2022年銀行從業(yè)資格考試公司信貸

1、2011年銀行從業(yè)資格考試公司信貸精華資料：項(xiàng)目非財(cái)務(wù)分析一、項(xiàng)目背景分析項(xiàng)目背景分析有利于銀行了解整個項(xiàng)目的背景，具體可以從宏觀和微觀兩個層面進(jìn)行分析。1.宏觀背景從宏觀角度看，對項(xiàng)目的背景分析主要包括以下兩個方面。(1)項(xiàng)目建設(shè)是否符合國民經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展的需要(2)項(xiàng)目建設(shè)是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策和地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃2.微觀背景分析項(xiàng)目的微觀背景主要從項(xiàng)目發(fā)起人和項(xiàng)目本身著手。首先應(yīng)分析項(xiàng)目發(fā)起人單位，然后分析項(xiàng)目提出的理由，并對項(xiàng)目的投資環(huán)境進(jìn)行分析。(1)項(xiàng)目企業(yè)分析(5)企業(yè)的基礎(chǔ)、管理水平、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況和信用度與項(xiàng)目能否順利實(shí)施有密切關(guān)系，進(jìn)而也與項(xiàng)目的還款能力有很大關(guān)

2、系。因此，對項(xiàng)目單位概況的分析應(yīng)從這幾個方面人手。(2)投資的理由主要是指對提出項(xiàng)目的理由及投資意向進(jìn)行分析評估。評價投資該項(xiàng)目能給地方、部門和企業(yè)帶來的益處，從而判斷項(xiàng)目發(fā)起單位提出的理由是否充分，包括能否更充分地利用資源、降低能源消耗、增加加工產(chǎn)品的附加價值，能否擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、填補(bǔ)本地區(qū)的空白、提高產(chǎn)品的競爭力，能否增加出口滿足市場需要或是可替代出口，能否擴(kuò)大就業(yè)并利用社會協(xié)作條件、優(yōu)惠政策和現(xiàn)有的基礎(chǔ)設(shè)施等。(3)投資環(huán)境評估對擬建項(xiàng)目的環(huán)境評估主要包括以下幾個方面：工業(yè)建設(shè)的優(yōu)惠政策和措施等條件，資源、市場、社會協(xié)作條件，可供利用的基礎(chǔ)設(shè)施，建設(shè)用地條件，自然條件，勞動力來源，其他推動

3、或吸引投資者提出建設(shè)意向的背景材料等。理論上，以上的各項(xiàng)評價需先確定評價指標(biāo)體系和評價標(biāo)準(zhǔn)，然后選擇具體的評價方法，如等級尺度法、冷熱圖法、道氏評估法、抽樣評價法、相似度法等。從我國目前狀況和具體項(xiàng)目出發(fā)，對投資環(huán)境的評估和選擇，可選擇對項(xiàng)目影響較大的若干因素，經(jīng)過綜合評分來判斷優(yōu)劣，進(jìn)而為銀行發(fā)放項(xiàng)目貸款進(jìn)行決策支持。二、市場需求預(yù)測分析定義：市場需求預(yù)測分析是指在市場調(diào)查和供求預(yù)測的基礎(chǔ)上，根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品的競爭能力、市場環(huán)境和競爭者等要素，分析和判斷項(xiàng)目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題，具體來說就是考察項(xiàng)目產(chǎn)品在特定時期內(nèi)是否有市場，以及采取怎樣的營銷戰(zhàn)略來實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo)。市場分析有助于銀行了解

4、擬建項(xiàng)目所生產(chǎn)的產(chǎn)品(或所提供的服務(wù))的市場現(xiàn)狀，并預(yù)測其未來發(fā)展趨勢。這是項(xiàng)目還款能力的一個重要體現(xiàn)。1.市場需求預(yù)測的主要相關(guān)因素(1)產(chǎn)品特征和消費(fèi)條件(2)社會購買力與產(chǎn)品價格水平2.市場需求預(yù)測的內(nèi)容市場需求預(yù)測是在對需求量進(jìn)行調(diào)查的基礎(chǔ)上，對需求現(xiàn)狀進(jìn)行分析與評估。對當(dāng)前市場需求狀況進(jìn)行預(yù)測分析，包括估計(jì)總的市場潛在需求量(以下簡稱潛量)、區(qū)域市場潛量、行業(yè)的實(shí)際銷售額和公司的市場占有率。(1)估計(jì)潛在的市場需求總量潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營銷量之和。(2)估計(jì)區(qū)域市場潛在需求量除了要估計(jì)潛在的市場需求

5、總量外，還要選擇準(zhǔn)備進(jìn)入的最佳的市場區(qū)域。因此，還要對特定區(qū)域市場的潛在區(qū)域市場需求量進(jìn)行估計(jì)，以便于銀行評價該項(xiàng)目的發(fā)展?jié)摿Α?3)評估行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場占有率銀行不但要評估潛在的市場需求總量和潛在的區(qū)域市場需求總量，還要估計(jì)公司的實(shí)際銷售額。銀行可以采取向市場調(diào)研公司購買有關(guān)調(diào)研報告的方式，得到對行業(yè)銷售額和企業(yè)市場占有率的估計(jì)。三、生產(chǎn)規(guī)模分析項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模分析是指對擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模的大小所做的審查、評價和分析。銀行對項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模進(jìn)行分析，可以了解項(xiàng)目是否實(shí)現(xiàn)了規(guī)模經(jīng)濟(jì)，進(jìn)而了解該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益狀況，為項(xiàng)目的貸款決策提供依據(jù)。1.項(xiàng)目規(guī)模的主要制約因素(1)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布

6、局和有關(guān)政策(2)項(xiàng)目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)(3)生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀況(4)資金和基本投入物(5)其他生產(chǎn)建設(shè)條件2.項(xiàng)目規(guī)模評估的內(nèi)容當(dāng)可行性研究報告中對生產(chǎn)規(guī)模提出了幾種不同方案，并從中選擇了最優(yōu)方案時，銀行評估人員應(yīng)對提出的最優(yōu)方案進(jìn)行審查、計(jì)算和分析，考核其選擇是否正確;對于未提出最優(yōu)方案的項(xiàng)目，應(yīng)從幾種不同的可行性方案中選出最優(yōu)方案。當(dāng)可行性研究報告中提出一個可行性方案時，銀行評估人員應(yīng)向企業(yè)了解是否有其他方案，并根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品的市場需求調(diào)查和預(yù)測、投入物和生產(chǎn)條件的分析，再經(jīng)過規(guī)模經(jīng)濟(jì)的分析，肯定原來的方案或提出更好的方案。3.項(xiàng)目規(guī)模評估的方法對項(xiàng)目擬建規(guī)模評估主要是對各種不同

7、規(guī)模方案進(jìn)行評選分析，其主要方法有兩類：第一類是效益成本評比法。主要是將各方案的經(jīng)濟(jì)效益或成本進(jìn)行比較，選取經(jīng)濟(jì)效益最高或成本最低的方案。這類評比的具體方法有：盈虧平衡點(diǎn)比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法。第二類是多因素評比法。主要是將各類方案的各種因素進(jìn)行綜合考慮比較，從中選擇大部分(或主要)因素比較好的方案。此外，還可以采用決策樹分析法、數(shù)學(xué)規(guī)劃等方法來進(jìn)行不同生產(chǎn)規(guī)模的多方案評選。四、原輔料供給分析原輔料供給分析是指項(xiàng)目在建成投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需各種原材料、輔助材料及半成品等的供應(yīng)數(shù)量、質(zhì)量、價格、供應(yīng)來源、運(yùn)輸距離及倉儲設(shè)施等情況的分析。每個項(xiàng)目所需的原輔料是多種多樣的，在項(xiàng)目評

8、估階段，銀行沒有必要對項(xiàng)目所需的全部原輔料進(jìn)行分析評估，而是應(yīng)著重對幾種主要的或關(guān)鍵的原輔料的供給條件進(jìn)行分析評價。原輔料供給分析主要包括下列內(nèi)容：(1)分析和評價原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求(2)分析和評價原輔料的供應(yīng)數(shù)量能否滿足項(xiàng)目的要求(3)分析和評價原輔料的價格、運(yùn)費(fèi)及其變動趨勢對項(xiàng)目產(chǎn)品成本的影響(4)分析和評價原輔料的存儲設(shè)施條件總之，銀行分析評估原輔料的供應(yīng)條件的目的是為了分析項(xiàng)目的主要投入物是否符合項(xiàng)目的要求、來源是否穩(wěn)定可靠、價格是否經(jīng)濟(jì)合理，從而進(jìn)一步分析評估項(xiàng)目的生產(chǎn)是否具有連續(xù)性和穩(wěn)定性，為項(xiàng)目貸款提供決策依據(jù)。五、技術(shù)及工藝流程分析銀行對項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)及工藝流程分

9、析就是分析比較項(xiàng)目的設(shè)計(jì)方案、生產(chǎn)工藝和設(shè)備造型等內(nèi)容，分析和評估項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)定產(chǎn)品的技術(shù)方案是否是最佳技術(shù)方案，分析和評估項(xiàng)目的生產(chǎn)(服務(wù))過程是否是在最經(jīng)濟(jì)的條件下得以實(shí)現(xiàn)。1.產(chǎn)品技術(shù)方案分析產(chǎn)品技術(shù)方案分析一方面要分析產(chǎn)品方案和市場需求狀況，另一方面要分析擬建項(xiàng)目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否符合要求。分析產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)綜合考慮市場需求、原料品種、工藝技術(shù)水平、經(jīng)濟(jì)效益等因素，并將選定的標(biāo)準(zhǔn)與國家標(biāo)準(zhǔn)、國際常用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對比。2.工藝技術(shù)方案評估工藝技術(shù)方案的分析評估是投資項(xiàng)目技術(shù)可行性分析的核心，工藝技術(shù)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的好壞和高低，對整個項(xiàng)目的設(shè)立及執(zhí)行有決定性影響。對項(xiàng)目工藝技術(shù)

10、方案進(jìn)行分析評估的目的就是要分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法的可行性，并通過不同工藝方案的比較，分析其技術(shù)方案是否是綜合效果最佳的工藝技術(shù)方案。銀行在進(jìn)行工藝技術(shù)方案的分析評估時，必須從以下幾個方面來考慮：(1)工藝技術(shù)的先進(jìn)性和成熟性試驗(yàn)階段(2)工藝技術(shù)的原材料適應(yīng)性(3)工藝技術(shù)方案是否能保證產(chǎn)品質(zhì)量(兩點(diǎn))(4)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性產(chǎn)業(yè)上下游、技術(shù)水平不能過高或過低(5)工藝技術(shù)的經(jīng)濟(jì)合理性維護(hù)或維修所需費(fèi)用的高低(6)技術(shù)來源的可靠性和經(jīng)濟(jì)性技術(shù)保證，工藝技術(shù)本身所具有的營運(yùn)成本(人員、能耗物耗、維護(hù)運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)等)(7)工藝技術(shù)實(shí)施的可行性工藝技術(shù)的實(shí)施條件具備(8)工藝技術(shù)實(shí)施對生

11、態(tài)環(huán)境的影響總之，在進(jìn)行工藝技術(shù)方案的分析時，要分析工藝技術(shù)方案的選擇是否與社會發(fā)展目標(biāo)相符合。對于我國來說，采用適用的先進(jìn)技術(shù)，不僅包括工業(yè)發(fā)達(dá)國家正在應(yīng)用的成熟技術(shù)，而且還應(yīng)包括其正在興起的新興技術(shù)，在不同部門和地區(qū)合理搭配使用，以保證在充分合理有效地利用現(xiàn)有資源的條件下，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的較快發(fā)展和實(shí)現(xiàn)最佳經(jīng)濟(jì)效益。3.設(shè)備評估對設(shè)備進(jìn)行評估，就是要對投資項(xiàng)目設(shè)備的適應(yīng)性和先進(jìn)性進(jìn)行評估，研究項(xiàng)目所需設(shè)備的型號、規(guī)格、數(shù)量和來源等是否滿足項(xiàng)目的生產(chǎn)能力、技術(shù)裝備水平及能耗和物耗指標(biāo)的要求。設(shè)備的選擇要綜合考慮技術(shù)上是否先進(jìn)和經(jīng)濟(jì)上是否合理等，力求統(tǒng)籌兼顧。設(shè)備的選擇要根據(jù)實(shí)際情況區(qū)別對待。設(shè)

12、備的選擇一般取決于生產(chǎn)工藝流程和生產(chǎn)規(guī)模的要求，以及對設(shè)備在技術(shù)、工藝等方面的要求。設(shè)備選擇評估的主要內(nèi)容一般有以下幾個方面：(1)設(shè)備的生產(chǎn)能力和工藝要求(2)選擇的設(shè)備具有較高的經(jīng)濟(jì)性(3)設(shè)備的配套性(4)設(shè)備的使用壽命和可維護(hù)性對設(shè)備使用壽命的評估主要考慮三個方面的因素：設(shè)備的物質(zhì)壽命。設(shè)備的技術(shù)壽命。設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命。設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟(jì)上的合理使用年限，它是由設(shè)備的使用費(fèi)決定的。(5)設(shè)備的可靠性總之，銀行對項(xiàng)目的設(shè)備選擇進(jìn)行分析評估，就是要分析項(xiàng)目的設(shè)備選擇是否符合項(xiàng)目的順利發(fā)展，是否能給項(xiàng)目帶來很好的收益。4.工程設(shè)計(jì)方案的評估銀行對工程設(shè)計(jì)方案進(jìn)行分析和評估，就是要分析

13、工程設(shè)計(jì)方案是否經(jīng)濟(jì)合理，是否符合項(xiàng)目的總體發(fā)展。對工程設(shè)計(jì)方案的分析評估可以從以下兩個方面進(jìn)行分析。(1)總平面布置方案分析整體角度項(xiàng)目總平面布置方案是以項(xiàng)目總平面圖表現(xiàn)的。在技術(shù)評估時，應(yīng)分析總圖布置的合理性，主要應(yīng)從以下幾個方面分析：是否滿足生產(chǎn)工藝流程流暢;是否符合國土規(guī)劃、土地管理和城市規(guī)劃的要求;布置是否緊湊，能否適應(yīng)場內(nèi)外運(yùn)輸?shù)囊?是否符合衛(wèi)生、安全要求;能否節(jié)約用地，節(jié)約投資，經(jīng)濟(jì)合理?？偲矫鎴D的經(jīng)濟(jì)合理性是通過一系列的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)反映出來的，如土地利用系數(shù)、建筑系數(shù)、綠化系數(shù)、占地面積分析以及土石方量等。(2)主要工程設(shè)計(jì)方案分析具體實(shí)施角度主要工程設(shè)計(jì)方案是指土建工程設(shè)計(jì)

14、方案。土建工程包括：地基工程、一般土建工程、工業(yè)管道工程、電氣及照明工程、給排水工程、采暖工程及通風(fēng)工程等。土建工程的內(nèi)容是非常廣泛的，在項(xiàng)目的投資費(fèi)用中所占的比例較大，在評估時應(yīng)認(rèn)真分析其主要工程內(nèi)容，并估算其主要工程量。 建筑工程方案分析建筑面積、高度、結(jié)構(gòu)建筑物的平面布置和樓層高度要適應(yīng)工藝和設(shè)備的需要，正確選擇廠房建筑的層數(shù)和層高，按工藝要求合理布置設(shè)備，按車間設(shè)備的平面布置安排柱網(wǎng)和工作空間。施工組織設(shè)計(jì)分析。主要包括：施工方案分析、施工進(jìn)度分析、施工順序分析、建設(shè)材料供應(yīng)計(jì)劃分析?？傊夹g(shù)評估是一項(xiàng)非常復(fù)雜、專業(yè)性強(qiáng)的工作。要做好項(xiàng)目技術(shù)上的分析和評估，必須做到：配備一定數(shù)量的具

15、有一定專業(yè)水平的技術(shù)專家或技術(shù)人員。評估人員必須深入實(shí)際，調(diào)查研究項(xiàng)目的技術(shù)與設(shè)計(jì)方案，聽取企業(yè)、主管部門以及負(fù)責(zé)可行性研究技術(shù)人員的有關(guān)意見，避免主觀臆斷認(rèn)真核實(shí)各項(xiàng)技術(shù)方案指標(biāo)，包括技術(shù)指標(biāo)、投資指標(biāo)和經(jīng)營費(fèi)用指標(biāo)，看其內(nèi)容是否合理，計(jì)算范圍是否統(tǒng)一，各項(xiàng)數(shù)據(jù)是否正確，可供選擇的方案是否具有可比性等。搞好方案的定量分析，進(jìn)行備選方案的綜合技術(shù)評估，這是最關(guān)鍵的評估環(huán)節(jié)。對大型項(xiàng)目，特別是現(xiàn)代化的聯(lián)合企業(yè)，應(yīng)通盤考慮由于該項(xiàng)目的興建所帶來的一系列新的技術(shù)問題、經(jīng)濟(jì)問題、社會問題，從宏觀上搞好多層次的技術(shù)評估，幫助企業(yè)從發(fā)展國民經(jīng)濟(jì)角度考慮技術(shù)問題。六、項(xiàng)目環(huán)境條件分析銀行對項(xiàng)目環(huán)境條件進(jìn)行分

16、析就是要對擬建項(xiàng)目的人力、物力、財(cái)力等資源，以及相關(guān)協(xié)作配套項(xiàng)目和環(huán)境保護(hù)工作等方面進(jìn)行審查分析，并且在此基礎(chǔ)上對廠址選擇、總體方案、項(xiàng)目工程進(jìn)度安排的合理性及是否符合國家有關(guān)部門的規(guī)定和要求等做出定性結(jié)論和提出建議，分析項(xiàng)目的環(huán)境條件是否對項(xiàng)目的順利發(fā)展提供了有力的保障。項(xiàng)目的環(huán)境條件主要包括項(xiàng)目的建設(shè)條件和生產(chǎn)條件，既有項(xiàng)目自身系統(tǒng)的內(nèi)部條件，又有為其配套協(xié)作的外部條件;既有可以控制的靜態(tài)的穩(wěn)定條件，又有較難掌握的動態(tài)的不確定性的條件。因此，在進(jìn)行項(xiàng)目環(huán)境條件的分析時，要把注意力放在較難掌握的不確定性因素和相關(guān)項(xiàng)目的分析上。1.項(xiàng)目建設(shè)條件分析建設(shè)條件分析主要是審查擬建項(xiàng)目是否具備建設(shè)條件

17、及其可靠性。擬建項(xiàng)目的建設(shè)條件包括項(xiàng)目自身的內(nèi)部條件和客觀存在的外部條件。內(nèi)部條件是指擬建項(xiàng)目的人力、物力、財(cái)力資源條件。外部條件是指建筑施工條件、相關(guān)項(xiàng)目的協(xié)作配套條件以及國家規(guī)定的環(huán)境保護(hù)條件。對于上述條件，不同行業(yè)項(xiàng)目的建設(shè)根據(jù)其特點(diǎn)而有不同的要求。因此，在評估時要抓住對建設(shè)項(xiàng)目起主導(dǎo)作用的條件進(jìn)行評估。具體包括：(1)財(cái)力資源分析;(2)廠址選擇條件分析核心;(3)相關(guān)項(xiàng)目分析同步問題;(4)交通運(yùn)輸條件分析交通便利，運(yùn)輸4個是否;(5)環(huán)境保護(hù)方案分析4個方面。在對環(huán)境保護(hù)方案進(jìn)行分析時應(yīng)抓住以下幾個環(huán)節(jié)( ABCD )A.審查環(huán)境影響報告B.審查治理方案C.審查建設(shè)總投資與總設(shè)計(jì)D

18、.分析環(huán)境保護(hù)的經(jīng)濟(jì)性2.項(xiàng)目生產(chǎn)條件分析項(xiàng)目生產(chǎn)條件分析主要是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需要的物資條件和供應(yīng)條件進(jìn)行的分析。具體包括：(1)資源條件分析可能性及經(jīng)濟(jì)性;(2)原材料供應(yīng)條件分析物料損耗量、來源可靠、質(zhì)量、價格(彈性和互補(bǔ));(3)燃料及動力供應(yīng)條件分析5個方面燃料、水、電、交通運(yùn)輸和通信、外部協(xié)作配套條件和同步建設(shè)分析。七、項(xiàng)目組織與人力資源分析高效、精簡的運(yùn)作組織和合理的人員配備，特別是關(guān)鍵崗位人員的良好素質(zhì)是保證項(xiàng)目成功實(shí)施和運(yùn)作的重要條件。組織和管理評估就是圍繞項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，對組織機(jī)構(gòu)所做出的企業(yè)組織是否合理和有效進(jìn)行綜合分析評價。人力資源分析是指對企業(yè)

19、的人力資源選擇、來源、招聘與培訓(xùn)等總體規(guī)劃進(jìn)行詳細(xì)論證與考察。因此銀行對項(xiàng)目的組織和人力資源進(jìn)行分析是十分有必要的。1.項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)分析對項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)條件進(jìn)行評估，就是要了解與項(xiàng)目實(shí)施有關(guān)的機(jī)構(gòu)現(xiàn)狀，即是否存在著實(shí)施項(xiàng)目必需的機(jī)構(gòu)體系;如果已經(jīng)具備，它能否滿足項(xiàng)目的要求;對項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)提出加強(qiáng)和改善的建議，以保證項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)概括起來可以分為三大部分：項(xiàng)目的實(shí)施機(jī)構(gòu)，項(xiàng)目的經(jīng)營機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目的協(xié)作機(jī)構(gòu)。(1)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)的分析項(xiàng)目的實(shí)施機(jī)構(gòu)在我國通常稱之為項(xiàng)目的建設(shè)單位，由它負(fù)責(zé)項(xiàng)目方案的準(zhǔn)備、挑選、報請上級機(jī)關(guān)審批，以及項(xiàng)目的建設(shè)過程(包括設(shè)計(jì)、施工、設(shè)備購置安裝等)，雖然建

20、設(shè)單位不一定具體承擔(dān)建設(shè)工作，但對整個建設(shè)過程負(fù)責(zé)。對項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)的分析主要從以下幾個方面進(jìn)行：機(jī)構(gòu)的設(shè)置關(guān)鍵：具備管理項(xiàng)目的能力且可持續(xù)(規(guī)章制度)。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)的人員配備和培訓(xùn)。項(xiàng)目新技術(shù)推廣使用機(jī)構(gòu)的設(shè)置。項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)督系統(tǒng)的建立設(shè)立各職能部門，相互監(jiān)督，權(quán)利制衡。總之，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)的分析重點(diǎn)是防止機(jī)構(gòu)的擴(kuò)大化，提高機(jī)構(gòu)實(shí)施項(xiàng)目的能力和應(yīng)變能力，并且使所有機(jī)構(gòu)的活動形成有機(jī)的反饋系統(tǒng)，增強(qiáng)項(xiàng)目的生命力。(2)項(xiàng)目經(jīng)營機(jī)構(gòu)的分析項(xiàng)目經(jīng)營機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)提供項(xiàng)目實(shí)施的成果，由于項(xiàng)目投產(chǎn)以后的經(jīng)營情況，關(guān)系到項(xiàng)目的償債能力，以及項(xiàng)目的預(yù)期收益能否實(shí)現(xiàn)等問題，在項(xiàng)目的機(jī)構(gòu)分析中仍需要給予充分的重視。項(xiàng)目經(jīng)

21、營機(jī)構(gòu)的規(guī)模應(yīng)該取決于項(xiàng)目的設(shè)計(jì)能力，即項(xiàng)目的年產(chǎn)量或提供服務(wù)的能力及范圍。依照項(xiàng)目的經(jīng)營程序，如供、產(chǎn)、銷等環(huán)節(jié)，審查項(xiàng)目經(jīng)營機(jī)構(gòu)的設(shè)置是否齊備，能否滿足項(xiàng)目的要求，如果在機(jī)構(gòu)和制度方面存在著缺陷，應(yīng)及時改善。項(xiàng)目經(jīng)營機(jī)構(gòu)除了按照既定的目標(biāo)提供服務(wù)以外，還應(yīng)具有根據(jù)市場變化而不斷改變經(jīng)營方針、內(nèi)容和方式的能力，使項(xiàng)目不斷發(fā)展。(3)項(xiàng)目協(xié)作機(jī)構(gòu)的分析與項(xiàng)目有關(guān)的協(xié)作機(jī)構(gòu)大致可以分為三個層次，一是國家計(jì)劃部門和主管部門;二是地方政府機(jī)構(gòu);三是業(yè)務(wù)往來單位。根據(jù)項(xiàng)目的規(guī)模不同，有的與三個層次都存在聯(lián)系，有的則只與后兩個層次存在聯(lián)系。2.人力資源分析銀行對人力資源進(jìn)行分析，就是要分析項(xiàng)目的人力資源

22、選擇結(jié)構(gòu)是否合理、是否符合項(xiàng)目的發(fā)展，對項(xiàng)目人力資源的供求和流動情況進(jìn)行分析評估。(1)人力資源的選擇。主要包括：人力資源自然結(jié)構(gòu)、文化結(jié)構(gòu)、專業(yè)技能結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)或工種結(jié)構(gòu)。(2)人力資源的供求預(yù)測與流動分析人力資源供求預(yù)測。通常包括兩項(xiàng)內(nèi)容：一是企業(yè)內(nèi)部和外部的勞動力需求預(yù)測;二是企業(yè)內(nèi)部和外部的勞動力供給預(yù)測。人力資源流動分析。以企業(yè)人力資源的流動來維持員工隊(duì)伍的新陳代謝，對保持企業(yè)組織的效率與活力具有重要意義。2011年銀行從業(yè)資格考試公司信貸精華資料：貸款項(xiàng)目評估概述一、基本概念貸款項(xiàng)目評估是以項(xiàng)目可行性研究報告為基礎(chǔ)，根據(jù)國家現(xiàn)行方針政策、財(cái)稅制度以及銀行信貸政策的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合調(diào)研得

23、來的有關(guān)項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營的信息材料，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面對項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)審查與評價的一種理論與方法。貸款項(xiàng)目評估是以銀行的立場為出發(fā)點(diǎn)，以提高銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益為目的，根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，剔除項(xiàng)目可行性研究報告中可能存在的將影響評估結(jié)果的各種非客觀因素，重新對項(xiàng)目的可行性進(jìn)行分析和判斷，為銀行貸款決策提供依據(jù)。就涉及的方面和采用的公式而言，項(xiàng)目的可行性研究和貸款項(xiàng)目評估是相同的，它們的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾個方面：(1)發(fā)起主體不同(2)發(fā)生的時間不同(3)研究范圍與側(cè)重點(diǎn)不同(4)進(jìn)行項(xiàng)目評估和可行性研究的目的不同二、項(xiàng)目評估的內(nèi)容1.項(xiàng)目建設(shè)的必要性評估項(xiàng)目所屬行業(yè)當(dāng)前整體狀況分析，國內(nèi)外

24、情況對比，發(fā)展趨勢預(yù)測，項(xiàng)目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析。貸款項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是否符合國家總體布局和地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的需要。項(xiàng)目產(chǎn)品市場情況分析和項(xiàng)目產(chǎn)品的競爭力分析。國內(nèi)外市場的供求現(xiàn)狀及未來情況預(yù)測，生產(chǎn)同類產(chǎn)品的廠家競爭情況及項(xiàng)目的競爭能力分析，項(xiàng)目產(chǎn)品銷售渠道分析。結(jié)合上述三個方面的情況和項(xiàng)目單位的實(shí)際情況，分析該項(xiàng)目是否符合企業(yè)發(fā)展的需要，對項(xiàng)目業(yè)主單位建設(shè)該項(xiàng)目的必要性做出總的評價。2.項(xiàng)目建設(shè)配套條件評估項(xiàng)目建設(shè)配套條件評估要考慮以下情況：廠址選擇是否合理，所需土地征用落實(shí)情況;資源條件能否滿足項(xiàng)目需要，原輔材料、燃料供應(yīng)是否有保障，是否經(jīng)濟(jì)合理;配套水、電、氣、交通、運(yùn)輸條件

25、能否滿足項(xiàng)目需要;相關(guān)及配套項(xiàng)目是否同步建設(shè);環(huán)保指標(biāo)是否達(dá)到有關(guān)部門的要求，環(huán)境影響報告書是否已經(jīng)由權(quán)威部門批準(zhǔn);項(xiàng)目所需資金的落實(shí)情況。3.項(xiàng)目技術(shù)評估項(xiàng)目所采用的技術(shù)是否先進(jìn)、適用、合理、協(xié)調(diào)，是否與項(xiàng)目其他條件相配套。項(xiàng)目設(shè)備選擇是否合理。所采用的設(shè)備能否與生產(chǎn)工藝、資源條件及項(xiàng)目單位的工人技術(shù)水平和管理者的管理水平相協(xié)調(diào);引進(jìn)設(shè)備的必要性，引進(jìn)設(shè)備后對國外配件、維修材料、輔料的依賴程度和解決途徑;引進(jìn)設(shè)備與國內(nèi)設(shè)備是否相協(xié)調(diào)。4.借款人的人員情況及管理水平借款單位是否有健全的機(jī)構(gòu)、完善的規(guī)章制度、團(tuán)結(jié)的領(lǐng)導(dǎo)班子、勝任的企業(yè)負(fù)責(zé)人，職工的技術(shù)素質(zhì)能否滿足項(xiàng)目的需要。5.項(xiàng)目財(cái)務(wù)評估項(xiàng)目

26、財(cái)務(wù)評估包括項(xiàng)目投資估算與資金籌措評估、項(xiàng)目基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)評估、項(xiàng)目的盈利能力和清償能力評估，以及不確定性評估四個方面。項(xiàng)目投資估算與資金籌措評估。項(xiàng)目投資(含建設(shè)投資和流動資金)估算是否合理，有沒有存在高估、低估和漏估問題;所需資金如何籌集，落實(shí)程度如何，自有資金比例是否符合國家的有關(guān)規(guī)定。項(xiàng)目基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)評估。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的取值是否有理有據(jù)，所采用的財(cái)稅制度是否符合國家現(xiàn)行規(guī)定。項(xiàng)目的盈利能力和清償能力評估。采用規(guī)范的方法，計(jì)算反映項(xiàng)目盈利能力和還款能力的相關(guān)指標(biāo)，分析項(xiàng)目的還款資金來源，了解項(xiàng)目的盈利能力和還款能力。不確定性評估。了解項(xiàng)目將面臨的風(fēng)險及抗風(fēng)險的能力。6.貸款擔(dān)保評估貸款擔(dān)保評估

27、主要是對擔(dān)保方式、擔(dān)保能力、擔(dān)保資格及擔(dān)保法律文件的完善性進(jìn)行評估。7.銀行效益評估銀行效益評估包括盈利性效益評估、流動性效益評估和銀行效益動態(tài)分析三個方面。三、項(xiàng)目評估的要求和組織項(xiàng)目評估是投資決策的重要手段，投資者、決策機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)以項(xiàng)目評估的結(jié)論作為實(shí)施項(xiàng)目、決策項(xiàng)目和提供貸款的主要依據(jù)。銀行最關(guān)心的是借款企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和項(xiàng)目的效益情況，并把貸款項(xiàng)目的還款能力作為評估重點(diǎn)。項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益是項(xiàng)目的建設(shè)、生產(chǎn)、經(jīng)營及銷售共同作用的結(jié)果，其中任何一方面出問題都會直接影響項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益，因此進(jìn)行項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益評估前，必須對項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、投資估算、產(chǎn)品方案、原輔料供應(yīng)及保證情況、產(chǎn)品市場情況、生

28、產(chǎn)工藝、物料單耗、水電供應(yīng)、交通條件以及項(xiàng)目承辦單位的能力等方面的情況先進(jìn)行評估分析，銀行如果舍此進(jìn)行盲目的財(cái)務(wù)評估，將對銀行貸款決策起誤導(dǎo)作用。項(xiàng)目評估涉及的知識面較廣，銀行主要是由金融及財(cái)務(wù)方面的人員組成，如果僅依靠銀行自身力量，將難以對直接影響項(xiàng)目財(cái)務(wù)評估質(zhì)量的技術(shù)和工藝等方面的問題進(jìn)行評估。到目前為止，國內(nèi)銀行對項(xiàng)目進(jìn)行評估時，基本上是采用以銀行本身人員為主進(jìn)行評估的模式，很少邀請與項(xiàng)目有關(guān)的技術(shù)及管理專家參加評估工作，這種評估模式在相當(dāng)程度上影響了項(xiàng)目評估質(zhì)量。因此，應(yīng)邀請有關(guān)專家和銀行工作人員一起組成項(xiàng)目評估小組，這將有利于提高銀行項(xiàng)目評估的質(zhì)量。四、項(xiàng)目評估的意義 在我國現(xiàn)行的體

29、制下，由于諸多因素共同作用，僅憑借款人提交給銀行的可行性研究報告等貸款文件往往難以對項(xiàng)目進(jìn)行客觀的評價。銀行通過對貸款項(xiàng)目的評估，可以剔除這些非客觀因素，從而可以較真實(shí)地對項(xiàng)目進(jìn)行評價。我國的可行性研究制度雖然已推行近20年了，但投資效益低的項(xiàng)目卻還是不斷涌現(xiàn)，投資浪費(fèi)現(xiàn)象還是一直在發(fā)生，原因雖然是多方面的，但項(xiàng)目在可行性研究中存在弄虛作假卻是主要原因之一。因此，銀行在發(fā)放貸款前對申請貸款的項(xiàng)目進(jìn)行制度化的評估，可以為銀行客觀地了解和評價項(xiàng)目，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量打下基礎(chǔ)。作為債權(quán)人，銀行對項(xiàng)目評估的角度和取舍標(biāo)準(zhǔn)與設(shè)計(jì)院、政府和企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)存在差異，銀行通過對貸款項(xiàng)目的評估，可以從維護(hù)銀行權(quán)益的立

30、場出發(fā)，根據(jù)自己的標(biāo)準(zhǔn)評價項(xiàng)目，為貸款決策提供科學(xué)依據(jù)。2011年銀行從業(yè)資格考試公司信貸精華資料：貸款保證分析一、保證人資格與條件1.保證人資格我國擔(dān)保法對保證人的資格作了明確的規(guī)定，只有那些具有代主債務(wù)人履行債務(wù)能力及意愿的法人、其他組織或者公民才能作保證人。這一規(guī)定可以理解為以下兩個含義：首先，作為保證人必須是具有民事行為能力的人，第二個含義是保證人必須具有代為履行主債務(wù)的資力。作為保證人不僅要滿足上述兩個要件，還要受下述各條件的限制：擔(dān)保法規(guī)定國家機(jī)關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)對特定事項(xiàng)作保證人的除外。擔(dān)保法規(guī)定禁止政府及其所屬部門要求銀行等金融機(jī)構(gòu)或者企業(yè)為他人提供擔(dān)保，并進(jìn)一步規(guī)

31、定銀行等金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)對政府及其所屬部門要求其為他人提供保證的行為，有權(quán)予以拒絕。擔(dān)保法規(guī)定醫(yī)院、學(xué)校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體不得作保證人;規(guī)定醫(yī)院、學(xué)校等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體提供保證的保證合同無效，并且，提供保證的醫(yī)院、學(xué)校等以公益為目的的事業(yè)單位或社會團(tuán)體等還要就提供保證的過錯承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。擔(dān)保法規(guī)定企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)或職能部門不能作保證人，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有該法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。2.保證人評價信貸人員應(yīng)對保證人進(jìn)行嚴(yán)格的調(diào)查、評價。對保證人的評價包括確認(rèn)保證人的主體資格、評價保證人的代償能力和保證限額分析等幾個方面。(1)審查保證人

32、的主體資格經(jīng)商業(yè)銀行認(rèn)可的具有較強(qiáng)代為清償能力的、無重大債權(quán)債務(wù)糾紛的以下單位和個人可以接受為保證人：金融機(jī)構(gòu);從事符合國家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)法人;從事經(jīng)營活動的事業(yè)法人;其他經(jīng)濟(jì)組織;自然人。商業(yè)銀行不可接受下列單位作為保證人國家機(jī)關(guān)，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外;以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體，包括學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、科學(xué)院、圖書館、廣播電臺、電視臺等;無企業(yè)法人的書面授權(quán)或者超出企業(yè)法人書面授權(quán)范圍提供保證的企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu);企業(yè)法人的職能部門。(2)評價保證人的代償能力對符合主體資格要求的保證人應(yīng)進(jìn)行代償能力評價。對保證人代償能力的評價

33、，包括代償能力現(xiàn)實(shí)狀況評價和代償能力變動趨勢分析，并按照規(guī)定程序?qū)彾ūＷC人的信用等級，測算信用風(fēng)險限額。(3)保證人保證限額分析保證人保證限額，是指根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風(fēng)險限額減去保證人對商業(yè)銀行的負(fù)債(包括或有負(fù)債)得出的數(shù)值。(4)保證率的計(jì)算在計(jì)算出保證限額后，還應(yīng)計(jì)算保證率。通過計(jì)算保證率，進(jìn)一步衡量保證擔(dān)保的充足性。保證率計(jì)算公式為：保證率=申請保證貸款本息/可接受保證限額100%(5)經(jīng)評價符合保證人條件的，由信貸人員撰寫商業(yè)銀行擔(dān)保評價報告隨信貸審批材料一并報送評價審查人員。如不符合條件，應(yīng)及時將保證人材料退還，并要求債務(wù)人另行提供保證人或提供其他擔(dān)保方式。擔(dān)保

34、評價審查人員及審定人員應(yīng)認(rèn)真審查保證人的材料和商業(yè)銀行擔(dān)保評價報告二、貸款保證風(fēng)險分析1.貸款保證存在的主要風(fēng)險因素(1)保證人不具備擔(dān)保資格擔(dān)保人不能為國家機(jī)關(guān)、以公益為目的的事業(yè)單位或企業(yè)法人的職能機(jī)構(gòu)。(2)保證人不具備擔(dān)保能力如果保證人沒有能夠代為清償借款人的財(cái)產(chǎn)，或者有財(cái)務(wù)但不具有處分權(quán)，或者有處分權(quán)但無法變現(xiàn)清償。這樣的擔(dān)保形同虛設(shè)。(3)虛假擔(dān)保人借款人以不同名稱的公司向同一家銀行的多個基層單位借款，而且相互提供擔(dān)保，借款和擔(dān)保人公司的法定代表人往往也是同一人兼任的。這樣的貸款，帶有一定程度的詐騙性質(zhì)，具有較大的風(fēng)險性。(4)公司互保甲公司在申請借款時因銀行要求，不得不尋找業(yè)務(wù)關(guān)

35、系較為密切的乙公司作為其保證人。但乙公司或者自身借款需要或者擔(dān)心自己被卷入擔(dān)保糾紛而遭受經(jīng)濟(jì)損失，故而反過來也要求甲公司為其向銀行借款時作擔(dān)保。這樣就形成了甲乙公司之間的互保(互相保證)。這種形為在法律上并沒有被禁止，但銀行也必須小心對待。因?yàn)榛ケＦ髽I(yè)，只要其中一方出問題被其他銀行追訴，另一方可能由于承擔(dān)保證責(zé)任而出現(xiàn)問題。(5)保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風(fēng)險辦理一筆保證貸款通常需要保證人出具保證函，與貸款銀行簽訂保證合同。這些法律性文件都必須有法定代表人簽字并加蓋公章才能生效，銀行方面需要核對簽字與印章。但在操作中，可能出現(xiàn)有公章但未有法定代表人簽字，或者是有法定代表人簽字但未加蓋公章

36、，或者是未對上述簽字蓋章的真實(shí)性進(jìn)行驗(yàn)證等重大遺漏。此外，還存在保證合同條款約定不明確，不符合法律法規(guī)的要求等一系列問題。這些都將使保證合同產(chǎn)生重大隱患，甚至導(dǎo)致合同無效。(6)超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權(quán)有關(guān)訴訟時效問題，我國民法通則第一百三十五條明確規(guī)定：向人民法院請求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時效期間為2年，法律另有規(guī)定的除外。第一百三十七條規(guī)定：訴訟時效期間從知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害時起計(jì)算。因此，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過2年，2年期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴權(quán)。同樣，就保證責(zé)任而言，如果保證合同

37、對保證期間有約定，應(yīng)依約定;如果保證合同未約定或約定不明，則保證責(zé)任自主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月，在上述規(guī)定的時期內(nèi)債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，保證人免除保證責(zé)任。2.貸款保證的風(fēng)險防范 (1)核保為了防范保證貸款的風(fēng)險，商業(yè)銀行所要做的就是核實(shí)保證。核實(shí)保證簡稱為“核?！?，是指核實(shí)保證人提供的保證是在自愿原則的基礎(chǔ)上達(dá)成的，是保證人真實(shí)意思的表示。強(qiáng)制提供的保證，保證合同無效。商業(yè)銀行接受企業(yè)法人為保證人的，要注意驗(yàn)證核實(shí)以下幾點(diǎn)：法人和法人代表簽字印鑒的真?zhèn)?，在保證合同上簽字的人須是有權(quán)簽字人或經(jīng)授權(quán)的簽字人，要嚴(yán)防假冒或偽造的簽字。企業(yè)法人出具的保證是否符合該法人章程規(guī)定的宗旨或經(jīng)

38、營范圍，對已規(guī)定對外不能擔(dān)保的，商業(yè)銀行不能接受為保證人。股份有限公司或有限責(zé)任公司的企業(yè)法人提供的保證，需要取得董事會決議同意或股東大會同意。未經(jīng)上述機(jī)構(gòu)同意的，商業(yè)銀行不應(yīng)接受為保證人。中外合資、合作企業(yè)的企業(yè)法人提供的保證，需要提交董事會出具的同意擔(dān)保的決議及授權(quán)書、董事會成員簽字的樣本，同時提供由中國注冊會計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報告或出資證明。核保必須雙人同去，尤其是對于初次建立信貸關(guān)系的企業(yè)，更應(yīng)強(qiáng)調(diào)雙人實(shí)地核保的制度。一人去有可能被保證人蒙騙，或與企業(yè)勾結(jié)出具假保證，而雙人能起到制約作用。核保人必須親眼所見保證人在保證文件上簽字蓋章，并做好核保證實(shí)書，留銀行備查。如有必要，也可將核保

39、工作交由律師辦理。(2)簽訂好保證合同商業(yè)銀行經(jīng)過對保證人的調(diào)查核保，認(rèn)為保證人具備保證的主體資格，同意貸款后，在簽訂“借款合同”的同時，還要簽訂保證合同，作為主合同的從合同。保證合同的形式。保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。根據(jù)擔(dān)保法規(guī)定，書面保證合同可以單獨(dú)訂立，包括當(dāng)事人之間的具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔(dān)保條款。保證合同訂立方式。保證人與商業(yè)銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，也可以協(xié)商在最高貸款限額內(nèi)就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個保證合同，后者大大簡化了保證手續(xù)。最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計(jì)額，在簽訂保證合同時需加以明確，以免因理

40、解不同發(fā)生糾紛。保證合同的內(nèi)容。應(yīng)包括被保證的主債權(quán)(貸款)種類和數(shù)額、貸款期限、保證的方式、保證擔(dān)保的范圍、保證的期限及雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。尤其是從合同之間的當(dāng)事人名稱、借款與保證金額、有效日期等，一定要銜接一致。(3)貸后管理銀行辦完保證貸款手續(xù)并發(fā)放貸款后，需注意以下容易發(fā)生問題的環(huán)節(jié)：保證人的經(jīng)營狀況是否變差，或其債務(wù)是否增加，包括向銀行借款或又向他人提供擔(dān)保。銀行與借款人協(xié)商變更借款合同應(yīng)經(jīng)保證人同意，否則可能保證無效。表現(xiàn)為：辦理貸款展期手續(xù)時，未經(jīng)保證人同意，展期后的貸款，保證人不承擔(dān)保證責(zé)任。另外，借款人到期不能按時還款，經(jīng)協(xié)商銀行同意對借款人發(fā)放一筆新貸款用于歸還拖欠

41、的舊貸款，但在簽訂新的貸款合同時可能寫上“貸款用于購買原材料，補(bǔ)充流動資金不足”，這就出現(xiàn)與實(shí)際用途(歸還舊貸款)不符的情況，某些沒有誠意的保證人以此為由，提出不承擔(dān)保證責(zé)任。因此，除事前有書面約定外，銀行對借款人有關(guān)合同方面的修改，都應(yīng)取得保證人書面意見，否則保證可能由此落空。2011年銀行從業(yè)資格考試公司信貸精華資料：貸款質(zhì)押分析 質(zhì)押是貸款擔(dān)保方式之一，它是債權(quán)人所享有的通過占有由債務(wù)人或第三人移交的質(zhì)物而使其債權(quán)優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。設(shè)立質(zhì)權(quán)的人，稱為出質(zhì)人;享有質(zhì)權(quán)的人，稱為質(zhì)權(quán)人;債務(wù)人或者第三人移交給債權(quán)人的動產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)物。以質(zhì)物作擔(dān)保所發(fā)放的貸款為質(zhì)押貸款。質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)

42、及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用。一、質(zhì)押與抵押的區(qū)別質(zhì)押與抵押雖都是物的擔(dān)保的重要形式，本質(zhì)上都屬于物權(quán)擔(dān)保，但畢竟是性質(zhì)不同的兩種擔(dān)保方式，兩者有著重要的區(qū)別。1.質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物與抵押權(quán)的標(biāo)的物的范圍不同質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利，動產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)為典型質(zhì)權(quán)。我國法律未規(guī)定不動產(chǎn)質(zhì)權(quán)。抵押權(quán)的標(biāo)的物可以是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最為常見。2.標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有。這是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。3.對標(biāo)的物的保管義務(wù)不同抵押權(quán)的設(shè)立不交付抵押物的占有，因而抵押權(quán)人沒有保管標(biāo)的物的義務(wù)，而在

43、質(zhì)押的場合，質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物則負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)。4.受償順序不同在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個質(zhì)押權(quán)，因而沒有受償?shù)捻樞騿栴}。而一物可設(shè)數(shù)個抵押權(quán)，當(dāng)數(shù)個抵押權(quán)并存時，有受償?shù)南群箜樞蛑帧?.能否重復(fù)設(shè)置擔(dān)保不同在抵押擔(dān)保中，抵押物價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時或先后就同一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)向兩個以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押。也就是說，法律允許抵押權(quán)重復(fù)設(shè)置。而在質(zhì)押擔(dān)保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日起生效，因此在實(shí)際中不可能存在同一質(zhì)物上重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象。6.對標(biāo)的物孳息的收取權(quán)不同在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押人收取，抵押

44、權(quán)人無權(quán)收取。只有在債務(wù)履行期間屆滿，債務(wù)人不履行債務(wù)致使抵押物被法院依法扣押的情況下，自扣押之日起，抵押權(quán)人才有權(quán)收取孳息。在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息。二、貸款質(zhì)押設(shè)定條件貸款質(zhì)押中質(zhì)物的占有權(quán)原則上應(yīng)轉(zhuǎn)移給質(zhì)權(quán)人，貸款質(zhì)押以轉(zhuǎn)移質(zhì)物占有和權(quán)利憑證支付之日起生效或登記之日起生效。質(zhì)押設(shè)定的各環(huán)節(jié)要求如下。1.質(zhì)押的范圍(1)商業(yè)銀行可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他動產(chǎn)：匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單;依法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán);依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作中的財(cái)產(chǎn)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán);依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利，

45、包括合同債權(quán)、不動產(chǎn)受益權(quán)和租賃權(quán)、項(xiàng)目特許經(jīng)營權(quán)、應(yīng)收賬款、侵權(quán)損害賠償、保險賠償金的受益轉(zhuǎn)讓權(quán)等。(2)商業(yè)銀行不可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財(cái)產(chǎn);法律法規(guī)禁止流通的財(cái)產(chǎn)或者不可轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn);國家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn);依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn);珠寶、首飾、字畫、文物等難以確定價值的財(cái)產(chǎn);租用的財(cái)產(chǎn);其他依法不得質(zhì)押的其他財(cái)產(chǎn)。2.質(zhì)押材料出質(zhì)人向商業(yè)銀行申請質(zhì)押擔(dān)保，應(yīng)在提送信貸申請報告的同時，提送出質(zhì)人提交的“擔(dān)保意向書”及以下材料：(1)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件;(2)出質(zhì)人資格證明：法人：經(jīng)工商行政管理部門年檢合格的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、事業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照;非法人：經(jīng)工商行政管理部門

46、年檢合格的營業(yè)執(zhí)照、授權(quán)委托書。(3)出質(zhì)人須提供有權(quán)做出決議的機(jī)關(guān)做出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明(包括但不限于授權(quán)委托書、股東會決議、董事會決議)。股份有限公司、有限責(zé)任公司、中外合資企業(yè)、具有法人資格的中外合作企業(yè)作為出質(zhì)人的，應(yīng)查閱該公司或企業(yè)的章程，確定有權(quán)就擔(dān)保事宜做出決議的機(jī)關(guān)是股東會還是董事會(或類似機(jī)構(gòu))。(4)財(cái)產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件。3.質(zhì)物的合法性 (1)出質(zhì)人對質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利占有的合法性用動產(chǎn)出質(zhì)的，應(yīng)通過審查動產(chǎn)購置發(fā)票、財(cái)務(wù)賬簿，確認(rèn)其是否為出質(zhì)人所有。用權(quán)利出質(zhì)的，應(yīng)核對權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人。如果不是，

47、則要求出示取得權(quán)利憑證的合法證明，如判決書或他人同意授權(quán)質(zhì)押的書面證明。審查質(zhì)押的設(shè)定是否已由出質(zhì)人有權(quán)決議的機(jī)關(guān)做出決議。如質(zhì)押財(cái)產(chǎn)為共有財(cái)產(chǎn)，出質(zhì)是否經(jīng)全體共有人同意。(2)質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利的合法性所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的動產(chǎn)，法律規(guī)定禁止流通的動產(chǎn)不得作為質(zhì)物。凡出質(zhì)人以權(quán)利憑證出質(zhì)，必須對出質(zhì)人提交的權(quán)利憑證的真實(shí)性、合法性和有效性進(jìn)行確認(rèn)。確認(rèn)時向權(quán)利憑證簽發(fā)或制作單位查詢，并取得該單位出具的確認(rèn)書。凡發(fā)現(xiàn)質(zhì)押權(quán)利憑證有偽造、變造跡象的，應(yīng)重新確認(rèn)，經(jīng)確認(rèn)確實(shí)為偽造、變造的，應(yīng)及時向有關(guān)部門報案。海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)的動產(chǎn)作質(zhì)押的，需由負(fù)責(zé)監(jiān)管的海關(guān)出具同意質(zhì)押的證明文件。對于用票據(jù)設(shè)定質(zhì)

48、押的，還必須對背書進(jìn)行連續(xù)性審查：每一次背書記載事項(xiàng)、各類簽章完整齊全并不得附有條件，各背書都是相互銜接的，即前一次轉(zhuǎn)讓的被背書人必須是后一次轉(zhuǎn)讓的背書人;票據(jù)質(zhì)押應(yīng)辦理質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)，辦理了質(zhì)押權(quán)背書手續(xù)的票據(jù)應(yīng)記明“質(zhì)押”、“設(shè)質(zhì)”等字樣。對以股票設(shè)定質(zhì)押的，必須是依法可以流通的股票。4.質(zhì)押價值、質(zhì)押率的確定(1)質(zhì)押價值的確定對于有明確市場價格的質(zhì)押品，如國債、上市公司流通股票、存款單、銀行承兌匯票等，其公允價值即為該質(zhì)押品的市場價格。對于沒有明確市場價格的質(zhì)押品，如上市公司法人股權(quán)等，則應(yīng)當(dāng)在以下價格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價值：公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財(cái)務(wù)報告

49、中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價格;以公司最近的財(cái)務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流人量的現(xiàn)值，所估算的質(zhì)押品的價值;如果公司正處于重組、并購等股權(quán)變動過程中，可以交易雙方最新的談判價格作為確定質(zhì)押品公允價值的參考。(2)質(zhì)押率的確定信貸人員應(yīng)根據(jù)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的價值和質(zhì)押財(cái)產(chǎn)價值的變動因素，科學(xué)地確定質(zhì)押率。確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有：質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力。對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財(cái)產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)降低質(zhì)押率。質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢。一般可從質(zhì)物的實(shí)體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟(jì)性貶值或增值三方面進(jìn)行分析。5.質(zhì)押的效力質(zhì)押的效力主要涉及以下兩個方面的內(nèi)容：債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定以該質(zhì)押財(cái)產(chǎn)折價或者以拍賣、

50、變賣該財(cái)產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。質(zhì)押擔(dān)保的范圍。質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費(fèi)用和實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費(fèi)用。當(dāng)事人另有約定的，按照約定執(zhí)行。三、貸款質(zhì)押風(fēng)險分析質(zhì)押貸款中，銀行在放款時占主動權(quán)，處理質(zhì)押物手續(xù)較為簡單。質(zhì)物具有價值穩(wěn)定性好、銀行可控制性強(qiáng)、易于直接變現(xiàn)處理用于抵債的特點(diǎn)，因此它是銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式。1.貸款質(zhì)押風(fēng)險分析目前銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務(wù)中主要有如下風(fēng)險。(1)虛假質(zhì)押風(fēng)險虛假質(zhì)押風(fēng)險是貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險因素。目前各家銀行對此內(nèi)部都做了嚴(yán)格的規(guī)定，只有本銀行系統(tǒng)的存單才可用于在本行作質(zhì)押貸款。但即使是同銀行系統(tǒng)的存單，如果借款申請人提供的是同

51、城不同機(jī)構(gòu)，或是異地的本行系統(tǒng)機(jī)構(gòu)的存單，仍應(yīng)加以核實(shí)并通知辦理質(zhì)押手續(xù)方能予以貸款。(2)司法風(fēng)險銀行如果讓質(zhì)押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上，是有司法風(fēng)險的。如果借款人與其他債權(quán)人有經(jīng)濟(jì)糾紛，司法部門憑生效的法律文書來銀行凍結(jié)或扣劃存款，發(fā)放質(zhì)押貸款的銀行是難以對抗的。為規(guī)避這種風(fēng)險，銀行須將質(zhì)押資金轉(zhuǎn)為定期存單單獨(dú)保管，或者更為妥當(dāng)?shù)姆绞?，將其轉(zhuǎn)入銀行名下的保證金賬戶。(3)匯率風(fēng)險當(dāng)外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民幣利率時，常常會發(fā)生企業(yè)以外幣質(zhì)押向銀行借人民幣的情況。銀行這時在辦理質(zhì)押貸款時，應(yīng)注意質(zhì)押外幣與人民幣的匯率變動風(fēng)險，如果人民幣升值，質(zhì)押的外幣金額已不

52、足以覆蓋它了，質(zhì)押貸款金額將出現(xiàn)風(fēng)險敞口。因此，在匯率變動頻繁的時期，確定質(zhì)押比例要十分慎重，應(yīng)該要求以有升值趨勢的可兌換貨幣質(zhì)押。(4)操作風(fēng)險對于質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，銀行內(nèi)部如果管理不當(dāng)，制度不健全也容易出問題。主要是對質(zhì)物的保管不當(dāng)，例如質(zhì)物沒有登記、交換、保管手續(xù)，造成丟失;對用于質(zhì)押的存款沒有辦理內(nèi)部凍結(jié)看管手續(xù)等。2.貸款質(zhì)押風(fēng)險防范為防范虛假質(zhì)押風(fēng)險，銀行查證質(zhì)押票證時，有密押的應(yīng)通過聯(lián)行核對;無密押的應(yīng)派人到出證單位或其托管部門作書面的正規(guī)查詢。動產(chǎn)或權(quán)利憑證質(zhì)押，銀行要親自與出質(zhì)人一起到其托管部門辦理登記，將出質(zhì)人手中的全部有效憑證質(zhì)押在銀行保管。要切實(shí)核查質(zhì)押動產(chǎn)在品種、數(shù)量、質(zhì)

53、量等方面是否與質(zhì)押權(quán)證相符。同時要認(rèn)真審查質(zhì)押貸款當(dāng)事人行為的合法性;接受共有財(cái)產(chǎn)質(zhì)押，必須經(jīng)所有共有人書面同意;對調(diào)查不清、認(rèn)定不準(zhǔn)所有權(quán)及使用權(quán)的財(cái)產(chǎn)或權(quán)利，不能盲目接受其質(zhì)押。為防范質(zhì)物司法風(fēng)險，銀行必須嚴(yán)格審查各類質(zhì)物適用的法律、法規(guī)，確保可依法處置質(zhì)物;對難以確認(rèn)真實(shí)、合法、合規(guī)性的質(zhì)物或權(quán)利憑證，應(yīng)拒絕質(zhì)押。銀行防范質(zhì)物的價值風(fēng)險，應(yīng)要求質(zhì)物經(jīng)過有行業(yè)資格且資信良好的評估公司或?qū)I(yè)質(zhì)量檢測、物價管理部門作價值認(rèn)定，再確定一個有利于銀行的質(zhì)押率;選擇價值相對穩(wěn)定的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹(jǐn)慎地接受股票、權(quán)證等價值變化較大的質(zhì)物。防范質(zhì)押操作風(fēng)險，銀行首先必須確認(rèn)質(zhì)物是否需要登記。其次，按

54、規(guī)定辦理質(zhì)物出質(zhì)登記，并收齊質(zhì)物的有效權(quán)利憑證，同時與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機(jī)構(gòu)和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議，約定保全銀行債權(quán)的承諾和監(jiān)管措施。再者，銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價單證歸類保管，一般不應(yīng)出借。如要出借，必須嚴(yán)格審查出質(zhì)人借出是否合理，有無欺詐嫌疑;借出的質(zhì)物，能背書的要注明“此權(quán)利憑證(財(cái)產(chǎn))已質(zhì)押在銀行，年月日前不得撤銷此質(zhì)押”，或者以書面形式通知登記部門或托管方“質(zhì)押憑證已從銀行借出僅作用途使用，不得撤銷原質(zhì)權(quán)”，并取得其書面收據(jù)以作證明。2011年銀行從業(yè)資格考試公司信貸精華資料：貸款抵押分析貸款抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，銀行持有抵押財(cái)產(chǎn)的

55、擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財(cái)產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。 一、貸款抵押設(shè)定條件1.抵押的范圍根據(jù)我國擔(dān)保法的規(guī)定，抵押人擁有所有權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)的下列財(cái)產(chǎn)可以抵押：私有財(cái)產(chǎn)所有權(quán);公共財(cái)產(chǎn)使用權(quán)抵押人所有的房屋和其他地上定著物;抵押人所有的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn);抵押人依法有權(quán)處分的國有土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物;抵押人依法有處分權(quán)的原材料、半成品、產(chǎn)品;抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的土地使用權(quán);依法可以抵押的其他財(cái)產(chǎn)。不得抵押的財(cái)產(chǎn)有：土地所有權(quán);耕地、宅基地(但有特別規(guī)定的除外)，自留地、自留山等集體所有的土地使用

56、權(quán);學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施;所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財(cái)產(chǎn);依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn);依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。2.貸款抵押額度的確定(1)抵押物的認(rèn)定所有權(quán)認(rèn)定作為貸款擔(dān)保的抵押物，必須是歸抵押人所有的財(cái)產(chǎn)，或者是抵押人有權(quán)支配的財(cái)產(chǎn)。因此，銀行對選定的抵押物要逐項(xiàng)驗(yàn)證產(chǎn)權(quán)。對國有企業(yè)，應(yīng)該核對抵押物的所有權(quán);實(shí)行租賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)，要有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明;集體所有制企業(yè)和股份制企業(yè)用其財(cái)產(chǎn)作抵押時，除應(yīng)該核對抵押物所有權(quán)外，還應(yīng)驗(yàn)證董事會或職工代表大會同意的證明;用共有財(cái)產(chǎn)作抵押時，應(yīng)取得共有人同意抵押的證明，

57、并以抵押人所有的份額為限。(2)抵押物的估價抵押物的估價是評估抵押物的現(xiàn)值。銀行對抵押物的價值都要進(jìn)行評估。估價方法。由于我國的法律還未就抵押物估價問題做出具體規(guī)定，一般的做法是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機(jī)構(gòu)給予評估或銀行自行評估。一般的估價方法是：對于房屋建筑的估價，主要考慮房屋和建筑物的用途及經(jīng)濟(jì)效益、新舊程度和可能繼續(xù)使用的年限、原來的造價和現(xiàn)在的造價等因素;對于機(jī)器設(shè)備的估價，主要考慮的因素是無形損耗和折舊，估價時應(yīng)扣除折舊;對庫存商品、產(chǎn)成品等存貨的估價，主要是考慮抵押物的市場價格、預(yù)計(jì)市場漲落、抵押物銷售前景;對可轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)的估價，取決于該

58、土地的用途、土地的供求關(guān)系。此外，估價的時間性和地區(qū)性，也都會對評估結(jié)果產(chǎn)生一定的影響。抵押率的確定抵押物的杠桿作用在抵押物的估價中，確定抵押率也非常關(guān)鍵，抵押率的高低直接影響了抵押物價值的大小。確定抵押率的依據(jù)主要有以下兩點(diǎn)內(nèi)容。一是抵押物的適用性、變現(xiàn)能力。選擇的抵押物適用性要強(qiáng)，由適用性判斷其變現(xiàn)能力。對變現(xiàn)能力較差的，抵押率應(yīng)適當(dāng)降低。二是抵押物價值的變動趨勢。一般可從下列方面進(jìn)行分析：實(shí)體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值;功能性貶值，即由于技術(shù)相對落后造成的貶值;經(jīng)濟(jì)性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。信貸人員應(yīng)根據(jù)抵押物的評估現(xiàn)值，分析其變現(xiàn)能力，充分考慮抵押物價

59、值的變動趨勢，科學(xué)地確定抵押率。擔(dān)保審查和審定人員應(yīng)認(rèn)真審核抵押率計(jì)算方法，準(zhǔn)確確定抵押率。抵押率計(jì)算公式為：抵押率=擔(dān)保債權(quán)本息總額/抵押物評估價值額100%(3)貸款抵押額度的確認(rèn)由于抵押物在抵押期間會出現(xiàn)損耗、貶值，在處理抵押物期間會發(fā)生費(fèi)用，以及貸款有利息、逾期有罰息等原因，銀行一般不能向借款人提供與抵押物等價的貸款，貸款額度要在抵押物的評估價值與抵押貸款率的范圍內(nèi)加以確定。其計(jì)算公式為：抵押貸款額=抵押物評估值抵押貸款率抵押人所擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價值。財(cái)產(chǎn)抵押后，該財(cái)產(chǎn)的價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。(4)抵押合同的簽訂貸款發(fā)放前，抵押人

60、與銀行要以書面形式簽訂抵押合同。抵押合同包括以下內(nèi)容：被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額;債務(wù)人履行債務(wù)的期限;抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬;抵押擔(dān)保的范圍;當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。根據(jù)我國擔(dān)保法的規(guī)定，辦理財(cái)產(chǎn)抵押的，還應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理抵押登記手續(xù)，方可取得貸款。3.抵押的效力 (1)抵押擔(dān)保的范圍抵押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用。如果抵押合同另有規(guī)定的，按照規(guī)定執(zhí)行。(2)抵押物的轉(zhuǎn)讓兩個捆綁：抵押權(quán)和債權(quán)捆綁，抵押價值與債務(wù)捆綁在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況;