疫苗項目項目風險規(guī)劃管理方案

1、泓域/疫苗項目項目風險規(guī)劃管理方案疫苗項目項目風險規(guī)劃管理方案xx有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112812120 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112812120 h 3 HYPERLINK l _Toc112812121 二、 國內(nèi)疫苗行業(yè)進入快速發(fā)展期，持續(xù)高景氣度 PAGEREF _Toc112812121 h 5 HYPERLINK l _Toc112812122 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc112812122 h 9 HYPERLINK l _Toc112812123 四、 公司簡介 PAGEREF _To

2、c112812123 h 9 HYPERLINK l _Toc112812124 公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112812124 h 11 HYPERLINK l _Toc112812125 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112812125 h 11 HYPERLINK l _Toc112812126 五、 項目基本情況 PAGEREF _Toc112812126 h 11 HYPERLINK l _Toc112812127 六、 風險規(guī)避計劃 PAGEREF _Toc112812127 h 14 HYPERLINK l _Toc112812128 七

3、、 風險管理計劃的基本內(nèi)容 PAGEREF _Toc112812128 h 16 HYPERLINK l _Toc112812129 八、 項目工作分解結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc112812129 h 16 HYPERLINK l _Toc112812130 九、 關(guān)鍵風險指標管理法 PAGEREF _Toc112812130 h 19 HYPERLINK l _Toc112812131 十、 建設(shè)進度分析 PAGEREF _Toc112812131 h 21 HYPERLINK l _Toc112812132 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc112812132 h 21

4、HYPERLINK l _Toc112812133 十一、 投資方案分析 PAGEREF _Toc112812133 h 22 HYPERLINK l _Toc112812134 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc112812134 h 24 HYPERLINK l _Toc112812135 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc112812135 h 25 HYPERLINK l _Toc112812136 流動資金估算表 PAGEREF _Toc112812136 h 26 HYPERLINK l _Toc112812137 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc1128

5、12137 h 27 HYPERLINK l _Toc112812138 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc112812138 h 28產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析綜合考慮未來發(fā)展趨勢和條件，圍繞率先全面建成較高水平小康社會，建立健全更加成熟、更加定型的國際化、市場化、法治化制度規(guī)范，著力打造國家東部沿海重要的創(chuàng)新中心、國內(nèi)重要的區(qū)域性服務(wù)中心和國際先進的海洋發(fā)展中心，基本建成具有國際影響力的區(qū)域性經(jīng)濟中心城市，青島在世界城市體系和區(qū)域發(fā)展中的價值和影響力進一步提升。經(jīng)濟保持中高速增長。在提高發(fā)展平衡性、包容性、可持續(xù)性的基礎(chǔ)上，提前實現(xiàn)經(jīng)濟總量和城鄉(xiāng)居民人均收入比2010年翻一番。生產(chǎn)總

6、值年均增長7.5%左右，人均達到2萬美元，消費對增長貢獻穩(wěn)步提高，投資效率顯著提升，全球貿(mào)易重要節(jié)點功能明顯增強，發(fā)展質(zhì)量效益進一步提高。轉(zhuǎn)方式調(diào)結(jié)構(gòu)取得突破進展。服務(wù)經(jīng)濟為主的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)基本形成，信息化和工業(yè)化深度融合，互聯(lián)網(wǎng)工業(yè)強市加快建設(shè)，農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化水平明顯提高，新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)不斷成長，產(chǎn)業(yè)邁向中高端水平。創(chuàng)新之城、創(chuàng)業(yè)之都、創(chuàng)客之島建設(shè)深入推進，創(chuàng)新能力和科技進步貢獻率大幅提升，打造青島藍谷。發(fā)展協(xié)調(diào)性全面增強。區(qū)域協(xié)調(diào)、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展體制機制日臻完善，全域空間布局更加優(yōu)化，環(huán)灣三城、重點組團、軸帶城鎮(zhèn)、特色鄉(xiāng)村協(xié)同發(fā)展，功能互補、特色鮮明、優(yōu)美宜居的現(xiàn)代城鄉(xiāng)形態(tài)基本形成。以人為核心的新型

7、城鎮(zhèn)化加快推進，戶籍人口城鎮(zhèn)化率明顯提高，全域南北差距、城鄉(xiāng)差距大幅縮小。軍民深度融合共創(chuàng)共建取得明顯成效。人民生活水平和質(zhì)量普遍提高。創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)取得明顯成效，收入分配差距縮小，中等收入人口比重上升，市定標準貧困人口脫貧任務(wù)提前完成?；竟卜?wù)水平和均等化程度穩(wěn)步提升，勞動年齡人口平均受教育年限明顯增加，終身教育體系更加完善，人人享有基本衛(wèi)生醫(yī)療服務(wù)，社會保障全民覆蓋，養(yǎng)老和社會救助體系更加完善，住房保障水平進一步提高，城區(qū)棚戶區(qū)和危房改造任務(wù)全面完成。改革發(fā)展成果更多更公平地惠及全體市民，群眾獲得感明顯增強。市民素質(zhì)和社會文明程度顯著提高。中國夢和社會主義核心價值觀更加深入人心，愛國主義

8、、集體主義、社會主義思想廣泛弘揚，文明創(chuàng)建活動向縱深發(fā)展，向上向善、誠信互助的社會風尚更加濃厚，市民思想道德素質(zhì)、科學文化素質(zhì)、健康素質(zhì)明顯提高。公共文化服務(wù)體系更加完善，文化產(chǎn)業(yè)成為國民經(jīng)濟支柱性產(chǎn)業(yè)。生態(tài)環(huán)境質(zhì)量顯著改善。生態(tài)文明理念深入人心，生態(tài)文明制度基本健全，生產(chǎn)生活方式綠色低碳水平明顯提升，能源資源開發(fā)利用效率大幅提高，能源和水資源消耗、建設(shè)用地、碳排放總量得到有效控制，主要污染物排放總量大幅減少，空氣質(zhì)量達到國家標準，膠州灣水環(huán)境質(zhì)量整體達到良好水平，全面完成政府履行職責的約束性任務(wù)目標。生態(tài)安全屏障基本形成，人居生態(tài)環(huán)境建設(shè)走在全國前列。體制機制創(chuàng)新取得新突破。重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)

9、節(jié)改革取得決定性成果，城市治理體系和治理能力現(xiàn)代化實現(xiàn)重大進展。城市管理更加科學高效，城市國際品質(zhì)和宜居水平明顯提升。開放型經(jīng)濟新體制基本建成?！胺ㄖ吻鄭u”建設(shè)成效顯著，人民民主更加健全，法治政府基本建成，司法公信力明顯提高。人民群眾權(quán)益得到切實保障，產(chǎn)權(quán)得到有效保護?；鶎由鐣卫眢w系更加健全。國內(nèi)疫苗行業(yè)進入快速發(fā)展期，持續(xù)高景氣度我國疫苗最早發(fā)展時期可追溯到20世紀50年代。新中國成立初期，全國各地出現(xiàn)了一定程度的天花傳播現(xiàn)象，隨后國家發(fā)布通過普種牛痘來控制天花流行的要求。在牛痘接種工作的陸續(xù)開展后，天花的傳播得到很大程度的控制。之后，又陸續(xù)在全國開展了卡介苗、脊髓灰質(zhì)炎疫苗、麻疹疫苗等疫

10、苗的接種工作。我國免疫預(yù)防工作得到了初步進展。1978年，全國開始推行計劃免疫，卡介苗、脊髓灰質(zhì)炎疫苗、麻疹疫苗和百白破/白破疫苗被納入免疫范圍，簡稱“四苗六病”；國家開始逐步建立完整的冷鏈系統(tǒng)，先后實現(xiàn)以省、縣、鄉(xiāng)為單位的計劃免疫接種率達到85%的目標，計劃免疫針對的疾病逐步得到控制。中國最后一例脊髓灰質(zhì)炎是1994年發(fā)生的，之后再無本土脊髓灰質(zhì)炎病例的出現(xiàn)。2002年，乙肝疫苗納入免疫規(guī)劃，改稱為“五苗七病”。2008年，衛(wèi)生部發(fā)布擴大國家免疫規(guī)劃實施方案，以無細胞百白破疫苗替代百白破疫苗，將甲肝疫苗、流腦疫苗（A群、A群C群）、乙腦疫苗、麻腮風疫苗納入免疫規(guī)劃，并且對重點人群進行出血熱疫

11、苗、炭疽疫苗和鉤體疫苗的應(yīng)急接種，簡稱“十四苗十五病”。2016年，我國停用三價脊灰減毒活疫苗，用二價脊灰減毒活疫苗替代，并將其納入國家免疫規(guī)劃。脊灰疫苗免疫程序也調(diào)整為：2月齡時接種1劑脊灰滅活疫苗，3月齡、4月齡、4周歲各接種1劑二價脊灰減毒活疫苗。主要原因是2015年世界衛(wèi)生組織宣布II型脊灰野病毒已經(jīng)在全球范圍內(nèi)被消滅，接種含II型毒株的減毒活疫苗已經(jīng)沒有必要。為此，世界衛(wèi)生組織決定全球停用三價脊灰減毒活疫苗，改用含有I型、III型兩個血清型的二價減毒活疫苗。我國積極響應(yīng)世界衛(wèi)生組織的號召，及時進行免疫策略的調(diào)整。根據(jù)國家免疫規(guī)劃，我國疫苗可分為免疫規(guī)劃苗和非免疫規(guī)劃苗兩大類。免疫規(guī)劃

12、苗是免疫規(guī)劃內(nèi)的疫苗品種，又稱為一類苗，由政府向公民免費提供、公民必須接種的疫苗，其通過政府招標采購，并逐級配送到接種單位；非免疫規(guī)劃疫苗是公民自愿、自費進行接種的疫苗，又稱為二類苗，由省級疾病預(yù)防控制機構(gòu)組織在省級公共資源交易平臺集中采購，由縣級疾病預(yù)防控制機構(gòu)向疫苗生產(chǎn)企業(yè)采購后，供應(yīng)給本行政區(qū)域的接種單位。經(jīng)過多年的努力，我國免疫規(guī)劃苗接種率已達到90%以上的高水平，但非免疫規(guī)劃苗的接種率較發(fā)達國家還有很大差距。世界衛(wèi)生組織倡導(dǎo)納入國家疫苗規(guī)劃的25種疫苗中，b型流感嗜血桿菌（Hib）疫苗、肺炎球菌結(jié)合（PCV）疫苗、輪狀病毒疫苗、宮頸癌疫苗、水痘類疫苗、黃熱病疫苗等仍未納入我國免疫規(guī)劃

13、。疫苗品種是否納入免疫規(guī)劃受到價格、產(chǎn)能、有效性、衛(wèi)生經(jīng)濟效應(yīng)等多方面因素影響。2016年，山東濟南發(fā)生非法經(jīng)營疫苗案件，涉案人員非法購進25種兒童、成人用二類苗，未經(jīng)嚴格冷鏈存儲運輸銷往全國18個省市。此次事件之后，國務(wù)院發(fā)布關(guān)于修改疫苗流通和預(yù)防接種管理條例的決定，主要修改內(nèi)容為：采購疫苗應(yīng)當通過省級公共資源交易平臺進行；第二類疫苗由省級疾病預(yù)防控制機構(gòu)組織在省級公共資源交易平臺集中采購，由縣級疾病預(yù)防控制機構(gòu)向疫苗生產(chǎn)企業(yè)采購后供應(yīng)給本行政區(qū)域的接種單位；疫苗生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)當直接向縣級疾病預(yù)防控制機構(gòu)配送第二類疫苗，或者委托具備冷鏈儲存、運輸條件的企業(yè)配送。自此之后，非免疫規(guī)劃苗開始實行“一

14、票制”。2018年，長春長生假疫苗事件曝光，其生產(chǎn)的狂犬疫苗和百白破疫苗被查出存在嚴重的質(zhì)量問題。此次事件引起了全國人民的廣泛關(guān)注，造成了極其惡劣的負面影響。針對此次事件，國家藥品監(jiān)督管理局撤銷長春長生公司狂犬病疫苗的藥品批準證明文件；撤銷涉案產(chǎn)品生物制品批簽發(fā)合格證，并處罰款1203萬元。吉林省食品藥品監(jiān)督管理局吊銷其藥品生產(chǎn)許可證；沒收違法生產(chǎn)的疫苗、違法所得18.9億元，處違法生產(chǎn)、銷售貨值金額三倍罰款72.1億元，罰沒款共計91億元；此外，對涉案的高俊芳等十四名直接負責的主管人員和其他直接責任人員做出依法不得從事藥品生產(chǎn)經(jīng)營活動的行政處罰。2019年，第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會

15、上通過了中華人民共和國疫苗管理法，于2019年12月1日起施行。疫苗管理法在生產(chǎn)環(huán)節(jié)、流通環(huán)節(jié)等各個環(huán)節(jié)實行最嚴格的規(guī)范要求和全程監(jiān)管，同時也采取了更嚴厲的處罰力度和相應(yīng)的追責制度。在藥品管理法之外，對疫苗產(chǎn)品進行單獨立法，體現(xiàn)了疫苗產(chǎn)品關(guān)系公共安全的特殊性質(zhì)，也體現(xiàn)了國家對于疫苗安全問題的高度重視。2022年7月，國家藥監(jiān)局發(fā)布疫苗生產(chǎn)流通管理規(guī)定。規(guī)定中對疫苗生產(chǎn)、流通、監(jiān)管規(guī)定做出了進一步要求。持有人對疫苗全流程負主體責任。在委托生產(chǎn)方面，需要滿足嚴格條件才可委托生產(chǎn)，且必須將疫苗生產(chǎn)全部工序委托。疫苗流通中，持有人對疫苗質(zhì)量承擔責任，且必須遵守全程電子追溯制度要求。監(jiān)管方面，藥監(jiān)局在遵

16、從藥品生產(chǎn)監(jiān)督管理辦法藥品檢查管理辦法（試行）一般規(guī)定外，還需對疫苗開展其他檢查。我國對疫苗生產(chǎn)流通全流程實行在藥品之上的最嚴格規(guī)范要求和監(jiān)督管理。在嚴監(jiān)管的背景下，國內(nèi)疫苗產(chǎn)業(yè)走向規(guī)范發(fā)展階段，有利于國內(nèi)疫苗行業(yè)的長期健康發(fā)展，有利于提升人民群眾對疫苗接種的接受度。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，補充流動資金將提高公司應(yīng)對短期流動性壓力的能力，降低公司財務(wù)費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。公司簡介（一）基本信息1、公司名稱：xx

17、有限公司2、法定代表人：韋xx3、注冊資本：980萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2015-7-257、營業(yè)期限：2015-7-25至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介經(jīng)過多年的發(fā)展，公司擁有雄厚的技術(shù)實力，豐富的生產(chǎn)經(jīng)營管理經(jīng)驗和可靠的產(chǎn)品質(zhì)量保證體系，綜合實力進一步增強。公司將繼續(xù)提升供應(yīng)鏈構(gòu)建與管理、新技術(shù)新工藝新材料應(yīng)用研發(fā)。集團成立至今，始終堅持以人為本、質(zhì)量第一、自主創(chuàng)新、持續(xù)改進，以技術(shù)領(lǐng)先求發(fā)展的方針。公司在發(fā)展中始終堅持以創(chuàng)新為源動力，不斷投入巨資引入先進研發(fā)設(shè)備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的

18、人才、完善的信息、現(xiàn)代科技技術(shù)等優(yōu)勢，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營和品牌發(fā)展。（三）公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額14300.0511440.0410725.04負債總額6247.564998.054685.67股東權(quán)益合計8052.496441.996039.37公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入50189.2940151.4337641.97營業(yè)利潤11088.858871.088316.64利潤總額10251.038200.827688.27凈利潤7688.275

19、996.855535.55歸屬于母公司所有者的凈利潤7688.275996.855535.55項目基本情況（一）項目投資人xx有限公司（二）建設(shè)地點本期項目選址位于xx（以最終選址方案為準）。（三）項目選址本期項目選址位于xx（以最終選址方案為準），占地面積約81.00畝。（四）項目實施進度本期項目建設(shè)期限規(guī)劃12個月。（五）投資估算本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務(wù)估算，項目總投資33035.77萬元，其中：建設(shè)投資27298.05萬元，占項目總投資的82.63%；建設(shè)期利息394.61萬元，占項目總投資的1.19%；流動資金5343.11萬元，占項目總投資的16

20、.17%。（六）資金籌措項目總投資33035.77萬元，根據(jù)資金籌措方案，xx有限公司計劃自籌資金（資本金）16929.09萬元。根據(jù)謹慎財務(wù)測算，本期工程項目申請銀行借款總額16106.68萬元。（七）經(jīng)濟評價1、項目達產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（SP）：66100.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：56199.27萬元。3、項目達產(chǎn)年凈利潤（NP）：7210.85萬元。4、財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：16.06%。5、全部投資回收期（Pt）：6.16年（含建設(shè)期12個月）。6、達產(chǎn)年盈虧平衡點（BEP）：32436.43萬元（產(chǎn)值）。（八）主要經(jīng)濟技術(shù)指標主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注

21、1占地面積54000.00約81.00畝1.1總建筑面積104445.58容積率1.931.2基底面積34020.00建筑系數(shù)63.00%1.3投資強度萬元/畝320.282總投資萬元33035.772.1建設(shè)投資萬元27298.052.1.1工程費用萬元23605.932.1.2工程建設(shè)其他費用萬元3101.512.1.3預(yù)備費萬元590.612.2建設(shè)期利息萬元394.612.3流動資金萬元5343.113資金籌措萬元33035.773.1自籌資金萬元16929.093.2銀行貸款萬元16106.684營業(yè)收入萬元66100.00正常運營年份5總成本費用萬元56199.276利潤總額萬元9

22、614.467凈利潤萬元7210.858所得稅萬元2403.619增值稅萬元2385.6010稅金及附加萬元286.2711納稅總額萬元5075.4812工業(yè)增加值萬元17814.9913盈虧平衡點萬元32436.43產(chǎn)值14回收期年6.16含建設(shè)期12個月15財務(wù)內(nèi)部收益率16.06%所得稅后16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元5782.32所得稅后風險規(guī)避計劃項目風險規(guī)避計劃是在風險分析工作完成之后制訂的詳細計劃。不同的項目，風險規(guī)避計劃內(nèi)容不同，但是，至少應(yīng)當包含如下容：（1）所有風險來源的識別，以及每一來源中的風險因素；（2）關(guān)鍵風險的識別，以及關(guān)于這些風險對于實現(xiàn)項目目標影響的說明；（3）對于已識別出

23、的關(guān)鍵風險因素的評估，包括從風險估計中摘錄出來的發(fā)生概率以及潛在的破壞力；（4）已經(jīng)考慮過的風險規(guī)避方案及其代價；（5）建議的風險規(guī)避策略，包括解決每一風險的實施計劃；（6）各單獨規(guī)避計劃的總體綜合，以及分析過風險耦合作用可能性之后制訂出的其他風險規(guī)避計劃；（7）項目風險形勢估計、風險管理計劃和風險規(guī)避計劃三者綜合之后的總策略（8）實施規(guī)避策略所需資源的分配，包括關(guān)于費用、時間進度及技術(shù)考慮的說明（9）風險管理的組織及其責任，在項目中安排風險管理組織、使之與整個項目協(xié)調(diào)的方式以及負責實施風險規(guī)避策略的人員；（10）開始實施風險管理的日期、時間安排和關(guān)鍵的里程碑；（11）成功的標準，即何時可以認

24、為風險已被規(guī)避，以及待使用的監(jiān)控辦法；（12）跟蹤、決策以及反饋的時間，包括不斷修改、更新需優(yōu)先考慮的風險一覽表、計劃和各自的結(jié)果；（13）應(yīng)急計劃，就是預(yù)先計劃好的、一旦風險事件發(fā)生就付諸實施的行動步驟和應(yīng)急措施（14）對應(yīng)急行動和應(yīng)急措施提出的要求；（15）項目執(zhí)行組織高層領(lǐng)導(dǎo)對風險規(guī)避計劃的認同和簽字。風險管理和規(guī)避計劃是整個項目管理計劃的一部分，其實并無特殊之處。按照計劃取得所需的資源，實施時要滿足計劃中確定的目標，事先把項目不同部門之間在取得所需資源時可能發(fā)生的沖突尋找出來，任何與原計劃不同的決策都要記錄在案，落實風險管理和規(guī)避計劃，行動要堅決。如果在執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)項目風險水平上升或

25、未像預(yù)期的那樣降下來，則須重新規(guī)劃。風險管理計劃的基本內(nèi)容風險管理計劃在三個風險管理規(guī)劃文件中起控制作用。風險管理計劃要說明如何把風險分析和管理步驟應(yīng)用于項目之中。該文件詳細地說明了風險識別、風險估計、風險評價和風險控制過程的所有方面。風險管理計劃還要說明項目整體風險評價的基準是什么，應(yīng)當使用什么方法以及如何參照這些風險評價基準對項目整體風險進行評價。項目工作分解結(jié)構(gòu)工作分解結(jié)構(gòu)圖（WBS）是將項目按照其內(nèi)在結(jié)構(gòu)或?qū)嵤┻^程的順序進行逐層分解而形成的結(jié)構(gòu)示意圖，它可以將項目分解到相對獨立的、內(nèi)容單一的、易于成本核算與檢查的工作單元，并把各工作單元在項目中的地位與構(gòu)成直觀地表示出來。1、WBS單元

26、的級別WBS單元是指構(gòu)成分解結(jié)構(gòu)的每一獨立組成部分。WBS單元應(yīng)按所處的層次劃分級別，從頂層開始，依次為1級、2級、3級，一般可分為6級或更多級別。工作分解既可按項目的內(nèi)在結(jié)構(gòu)，也可按項目的實施順序進行。同時，由于項目本身復(fù)雜程度、規(guī)模大小也各不相同，從而形成了WBS的不同層次。在實際的項目分解中，有時層次較少，有時層次較多，不同類型的項目會有不同的項目分解結(jié)構(gòu)圖，如房屋建筑的WBS圖與飛機制造的WBS圖將完全不一樣。2、WBS的制定運用WBS對項目進行分解時，一般應(yīng)遵循以下步驟。（1）根據(jù)項目的規(guī)模及其復(fù)雜程度，確定工作分解的詳細程度。如果分解過粗，可能難體現(xiàn)計劃內(nèi)容；分解過細，會增加計劃制

27、訂的工作量。因此在工作分解時要考慮下列因素：分解對象。若分解的是大而復(fù)雜的項目，則可分層次分解，對于最高層次的分解可粗略，再逐級往下，層次越低，可越詳細；若需分解的是相對小而簡單的項目，則可詳細一些。使用者。對于項目經(jīng)理分解不必過細，只需讓他們從總體上掌握和控制計劃即可；對于計劃執(zhí)行者，則應(yīng)分解得較細。編制者。編制者對項目的專業(yè)知識、信息、經(jīng)驗掌握得越多，則越可能使計劃的編制粗細程度符合實際的要求；反之則有可能失當。（2）根據(jù)工作分解的詳細程度，對項目進行分解，分至確定的、相對獨立的工作單元。（3）根據(jù)收集的信息，對于每一個工作單元，盡可能詳細的說明其性質(zhì)、特點、工作內(nèi)容、資源輸出（人、財、物

28、等），進行成本和時間估算，并確定負責人及相應(yīng)的組織機構(gòu)。（4）責任者對該工作單元的預(yù)算、時間進度、資源需求、人員分配等進行復(fù)核，并形成初步文件上報上級機關(guān)或管理人員。（5）逐級匯總以上信息并明確各工作單元實施的先后次序，即邏輯關(guān)系。（6）項目最高層將各項成本匯總成項目的初步概算，并作為項目預(yù)算的基礎(chǔ)。（7）時間估算及工作單元之間的邏輯關(guān)系的信息匯總為“項目總進度計劃”，這是項目網(wǎng)絡(luò)圖的基礎(chǔ)，也是項目詳細工作計劃的基礎(chǔ)。（8）各工作單元的資源使用匯總成“資源使用計劃”（9）項目經(jīng)理對WBS的輸出結(jié)果進行系統(tǒng)綜合評價，擬定項目的實施方案。（10）形成項目計劃，上報審批。（11）嚴格按項目計劃實施，

29、并按實踐的要求，不斷修改、補充、完善項目計劃。3、WBS在項目風險管理中的應(yīng)用WBS文件一般包括單元明細表和單元說明兩部分。單元明細表按級別列出各單元的名稱；單元說明詳細規(guī)定各單元的各種內(nèi)容及相關(guān)單元的工作界面關(guān)系。在項目早期應(yīng)及早建立WBS，以便為項目的技術(shù)和管理活動提供支持。在項目的壽命周期過程中，使用部門應(yīng)將項目的WBS作為規(guī)劃未來的系統(tǒng)工程、分配資源、預(yù)算經(jīng)費、簽訂合同和完成工作的協(xié)調(diào)工具，應(yīng)依據(jù)項目WBS報告工程進展、運行效能、項目評估和費用數(shù)據(jù)，以控制項目風險。WBS是實施項目、創(chuàng)造最終產(chǎn)品或服務(wù)所必須進行的全部活動的一張清單，是進度計劃、人員分配、預(yù)算計劃的基礎(chǔ)，是對項目風險實施

30、系統(tǒng)工程管理的有效工具。關(guān)鍵風險指標管理法一個項目風險事件發(fā)生，可能有多種成因，但關(guān)鍵成因往往只有幾種。關(guān)鍵風險指標管理是對引起風險事件發(fā)生的關(guān)鍵成因指標進行管理的方法。具體操作步驟如下：1、分析風險成因，從中找出關(guān)鍵成因。2、將關(guān)鍵成因量化，確定其度量，分析確定導(dǎo)致風險事件發(fā)生（或極有可能發(fā)生）時該成因的具體數(shù)值。3、以該具體數(shù)值為基礎(chǔ)，以發(fā)出風險預(yù)警信息為目的，加上或減去一定數(shù)值后形成新的數(shù)值，該數(shù)值即為關(guān)鍵風險指標。4、建立風險預(yù)警系統(tǒng)，即當關(guān)鍵成因數(shù)值達到關(guān)鍵風險指標時，發(fā)出風險預(yù)警信息。5、制定出現(xiàn)風險預(yù)警信息時應(yīng)采取的風險控制措施。6、跟蹤監(jiān)測關(guān)鍵成因數(shù)值的變化，一旦出現(xiàn)預(yù)警，即實

31、施風險控制措施。以易燃易爆危險品儲存容器泄漏引發(fā)爆炸的風險管理為例。容器泄漏的成因有：使用時間過長、日常維護不夠、人為破壞、氣候變化等因素，但容器使用時間過長是關(guān)鍵成因。如容器使用最高期限為50年，人們發(fā)現(xiàn)當使用時間超過45年后，則易發(fā)生泄漏。該“45年”即為關(guān)鍵風險指標。為此，制定使用時間超過“45年”后需采取的風險控制措施，一旦使用時間接近或達到“45年”時，發(fā)出預(yù)警信息即采取相應(yīng)措施。該方法既可以管理單項風險的多個關(guān)鍵成因指標，也可以管理影響項目主要目標的多個主要風險。使用該方法時，要求風險關(guān)鍵成因分析準確，且易量化、易統(tǒng)計、易跟蹤監(jiān)測，通過對項目關(guān)鍵風險指標的分析，可以統(tǒng)籌項目風險，有

32、利于制訂科學合理的項目風險管理計劃。建設(shè)進度分析（一）項目進度安排結(jié)合該項目建設(shè)的實際工作情況，xx有限公司將項目工程的建設(shè)周期確定為12個月，其工作內(nèi)容包括：項目前期準備、工程勘察與設(shè)計、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內(nèi)容1234567891011121可行性研究及環(huán)評2項目立項3工程勘察建筑設(shè)計4施工圖設(shè)計5項目招標及采購6土建施工7設(shè)備訂購及運輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二）項目實施保障措施為了使本項目盡早建成投產(chǎn)并發(fā)揮其社會效益和經(jīng)濟效益，應(yīng)盡快委托有資質(zhì)的設(shè)計單位進行工程設(shè)計

33、并落實建設(shè)資金，同時，要積極做好設(shè)備考察和訂貨工作。為確保工程進度和投產(chǎn)后達到預(yù)期效益，應(yīng)科學合理地安排工期，做好市場開發(fā)和人員培訓工作。投資方案分析（一）投資估算的依據(jù)本期項目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設(shè)項目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益，

34、并嚴格遵循財務(wù)評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設(shè)投資27298.05萬元，包括：工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費等；工程建設(shè)其他費用包括：建設(shè)管理費、勘察設(shè)計費、生產(chǎn)準備費、其他前期工作費用，合計23605.93萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為13485.67萬元。2、設(shè)備購置費估算設(shè)備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設(shè)備價格，同時參照機電產(chǎn)品報價手冊和建設(shè)項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應(yīng)要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設(shè)備購置費為955

35、3.10萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為567.16萬元。（四）工程建設(shè)其他費用本期項目工程建設(shè)其他費用為3101.51萬元。（五）預(yù)備費本期項目預(yù)備費為590.61萬元。建設(shè)投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費用合計1工程費用13485.679553.10567.1623605.931.1建筑工程費13485.6713485.671.2設(shè)備購置費9553.109553.101.3安裝工程費567.16567.162其他費用3101.513101.512.1土地出讓金1749.851749.853預(yù)備費590.61590.613.1基本預(yù)備費332.31332

36、.313.2漲價預(yù)備費258.30258.304投資合計27298.05（六）建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項目建設(shè)期為12個月，其中申請銀行貸款16106.68萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設(shè)期利息394.61萬元。建設(shè)期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息394.61394.610.001.1.1期初借款余額16106.681.1.2當期借款16106.6816106.680.001.1.3當期應(yīng)計利息394.61394.610.001.1.4期末借款余額16106.6816106.681.2其他融資費用1.3小計394.61394.610.002債券2.

37、1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當期債務(wù)金額2.1.3當期應(yīng)計利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費用2.3小計3合計394.61394.610.00（七）流動資金流動資金是指項目建成投產(chǎn)后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據(jù)企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)情況及本項目產(chǎn)品生產(chǎn)特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項詳細測算法進行測算。根據(jù)測算，本期項目流動資金為5343.11萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產(chǎn)26877.9731013.0535148.1241350.731.1應(yīng)收賬款12095.0913955.8715816.6618607.831.2存貨9407.2910854.5712301.8514472.761.2.1原輔材料2822.193256.37369