集團公司造價管理制度

1、 / 26 文檔可自由編輯工程竣工驗收報告竣工結算報告沢合同隱蔽工程驗收記錄設計變更簽證施工圖紙各單位工程預結算辦法工程竣工結算報告編制日期審核日期生效日期5 4 造價管理方案設計 5 41 工程水電預結算辦法工程水電預結算辦法一、方案規(guī)劃1. 目的 按照國家、行業(yè)、本企業(yè)制定的有關標準，正確地審核、編制工 程費用，確保第一時間解決項目工程水電預結算問題。2. 適用范圍 本方案適用于特定項目的工程水電預（結）算書的編制、審 核及相關工作。3. 造價管理部人員的職責 造價管理部工作人員對涉及工作范圍的內(nèi)容，應按標準工作程序 及相應的工作依據(jù)完成項目工程水電預結算工作。二、項目工程水電預結算工作程

2、序（一）收到由項目負責人轉來的項目工程水電預（結）算資料 1認真閱讀結算審批表 ，如有問題，應找該項目的負責人核 實。2檢查附件材料， 包括決算書、水電施工圖紙、核定單 等。3勘察現(xiàn)場，了解審核內(nèi)容與實際情況是否一致。（二）計算項目工程量，復核費用1計算依據(jù)是XX市建筑安裝工程單價估價表以及相應配套 文件說明，本企業(yè)頒布的關于工程施工、設計委托、設備采購項目 的結算辦法、工程簽證管理方法 、關于點工簽認的管理辦法（暫 行）等。2對分項工程逐一計算，編制工程量初步計算表 。（三）同施工單位接觸，編制預（結）算費用表（書） 1對項目工程數(shù)量不一致的地方，同施工單位核算，取得數(shù)量上 的一致。2完成第

3、一步后，審核單價和費率，調整有誤的地方。3復核結束后，編制完整的水電結算單 。5 42 竣工結算社會審價方案竣工結算社會審價方案一、方案規(guī)劃（一）目的 集團企業(yè)為了加強對工程項目的結算管理力度，提高工程系統(tǒng)人 員的成本意識， 使工程項目的竣工結算工作進入受控狀態(tài)， 特制定本 方案。（二）適用范圍1小區(qū)住宅的全部單體及總體的建筑安裝工程。除小區(qū)住宅單體及總體建安工程以外，內(nèi)部結算價在 10萬 50萬元的工程項目抽取10備審，50萬100萬元的工程項目抽取 50%送審， 100萬元以上的工程項目 100%送審。二、社會審價操作辦法1選擇審計單位（1）選擇的對象為具有本市甲級工程造價資質的機構。（2

4、）由造價管理部和財務管理部共同商定， 提出初步選取審價機 構名單，并由造價管理部和財務管理部負責合同條款的擬訂和簽約。（3）委托審計工作，應以合同形式進行，審批程序如下：造價管 理部牽頭，財務管理部監(jiān)督，分管副總審核，總經(jīng)理審批。2對竣工結算進行社會審價的操作程序（1）零星工程結算送審的項目由財務部負責任意抽取。（2）造價管理部按集團企業(yè)原定的結算審核程序進行， 結算工作 完成后，同財務管理部任意抽取 12家具有本市甲級資質的機構， 由造價管理部把整套結算資料、 竣工圖送交審價機構， 移交資料時須 附資料清單，并做好簽收登記。（3）結算資料中包括：施工單位的結算承諾書、結算備忘書。施工單位在結

5、算承諾書中應注明以下三項內(nèi)容 在審價過程中不再增加任何結算資料，包括圖紙、鑒證單、 價格憑證等。在送審結算書中項目的工程量如發(fā)生變化，可做調整；若 項目有遺漏，施工單位均讓利給甲方，不做增加調整。C甲方與審價單位執(zhí)行市審價收費標準， 若由于施工單位的高估 冒算，核減額大于 5%，則兩種取費標準引起的差額由施工單位承擔。結算備忘書是甲、乙雙方對初審情況有爭議的問題以及要求重點審核的項目的說明。（4）在送審期間， 造價管理部和財務管理部一起參加審價工作會 議，并保持良好溝通。（5）審價結束后，相關各方對審價結果進行復核與確認工作。施工單位在審定單上簽字、蓋章。在施工單位認可后，由造價管理部經(jīng)辦人員

6、及部門經(jīng)理進行復 核確認，再將結算資料與審定單上報分管副總復核、確認，最后 上報集團總裁。經(jīng)集團總裁認可的審定單蓋章后，送審計事務所蓋章簽字。甲方、乙方及審計方三方確認后，審計結果方才生效。（6）審計結果生效后， 將審計結果及整套結算資料返回到造價管 理部存檔，造價管理部相關人員應做好退還、簽收手續(xù)。3送審周期造價管理部于內(nèi)部審核結束后 10 天內(nèi)送審，審價單位審核周期為 一個月，審核完畢， 三方蓋章后進行甲供材料等預算外款項的清理核 對工作，完成后 10 天內(nèi)付款。4評審工作 造價管理部將會同財務部有選擇地對審核個案進行業(yè)務評審，以 求不斷提高專業(yè)工作水準。 審價的評審工作原則上由造價管理部

7、和財 務管理部共同操作。 如財務管理部有特殊原因不能到場， 事后可隨時 通過審價單位核實和了解情況。5支持工作因結算審核工作涉及到工程技術、造價預算、設計等專業(yè)部門， 必要時將組織各專業(yè)部門的人員參與審計工作，各部門應積極配合。6報送范圍 本方案應發(fā)放至集團企業(yè)各專業(yè)工程師、造價管理部、財務管理 部及下屬物業(yè)公司。5 43 項目付款審核審批辦法項目付款審核審批辦法一、方案規(guī)劃1. 目的杜絕錯付、超付，以確保工程進度、控制成本。2. 范圍本方案適用于工程款（預付款、進度款、結算款） 、設備款、設計 款、保修金、零星工程款的審核審批以及臺賬的登記工作。造價管理部職責造價管理部工作人員應嚴格執(zhí)行合同

8、條款、 企業(yè)規(guī)定和管理程序， 仔細審核已付款情況，即時做好臺賬，加強各流轉部門的信息傳遞， 合理安排付款時間，保證工程進度。二、付款審核細則（一）審核付款申請單 審核主管工程師上報的付款申請單以及所附資料，若發(fā)現(xiàn)資 料不符合工程付款手續(xù)管理程序即退回并說明所缺資料、內(nèi)容。（二）核查相應的款項1按照合同條款，仔細審核每項付款。深入工地現(xiàn)場，了解工程進展，在付款時做到心中有數(shù)。與項目主管工程師保持良好溝通。及時做好臺賬，嚴格核對已付款，杜絕超付。加快各部門審批程序，做好解釋工作，對財務部提出各種工程進展問題，做到有問必答。合理安排每筆付款，做到急事急辦，絕不拖延時間、影響工期。做好發(fā)放支票、收齊發(fā)

9、票工作三、付款審批流程付款審批流程如圖5-1所示。項目分管副總項目經(jīng)理部財務管理部工程技術部總經(jīng)理造價管理部圖付款審批流程如圖5-1所示。項目分管副總項目經(jīng)理部財務管理部工程技術部總經(jīng)理造價管理部圖5-1項目付款審批流程四、各類款項數(shù)目的審核1工程預付款數(shù)目的審核：1工程預付款數(shù)目的審核：預付款 合同金額 預付比例 。2工程進度款數(shù)目的審核：由施工單位編制上報，工程技術專業(yè) 工程師簽署意見的工程進度報表經(jīng)造價管理部審核，雙方確認， 并核對有關合同條款無誤后，按下列公式計算： 工程進度款 合同金額 已審核進度比例 。3工程結算款審核：根據(jù)造價管理部已審核的工程結算。工程結算款 結算總價 下浮價 保修金 扣留金額 預付款 材料款 扣款 。4保修款數(shù)目的審核：可參考工程保修金使用辦法 。在合同 規(guī)定的保修期期滿后，經(jīng)物業(yè)公司核實無質量問題時方可辦理： 保修金 結算價 下浮價 保修比例 扣款 。5設備款數(shù)目的審核：支付材料設備款時，主辦人必須附上相應 送料單、入庫單、施工單位領用單及材料設備發(fā)票，再根據(jù) 合同