閱讀材料簡體4內(nèi)控第四章

1、第一節(jié)：采購與付款業(yè)務(wù)流第二節(jié)：采購與付款循環(huán)中的常見問控制關(guān)鍵第一節(jié)：采購與付款業(yè)務(wù)流第二節(jié)：采購與付款循環(huán)中的常見問控制關(guān)鍵IT，200611后，因采購失的如含鉛涂料、蘇丹紅、三胺等惡性事件又層出不窮IT，200611后，因采購失的如含鉛涂料、蘇丹紅、三胺等惡性事件又層出不窮二采購與付款業(yè)務(wù)流程描述二采購與付款業(yè)務(wù)流程描述企企1. 供應(yīng)商開發(fā)：2. 簽訂采購合同3. 合同追蹤與稽核4. 驗收入庫5. 確定應(yīng)付賬款6. 付款與結(jié)案與5. 確定應(yīng)付賬款6. 付款與結(jié)案與單憑采綜合考慮組織設(shè)計20087用醫(yī)院買臺 X 光機時輸20087用醫(yī)院買臺 X 光機時輸2006，13。材料物資驗收入庫與保

2、管中的常見舞弊現(xiàn)象是：采與驗；涂。2006，13。材料物資驗收入庫與保管中的常見舞弊現(xiàn)象是：采與驗；涂。在買方市場條件下一些管理不善的企會利用負責(zé)供應(yīng)商銷售上賬賬款的目的。20061400在買方市場條件下一些管理不善的企會利用負責(zé)供應(yīng)商銷售上賬賬款的目的。20061400一明確采購原則，制定采購政采購等，進行分割，全部交由設(shè)備部、，主要考慮兩：1一明確采購原則，制定采購政采購等，進行分割，全部交由設(shè)備部、，主要考慮兩：1;2。采購部門在不同采購模式中所承擔(dān)職能（參考采購部的職 采購部門依靠自己的技能應(yīng)付采購類別復(fù)雜采購部門在不同采購模式中所承擔(dān)職能（參考采購部的職 采購部門依靠自己的技能應(yīng)付采

3、購類別復(fù)雜占用采購部門負責(zé)監(jiān)督占用采購部門負責(zé)監(jiān)督業(yè)二構(gòu)建合理組織、明。（員會的二構(gòu)建合理組織、明。（員會的在三不相容職責(zé)分在三不相容職責(zé)分選擇自偽生產(chǎn)管理系統(tǒng)和 止四生產(chǎn)管理系統(tǒng)和 止四可對來執(zhí)行。供應(yīng)商合。供應(yīng)商合1貨商性質(zhì)（經(jīng)銷商1貨商性質(zhì)（經(jīng)銷商2蘭的統(tǒng)計數(shù)據(jù)：目前中國零售業(yè)因為供應(yīng)鏈的不完善導(dǎo)致的經(jīng)營損失在3的采更喜歡與專業(yè)的供貨商2) 供應(yīng)商評估（3) 供應(yīng)商合作2蘭的統(tǒng)計數(shù)據(jù)：目前中國零售業(yè)因為供應(yīng)鏈的不完善導(dǎo)致的經(jīng)營損失在3的采更喜歡與專業(yè)的供貨商2) 供應(yīng)商評估（3) 供應(yīng)商合作進行指導(dǎo)、VMI4) 供應(yīng)商考核與20/80，將供應(yīng)商分為 A、B、C、D 四級，其A進行指導(dǎo)、V

4、MI4) 供應(yīng)商考核與20/80，將供應(yīng)商分為 A、B、C、D 四級，其ABC 可建立戰(zhàn)術(shù)合作關(guān)系。對于 D5) 持續(xù)改進3、 采購合同控制C 可建立戰(zhàn)術(shù)合作關(guān)系。對于 D5) 持續(xù)改進3、 采購合同控制聘請外輸聘請外輸報。收收保部。企業(yè)可以要求所有列入供應(yīng)的企業(yè)都必須簽署陽光協(xié)議陽光協(xié)議保部。企業(yè)可以要求所有列入供應(yīng)的企業(yè)都必須簽署陽光協(xié)議陽光協(xié)議（或業(yè)（或業(yè)審。對供應(yīng)商反映的情況要進行核查，經(jīng)證實后納入相2009517320 號-9，162420303000，2009517320 號-9，162420303000，承或承或196228公司銷售總額的 17。未來 3車隊裝有 GPS 全球。1

5、96228公司銷售總額的 17。未來 3車隊裝有 GPS 全球。時他還擁有裝有 GPS的可以適時地將沃爾瑪分布在世界各地的分4500第四，由總部開采購訂單給供應(yīng) 小時他還擁有裝有 GPS的可以適時地將沃爾瑪分布在世界各地的分4500第四，由總部開采購訂單給供應(yīng) 小1陳 列 單 21陳 列 單 23營 業(yè) 外 4財 務(wù) 收 5促 進 支 6 分A60-80B 類供應(yīng)商，表示其業(yè)績合格；得分在 50-60C50D最后，根據(jù)考核結(jié)果，對供應(yīng)商進行績效管理：對于 A 類的供應(yīng)商，也就度7 分A60-80B 類供應(yīng)商，表示其業(yè)績合格；得分在 50-60C50D最后，根據(jù)考核結(jié)果，對供應(yīng)商進行績效管理：對于 A 類的供應(yīng)商，也就度7產(chǎn) 品 的 質(zhì) 量 投 8送 貨 的 少 缺 次 是對暢銷產(chǎn)品來說，缺貨是 的關(guān)鍵問題。因此，一家供應(yīng)商9