企業(yè)管理案例-美的管理制度全套-經(jīng)營責(zé)任制考核方案

1、第 PAGE 6頁，共 NUMPAGES 6頁廣東美的集團(tuán)空調(diào)事業(yè)部本部工廠文件美冷本部字2002017號(hào) 簽發(fā)人： 辛迪平本部工廠02年經(jīng)營責(zé)任制考核方案一、經(jīng)營責(zé)任制考核的原則和思路強(qiáng)化責(zé)任任制考核核的價(jià)值值導(dǎo)向作作用，通通過以利利潤為中中心的指指標(biāo)設(shè)置置，強(qiáng)化化工廠各各部門以以利潤中中心和顧顧客服務(wù)務(wù)為導(dǎo)向向意識(shí)； 考核指標(biāo)標(biāo)的設(shè)定定強(qiáng)調(diào)突突出各部部門的主主營業(yè)務(wù)務(wù)，以主主營業(yè)務(wù)務(wù)流程控控制為核核心，建建立流程程導(dǎo)向的的考核機(jī)機(jī)制。年度經(jīng)營營責(zé)任制制考核強(qiáng)強(qiáng)調(diào)利潤潤為先，以可量量化的經(jīng)經(jīng)營績效效指標(biāo)為為主；通通過月度度工作計(jì)計(jì)劃進(jìn)行行的過程程控制，實(shí)現(xiàn)對(duì)對(duì)非財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)及及管理目目標(biāo)的考考

2、核；經(jīng)營責(zé)任任制考核核與部部門費(fèi)用用分解、物物流索賠賠鏈相相結(jié)合，共同作作為工廠廠經(jīng)營績績效控制制的主要要手段。其中經(jīng)經(jīng)營責(zé)任任制考核核以總體體績效為為評(píng)價(jià)依依據(jù)，每每半年進(jìn)進(jìn)行一次次評(píng)價(jià)；部門費(fèi)費(fèi)用分解解和物流流索賠鏈鏈以單項(xiàng)項(xiàng)考核直直接作用用于日常常營運(yùn)。經(jīng)營責(zé)任任制考核核體現(xiàn)矩矩陣式管管理的思思路，主主體流程程責(zé)任單單位負(fù)責(zé)責(zé)將相應(yīng)應(yīng)經(jīng)營指指標(biāo)直接接下達(dá)到到分廠。引入“經(jīng)經(jīng)營成果果貢獻(xiàn)共共享”的概念念，倡導(dǎo)導(dǎo)多創(chuàng)多多得的價(jià)價(jià)值觀。經(jīng)營責(zé)任任制考核核針對(duì)各各部門管管理干部部和部分分管理骨骨干進(jìn)行行考核。8、引入入“競爭性性收益”的概念念，以經(jīng)經(jīng)營成果果的相對(duì)對(duì)評(píng)價(jià)代代替絕對(duì)對(duì)評(píng)價(jià)，通過各各

3、責(zé)任主主體之間間的競爭爭性比較較確認(rèn)其其所創(chuàng)造造的經(jīng)營營成果的的真實(shí)價(jià)價(jià)值。二、職能能部經(jīng)營營責(zé)任制制考核指指標(biāo) 根據(jù)本本部工廠廠的組織織架構(gòu)和和管理職職能劃分分，將管管理部、財(cái)務(wù)部部、制造造部和工工程部納納入20002年年度內(nèi)部部經(jīng)營責(zé)責(zé)任制考考核的責(zé)責(zé)任主體體，根據(jù)據(jù)各責(zé)任任主體職職責(zé)分工工的差異異性，結(jié)結(jié)合事業(yè)業(yè)部下達(dá)達(dá)的本部部工廠經(jīng)經(jīng)營目標(biāo)標(biāo)，對(duì)各各責(zé)任主主體的考考核指標(biāo)標(biāo)設(shè)定如如下：（一）制制造部：指標(biāo)項(xiàng)目目權(quán)重目標(biāo)值實(shí)際值得分備注內(nèi)部凈利利潤完成成率60%20000萬元財(cái)務(wù)部提提供考核核數(shù)據(jù)生產(chǎn)周期期20%存貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率20%35次財(cái)務(wù)部每每月提供供考核數(shù)數(shù)據(jù)內(nèi)部凈利利潤完成成率內(nèi)部

4、凈利利潤是指指達(dá)到事事業(yè)部下下達(dá)利潤潤目標(biāo)的的基礎(chǔ)上上產(chǎn)生的的節(jié)余部部分。220022年內(nèi)部部凈利潤潤目標(biāo)為為20000萬元元，每季季度考核核一次，年終清清算。當(dāng)當(dāng)由于市市場變化化，事業(yè)業(yè)部內(nèi)部部結(jié)算價(jià)價(jià)發(fā)生變變更時(shí)，內(nèi)部凈凈利潤計(jì)計(jì)算公式式中的內(nèi)內(nèi)部結(jié)算算價(jià)指標(biāo)標(biāo)也相應(yīng)應(yīng)變化。內(nèi)部凈利利潤完成成率考核核得分=（銷售售數(shù)量*內(nèi)部結(jié)結(jié)算價(jià)實(shí)際材材料成本本）/目目標(biāo)內(nèi)部部凈利潤潤 其中：內(nèi)部結(jié)結(jié)算價(jià)為為事業(yè)部部下達(dá)目目標(biāo)成本本消化228000萬基本本利潤確確定；實(shí)際材料料成本=期初原原材料在在制品庫庫存+本本期凈采采購-期期末原材材料在制制品庫存存+差異異生產(chǎn)周期期： 以系系統(tǒng)訂單單下達(dá)至至完工入

5、入庫時(shí)間間計(jì)算。由管理理部負(fù)責(zé)責(zé)提供數(shù)數(shù)據(jù)。 20002年年的生產(chǎn)產(chǎn)周期考考核目標(biāo)標(biāo)為： 內(nèi)銷銷常規(guī)機(jī)機(jī)型7天天，非常常規(guī)機(jī)型型13天天 海外外機(jī)型223天存貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率 存貨貨周轉(zhuǎn)率率是指每每月用于于生產(chǎn)所所耗用材材料與當(dāng)當(dāng)月平均均庫存的的比率。20002年存存貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)目標(biāo)為為35次次。 存存貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率考核核得分當(dāng)期耗耗用材料料成本/平均庫庫存存貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率目標(biāo)標(biāo)為第一一季度33次/月月，第二二季度33次/月月，第三三季度44次/月月，第四四季度22.5次次/月（二）工工程部指標(biāo)項(xiàng)目目權(quán)重目標(biāo)值實(shí)際值得分備注成品抽檢檢合格率率30%98.55品質(zhì)統(tǒng)括括部每月月提供考考核數(shù)據(jù)據(jù)數(shù)據(jù)單臺(tái)故障障次數(shù)2

6、04.266%質(zhì)量整改改有效性性2096%單臺(tái)市場場維修費(fèi)費(fèi)用30%6.4元元1）成品品抽檢合合格率 成成品抽檢檢合格率率=1-成品抽抽檢不合合格產(chǎn)品品數(shù)/成成品抽檢檢樣品數(shù)數(shù) 成成品抽檢檢合格率率考核得得分=1000-（目標(biāo)值值-實(shí)際際值）/0.11%*300%2） 單單臺(tái)維修修次數(shù)單臺(tái)維修修次數(shù)考考核得分分（11實(shí)際際值/目目標(biāo)值）*1000*1000*2003）質(zhì)量量整改有有效性與事業(yè)部部質(zhì)量整整改目標(biāo)標(biāo)一致4）單臺(tái)臺(tái)試產(chǎn)維維修費(fèi)用用 當(dāng)當(dāng)年單臺(tái)臺(tái)試產(chǎn)維維修費(fèi)用用是指當(dāng)當(dāng)年生產(chǎn)產(chǎn)、當(dāng)年年安裝、當(dāng)年發(fā)發(fā)生的維維修成本本與當(dāng)年年生產(chǎn)、當(dāng)年安安裝的安安裝量之之比，目目標(biāo)值為為6.44元/臺(tái)臺(tái)

7、（三）管管理部指標(biāo)評(píng)價(jià)價(jià)項(xiàng)目權(quán)重目標(biāo)值得分備注員工滿意意度5065由事業(yè)部部委托咨咨詢公司司進(jìn)行測測評(píng)員工平均均培訓(xùn)時(shí)時(shí)間20以培訓(xùn)訓(xùn)效果評(píng)評(píng)估表進(jìn)行評(píng)評(píng)價(jià)全員勞動(dòng)動(dòng)生產(chǎn)率率30員工滿意意度由事業(yè)部部聘請(qǐng)咨咨詢公司司進(jìn)行評(píng)評(píng)價(jià)。目目標(biāo)值為為65分分。員工平均均培訓(xùn)時(shí)時(shí)間員工平均均培訓(xùn)時(shí)時(shí)間目標(biāo)標(biāo)值與事事業(yè)部考考核指標(biāo)標(biāo)相同。3）全員員勞動(dòng)生生產(chǎn)率=總臺(tái)數(shù)數(shù)/平均均總?cè)藬?shù)數(shù)，20002年年目標(biāo)值值為較220011年同比比提高112%（剔除新新增連接接管、部部裝等項(xiàng)項(xiàng)目）；（四）財(cái)財(cái)務(wù)部指標(biāo)評(píng)價(jià)價(jià)項(xiàng)目權(quán)重目標(biāo)值得分備注工廠利潤潤達(dá)成率率50100%資金營運(yùn)運(yùn)利潤30500萬萬存貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率2035次

8、工廠利潤潤達(dá)成率率由事業(yè)部部于年終終對(duì)本部部工廠進(jìn)進(jìn)行考核核。2）資金金營運(yùn)利利潤 財(cái)財(cái)務(wù)部利利用現(xiàn)資資金通過過預(yù)付、內(nèi)部貸貸款等方方式產(chǎn)生生的營運(yùn)運(yùn)利潤。20002年目目標(biāo)為5500萬萬元。3）存貨貨周轉(zhuǎn)率率存貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率當(dāng)當(dāng)期材料料消耗成成本/當(dāng)當(dāng)期平均均庫存三、分廠廠經(jīng)營責(zé)責(zé)任制考考核指標(biāo)標(biāo)按矩陣式式管理的的原則，由各流流程牽頭頭部門負(fù)負(fù)責(zé)將相相關(guān)指標(biāo)標(biāo)直接分分解到分分廠一級(jí)級(jí)，簽訂訂統(tǒng)一的的分廠經(jīng)經(jīng)營責(zé)任任制。（分廠經(jīng)經(jīng)營責(zé)任任制指標(biāo)標(biāo)隨后另另文下發(fā)發(fā)）分廠考核核指標(biāo)主主要包括括：指標(biāo)評(píng)價(jià)價(jià)項(xiàng)目權(quán)重目標(biāo)值得分備注成品抽檢檢合格率率40%98.55全員勞動(dòng)動(dòng)生產(chǎn)率率30%同比122%生產(chǎn)計(jì)

9、劃劃完成率率20%100%費(fèi)用控制制率10%100成品抽檢檢合格率率由工程程部工程程部進(jìn)行行分解；全員勞動(dòng)動(dòng)生產(chǎn)率率由管理理部在各各部門進(jìn)進(jìn)行分解解；生產(chǎn)計(jì)劃劃完成率率指制造造部下達(dá)達(dá)的作業(yè)業(yè)計(jì)劃完完成率，由制造造部負(fù)責(zé)責(zé)分解測測算；分廠可控控費(fèi)用、五項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用額度度由財(cái)務(wù)務(wù)部分解解下達(dá)； 動(dòng)力車車間經(jīng)營營責(zé)任制制考核并并入制造造部考核核；四、職能能部經(jīng)營營風(fēng)險(xiǎn)考考核（一）制制造部對(duì)于制造造部不能能按時(shí)交交貨而被被銷售公公司形成成的索賠賠，直接接沖減內(nèi)內(nèi)部利潤潤。對(duì)由于計(jì)計(jì)劃責(zé)任任、訂單單責(zé)任形形成的呆呆滯物料料直接沖沖減制造造部內(nèi)部部利潤。對(duì)于生產(chǎn)產(chǎn)過程中中節(jié)約的的制造費(fèi)費(fèi)用可直直接增加加內(nèi)部

10、利利潤。工程部1、外部部質(zhì)量損損失超過過預(yù)算控控制，按按照超出出總額的的10扣減效效益工資資總額。2、技改改總目標(biāo)標(biāo)為盈虧虧平衡，如出現(xiàn)現(xiàn)虧損，則按照照虧損額額的100效益益工資總總額。管理部對(duì)于內(nèi)部部索賠機(jī)機(jī)制管理理部執(zhí)行行或考核核不力，受到索索賠單位位投訴的的，則按按照投訴訴次數(shù)扣扣罰管理理干部年年終效益益，每投投訴一次次扣罰1100元元。財(cái)務(wù)部如到年終終呆滯物物料處理理仍有余余額（剔剔除有明明確處理理方案或或責(zé)任部部門的呆呆滯物料料），則則按照余余額的22扣罰罰財(cái)務(wù)部部相關(guān)管管理干部部的效益益分紅額額度；加分與扣扣分項(xiàng)目目 根據(jù)內(nèi)內(nèi)部承諾諾及事業(yè)業(yè)部相關(guān)關(guān)文件，對(duì)經(jīng)營營責(zé)任制制加、減減分

11、事項(xiàng)項(xiàng)規(guī)定如如下：各部門因因違反內(nèi)內(nèi)部承諾諾備忘錄錄而引起起工廠被被事業(yè)部部扣分的的，按事事業(yè)部扣扣分額22倍對(duì)責(zé)責(zé)任部門門予以扣扣分。對(duì)于各部部門受到到事業(yè)部部簽署總總經(jīng)理文文件通報(bào)報(bào)表揚(yáng)的的，由管管委會(huì)決決定予以以適度加加分。五、考核核方式：年度經(jīng)營營責(zé)任制制每半年年進(jìn)行一一次測評(píng)評(píng)，年終終一次性性考核。年度經(jīng)營營責(zé)任制制指標(biāo)一一經(jīng)下達(dá)達(dá)，除經(jīng)經(jīng)營環(huán)境境發(fā)生重重大變化化外，原原則上不不再進(jìn)行行調(diào)整。但當(dāng)工工廠內(nèi)外外部經(jīng)營營環(huán)境發(fā)發(fā)生變化化或某部部門經(jīng)營營已失控控時(shí)，經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部部、管理理部測算算屬實(shí)，工廠總總經(jīng)理有有權(quán)決定定以管委委會(huì)會(huì)議議形式進(jìn)進(jìn)行調(diào)整整。六、收入入分配方方式：年度經(jīng)營營責(zé)任制制的考核核在收入入分配上上實(shí)行競競爭性收收益分配配機(jī)制。當(dāng)部門考考核得分分低于660分時(shí)時(shí)，部門門管理干干部不參參與工廠廠的效益益獎(jiǎng)金分分配。管理干部部年度收收益=年年薪+年年終效益益分紅其中：年年終效益益分紅=事業(yè)部部核定的的工廠年年終收益益總額（含