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文檔簡介

1、泓域咨詢/消防工程檢測項目產(chǎn)品開發(fā)消防工程檢測項目產(chǎn)品開發(fā)目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113043008 一、 公司基本情況 PAGEREF _Toc113043008 h 1 HYPERLINK l _Toc113043009 二、 質(zhì)量屋 PAGEREF _Toc113043009 h 3 HYPERLINK l _Toc113043010 三、 質(zhì)量的起源發(fā)展和功能 PAGEREF _Toc113043010 h 8 HYPERLINK l _Toc113043011 四、 PP矩陣用于流程選擇 PAGEREF _Toc113043011 h 9

2、 HYPERLINK l _Toc113043012 五、 業(yè)務流程再造 PAGEREF _Toc113043012 h 9 HYPERLINK l _Toc113043013 六、 產(chǎn)品開發(fā)與服務設計的必要性 PAGEREF _Toc113043013 h 14 HYPERLINK l _Toc113043014 七、 新產(chǎn)品開發(fā)方案(一)新產(chǎn)品/服務開發(fā)的動力模式 PAGEREF _Toc113043014 h 17 HYPERLINK l _Toc113043015 八、 項目基本情況 PAGEREF _Toc113043015 h 19 HYPERLINK l _Toc11304301

3、6 九、 經(jīng)濟效益及財務分析 PAGEREF _Toc113043016 h 21 HYPERLINK l _Toc113043017 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113043017 h 21 HYPERLINK l _Toc113043018 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113043018 h 23 HYPERLINK l _Toc113043019 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113043019 h 25 HYPERLINK l _Toc113043020 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113043020 h 2

4、7 HYPERLINK l _Toc113043021 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113043021 h 29 HYPERLINK l _Toc113043022 十、 建設進度分析 PAGEREF _Toc113043022 h 30 HYPERLINK l _Toc113043023 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc113043023 h 31公司基本情況(一)公司簡介公司自成立以來,堅持“品牌化、規(guī)?;?、專業(yè)化”的發(fā)展道路。以人為本,強調(diào)服務,一直秉承“追求客戶最大滿意度”的原則。多年來公司堅持不懈推進戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和管理變革,實現(xiàn)了企業(yè)持續(xù)、健康、快速發(fā)展。

5、未來我司將繼續(xù)以“客戶第一,質(zhì)量第一,信譽第一”為原則,在產(chǎn)品質(zhì)量上精益求精,追求完美,對客戶以誠相待,互動雙贏。未來,在保持健康、穩(wěn)定、快速、持續(xù)發(fā)展的同時,公司以“和諧發(fā)展”為目標,踐行社會責任,秉承“責任、公平、開放、求實”的企業(yè)責任,服務全國。(二)核心人員介紹1、魏xx,1974年出生,研究生學歷。2002年6月至2006年8月就職于xxx有限責任公司;2006年8月至2011年3月,任xxx有限責任公司銷售部副經(jīng)理。2011年3月至今歷任公司監(jiān)事、銷售部副部長、部長;2019年8月至今任公司監(jiān)事會主席。2、吳xx,中國國籍,無永久境外居留權(quán),1959年出生,大專學歷,高級工程師職稱

6、。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技術(shù)顧問;2004年8月至2011年3月任xxx有限責任公司總工程師。2018年3月至今任公司董事、副總經(jīng)理、總工程師。3、方xx,1957年出生,大專學歷。1994年5月至2002年6月就職于xxx有限公司;2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事。2018年3月至今任公司董事。4、蔡xx,中國國籍,無永久境外居留權(quán),1958年出生,本科學歷,高級經(jīng)濟師職稱。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事長;2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事長;2016年11月至今任xxx有限公司董事、經(jīng)理;201

7、9年3月至今任公司董事。5、楊xx,中國國籍,無永久境外居留權(quán),1970年出生,碩士研究生學歷。2012年4月至今任xxx有限公司監(jiān)事。2018年8月至今任公司獨立董事。質(zhì)量屋1、質(zhì)量屋的構(gòu)成質(zhì)量屋是實施質(zhì)量功能展開的一種形似房屋的圖形化工具,故稱質(zhì)量屋。質(zhì)量屋由以下主要部分構(gòu)成:左墻:顧客需求;右墻:競爭力評價表;天花板:技術(shù)要求;房間:關(guān)系矩陣;地板:質(zhì)量規(guī)格;地下室:技術(shù)評價;屋頂:技術(shù)要求之間的相關(guān)矩陣。此外,還有其他一些必不可少的部分,如各項需求對顧客的重要度、技術(shù)要求的滿意度方向、技術(shù)重要度等。2、建造質(zhì)量屋的技術(shù)路線為建造質(zhì)量屋,可采取以下技術(shù)路線:調(diào)查顧客需求測評各項需求對顧客

8、的重要度把顧客需求轉(zhuǎn)換為技術(shù)要求確定技術(shù)要求的滿意度方向填寫關(guān)系矩陣表計算技術(shù)重要度設計質(zhì)量規(guī)格技術(shù)評價確定相關(guān)矩陣市場評價。(1)調(diào)查顧客需求這一步是建造質(zhì)量屋的起點,也是基礎(chǔ)。為調(diào)查顧客需求,可采用詢問法、觀察法或?qū)嶒灧āT儐柗ň褪钦{(diào)查人員擬定好調(diào)查提綱,以直接或間接的詢問方式請顧客回答對產(chǎn)品的需求。觀察法就是跟蹤類似產(chǎn)品的生產(chǎn)、包裝、運輸、消費/使用以及最終處置的部分或全過程,以記錄、搜集有關(guān)產(chǎn)品需求的信息和資料。實驗法就是采用理化實驗方法獲得有關(guān)產(chǎn)品的可靠性、安全性、可維護性等性能或品質(zhì),可拆卸性、可降解性、能源消耗、噪聲、廢棄物排放、振動等環(huán)境屬性,以及全生命周期成本和可制造性。(2

9、)測評各項需求對顧客的重要度達到或超過顧客的需求是產(chǎn)品設計的首要原則。顧客滿意是“對其要求已被滿足的程度的感受”。滿意度是實際效果超出事前期望的程度:實際效果與事前期望相符合,顧客則感到滿意;超過事前期望,則很滿意;未能達到事前期望,則不滿意或很不滿意。顧客滿意是需求集成的結(jié)果,而各種需求對顧客的重要度不同,即對顧客滿意的貢獻不同。專家打分法是測評各項需求對顧客的重要度的一種常用方法。值得注意的是每隔一定時期都要重新進行一次這樣的測評。(3)把顧客需求轉(zhuǎn)換為技術(shù)要求這一步由市場調(diào)查人員和工程技術(shù)人員共同把顧客的需求轉(zhuǎn)換為對產(chǎn)品提出的技術(shù)要求,即把顧客的語言翻譯成工程技術(shù)人員能夠把握的語言。如果

10、把在第一步所確定的顧客需求看作“是什么”,那么把顧客需求轉(zhuǎn)換為技術(shù)要求就是“如何實現(xiàn)”的問題。(4)確定技術(shù)要求的滿意度方向具體到某一產(chǎn)品,只有通過滿足產(chǎn)品的技術(shù)要求才能滿足顧客需求。有的技術(shù)要求的指標值越大,顧客越滿意;而有的技術(shù)要求的指標值越大,顧客越不滿意。在開發(fā)產(chǎn)品時應確定這種方向性,以便為后來調(diào)整質(zhì)量規(guī)格提供參考。(5)填寫關(guān)系矩陣表技術(shù)要求是由顧客需求轉(zhuǎn)換來的,所以每一項技術(shù)要求或多或少與顧客需求有關(guān)系,根據(jù)關(guān)系的緊密程度可分為三個等級:關(guān)系緊密、關(guān)系一般、關(guān)系弱,并分別賦予9、3、1三個分值。所填寫的關(guān)系矩陣表為確定技術(shù)重要度提供了依據(jù)。(6)計算技術(shù)重要度通過矩陣表與各項需求對

11、顧客的重要度的加權(quán)得到各項技術(shù)要求的重要度。很有意思的是,經(jīng)過這一步之后,顧客所提出的“模棱兩可”“含糊不清”的需求,轉(zhuǎn)變成了一個個量值。毫無疑問,開發(fā)人員應把精力集中在技術(shù)重要度指標值大的那些技術(shù)要求上。(7)設計質(zhì)量規(guī)格這一步由工程技術(shù)人員和質(zhì)量管理人員共同完成。設計質(zhì)量規(guī)格就是在技術(shù)經(jīng)濟分析的基礎(chǔ)上確定各項技術(shù)要求的量化指標,即有關(guān)“多少”的問題。(8)技術(shù)評價技術(shù)評價的結(jié)果是各項技術(shù)要求滿足顧客需求的能力。為了進行技術(shù)評價,可把已開發(fā)出來的樣品同市場上知名度較高的幾個品牌的產(chǎn)品放在一起比較。技術(shù)要求之間會有沖突,所以即使不計成本,也不可能使各項技術(shù)要求都達到最高。因此,決策者經(jīng)常要做些

12、調(diào)整。在調(diào)整時,應力保技術(shù)重要度指標值大的那些技術(shù)要求。技術(shù)評價由開發(fā)人員來主導,顧客,參與,通常在實驗室里進行。(9)確定相關(guān)矩陣根據(jù)正反強弱關(guān)系,把各項技術(shù)要求之間的關(guān)系分為兩類四種,即正相關(guān)的強正相關(guān)、弱正相關(guān)以及負相關(guān)的強負相關(guān)、弱負相關(guān)。確定相關(guān)矩陣的目的是把顧客滿意度方向進行量化處理,結(jié)果用于調(diào)整質(zhì)量規(guī)格。(10)市場評價市場評價的結(jié)果是產(chǎn)品滿足各項顧客需求的能力。市場評價的方法與技術(shù)評價的方法相同,只是這里的評價對象是各項顧客需求。同樣地,顧客需求之間往往會有沖突,所以即使不計成本,也不可能使各項顧客需求都得到最大的滿足。在調(diào)整時,應以各項需求對顧客的重要度為依據(jù),最大限度地滿足

13、重要度指標值大的那些顧客需求。市場評價由顧客來主導,開發(fā)人員參與,一般在真實環(huán)境中進行。從QFD的技術(shù)路線可以看出,上述10個步驟的每一步都考慮了顧客的需求,體現(xiàn)了“充分傾聽顧客聲音”的核心理念。因此,只要嚴格按照QFD各個開發(fā)階段的要求去做,所開發(fā)的產(chǎn)品就是顧客真正需要的產(chǎn)品。如前所述,質(zhì)量功能展開是一種集成的產(chǎn)品開發(fā)技術(shù),所涉及的問題很多,用到的定量,方法更多,如模糊聚類、層次分析法、線性代數(shù)等的理論與知識。本節(jié)給出了QFD的全貌,以便讀者掌握QFD的起源與發(fā)展、內(nèi)涵及實施步驟。質(zhì)量的起源發(fā)展和功能(一)起源與發(fā)展質(zhì)量功能展開首創(chuàng)于日本,是一種結(jié)構(gòu)化的產(chǎn)品開發(fā)或服務設計管理方法。1972年

14、,日本三菱重工有限公司神戶造船廠首次使用了“質(zhì)量表”。經(jīng)過幾十年的推廣、發(fā)展,質(zhì)量功能展開的理論和方法體系得到逐步完善,其應用也從產(chǎn)品擴展到服務項目。(二)質(zhì)量功能展開的內(nèi)涵質(zhì)量功能展開的內(nèi)涵是在產(chǎn)品設計與開發(fā)中充分傾聽顧客的聲音。為此,企業(yè)要首先利用各種技術(shù)了解顧客的真正需求,然后把顧客的需求轉(zhuǎn)換為技術(shù)要求。質(zhì)量功能展開是一種集成的產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)。這里的“集成”有技術(shù)集成和職能集成兩種含義。(1)各種技術(shù)的集成各種技術(shù)的集成包括顧客需求調(diào)查、價值工程和價值分析、FMEA、矩陣圖法、層次分析法等。(2)各種職能的集成各種職能的集成包括市場調(diào)查、產(chǎn)品研發(fā)、工程管理、制造、客服等。PP矩陣用于流程選

15、擇P-P矩陣由海斯和惠爾賴特首次提出,是一種由產(chǎn)品特性和流程類型兩個維度組成的,用于流程選擇的矩陣。根據(jù)PP矩陣,參照所加工產(chǎn)品的特性,即產(chǎn)量大小和品種多少,沿對角線選擇和配置流程最為經(jīng)濟;反之,偏離對角線選擇和配置流程不能獲得最佳效益。在PP矩陣的基礎(chǔ)上加上兩個箭頭,分別代表產(chǎn)品生命周期和單位可變成本。業(yè)務流程再造1、業(yè)務流程再造產(chǎn)生的背景隨著信息化時代的到來,顧客的需求呈現(xiàn)出越來越多的個性化;同時,產(chǎn)品生命周期越來越短,競爭日趨白熱化,企業(yè)所處的政治、經(jīng)濟環(huán)境瞬息萬變。為了適應這種新的格局,在快速變革的環(huán)境下求得生存和發(fā)展,不少企業(yè)不惜投入巨資引入計算機技術(shù)和信息技術(shù),卻未得到所期望的結(jié)果

16、。經(jīng)過冷靜思考,人們認識到,造成這種局面的原因不在于計算機技術(shù)和信息技術(shù)不夠先進,而在于在引入這些先進技術(shù)時,沒有對企業(yè)的業(yè)務流程進行同步變革。在這個背景下,結(jié)合美國企業(yè)為挑戰(zhàn)來自日本、歐洲的威脅而展開的探索,美國MIT教授邁克爾,哈默深入了解和CSC管理顧問公司董事長詹姆斯,錢皮深入了解于1993年合作出版了企業(yè)再造深入了解書。1995年,錢皮又出版了再造管理。哈默與錢皮提出應在新的企業(yè)運行環(huán)境下,從根本上改造原來的業(yè)務流程,以使企業(yè)更好地適應未來的生存空間。這一全新的思想震動了管理學界,一時間“企業(yè)再造”“流程再造”成為人們廣泛談論的熱門話題。業(yè)務流程再造深入了解理論在短短的時間里便成為全

17、世界學術(shù)界和企業(yè)界研究和實踐的熱點。2、業(yè)務流程再造的核心思想(1)BPR的內(nèi)涵BPR就是以提高顧客滿意度為目標,利用先進的信息技術(shù)和管理方法,對現(xiàn)有業(yè)務流程進行根本性的再思考和徹底的再設計。不同于漸近式的業(yè)務流程設計與優(yōu)化,BPR將打破傳統(tǒng)的面向職能的組織結(jié)構(gòu),建立面向流程的組織結(jié)構(gòu),從而實現(xiàn)業(yè)務績效根本性的改善,最終大幅度地提升顧客滿意度??梢钥吹?,BPR的對象是業(yè)務流程,其目標是實現(xiàn)質(zhì)量、成本和準時交貨率等的根本性改善,其驅(qū)動力來自組織使命、價值觀、愿景、發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。BPR的基本任務是對業(yè)務流程進行根本性的反省,并進行徹底的再設計。BPR的基本保障是信息技術(shù)的應用和組織管理的變革。(

18、2)實施BPR的時機當企業(yè)的內(nèi)外部經(jīng)營條件出現(xiàn)以下三種情況的巨大變化時,實施BPR就變得非常必要了。顧客需求發(fā)生了顯著變化,例如,攝影從膠片時代走向數(shù)碼時代,網(wǎng)上購書逐步超過到實體店購書;企業(yè)的投資戰(zhàn)略、市場戰(zhàn)略、能力戰(zhàn)略、供應鏈戰(zhàn)略、質(zhì)量戰(zhàn)略等方面有了重大調(diào)整;競爭態(tài)勢發(fā)生了重大變化,競爭對手在質(zhì)量、成本或準時交貨率方面占有了顯著優(yōu)勢。(3)實施BPR的原則為有效實施BPR,應堅持以下四個基本原則。1)與組織的使命、價值觀、愿景和發(fā)展戰(zhàn)略相匹配的原則。業(yè)務流程再造要有利于實現(xiàn)組織的發(fā)展戰(zhàn)略,進而實現(xiàn)其愿景、價值觀與使命。2)面向流程的原則。組織結(jié)構(gòu)的設置應從面向職能轉(zhuǎn)向面向流程。不是流程服務

19、組織部門,而是組織部門服務流程。3)局部最優(yōu)服從整體最優(yōu)的原則。應從流程的整體績效考核所涉及的部門與人員。4)上下結(jié)合的原則。為了有效地推進業(yè)務流程再造,從設想、動員到實施測評,企業(yè)管理層與員工之間都要不斷地溝通交流。一方面,中高層管理者要真正了解一線的實情;另一方面,要讓一線員工了解公司的總體設想。3、BPR的實施步驟(1)構(gòu)思設想在構(gòu)思設想階段主要完成三項任務:發(fā)現(xiàn)機會、得到承諾、規(guī)劃遠景。再造的機會來自顧客、內(nèi)部戰(zhàn)略或競爭態(tài)勢的重大變化。業(yè)務流程再造的組織者要爭取到有關(guān)權(quán)力與利益方面的承諾,還要能獲取到包括人力資源在內(nèi)的各種資源。規(guī)劃遠景就是初步擬定業(yè)務流程未來的運行模式,確定績效指標的

20、大致范圍。(2)啟動項目在啟動項目階段主要完成兩項任務:成立團隊、制訂計劃。為了從組織上保障業(yè)務流程再造的實施,需要成立領(lǐng)導小組來制訂計劃并協(xié)調(diào)各部門的工作。同時,還要成立工作小組來具體完成各項任務。在啟動項目階段需要明確流程的范圍與界面,對工作進度做出安排,做出全面預算,分解落實責任。(3)診斷流程在診斷流程階段主要完成兩項任務:描述現(xiàn)有流程、分析現(xiàn)有流程。對現(xiàn)有流程進行診斷至關(guān)重要,只有找到了流程中存在的問題,特別是不增值的環(huán)節(jié),才能有針對性地再造流程。描述現(xiàn)有流程要客觀、完整。分析現(xiàn)有流程要基于事實和數(shù)據(jù)。(4)再造流程在再造流程階段主要完成四項任務:建立流程框架,設計組織結(jié)構(gòu)及其運行機

21、制,引入信息技術(shù),新舊業(yè)務流程切換。其中,在流程架構(gòu)中要說明流程的范圍及清晰的邊界、并行或串行處理模式、與其他流程的層級關(guān)系、流程的輸入一處理一輸出、處理過程的控制點及關(guān)鍵控制指標、輸入的提供者與輸出的使用者、成功的關(guān)鍵因素、信息流及其管理等。(5)績效評估在績效評估階段主要完成兩項任務:績效測評、成果推廣。新的業(yè)務流程試運行一段時間后就要對其績效進行測評。一般來說,應先從四個方面來評估:組織關(guān)注的目標、顧客關(guān)注的目標、相關(guān)組織的標桿信息、員工的目標。最后,從總體上測評流程價值的提升。在成果推廣上,應強調(diào)流程再造前后績效的差異性,這樣更直觀、更生動。(6)持續(xù)改進業(yè)務流程再造方案的實施并不意味

22、著業(yè)務流程再造的終結(jié)。企業(yè)總會不斷面臨著新的挑戰(zhàn),這就需要對業(yè)務流程再造方案進行持續(xù)改進。產(chǎn)品開發(fā)與服務設計的必要性1、科技發(fā)展和社會需求變化的必然要求隨著社會進步,科學技術(shù)的長足發(fā)展,可支配收入的增加,自由時間的增多,價值觀的改變,人們對產(chǎn)品或服務的需求日益呈現(xiàn)出多樣化。追求新穎、時尚已不再是年輕人的專利。這對產(chǎn)品開發(fā)和服務設計提出了更高的要求。2、企業(yè)生存和發(fā)展的基本要求企業(yè)生存和發(fā)展的基本要求表現(xiàn)在以下三個方面。(1)企業(yè)競爭地位的維持日趨激烈的市場競爭使得企業(yè)無不投入大量資源研究和開發(fā)新產(chǎn)品,以維持或提高其市場份額。(2)營業(yè)收入和利潤的增加營業(yè)收入和利潤的增加意味著企業(yè)規(guī)模和實力不斷

23、地擴大和增強,是企業(yè)的重要運營目標。企業(yè)只有不斷地推出新產(chǎn)品,才能持續(xù)地增加營業(yè)收入。營業(yè)收入的增加并不必然帶來利潤的增加,因而在新產(chǎn)品的研究和開發(fā)過程中應做好評價工作,以便在增加營業(yè)收入的同時還能提高利潤。(3)法令法規(guī)的約束產(chǎn)品的規(guī)格或性能,必須符合安全和環(huán)境保護方面的法令法規(guī)。一方面,產(chǎn)品責任方面的法規(guī)和顧客對產(chǎn)品安全意識的提高促使企業(yè)越來越多地注重產(chǎn)品生產(chǎn)和使用過程中的安全性。另一方面,現(xiàn)有產(chǎn)品可能不是環(huán)境友好的,為適應環(huán)境保護的要求,就必須對這些產(chǎn)品進行改造或研究開發(fā)全新的綠色產(chǎn)品。上面的分析是基于制造業(yè)的。非制造業(yè)面臨著同樣的問題,即需要不斷提高服務質(zhì)量,推出新的服務項目。3、產(chǎn)品

24、生命周期規(guī)律的必然反映產(chǎn)品像生物體一樣,有其存在的生命周期,即從研制成功投入市場直至被淘汰退出市場的“生命”歷程,此即產(chǎn)品生命周期。通常,把產(chǎn)品生命周期分為投入期、成長或利潤期、成熟期和衰退期四個時期。向前延伸還可考慮孕育期,有時人們還在成熟期與衰退期之間加上飽和期。以時期為橫坐標,以銷售收入或利潤為縱坐標,可繪制出產(chǎn)品生命周期曲線。在產(chǎn)品的研發(fā)期間和產(chǎn)品投入期初期是虧損的,然后利潤隨著銷售收入的增加而增加,接下來利潤會下降,直到達到零利潤。產(chǎn)品生命周期理論告訴我們,任何產(chǎn)品都不可能永遠保持旺盛的生命力,而且總的發(fā)展趨勢是產(chǎn)品生命周期越來越短,產(chǎn)品的更新?lián)Q代速度越來越快。根據(jù)這一理論,當產(chǎn)品處

25、于成長期時,著手研制開發(fā)新產(chǎn)品;當產(chǎn)品處于成熟期時,積極推出新產(chǎn)品;當產(chǎn)品處于衰退期時,果斷地中止產(chǎn)品的生產(chǎn),代之以新產(chǎn)品。產(chǎn)品在生命周期的不同階段表現(xiàn)出不同的特點。運營管理的重點因產(chǎn)品所處階段的不同而不同。(1)投入期在投入期,顧客對它了解不夠,認為這種產(chǎn)品還不完善,或者認為在投入期后價格會下降,因而對它的需求較低。運營管理的重點是做好市場定位,加強廣告宣傳和產(chǎn)品推介,強調(diào)產(chǎn)品的新穎性,同時,還要改進工藝,提高效率,穩(wěn)定質(zhì)量,降低成本,促使產(chǎn)品盡快進入成長期。(2)成長期在成長期,生產(chǎn)和設計的改善使得產(chǎn)品更加可靠,成本有所降低,需求旺盛,生產(chǎn)同類產(chǎn)品的廠家開始增加。運營管理的重點是針對各個細

26、分市場做好配套服務,在確保質(zhì)量的前提下提高生產(chǎn)能力,擴大批量。為了持續(xù)獲得競爭優(yōu)勢,當產(chǎn)品處于成長期時,就應當著手研制開發(fā)新產(chǎn)品。這樣做的目的是做到“生產(chǎn)一代、試制一代、研究一代、儲備一代”,即所謂“四代同堂”。正如人們形象比喻的“嘴里吃著一個,手里拿著一個,眼睛看著一個,心里想著一個”。(3)成熟期在成熟期,營業(yè)收入達到最大,需求增長趨緩,運營管理的重點是最大限度地降低成本,同時,適時推出新產(chǎn)品。此時,新舊產(chǎn)品共存,企業(yè)應把資源更多地投向新產(chǎn)品。(4)衰退期在衰退期,需求開始下降,已無訂單贏得要素可以培植。運營管理的重點是果斷地停止這種產(chǎn)品的生產(chǎn),代之以新產(chǎn)品。新產(chǎn)品開發(fā)方案(一)新產(chǎn)品/服

27、務開發(fā)的動力模式新產(chǎn)品/服務開發(fā)有兩種動力模式,即需求牽引型和技術(shù)導向型。1、需求牽引型動力模式所謂需求牽引型,是指按照所謂“需求理論”的方式進行新產(chǎn)品/服務開,發(fā)。首先,企業(yè)要進行市場調(diào)查,了解市場需要什么樣的新產(chǎn)品;然后,進行生產(chǎn)技術(shù)、價格、性能等方面的研究;最后,根據(jù)銷售預測決定是否開發(fā)這種產(chǎn)品/服務。需求牽引型產(chǎn)品以“市場一研發(fā)一生產(chǎn)一市場”的形式出現(xiàn)。當今發(fā)展迅速地模糊控制洗衣機、電飯煲、空調(diào)等家用電器,就是典型的需求牽引型產(chǎn)品。2、技術(shù)導向型動力模式所謂技術(shù)導向型,是指按照被稱為“種子理論”的方式進行新產(chǎn)品/服務開發(fā),即從最初的科學探索出發(fā)開發(fā)新產(chǎn)品,以供給的變化帶動需求的產(chǎn)生和變

28、化。技術(shù)導向型的產(chǎn)品以“科研一生產(chǎn)一營銷”的模式出現(xiàn)。青霉素是歷史上典型的以技術(shù)導向型動力模式開發(fā)的新產(chǎn)品。青霉素首先是在結(jié)核菌的培養(yǎng)過程中發(fā)現(xiàn),進而開發(fā)成抗生素的。今天,風靡全球的納米、微納米材料也是典型的技術(shù)導向型產(chǎn)品,這些產(chǎn)品正廣泛應用于軍事裝備、家電、計量儀器等。在服務業(yè),同樣存在需求牽引型和技術(shù)導向型兩種動力模式。例如,快餐店向辦公樓和學校配送午餐,心理分析專家提供電話咨詢服務等,是典型的需求牽引型服務;而銀行等金融服務業(yè)推出的24小時柜員機服務、信用卡業(yè)務,出版界推出的電子讀物、電子新聞、電子商城等,則更多的是技術(shù)導向型服務。(二)產(chǎn)品開發(fā)或服務設計的路線圖產(chǎn)品開發(fā)或服務設計要與公

29、司發(fā)展戰(zhàn)略保持一致。公司需要根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略制定相應的產(chǎn)品開發(fā)或服務設計戰(zhàn)略,進而確定產(chǎn)品開發(fā)或服務設計的理念,再根據(jù)所確定的理念實施產(chǎn)品開發(fā)或服務設計,最后還要進行產(chǎn)品或服務的推介,以實現(xiàn)其價值。項目基本情況(一)項目投資人xx(集團)有限公司(二)項目地點項目選址位于xx。(三)項目實施進度項目建設期限規(guī)劃24個月。(四)投資估算項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算,項目總投資37967.18萬元,其中:建設投資30335.12萬元,占項目總投資的79.90%;建設期利息830.81萬元,占項目總投資的2.19%;流動資金6801.25萬元,占項目總投資的17.91%

30、。(五)資金籌措項目總投資37967.18萬元,根據(jù)資金籌措方案,xx(集團)有限公司計劃自籌資金(資本金)21011.86萬元。根據(jù)謹慎財務測算,本期工程項目申請銀行借款總額16955.32萬元。(六)經(jīng)濟評價1、項目達產(chǎn)年預期營業(yè)收入(SP):78200.00萬元。2、年綜合總成本費用(TC):60717.86萬元。3、項目達產(chǎn)年凈利潤(NP):12798.76萬元。4、財務內(nèi)部收益率(FIRR):26.35%。5、全部投資回收期(Pt):5.41年(含建設期24個月)。6、達產(chǎn)年盈虧平衡點(BEP):28987.97萬元(產(chǎn)值)。(七)主要經(jīng)濟技術(shù)指標主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備

31、注1總投資萬元37967.181.1建設投資萬元30335.121.1.1工程費用萬元26657.011.1.2其他費用萬元2800.251.1.3預備費萬元877.861.2建設期利息萬元830.811.3流動資金萬元6801.252資金籌措萬元37967.182.1自籌資金萬元21011.862.2銀行貸款萬元16955.323營業(yè)收入萬元78200.00正常運營年份4總成本費用萬元60717.865利潤總額萬元17065.026凈利潤萬元12798.767所得稅萬元4266.268增值稅萬元3476.059稅金及附加萬元417.1210納稅總額萬元8159.4311盈虧平衡點萬元2898

32、7.97產(chǎn)值12回收期年5.4113內(nèi)部收益率26.35%所得稅后14財務凈現(xiàn)值萬元25648.53所得稅后經(jīng)濟效益及財務分析(一)營業(yè)收入估算項目正常經(jīng)營年份預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入78200.00萬元;具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位:萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0054740.0066470.0078200.002增值稅0.002761.213352.903476.052.1銷項稅0.007116.208641.1010166.002.2進項稅0.004354.995288.206689.953稅金及附

33、加0.00331.34402.35417.123.1城建稅0.00193.28234.70243.323.2教育費附加0.0082.84100.59104.283.3地方教育附加0.0055.2267.0669.52(二)正常經(jīng)營年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定,項目正常經(jīng)營年份應繳納增值稅計算如下:正常經(jīng)營年份應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=3476.05萬元。(三)綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用(其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用)、折舊費、攤

34、銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行,根據(jù)謹慎財務測算,當項目達到正常生產(chǎn)年份時,按正常經(jīng)營年份經(jīng)營能力計算,項目綜合總成本費用60717.86萬元,其中:可變成本50420.14萬元,固定成本10297.72萬元。正常經(jīng)營年份項目經(jīng)營成本58229.04萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位:萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.0033499.9140678.4747857.022工資及福利費0.002563.122563.122563.123修理費0.001094.341094.34109

35、4.344其他費用0.006714.566714.566714.564.1其他制造費用0.00621.42621.42621.424.2其他管理費用0.00569.28569.28569.284.3其他營業(yè)費用0.005523.865523.865523.865經(jīng)營成本0.0043871.9351050.4958229.046折舊費0.001629.281629.281629.287攤銷費0.0028.7328.7328.738利息支出0.00830.81830.81830.819總成本費用0.0046360.7553539.3160717.869.1其中:固定成本0.0010297.7210

36、297.7210297.729.2可變成本0.0036063.0343241.5950420.14(四)稅金及附加項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務測算,項目正常經(jīng)營年份應納稅金及附加417.12萬元。(五)利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定,項目正常經(jīng)營年份利潤總額(PFO):利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=17065.02(萬元)。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征,根據(jù)規(guī)定項目應繳納企業(yè)所得稅,正常經(jīng)營年份應納企業(yè)所得稅:企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=17065.0225.00%=4266.26(萬元)。(六)利潤及利潤分

37、配該項目正常經(jīng)營年份可實現(xiàn)利潤總額17065.02萬元,繳納企業(yè)所得稅4266.26萬元,其正常經(jīng)營年份凈利潤:凈利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=17065.02-4266.26=12798.76(萬元)。利潤及利潤分配表單位:萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0054740.0066470.0078200.002稅金及附加0.00331.34402.35417.123總成本費用0.0046360.7553539.3160717.864利潤總額0.008047.9112528.3417065.025應納所得稅額0.008047.9112528.3417065.02

38、6所得稅0.002011.983132.094266.267凈利潤0.006035.939396.2512798.768期初未分配利潤0.000.005432.3413345.739可供分配的利潤0.006035.9314828.5926144.4910法定盈余公積金0.00603.591482.862614.4511可供分配的利潤0.005432.3413345.7323530.0412未分配利潤0.005432.3413345.7323530.0413息稅前利潤0.0010890.7016491.2422162.09(四)財務內(nèi)部收益率(所得稅后)項目財務內(nèi)部收益率(FIRR),系指項目在

39、整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率,項目財務內(nèi)部收益率為:財務內(nèi)部收益率(FIRR)=26.35%。項目投資財務內(nèi)部收益率26.35%,高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率,表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平,投資使用效率較高。(五)財務凈現(xiàn)值(所得稅后)所得稅后財務凈現(xiàn)值(FNPV)系指項目按設定的折現(xiàn)率,計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和:財務凈現(xiàn)值(FNPV)=25648.53(萬元)。以上計算結(jié)果表明,財務凈現(xiàn)值25648.53萬元(大于0),說明項目具有較強的盈利能力,在財務上是可以接受的。(六)投資回收期(所得稅后)投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部

40、投資所需要的時間,是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標;全部投資回收期(Pt)=(累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù))-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量,項目投資回收期:投資回收期(Pt)=5.41年。項目全部投資回收期5.41年,要小于行業(yè)基準投資回收期,說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平,這表明項目的投資能夠及時回收,盈利能力較強,故投資風險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位:萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.000.0054740.0066470.0078200.001.1營業(yè)收入0.000.0054740.0066470.0078200.002現(xiàn)金流

41、出15167.5615167.5648964.1552473.0264427.232.1建設投資15167.5615167.562.2流動資金0.004760.881020.185781.072.3經(jīng)營成本0.0043871.9351050.4958229.042.4稅金及附加0.00331.34402.35417.123所得稅前凈現(xiàn)金流量-15167.56-15167.565775.8513996.9813772.774累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-15167.56-30335.12-24559.27-10562.293210.485調(diào)整所得稅0.002722.684122.815540.526所得稅后凈現(xiàn)金流量-15167.56-15167.563763.8710864.899506.517累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-15167.56-30335.12-26571.25-15706.36-6199.85計算指標1、項目投資財務內(nèi)部收益率(所得稅前):34.61%;2、項目投資財務內(nèi)部收益率(所得稅后):26.35%;3、項目投資財務凈現(xiàn)值(所得稅前,ic=11%):42768.62萬元;4、項目投資財務凈現(xiàn)值(所得稅后,ic=11%):25648.53萬元;5、項目投資回收期(所得稅前):4.77年;6、項目投資回收期(所得稅后):5.41年。(七)債務資金償還計劃項目

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