公司財務(wù)管理信息系統(tǒng)解決方案

1、Han Consulting (China) Ltd. 財務(wù)管理信息系統(tǒng)處理方案仵立星 華南顧問總監(jiān)財務(wù)管理系統(tǒng)項目經(jīng)理安蔚 OLAP教授顧問第1頁陳說日程對廣州地鐵財務(wù)現(xiàn)實狀況了解和總體處理方案廣州地鐵財務(wù)業(yè)務(wù)層處理方案廣州地鐵財務(wù)分析處理方案廣州地鐵預(yù)算處理方案在實施ORACLE財務(wù)方面優(yōu)勢第2頁 1992年企業(yè)成立，經(jīng)過近十年努力，實現(xiàn)了一號線通車，二號線建設(shè)全方面鋪開和地鐵沿線資源開發(fā)取得歷史性突破喜人成績。未來十年將是廣州地鐵快速發(fā)展十年，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層高瞻遠(yuǎn)矚，制訂了三個階段發(fā)展戰(zhàn)略，提出了在左右力爭靠近或到達(dá)國際一流地鐵宏偉目標(biāo)，要實現(xiàn)成為國內(nèi)領(lǐng)先、國際一流地鐵目標(biāo)，廣州地鐵高層領(lǐng)導(dǎo)

2、意識到只有變革管理模式、更新管理伎倆才是企業(yè)未來發(fā)展之路背景資料（一）第3頁財務(wù)流程：因為沒有強(qiáng)有力信息系統(tǒng)支持，使得財務(wù)核實等流程不順暢預(yù)算管理：受長時間計劃體制大環(huán)境影響，企業(yè)在市場中不是很主動，表達(dá)在財務(wù)方面上表現(xiàn)為只要把已發(fā)生業(yè)務(wù)核實清楚即可，而對預(yù)算管理所作工作很不夠成本管理：成本核實和控制基本是未來企業(yè)財務(wù)管理重點，應(yīng)得到加強(qiáng)。伴隨一號線投入運(yùn)行和二、三號線將陸續(xù)投入運(yùn)行，廣州地鐵怎樣在成本控制上下功夫，形成價格和服務(wù)競爭優(yōu)勢，擴(kuò)大客流量。財務(wù)分析：因為缺乏強(qiáng)有力信息系統(tǒng)支持，使得企業(yè)運(yùn)行情況、財務(wù)信息極難快速合并反應(yīng)整個企業(yè)經(jīng)營情況，更談不上指標(biāo)動態(tài)、及時財務(wù)管理作為企業(yè)管理主要

3、組成部分，因為各種原因廣州地鐵財務(wù)管理依舊存在待改進(jìn)和加強(qiáng)步驟：背景資料（二）第4頁集成及財務(wù)處理方案總體方案設(shè)計業(yè)務(wù)、財務(wù)一體化集成系統(tǒng)第5頁經(jīng)實踐證實ORACLE財務(wù)是全球最優(yōu)財務(wù)處理方案，滿足廣州地鐵：業(yè)務(wù)、財務(wù)系統(tǒng)一體化需求提供優(yōu)化財務(wù)流程執(zhí)行全方面預(yù)算管理提升成本管理水平實現(xiàn)靈活財務(wù)分析第6頁廣州地鐵總企業(yè)合并帳簿運(yùn)行事業(yè)總部帳簿建立一體化多組織結(jié)構(gòu)建設(shè)事業(yè)部帳簿業(yè)務(wù)線二號線一號線三號線四號線資源事業(yè)總部帳簿房產(chǎn)類廣告類其它類業(yè)務(wù)線二號線一號線三號線四號線集成及財務(wù)處理方案總體方案設(shè)計第7頁集成及財務(wù)處理方案總體方案設(shè)計會計科目結(jié)構(gòu)核實編碼結(jié)構(gòu)企業(yè)成本中心科目項目廣告企業(yè)科目 - 利

4、潤中心xx - xxx - xxxx - xxx - xxx企業(yè)成本 中心會計科目工程項目子科目xx - xxxxxx - xx - xxx - xxxx 企業(yè)科目地域責(zé)任中心商品xxx - xxxxx - xxx - xxxx - xx 企業(yè)科目投資中心項目項目種類ORACLE科目結(jié)構(gòu)系統(tǒng)是ORACLE財務(wù)關(guān)鍵技術(shù)和領(lǐng)先行業(yè)原因所在第8頁集成及財務(wù)處理方案總體方案設(shè)計實現(xiàn)從會計核實到財務(wù)管理、戰(zhàn)略財務(wù)管理轉(zhuǎn)變，有效支持決議：企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)、自我服務(wù)、預(yù)警機(jī)制應(yīng)用系統(tǒng)數(shù)據(jù)倉庫、數(shù)據(jù)挖掘、財務(wù)分析操作層經(jīng)營管理層決議層采購到付款預(yù)算到分析匯報資本化到報廢 KPI指標(biāo)企業(yè)業(yè)績管理分析提升工作效率業(yè)務(wù)

5、處理系統(tǒng)建設(shè) 到 運(yùn)行經(jīng)營 到 現(xiàn)金回收管理到報表第9頁對廣州地鐵財務(wù)現(xiàn)實狀況了解和總體處理方案廣州地鐵財務(wù)業(yè)務(wù)層處理方案廣州地鐵財務(wù)分析處理方案廣州地鐵預(yù)算處理方案在實施ORACLE財務(wù)方面優(yōu)勢陳說日程第10頁集成及財務(wù)處理方案總帳流程ORACLE 財務(wù)系統(tǒng)不但是會計核實、財務(wù)管理強(qiáng)大工具，也是規(guī)范、合理財務(wù)管理流程載體.第11頁集成及財務(wù)處理方案憑證管理.提供當(dāng)?shù)鼗?、?biāo)準(zhǔn)化會計憑證輸出和管理方法第12頁集成及財務(wù)處理方案報表輸出提供簡練、直觀財務(wù)報表是每一個財務(wù)系統(tǒng)必備條件，ORACLE財務(wù)提供FSG工具能夠輕松實現(xiàn)財務(wù)報表個性化需求提供基于中國會計制度要求現(xiàn)金流量表處理方案，實現(xiàn)了現(xiàn)金流

6、量表完全自動化，而且能夠隨時、動態(tài)反應(yīng)企業(yè)現(xiàn)金流量狀態(tài)第13頁集成及財務(wù)處理方案應(yīng)收帳款管理 客戶管理 客戶信息管理客戶資信管理 應(yīng)收帳款管理靈活開票規(guī)則靈活發(fā)票打印規(guī)則在線帳齡分析和跟蹤催款管理打印催款通知書監(jiān)視未收款發(fā)票狀態(tài)實時統(tǒng)計催款情況和客戶 回應(yīng)Customer第14頁集成及財務(wù)處理方案應(yīng)付帳款管理供給商管理供給商信息管理供給商信譽(yù)管理采購發(fā)票應(yīng)付帳款管理采購發(fā)票和采購定單嚴(yán)格匹配和工程進(jìn)度相匹配計量支付嚴(yán)格審批程序?qū)τ袪幾h發(fā)票掛起處理和協(xié)議一致付款條件管理Supplier第15頁集成及財務(wù)處理方案固定資產(chǎn)管理資產(chǎn)信息維護(hù)、實物管理資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)投資預(yù)算實現(xiàn)資產(chǎn)稅務(wù)戰(zhàn)略.第16

7、頁集成及財務(wù)處理方案現(xiàn)金流量管理Oracle采購管理Oracle 應(yīng)付帳款Oracle工資管理Oracle項目管理外部系統(tǒng): 在當(dāng)?shù)財?shù)據(jù)庫或遠(yuǎn)程現(xiàn)金預(yù)測現(xiàn)金流出現(xiàn)金流入發(fā)票發(fā)票采購訂單采購申請工資費(fèi)用預(yù)留款預(yù)算, 現(xiàn)金持有量收款付款, 費(fèi)用報表銷售訂單 預(yù)算銷售機(jī)會外匯兌換Oracle總帳管理支出預(yù)算, 費(fèi)用匯報使用費(fèi), 人工費(fèi), 雜費(fèi)Oracle 應(yīng)收帳款Oracle 訂單管理Oracle 總帳管理Oracle 銷售管理Oracle TreasuryOracle 項目管理可開票事件,發(fā)票收入預(yù)算現(xiàn)金持有量第17頁集成及財務(wù)處理方案成本管理成本中心利潤中心投資中心標(biāo)準(zhǔn)成本中心費(fèi)用中心自然利潤中

8、心人為利潤中心成本費(fèi)用預(yù)算可控邊際貢獻(xiàn)投資酬勞率投資現(xiàn)金回收率投資現(xiàn)金凈流量其它客戶、產(chǎn)品、地域、等可控收入與成本業(yè)績中心考評內(nèi)容第18頁對廣州地鐵財務(wù)現(xiàn)實狀況了解和總體處理方案廣州地鐵財務(wù)業(yè)務(wù)層處理方案廣州地鐵財務(wù)分析處理方案廣州地鐵預(yù)算處理方案在實施ORACLE財務(wù)方面優(yōu)勢陳說日程第19頁集成及財務(wù)處理方案財務(wù)分析績效分析財務(wù)分析趨勢分析比較分析行業(yè)比較運(yùn)行分析財務(wù)報表分析趨勢結(jié)構(gòu)財務(wù)指標(biāo)分析利潤、風(fēng)險收入和成本分析營運(yùn)收入VS營運(yùn)支出收入結(jié)構(gòu)VS成本結(jié)構(gòu)關(guān)鍵指標(biāo)分析運(yùn)行、財務(wù)、員工第20頁盈利能力分析第21頁風(fēng)險能力分析第22頁成本結(jié)構(gòu)分析集成及財務(wù)處理方案財務(wù)分析第23頁對廣州地鐵財務(wù)

9、現(xiàn)實狀況了解和總體處理方案廣州地鐵財務(wù)業(yè)務(wù)層處理方案廣州地鐵財務(wù)分析處理方案廣州地鐵預(yù)算處理方案在實施ORACLE財務(wù)方面優(yōu)勢陳說日程第24頁國企當(dāng)前預(yù)算存在普遍問題:缺乏完備歷史數(shù)據(jù)以制訂全方面、可靠預(yù)算預(yù)算對詳細(xì)財務(wù)工作基本沒有控制預(yù)算制訂較粗，缺乏對企業(yè)發(fā)展指導(dǎo)預(yù)算檢驗間隔過長，無法及時監(jiān)測預(yù)算執(zhí)行情況，以及時調(diào)整策略預(yù)算口徑與核實口徑不盡一致第25頁全方面預(yù)算編制實例分析 全方面預(yù)算編制體系 預(yù)算模型建立 預(yù)算控制第26頁基層單位預(yù)算填報預(yù)算形成調(diào)整確認(rèn)預(yù)算預(yù)算確認(rèn)調(diào)整、確認(rèn)預(yù)算傳入Oracle 總帳GL預(yù)算控制預(yù)算編制流程第27頁預(yù)算編制實例分析調(diào)整、確認(rèn)預(yù)算以前 依靠經(jīng)驗，拍腦子決

10、定現(xiàn)在 - ？第28頁調(diào)整、確認(rèn)預(yù)算歷史數(shù)據(jù)歷史數(shù)據(jù)歷史數(shù)據(jù)財務(wù)模型1輔助工具歷史數(shù)據(jù)財務(wù)模型2預(yù)算形成調(diào)整、確認(rèn)預(yù)算預(yù)算編制實例分析第29頁廣州地鐵經(jīng)營特色運(yùn)行客運(yùn)量客車開行列次運(yùn)行里程生產(chǎn)指標(biāo)財務(wù)指標(biāo)運(yùn)行收入運(yùn)行支出其中電費(fèi)材料費(fèi)用委外維修費(fèi)用建設(shè)二號線三號線各種經(jīng)營資源開發(fā)設(shè)計院物資企業(yè)監(jiān)理企業(yè)培訓(xùn)中心第30頁預(yù)算編制實例分析年度目標(biāo)政府規(guī)劃企業(yè)目標(biāo)運(yùn)行建設(shè)各種經(jīng)營模型模型模型財務(wù)預(yù)算財務(wù)預(yù)算財務(wù)預(yù)算實例分析第31頁 全方面預(yù)算編制體系 預(yù)算模型建立 預(yù)算控制全方面預(yù)算編制實例分析第32頁預(yù)算編制實例分析-財務(wù)模型建立利潤規(guī)劃體系運(yùn)行指標(biāo)到目標(biāo)利潤目標(biāo)利潤到運(yùn)行指標(biāo)第33頁生產(chǎn)量預(yù)測期間

11、費(fèi)用(管/銷/財)運(yùn)行收入水平運(yùn)行成本水平總收入總成本及費(fèi)用財務(wù)利潤每班平均收入每班變動成本收入&成本運(yùn)行利潤調(diào)整目標(biāo)利潤比較運(yùn)行計劃從運(yùn)行指標(biāo)到目標(biāo)利潤預(yù)算第34頁運(yùn)輸量預(yù)測第35頁從運(yùn)行指標(biāo)到目標(biāo)利潤預(yù)算運(yùn)輸量預(yù)測財務(wù)利潤客運(yùn)量收入水平客運(yùn)量成本水平總收入總成本及費(fèi)用步驟二 財務(wù)利潤預(yù)算實例：經(jīng)驗數(shù)據(jù)客運(yùn)量收入水平 2.34萬元/萬人次客運(yùn)量成本費(fèi)用水平 運(yùn)輸成本 0.43萬元/萬人次 銷售費(fèi)用 0.35萬元/萬人次 管理費(fèi)用 0.57萬元/萬人次 財務(wù)費(fèi)用 0.06萬元/萬人次財務(wù)利潤 = ?第36頁財務(wù)利潤預(yù)算-成本改變對利潤影響成本下降 1 %利潤上升1.4%第37頁營運(yùn)利潤每班平均

12、收入每班變動成本期間費(fèi)用(管/銷/財)收入&成本運(yùn)行計劃運(yùn)輸量預(yù)測從運(yùn)行指標(biāo)到目標(biāo)利潤預(yù)算計算模型：每班邊際利潤= 每班營運(yùn)收入-每班營運(yùn)成本-營業(yè)稅金及附加營運(yùn)利潤預(yù)算 = 收入總額-變動成本總額-固定成本總額正確區(qū)分成本動因正確劃分固定成本與變動成本第38頁預(yù)算編制實例分析-財務(wù)模型建立利潤規(guī)劃體系運(yùn)行指標(biāo)到目標(biāo)利潤目標(biāo)利潤到運(yùn)行指標(biāo)第39頁從目標(biāo)利潤到運(yùn)行指標(biāo)預(yù)算1100萬目標(biāo)利潤1000萬上年利潤4000萬30%1800萬上年收入變動成本率固定成本客運(yùn)收入水平2.34萬元/萬人次4014萬收入1710萬固定成本增加10%下降5%不變1715萬人次目標(biāo)運(yùn)量30%變動成本率收入總額=(固定

13、成本總額+目標(biāo)利潤)/(1-變動成本率)目標(biāo)運(yùn)量=收入/客運(yùn)收入水平第40頁全方面預(yù)算編制實例分析 全方面預(yù)算編制體系 預(yù)算模型建立 預(yù)算控制第41頁預(yù)算控制考評體系廣州市地下鐵總企業(yè)監(jiān)察審計部總工程師室技術(shù)委員會建設(shè)事業(yè)部運(yùn)營事業(yè)部資源開發(fā)事業(yè)部人力資源總部財務(wù)總部財務(wù)總部企業(yè)管理總部總公司辦公室合署辦公第42頁預(yù)算控制考評體系預(yù) 算Oracle采購管理Oracle 應(yīng)付帳款Oracle總帳管理Oracle 應(yīng)收帳款Oracle 項目管理第43頁預(yù)算控制考評體系預(yù)算控制第44頁經(jīng)實踐證實ORACLE財務(wù)是全球最優(yōu)財務(wù)處理方案，滿足廣州地鐵：業(yè)務(wù)、財務(wù)系統(tǒng)一體化需求提供優(yōu)化財務(wù)流程執(zhí)行全方面預(yù)算管理提升成本管理水平實現(xiàn)靈活財務(wù)分析第45頁對廣州地鐵財務(wù)現(xiàn)實狀況了解和總體處理方案廣州地鐵財務(wù)業(yè)務(wù)層處理方案廣州地鐵財務(wù)分析處理方案廣州地鐵預(yù)算處理方案在實施ORACLE財務(wù)方面優(yōu)勢陳說日程第46頁企業(yè)在實施ORACLE財務(wù)方面優(yōu)勢：擁有最多ORACLE財務(wù)顧問含有最豐富國內(nèi)大型企業(yè)項目實施經(jīng)驗擁有最資深ORACLE財