公司預(yù)算編制策劃方案

1、9/9制度名預(yù)算編制方案電子文件編碼GLWA066頁(yè)碼4-1公司預(yù)算編制方案一、營(yíng)業(yè)打算講明書(shū)本方案是貿(mào)易部與內(nèi)銷(xiāo)部在預(yù)算年度中營(yíng)業(yè)打算的書(shū)面報(bào)告。內(nèi)容包括：市場(chǎng)的展望、新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、舊產(chǎn)品的淘汰、新客戶的開(kāi)發(fā)或舊客戶的淘汰、廣告或其他銷(xiāo)售推廣政策、售價(jià)政策、授信及帳款回收政策、業(yè)務(wù)人員的增減異動(dòng)、銷(xiāo)售費(fèi)用的限制、本年度營(yíng)業(yè)方面可能遭遇的困難及其克服對(duì)策等的講明。二、客戶不銷(xiāo)售打算由貿(mào)易部及內(nèi)銷(xiāo)部依照市場(chǎng)情況、客戶往來(lái)情況可能各客戶的銷(xiāo)售量，以擬訂的售價(jià)予以編制。(外銷(xiāo)方面如無(wú)法依客戶不預(yù)估時(shí)，則依銷(xiāo)售地區(qū)不預(yù)測(cè))三、產(chǎn)品不銷(xiāo)售打算本打算系以產(chǎn)品不為主，分內(nèi)外銷(xiāo)，由內(nèi)外銷(xiāo)收入可能表匯總編制而成

2、。四、生產(chǎn)打算講明書(shū)由分廠就產(chǎn)量及產(chǎn)能運(yùn)用打算、質(zhì)量打算、新產(chǎn)品或新技術(shù)(包括新配合)的研究開(kāi)發(fā)打算、機(jī)械修護(hù)打算、機(jī)械淘汰更新及擴(kuò)建打算、人員合理化打算、成本操縱打算、本年度生產(chǎn)上可能遭遇的困難及其克服對(duì)策等加以講明。五、標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能設(shè)定系按各生產(chǎn)部門(mén)正常編制下，要緊生產(chǎn)設(shè)備的設(shè)計(jì)產(chǎn)能及產(chǎn)生效率所設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能，做為生產(chǎn)治理中心編制產(chǎn)銷(xiāo)配合打算方案的參考，并作為考核實(shí)際生產(chǎn)效率的依據(jù)。六、標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)定系各生產(chǎn)部門(mén)產(chǎn)制品每單位要緊原料的標(biāo)準(zhǔn)耗用量，作為生產(chǎn)治理中心編制生產(chǎn)打算及供應(yīng)部編制采購(gòu)打算的參考，并作為考核原料耗用的依據(jù)。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名預(yù)算編制方案電子文件編碼GLWA066頁(yè)碼4-2

3、七、標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)用設(shè)定系各部門(mén)在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能下，配置的人氈編制及用人費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。依性質(zhì)分為直接人工及間接人工兩項(xiàng)，俟生產(chǎn)打算確定后，作為編制人工費(fèi)用預(yù)算及考核人工效率的依據(jù)。八、標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用設(shè)定系各部門(mén)在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能下，耗用的電力、重油、機(jī)物料、維修費(fèi)用等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，分為變動(dòng)及固定兩項(xiàng)。作為生產(chǎn)打算確定后編制制造費(fèi)用預(yù)算表及考核費(fèi)用支出的依據(jù)。九、服務(wù)部門(mén)費(fèi)用分?jǐn)傇O(shè)定系按費(fèi)用性質(zhì)，依服務(wù)部門(mén)提供服務(wù)的比重，分配服務(wù)部門(mén)費(fèi)用給生產(chǎn)部門(mén)的設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。十、產(chǎn)銷(xiāo)配合打算本打算是本公司預(yù)算年度產(chǎn)銷(xiāo)活動(dòng)的差不多打算，由總經(jīng)理室及生產(chǎn)治理中心依照營(yíng)業(yè)部門(mén)及生產(chǎn)部門(mén)提供的資料，綜合市場(chǎng)環(huán)境、生產(chǎn)狀況、制成品存貨水準(zhǔn)及成本利潤(rùn)

4、等因素，加以協(xié)調(diào)而編制，提經(jīng)公司預(yù)算委員會(huì)討論的年度產(chǎn)銷(xiāo)打算。十一、生產(chǎn)打算系生產(chǎn)治理中心依據(jù)經(jīng)核定實(shí)施的產(chǎn)銷(xiāo)配合打算所列各項(xiàng)產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量，而排定的各中間及最后生產(chǎn)部門(mén)產(chǎn)制品的打算生產(chǎn)數(shù)量，作為預(yù)算年度追蹤考核各生產(chǎn)部門(mén)生產(chǎn)進(jìn)度達(dá)成率的依據(jù)。十二、要緊材料耗用量預(yù)算本預(yù)算由生產(chǎn)部門(mén)依據(jù)生產(chǎn)打算及標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)定預(yù)算加以匯編而成。十三、資材打算講明書(shū)由供應(yīng)部就庫(kù)存政策、采購(gòu)政策、付款打算等加以講明。十四、要緊材料采購(gòu)預(yù)算本預(yù)算由供應(yīng)部依據(jù)要緊材料耗用量預(yù)算表斟酌材料的合理庫(kù)存、經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量及材料價(jià)格趨勢(shì)等予以匯編，作為編制要緊材料耗用成本的依據(jù)。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名預(yù)算編制方案電子文件編碼GLWA0

5、66頁(yè)碼4-3十五、固定資產(chǎn)擴(kuò)建改良及專案費(fèi)用預(yù)算系供應(yīng)部依照營(yíng)業(yè)打算講明書(shū)、生產(chǎn)打算講明書(shū)、產(chǎn)銷(xiāo)配合打算表及公司預(yù)算委員會(huì)決議事項(xiàng)所編制的年度資本支出及專案支出預(yù)算與完工進(jìn)度方案。十六、工繳匯總系分廠依據(jù)生產(chǎn)打算表、標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)用設(shè)定表、標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用設(shè)定表、固定資產(chǎn)擴(kuò)建改良及專案費(fèi)用預(yù)算表所編制的工人及制造費(fèi)用年度預(yù)算金額。十七、生產(chǎn)成本預(yù)算表本表系會(huì)計(jì)部依據(jù)生產(chǎn)打算、要緊材料耗用量預(yù)算、要緊材料采購(gòu)預(yù)算、工繳匯總所編制的各產(chǎn)品直接材料、直接人工及制造費(fèi)用的總成本及單位成本預(yù)算表。十八、銷(xiāo)貨成本預(yù)算表系會(huì)計(jì)部依照產(chǎn)銷(xiāo)配合打算及生產(chǎn)成本預(yù)算，加以匯編而成。十九、營(yíng)業(yè)收入預(yù)算系會(huì)計(jì)部依照產(chǎn)銷(xiāo)配合打算及預(yù)估的其他收入，加以匯編而成。二十、推銷(xiāo)治理財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表系會(huì)計(jì)部參酌上一年度實(shí)際開(kāi)支，并依據(jù)年度營(yíng)業(yè)治理打算而編制的推銷(xiāo)治理財(cái)務(wù)費(fèi)用年度預(yù)算。二十一、損益預(yù)算表系會(huì)計(jì)部依據(jù)銷(xiāo)貨成本預(yù)算、營(yíng)業(yè)收入預(yù)算、推銷(xiāo)治理財(cái)務(wù)使用預(yù)算而編制的年度損益預(yù)算表。二十二、資金來(lái)源運(yùn)用表系會(huì)計(jì)部依照年度產(chǎn)銷(xiāo)庫(kù)存打算、資本支出打算及債務(wù)償還打算等資料，編制而成。二十三、治理打算講明書(shū)由公司總務(wù)部及人事科就組織編制合理化打算、人員增減異動(dòng)打算、人力進(jìn)展訓(xùn)練打算、治理規(guī)章方法的推行打算等加以講明，簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名預(yù)算編制方案電子文件編碼GLWA