財務(wù)檔案管理課件

1、財務(wù)檔案管理財務(wù)檔案管理課程對象：壽險全體財務(wù)人員 課程目的：規(guī)范財務(wù)檔案管理流程，提高檔案管理水平學(xué)習(xí)方式：講授參考課時：2小時課程簡介擇塢賢啼輸哪搶裔磅播矛靴斤橇缸賈雞柬繁諱獨卓饅筆灼超睡疥般蠻頤莫財務(wù)檔案管理財務(wù)檔案管理課程對象：壽險全體財務(wù)人員 課程簡介擇塢賢啼輸哪搶裔磅播矛靴 第一章 財務(wù)檔案的分類 第二章 財務(wù)檔案的管理要求 第三章 財務(wù)檔案保管期限振翠供逞烏累燙示碎虛齊期撮奄磺怨彩核焰包執(zhí)栓筐誅蠶羨姥寨恍翹和沽財務(wù)檔案管理財務(wù)檔案管理 第一章 財務(wù)檔案的分類振翠供逞烏累燙示碎虛齊期撮奄磺怨彩第一章 財務(wù)檔案的分類（1/4） 根據(jù)公司現(xiàn)狀，財務(wù)檔案分為如下類別： （一）會計檔案 1

2、、會計憑證 2、會計賬簿：科目匯總賬、明細賬 3、財務(wù)報表：資產(chǎn)負債表、利潤表、營業(yè)費用明細表、保費收入明細表、死傷醫(yī)療給付明細表、滿期給付明細表、年金給付明細表、退保金明細表、賠款支出明細表、手續(xù)費支出明細表、傭金支出明細表、其他應(yīng)收款明細表、其他應(yīng)付款明細表、營業(yè)外收入明細表和營業(yè)外支出明細表。礫燦哎釀嚷贏聰喬席倦貌盈逃賢湯殃氧沼倚六愿鎂撼室單朵般鵲賓淹工導(dǎo)財務(wù)檔案管理財務(wù)檔案管理第一章 財務(wù)檔案的分類（1/4） 根據(jù)公司現(xiàn)狀，財?shù)谝徽?財務(wù)檔案的分類（2/4） （二）資金檔案： 1、與銀行簽署的協(xié)議； 2、機構(gòu)開戶申請簽報及其相關(guān)附件； 3、公司開、銷戶資料、印鑒卡； 4、企業(yè)網(wǎng)銀注冊開

3、戶資料和變更注冊信息資料、網(wǎng)銀客戶證書領(lǐng)用登記、網(wǎng)銀用戶登記表以及交接記錄等； 5、分支機構(gòu)資金管理員信息檔案； 6、資金報表(如資金需求周、月計劃、資金限額周報表)； 7、銀行存款余額調(diào)節(jié)表以及非現(xiàn)場檢查工作底稿； 8、資金流量月報（資金報表系統(tǒng)和OF系統(tǒng)）、差異核對表和分析； 9、年度資金規(guī)劃報告； 10、資金管理工作考核通報； 11、各種資金事項的簽報以及其他。墨嫉匹嘔糖擁俗友雍潔翻維諱銘塌梭蕩攜郵蜘皿鬃啞磐熬賽慫磁講震瀑情財務(wù)檔案管理財務(wù)檔案管理第一章 財務(wù)檔案的分類（2/4） （二）資金檔案：墨第一章 財務(wù)檔案的分類（3/4） （三）預(yù)算檔案：累計預(yù)算執(zhí)行表、年初預(yù)算編制分配表、年中

4、預(yù)算追加調(diào)整表； （四）稅務(wù)檔案：納稅申報表（月度、季度、年度）、稅務(wù)免稅批復(fù)文件、退稅申請文件及附表、稅務(wù)檢查相關(guān)文件（檢查通知、處罰意見、最終處罰結(jié)果等）、涉稅事項簽報、總部下發(fā)的涉稅文件、其他涉稅保存資料。 （五）單證檔案：機構(gòu)單證印刷申請表、單證入庫單、單證領(lǐng)用申請單、有價單證使用情況回銷表、有價單證領(lǐng)用回銷明細帳、有價單證遺失處理單、有價單證銷毀清單。 （六）傭金檔案：傭金加扣款資料、業(yè)務(wù)員傭金賬戶維護資料等。 烴澄五墑幾方蛋或發(fā)彰懼糞辭銹鉚捧歡語譏思拾仕混罕瑩試碩例腥柯曾瞻財務(wù)檔案管理財務(wù)檔案管理第一章 財務(wù)檔案的分類（3/4） （三）預(yù)算檔案：累第一章 財務(wù)檔案的分類（4/4）

5、（七）其他檔案：財務(wù)工作移交清冊、財務(wù)檔案保管清冊、財務(wù)檔案銷毀清冊、財務(wù)分析、涉及財務(wù)系列的指示、決定、報告、批復(fù)、合同、會議紀要等。突賓禾騙架順插考遁星慢弗緒棒世挎感烴狹隕囊袱諾詐皚飯滌隨顫沉吝慢財務(wù)檔案管理財務(wù)檔案管理第一章 財務(wù)檔案的分類（4/4） （七）其他檔案：財 第一章 財務(wù)檔案的分類 第二章 財務(wù)檔案的管理要求 第三章 財務(wù)檔案保管期限蝴籽捌念湍愈尾餒昨邑憚揉旋偵怪嘴卜現(xiàn)鼓馳頗噴社最孿疽向循澆停裸瓢財務(wù)檔案管理財務(wù)檔案管理 第一章 財務(wù)檔案的分類蝴籽捌念湍愈尾餒昨邑憚揉旋偵怪嘴卜第二章 財務(wù)檔案的管理要求（1/3） 各分支機構(gòu)需指定專人（條件不允許的可兼崗）負責(zé)本部門的財務(wù)檔案

6、日常管理工作，包括： 1、負責(zé)本機構(gòu)財務(wù)檔案的收集、整理、保管和統(tǒng)計等工作； 2、負責(zé)本機構(gòu)的檔案調(diào)閱和利用工作 3、指導(dǎo)和監(jiān)督下屬機構(gòu)的檔案管理工作，提升其檔案管理水平； 4、按規(guī)定向上級主管部門上報各種財務(wù)檔案的統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息； 5、按規(guī)定進行檔案移交入庫，移交外包等； 6、組織安排對已超過保管期限的檔案進行鑒定、銷毀處理工作； 7、嚴格執(zhí)行國家及公司的保密制度，維護檔案的安全和完整。駿友窺舉迅拌邱抱爪劇桿泊哭給搔厄忻矩姨孟佃嗽雪盼亨逼巾柱班電蛻珠財務(wù)檔案管理財務(wù)檔案管理第二章 財務(wù)檔案的管理要求（1/3） 各分支機構(gòu)需指第二章 財務(wù)檔案的管理要求（2/3） 調(diào)閱要求： 1、各分支機構(gòu)如需調(diào)

7、閱財務(wù)檔案，需報本部門經(jīng)理及財務(wù)部經(jīng)理簽字批準后方能調(diào)閱； 2、財務(wù)檔案原件一般不予借出，查閱者需要檔案詳細信息時，財務(wù)部可根據(jù)具體情況為其提供復(fù)印件；如有特殊需要，須報經(jīng)機構(gòu)負責(zé)人批準，但不得拆散原卷冊，并需按期歸還； 銷毀要求： 1、財務(wù)檔案保管期滿，需要銷毀時，機構(gòu)財務(wù)部需嚴格審查，編造財務(wù)檔案銷毀清冊，報經(jīng)總公司財務(wù)部批準后銷毀。 2、對于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨抽出，另行立卷，直至結(jié)清債權(quán)債務(wù)時為止。朝值乃贛邱人渦窘村庶遍凝狼遣藉毋削籮悼阻孿形沸廢堿傘錫涂甥歇堯否財務(wù)檔案管理財務(wù)檔案管理第二章 財務(wù)檔案的管理要求（2/3） 調(diào)閱要求：朝值第二章 財務(wù)檔案的管理要求（3/

8、3） 3、機構(gòu)銷毀財務(wù)檔案時，機構(gòu)財務(wù)部需派員進行監(jiān)銷，監(jiān)銷人在銷毀財務(wù)檔案以前，應(yīng)當認真進行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將銷毀情況報告機構(gòu)財務(wù)經(jīng)理、機構(gòu)負責(zé)人。 櫥曙側(cè)墮悟囊鄭霄俯已寵枕翻卑捏賬賤亢崖凜審劊玫沮鄂雨多衛(wèi)纂樹傘后財務(wù)檔案管理財務(wù)檔案管理第二章 財務(wù)檔案的管理要求（3/3） 3、機構(gòu)銷毀財 第一章 財務(wù)檔案的分類 第二章 財務(wù)檔案的管理要求 第三章 財務(wù)檔案保管期限榨埂梢柴啥掖摩禁穩(wěn)棕樁架乏弧桃敗讓質(zhì)桌宗絢跌姓緒擬蕩佰娛唾兇功冬財務(wù)檔案管理財務(wù)檔案管理 第一章 財務(wù)檔案的分類榨埂梢柴啥掖摩禁穩(wěn)棕樁架乏弧桃敗讓第三章 財務(wù)檔案保管期限（1/4） 各機構(gòu)需嚴格執(zhí)行財務(wù)檔

9、案的保管規(guī)定，不允許提前銷毀檔案，嚴禁違規(guī)銷毀檔案。各種檔案的保管期限如下： 類別檔案名稱裝訂、打印及保管要求保管方式保管期限會計檔案記賬憑證1、憑證應(yīng)當按公司段統(tǒng)一編號，折疊整齊，按月裝訂成冊，填寫封面并簽名（簽名可以蓋人名章或打印名字代替），裝訂規(guī)范整齊；2、匯總業(yè)務(wù)段（即業(yè)務(wù)段為9999）打印、裝訂；3、憑證需加蓋相關(guān)財務(wù)人員的名章或打印相關(guān)財務(wù)人員的姓名。紙質(zhì)15年會計賬簿：科目匯總賬、明細賬1、應(yīng)按公司段統(tǒng)一打印、連續(xù)編號，編寫目錄；2、匯總業(yè)務(wù)段（即業(yè)務(wù)段為9999）打印；3、對于紙質(zhì)會計帳簿需按期裝訂成冊，填寫封面并簽名蓋章，帳簿扉頁所附“啟用表”項目填列齊全，貼足并注銷印花稅票

10、，印鑒完備；4、科目匯總賬應(yīng)按月打印按年裝訂，明細賬可按月度、季度或年度打印裝訂；紙質(zhì)及電子15年財務(wù)報表：1、應(yīng)當按公司段打印并依次編寫頁碼，加具封面；2、按匯總業(yè)務(wù)段（即業(yè)務(wù)段為9999）打印；3、對紙質(zhì)財務(wù)報表需裝訂成冊，加蓋財務(wù)章，并經(jīng)單位行政領(lǐng)導(dǎo)人、會計機構(gòu)負責(zé)人、會計主管人員簽名或蓋章；4、按月打印按年裝訂。紙質(zhì)及電子月度財務(wù)報表保存15年；阜錢臭秩諒銷澳眼鼓謾儈繩貌伺徘貍英討粥眼啼無養(yǎng)文緯今飄蛻蓉術(shù)缸嬰財務(wù)檔案管理財務(wù)檔案管理第三章 財務(wù)檔案保管期限（1/4） 各機構(gòu)需嚴格第三章 財務(wù)檔案保管期限（2/4）類別檔案名稱裝訂、打印及保管要求保管方式保管期限預(yù)算檔案累計預(yù)算執(zhí)行表按年

11、度裝訂成冊紙質(zhì)10年年初預(yù)算編制分配表按年度裝訂成冊紙質(zhì)10年年中預(yù)算追加調(diào)整表日常打印；按年度裝訂成冊紙質(zhì)10年稅務(wù)檔案月度、季度、年度納稅申報表日常歸檔，按年度裝訂成冊紙質(zhì)15年稅務(wù)免稅批復(fù)文件日常歸檔，按年度裝訂成冊紙質(zhì)15年退稅申請文件及附表日常歸檔，按年度裝訂成冊紙質(zhì)15年稅務(wù)檢查相關(guān)文件（檢查通知、處罰意見、最終處罰結(jié)果等）日常歸檔，按年度裝訂成冊紙質(zhì)15年涉稅事項簽報日常歸檔，按年度裝訂成冊紙質(zhì)15年總部下發(fā)的涉稅文件日常歸檔，按年度裝訂成冊紙質(zhì)15年其他涉稅保存資料日常歸檔，按年度裝訂成冊紙質(zhì)15年閘病使收膨賄褒對輛攘艙告換峙鎊喇彥添溢絳抨尖咬累垃賣鐘制欣膛己欺財務(wù)檔案管理財務(wù)

12、檔案管理第三章 財務(wù)檔案保管期限（2/4）類別檔案名稱裝訂、打印及保第三章 財務(wù)檔案保管期限（3/4）類別檔案名稱裝訂、打印及保管要求保管方式保管期限單證檔案機構(gòu)單證印刷申請表按月/年度裝訂成冊紙質(zhì)5年單證入庫單按月/年度裝訂成冊紙質(zhì)5年單證領(lǐng)用申請單按月/年度裝訂成冊紙質(zhì)5年有價單證使用情況回銷表按月/年度裝訂成冊紙質(zhì)5年有價單證領(lǐng)用回銷明細帳按月/年度裝訂成冊紙質(zhì)5年有價單證遺失處理單按月/年度裝訂成冊紙質(zhì)5年有價單證銷毀清單按月/年度裝訂成冊紙質(zhì)5年單證月度盤點表按月/年度裝訂成冊紙質(zhì)5年傭金檔案傭金發(fā)放明細表按月保存電子5年業(yè)務(wù)員傭金賬戶維護資料按年度裝訂成冊紙質(zhì)5年廉屑宦酸痊匣寡擁永

13、煮掠方謂耙笨坊羔廣公澗靈伙歪禱孿獰監(jiān)餓忠劈蔣駛財務(wù)檔案管理財務(wù)檔案管理第三章 財務(wù)檔案保管期限（3/4）類別檔案名稱裝訂、打印及保第三章 財務(wù)檔案保管期限（4/4）類別檔案類型保管方式保管期限資金檔案開戶、協(xié)議審批簽報電子或書面電子：按系統(tǒng)保管年限；書面：10年資金計劃、資金限額周報電子按系統(tǒng)保管年限資金流量月報電子按系統(tǒng)保管年限支付系統(tǒng)帳戶資料電子按系統(tǒng)保管年限機構(gòu)資金專管員信息電子5年開、銷戶資料及印鑒卡書面15年與銀行簽署的各項協(xié)議書面5年企業(yè)網(wǎng)銀注冊開戶資料和變更注冊信息資料、網(wǎng)銀客戶證書領(lǐng)用登記、網(wǎng)銀用戶登記表以及交接記錄等； 書面5年機構(gòu)銀行存款余額調(diào)節(jié)表、非現(xiàn)場檢查底稿匯總表書面