項目成本核算分析報告

1、 項目成本核算分析報告（年月）s項目名稱： 日 期： 項目成本核算分析報告一、工程進度本月完成施工產(chǎn)值 萬元，占計劃的 %，自開累完成產(chǎn)值 萬元，占有效合同價的 %。本月完成形象進度統(tǒng)計表（按本項目報業(yè)主的格式即可）：二、主要指標完成情況1、標后預算執(zhí)行情況單位下達的標后預算切塊比例 %，開累應實現(xiàn)切塊比例 %，實際實現(xiàn)切塊比例 %。（1）市場綜合基價執(zhí)行情況：按標后預算開累應發(fā)生 萬元，實際發(fā)生 萬元，超標率 %（實際發(fā)生-標后應發(fā)生）/標后應發(fā)生）（2）現(xiàn)場文明施工費執(zhí)行情況：按標后預算開累應發(fā)生 萬元，實際發(fā)生 萬元，超標率 %（實際發(fā)生-標后應發(fā)生）/標后應發(fā)生）（3）臨時設施費執(zhí)行情

2、況：按標后預算開累應發(fā)生 萬元，實際發(fā)生 萬元，超標率 %（實際發(fā)生-標后應發(fā)生）/標后應發(fā)生）（4）經(jīng)理部管理費執(zhí)行情況：按標后預算開累應發(fā)生 萬元，實際發(fā)生 萬元，超標率 %（實際發(fā)生-標后應發(fā)生）/標后應發(fā)生）（5）安全生產(chǎn)費執(zhí)行情況：按標后預算開累應發(fā)生 萬元，實際發(fā)生 萬元，超標率 %（實際發(fā)生-標后應發(fā)生）/標后應發(fā)生）2、利潤情況開累經(jīng)營核算利潤 萬元（與當月經(jīng)營情況月報表一致）。開累施工產(chǎn)值開累業(yè)主批復計量產(chǎn)值開累成本開累稅金、管理費用、財務費用經(jīng)營核算財務賬面已發(fā)生未入賬成本提前攤銷合計上交總部（局）管理費上級單位管理費財務費用研發(fā)支出業(yè)務招待費稅金及附加小計開累利潤額3、施

3、工產(chǎn)值與營業(yè)收入的差異率開累營業(yè)收入 萬元，與施工產(chǎn)值差額 萬元，差異率 %（施工產(chǎn)值-營業(yè)收入）/施工產(chǎn)值*100%）。4、已完工未計量占本年施工產(chǎn)值比例：（開累施工產(chǎn)值-開累計量產(chǎn)值）/本年施工產(chǎn)值*100%）開累計量 萬元（與業(yè)主計量支付報表對應，不含預付款及扣除的保留金），已完工未計量金額 萬元，占本年施工產(chǎn)值的 %。5、應收帳款占年化營業(yè)收入比例： 應收帳款金額 萬元，占年化營業(yè)收入 萬元的比例 %。6、經(jīng)理部管理費開累發(fā)生經(jīng)理部管理費 萬元，占開累施工產(chǎn)值 %。人均 萬元/(人.月)。7、合同管理指標：（以各單位通報結(jié)果為準）（1）合同上線率：本月 %，開累平均 %（2）合同審批率

4、：本月 %，開累平均 % （3）合同制度執(zhí)行率：本月 %，開累平均 % 8、集中結(jié)算管理指標：（1）工程類合同月度執(zhí)行率：本月 %，開累平均 %（2）累計結(jié)算成本比：本月 %，開累平均 %9、合同結(jié)算綜合管理指標（1）合同結(jié)算偏差率：本月 %，開累平均 %10、其他指標（按各單位要求）三、各部門經(jīng)濟活動分析（一）經(jīng)營部1、施工產(chǎn)值與營業(yè)收入差異本月完成產(chǎn)值 萬元，開累完成產(chǎn)值 萬元，占合同額的 %，占有效合同價 萬元的 %。開累營業(yè)收入 萬元，營業(yè)收入與施工產(chǎn)值差異率 %。施工產(chǎn)值與營業(yè)收入差異率超過2.5%的原因分析及改進措施。2、業(yè)主計量本月業(yè)主計量 萬元，累計計量 萬元，完成有效合同價

5、萬元的 %，占累計施工產(chǎn)值 萬元的 %。剩余未計量 萬元。已完工未結(jié)算占本年施工產(chǎn)值比例為 %，原因分析（要求按不同原因量化分析）及改進措施。3、工程變更索賠（含合同外工程簽證）（1）上報批復計量情況截止到目前累計上報工程變更、索賠 萬元/ 項，監(jiān)理批復 萬元/ 項，業(yè)主批復 萬元/ 項，已計量 萬元/ 項，未批復 萬元/ 項。未上報的工程變更、索賠 萬元/ 項，計劃申報的時間。沒有批復及未上報的原因分析及改進措施。（2）確認實施的變更工程利潤情況分析已確認實施的變更工程 項，責任目標 萬元/ 項，力爭目標 萬元/ 項，實際成本 萬元，按責任目標毛利 萬元，毛利率 %，按力爭目標毛利 萬元，毛

6、利率 %。毛利率偏低的原因及應對措施。（3）變更索賠策劃情況除已實施的變更索賠外策劃的變更索賠 項，責任目標 萬元/ 項，力爭目標 萬元/ 項，預估成本 萬元，按責任目標毛利 萬元，毛利率 %，按力爭目標毛利 萬元，毛利率 %。策劃實施措施。（4）前期策劃變更索賠執(zhí)行情況項目前期策劃工程變更 萬元/ 項，落實 萬元/ 項，策劃中 萬元/ 項，不能執(zhí)行 萬元/ 項，不能執(zhí)行原因分析，報上級單位審批調(diào)整情況。4、材料調(diào)差 應上報 萬元，累計上報 萬元，業(yè)主批復 萬元，已計量 萬元。序號材料類別應上報金額已上報金額已計量金額 12.合計 未上報、未計量的原因分析及改進措施。5、分包合同管理（1）合同

7、計劃情況：下月計劃簽訂合同*份，分別為土石方合同 份、主體結(jié)構(gòu)合同 份（根據(jù)實際合同名稱填寫）。（2）合同報批情況：上報的合同 份，批復 份，上報工程類補充協(xié)議情況（是否單價調(diào)整、是否更改原合同條款、是否有補償?shù)龋磁鷱偷脑蚣案倪M措施。（3）合同執(zhí)行情況：累計簽訂合同 份，終止合同 份；本月正在執(zhí)行的工程分包合同 份，其中土石方工程 份，主體結(jié)構(gòu)工程 份，二次結(jié)構(gòu)工程 份（根據(jù)實際合同名稱填寫）。（4）合同管理指標分析合同上線率、合同審批率、合同制度執(zhí)行率若未達到100%，分析原因并制訂改進措施。（5）合同價格情況：分包單價與標后預算單價對比，超出標后預算價的情況及原因分析（重點是超標后預

8、算單價的原因分析）。涉及的工程項目主要有：1、*2、*3、*等，超出的主要原因是：（逐個分析）。6、結(jié)算管理各協(xié)作單位本月辦理結(jié)算情況，上報單位 萬元/ 份，批復 萬元/ 份，存在的問題及改進措施。（1）分別列出影響工程類合同月度執(zhí)行率、結(jié)算成本比（對項目整體情況分析，重點對工程類、其它類合同結(jié)算已完未結(jié)情況說明）及合同結(jié)算偏差率（按本單位下達指標衡量完成情況）指標的原因分析及改善指標的措施。（2）分包結(jié)算中存在的問題及改進措施。（3）已退場未辦理最終結(jié)算的原因及改進措施。（4）最終結(jié)算協(xié)議簽訂情況，若未100%簽訂，應有應對措施。7、成本核算分析（1）分析清單細目成本、“四項費用”與標后預算

9、的對比情況。（與對標分析結(jié)果一致，除差額外，重點分析產(chǎn)生差異的原因）（2）各協(xié)作隊伍支付項結(jié)算情況分析。（3）各協(xié)作隊伍同一細目結(jié)算工程量是否超產(chǎn)值、超業(yè)主合同清單數(shù)量，并說明原因。8、上月存在問題整改情況9、本月工作中需要改進的方面及措施（二）財務部1、經(jīng)理部管理費開支情況本月發(fā)生經(jīng)理部管理費 萬元，開累經(jīng)理部管理費 萬元，占項目已完成產(chǎn)值的 %，高（低）于標后預算應發(fā)生經(jīng)理部管理費 個百分點。差異原因分析與超標費用控制措施（按經(jīng)理部管理費構(gòu)成分析，主要包括人員配置、薪酬績效、差旅費、業(yè)務招待費等方面）。2、稅費各類進項稅、銷項稅抵扣情況及稅票管理上存在的問題和改善措施。（增值稅及附加稅在計

10、繳過程中出現(xiàn)的問題、改善建議）3、資金狀況（1）應收款項項目自開累業(yè)主計量 萬元，累計收到款項 萬元，其中開工預付款 萬元，材料預付款 萬元，工程結(jié)算款 萬元，工程借款 萬元（若有）。當前應收款 萬元，款項金額較大的原因分析、改善措施。（2）存貨存貨凈額 萬元，較年初 萬元增長 %，其中已完工未結(jié)算 萬元，庫存 萬元，重點分析除已完工未計量外的存貨較大的原因分析、改善措施。（3）應付賬款應付賬款 萬元，當前急需付款 萬元。項目資金缺口情況及下一步的需改進的方面。（4）超支付（含預付）存在超支付的原因說明、改善措施。4、財務費用情況分析開累已發(fā)生財務費用 萬元，其中利息收支 萬元，匯競損益 萬元

11、，金融機構(gòu)手續(xù)費 萬元，相比標后預算情況及控制措施。5、安全生產(chǎn)費歸集情況分析及相關措施（安保部、經(jīng)營部協(xié)助）。6、資金預算執(zhí)行情況，超預算情況說明及控制措施。7、項目向單位集中比率為 %，（未達到公司考核指標的原因分析、改善措施）。8、已結(jié)算未入賬成本情況分析。9、上月存在問題整改情況10、本月工作中需要改進的方面及措施（三）工程部1、工程進度分析截止本月開累完成產(chǎn)值 萬元，占有效合同額 %，本年完成產(chǎn)值 萬元，占年度產(chǎn)值計劃的 %，超過或滯后計劃原因分析、滯后計劃的措施。2、前期策劃書方案（含臨建方案）執(zhí)行情況及優(yōu)化情況本月執(zhí)行前期策劃書中的方案 份，實際方案調(diào)整 份，調(diào)整的方案上報 份，

12、批復 份；已實施的方案中導致成本增加的方案調(diào)整 份，成本增加的金額 萬元，成本減少的方案 份，減少成本 萬元。前期策劃書中方案變更的項目主要有：1、*；2、*；3、*等，注明哪些方案進行了經(jīng)濟性比選，累計優(yōu)化施工方案*份，成本節(jié)（超）*萬元。3、質(zhì)量管理情況（1）原材料不合格品的處理；（2）分部分項工程一次合格率；（3）質(zhì)量（隱患、問題、返工、事故等）處理費用；（4）追求技術經(jīng)濟（包括QC、節(jié)能減排、方案優(yōu)化、四新應用、技術創(chuàng)新等）；（5）對協(xié)作隊伍的質(zhì)量方面的罰款情況。4、變更索賠方案情況（含工程簽證）本月需要上報的變更方案有：1、*；2、*；3、*等，已上報的變更方案*萬元/ *份，批復*

13、萬元/*份。本月需要上報的索賠方案有：1、*；2、*；3、*等，已上報的索賠*萬元/ *份，批復*萬元/*份。未上報的變更索賠情況及原因分析。策劃變更的方案準備情況及相關說明。5、業(yè)主計量資料準備情況根據(jù)本月完成的形象進度，土石方工程應簽交驗資料*份，實簽*份；主體結(jié)構(gòu)工程應簽交驗資料*份，實簽*份；二次結(jié)算工程應簽交驗資料*份，實簽*份，未簽的原因分析及改進措施1、*；2、*；3、*等。6、項目勞務競賽實施及獎罰情況（若有）7、業(yè)主獎罰情況分析（工程進度方面）8、對協(xié)作單位履約情況分析9、上月存在問題整改情況10、本月工作中需要改進的方面及措施（四）物設部1、物資管理（1）材料單價分析本月項

14、目實際采購材料價格與集中限價的差異。自開累價格差異對成本的影響金額。（2）項目主要材料量差分析本月材料累計消耗與定額數(shù)量對比的節(jié)超原因分析及改進措施（3）提前攤銷材料費用情況2、機械設備管理（1）機械租賃費用本月機械租賃費用 萬元，開累租賃費用 萬元，開累租賃機械費用占開累施工產(chǎn)值 %。（2）機械設備燃油消耗（含自有施工設備）本月由項目部承擔的燃油費為 萬元，累計燃油費用 萬元，與上月相比占施工產(chǎn)值的比例增減 %，機械設備臺班油耗存在的問題及改進的措施。（3）自有施工設備（若有）維修保養(yǎng)情況3、物資設備結(jié)算情況（1）物資采購合同累計簽訂合同 份，終止合同 份，存在已進場未結(jié)算情況的合同 份，金

15、額 萬元，原因分析及整改措施。（2）物資租賃合同累計簽訂合同 份，終止合同 份，存在已進場未結(jié)算情況的合同 份，金額 萬元，原因分析及整改措施。（3）機械租賃合同（含行政用車）累計簽訂合同 份，終止合同 份，存在在使用未結(jié)算情況的合同 份，金額 萬元，原因分析及整改措施。4、上月存在問題整改情況5、本月工作中需要改進的方面及措施（五）質(zhì)檢部1、質(zhì)量檢查的主要問題2、業(yè)主獎罰情況分析（質(zhì)量方面）3、協(xié)作單位獎罰情況分析及管理措施4、工程交驗對業(yè)主計量的影響情況分析及措施5、上月存在問題整改情況6、本月工作中需要改進的方面及措施（六）安保部1、安全檢查的主要問題2、業(yè)主獎罰情況分析（安全文明施工方面）3、協(xié)作單位獎罰情況分析及管理措施4、安全文明施工費的使用、歸集情況及對標分析情況5、上月存在問題整改情況6、本月工作中需要改進的方面及措施（七）綜合辦公室1、行政辦公用品本月使用行政辦公用品 萬元，累計發(fā)生行政辦公用品 萬元。相比目標成本節(jié)超情況及超標控制措施。2、食堂費用本月收支情況及累計收支情況。本月較上月增減 萬元，增減原因分析。3、電費管理1）協(xié)作單位對各協(xié)作單位本月電費使用情況及扣回、累計使用及扣回情況。2）項目部項目部本月使用電費 萬元，累計使用電費 萬元。電費較上月增減 萬元，增減原因分析。4、行政用車油耗使用情