決采取記名投票方式，并購(gòu)重組委員會(huì)委員可以棄權(quán)。（）【

46、參考答案】：錯(cuò)誤【解析】并購(gòu)重組委員會(huì)會(huì)議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對(duì)票，并購(gòu)重組委員會(huì)委員不得棄權(quán)。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到3票為通過(guò)，同意票數(shù)未達(dá)到3票為未通過(guò)。并購(gòu)重組委員會(huì)委員在投票時(shí)應(yīng)當(dāng)在表決票說(shuō)明理由。15、未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于5000萬(wàn)元的，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所報(bào)告并披露。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于3000萬(wàn)元的，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所報(bào)告并披露。而不是少于5000萬(wàn)元。16、發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明冠以此名的依據(jù)。 （）【參考答案】：正確17、

47、并購(gòu)重組委員會(huì)委員每屆任期1年，不得連任。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】并購(gòu)重組委員會(huì)委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長(zhǎng)不超過(guò)3屆。18、董事會(huì)每年度至少召開(kāi)一次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)10日前通知全體董事和監(jiān)事。代表l/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤19、保薦機(jī)構(gòu)在發(fā)行保薦書(shū)中應(yīng)就證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法第35條所列事項(xiàng)作出承諾。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤20、為發(fā)行債券提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。 （）【參考答案】：正確21、根據(jù)定價(jià)增發(fā)操作流程，T+1日，主承銷商聯(lián)系會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行網(wǎng)下申購(gòu)定金驗(yàn)資。（）【參考答案】：正確22、或有損失是指由某一特定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所造成的，將來(lái)可能會(huì)發(fā)生，并要由被審計(jì)單位承擔(dān)的潛在損失。這些可能發(fā)生的損失，到被審計(jì)單位資產(chǎn)負(fù)債表日為止，仍不能確定。 （）【參考答案】：