【財(cái)務(wù)表格】生產(chǎn)循環(huán)調(diào)查問(wèn)卷

1、利安達(dá)信信隆會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所有限限責(zé)任公公司 REEANDDA 被調(diào)查單單位: 編制： 日期： 項(xiàng)目頁(yè)次次： 期間/時(shí)時(shí)點(diǎn): 復(fù)核： 日期: 索引號(hào): 生產(chǎn)循環(huán)調(diào)查問(wèn)卷(一)受訪人：調(diào)查問(wèn)題題回 答注 釋釋缺 點(diǎn)不適用是否主要次要（一）總總體情況況是否建立立成本核核算與管管理制度度？成本開(kāi)支支范圍是是否符合合有關(guān)規(guī)規(guī)定？ 3、成本核核算制度度是否適適合生產(chǎn)產(chǎn)特點(diǎn)，并嚴(yán)格格執(zhí)行？ 44、各成成本項(xiàng)目目的核算算、制造造費(fèi)用或或船舶固固定費(fèi)用用的歸集集與分配配、產(chǎn)品品成本的的結(jié)轉(zhuǎn)是是否嚴(yán)格格按規(guī)定定辦理，前后期期是否一一致？ 55、是否否定期盤(pán)盤(pán)點(diǎn)在產(chǎn)產(chǎn)品，并并作為在在產(chǎn)品成成本的分分配依據(jù)據(jù)？期初

2、初是否將將上期預(yù)預(yù)估的已已完航次次未達(dá)支支出紅字字沖回，期末已已完航次次未達(dá)支支出的預(yù)預(yù)計(jì)是否否理由充充分，數(shù)數(shù)據(jù)來(lái)源源是否有有依據(jù)？ 66、未完完航次已已達(dá)支出出科目歸歸集方法法是否正正確？7、生產(chǎn)產(chǎn)成本是是否與收收入配比比？（二）計(jì)計(jì)劃和控控制生產(chǎn)產(chǎn) 11、生產(chǎn)產(chǎn)單是否否經(jīng)過(guò)生生產(chǎn)計(jì)劃劃和控制制部門(mén)批批準(zhǔn)？船船舶航次次的調(diào)度度是否由由有關(guān)部部門(mén)統(tǒng)一一安排？ 22、船舶舶的調(diào)度度人員是是否經(jīng)過(guò)過(guò)嚴(yán)格的的授權(quán)及及授權(quán)機(jī)機(jī)構(gòu)、授授權(quán)范圍圍？3、是否否使用和和控制預(yù)預(yù)先編號(hào)號(hào)的生產(chǎn)產(chǎn)單（調(diào)調(diào)度單）？ 4、每日生生產(chǎn)活動(dòng)動(dòng)報(bào)告和和已完工工生產(chǎn)報(bào)報(bào)告（已已完航次次報(bào)告）是否經(jīng)經(jīng)過(guò)計(jì)劃劃和控制制部門(mén)復(fù)復(fù)

3、核？每每日船舶舶的運(yùn)營(yíng)營(yíng)是否跟跟蹤記錄錄，并與與營(yíng)運(yùn)計(jì)計(jì)劃進(jìn)行行對(duì)比、分析？ 55、船舶舶營(yíng)運(yùn)計(jì)計(jì)劃是否否經(jīng)有關(guān)關(guān)部門(mén)批批準(zhǔn)、是是否有充充分的市市場(chǎng)調(diào)查查作依據(jù)據(jù)？ 66、有無(wú)無(wú)生產(chǎn)中中突發(fā)事事件的處處理程序序，在以以往的執(zhí)執(zhí)行中結(jié)結(jié)果如何何？（三）發(fā)發(fā)出原材材料倉(cāng)庫(kù)發(fā)出出材料是是否要求求有已簽簽字的發(fā)發(fā)料單？材料耗用用匯總表表是否包包括在生生產(chǎn)活動(dòng)動(dòng)報(bào)告（船舶航航運(yùn)報(bào)告告）中？利安達(dá)信信隆會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所有限限責(zé)任公公司 REEANDDA 被調(diào)查單單位: 編制： 日期： 項(xiàng)目頁(yè)次次： 期間/時(shí)時(shí)點(diǎn): 復(fù)核： 日期: 索引號(hào): 生產(chǎn)循環(huán)環(huán)調(diào)查問(wèn)問(wèn)卷(二)受訪人：調(diào)查問(wèn)題題回 答注 釋釋缺 點(diǎn)不

4、適用是否主要次要（四）加加工生產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)品 11、是否否使用計(jì)計(jì)工單來(lái)來(lái)記錄生生產(chǎn)產(chǎn)品品所耗用用的人工工時(shí)時(shí)？2、人工工耗用匯匯總表是是否包括括在生產(chǎn)產(chǎn)活動(dòng)報(bào)報(bào)告里？（五）轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移已完完工產(chǎn)品品到產(chǎn)成成品庫(kù)最后的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移單是是否由產(chǎn)產(chǎn)成品倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)人員員在收到到已完工工產(chǎn)品時(shí)時(shí)簽字？（六）保保護(hù)制造造性存貨貨是否限制制只有經(jīng)經(jīng)過(guò)授權(quán)權(quán)的人員員才能接接近原材材料和產(chǎn)產(chǎn)成品存存貨？是否使用用簽字的的轉(zhuǎn)移單單控制在在產(chǎn)品（船舶備備品備件件）在生生產(chǎn)過(guò)程程中的實(shí)實(shí)物移動(dòng)動(dòng)？（七）確確定和記記錄制造造成本1、各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用的的歸集是是否符合合規(guī)定？ 22、制造造費(fèi)用分分配率和和標(biāo)準(zhǔn)成成本是否否經(jīng)過(guò)管管理當(dāng)局局批準(zhǔn)？船舶

5、相相關(guān)費(fèi)用用的分?jǐn)倲傉呤鞘欠褚回炟灢⒎虾嫌嘘P(guān)規(guī)規(guī)定？ 33、差異異是否及及時(shí)向有有關(guān)生產(chǎn)產(chǎn)管理人人員報(bào)告告，以便便調(diào)查和和跟蹤控控制？ 4、編編制分配配制造成成本到在在產(chǎn)品（未完航航次成本本）的分分錄所使使用的資資料是否否與每日日生產(chǎn)活活動(dòng)報(bào)告告的資料料相關(guān)聯(lián)聯(lián)或?qū)?yīng)應(yīng)？ 5、編編制結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)已完工工產(chǎn)成品品成本（已完航航次成本本）到產(chǎn)產(chǎn)成品的的分錄所所用的資資料是否否與已完完工生產(chǎn)產(chǎn)報(bào)告資資料相關(guān)關(guān)聯(lián)或?qū)?duì)應(yīng)？ 6、期期末結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)分配船船舶相關(guān)關(guān)費(fèi)用到到營(yíng)業(yè)成成本和未未完航次次已達(dá)支支出的金金額、比比例與期期末的船船舶航次次報(bào)告記記錄的航航次及起起始日是是否吻合合？（八）保保持存貨貨余額的的正確性性 1、是是否定期期獨(dú)立檢檢查在產(chǎn)產(chǎn)品、產(chǎn)產(chǎn)成品明明細(xì)帳與與總帳余余額的一一致性？公司財(cái)財(cái)務(wù)是否否在每個(gè)個(gè)航次完完成時(shí)將將船舶燃燃油報(bào)告告燃油數(shù)數(shù)量與燃燃油臺(tái)帳帳數(shù)量、燃油臺(tái)臺(tái)帳金額額與明細(xì)細(xì)賬金額額進(jìn)行核核對(duì)？ 利安達(dá)信信隆會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所有限限責(zé)任公公司 REEANDDA 被調(diào)查單單位: 編制： 日期： 項(xiàng)目頁(yè)次次： 期間/時(shí)時(shí)點(diǎn): 復(fù)核： 日期: 索引號(hào): 生產(chǎn)循環(huán)環(huán)調(diào)查問(wèn)問(wèn)卷(三)受訪人：調(diào)查問(wèn)題題回 答注 釋釋缺 點(diǎn)不適用是否主要次要2、是否否定期獨(dú)獨(dú)