2022年某公司內(nèi)審工作計劃

1、第PAGE7頁共NUMPAGES7頁2022年某公司內(nèi)審工作計劃1、審計期間及范圍：自_年_月_日至_年_月_日，公司的會計賬；2、審計重點及方法：資金(現(xiàn)金及銀行存款)收付：首先。突擊對現(xiàn)金進行盤點，并倒扣出_年_月_日的現(xiàn)金余額；完整收集各公司帳套各戶頭_年_月_日的銀行對賬單。其次：通過翻閱會計憑證及附件，對資金收付進行地毯式逐筆清查，對業(yè)務(wù)的相關(guān)性、真實性、業(yè)務(wù)金額的準(zhǔn)確性進行判斷；需結(jié)合：項目建筑需求(相關(guān)性)經(jīng)辦人簽字、內(nèi)部簽證(真實性)各級審核(簽證量、合同或批準(zhǔn)單價、金額準(zhǔn)確等)審批(最終應(yīng)有總經(jīng)理或受托人批準(zhǔn))程序存在異常的，做好備注說明。再次：分現(xiàn)金和銀行存款，逐筆建立電子

2、流水賬，扎出_年_月_日現(xiàn)金應(yīng)有余額及銀行存款應(yīng)有的余額；將_年_月_日經(jīng)本次審計的現(xiàn)金和銀行存款賬面余額與實際余額進行比對，最后。進行小結(jié)。往來賬(施工單位和設(shè)備供貨單位)首先：涉及施工單位(不涉及撥進度款的零星工程除外)和設(shè)備供貨單位(不涉及分期付款及_的除外)的，在逐筆查閱憑證及附件的同時，分合作單位名稱登記流水往來賬，記載業(yè)務(wù)內(nèi)容，結(jié)算時間及金額，每次付款時間及金額，形成與所有合作單位的合同執(zhí)行情1/22/2況明細表。其次。我公司的往來賬，應(yīng)付居多，最終經(jīng)內(nèi)審的下欠單位及金額，較敏感，是否需要函證，將做分析判斷，將建議上報總經(jīng)理批準(zhǔn)后進行。最后。進行小結(jié)。稅金首先：分帳套分稅種統(tǒng)計稅金

3、繳納時間和金額其次。根據(jù)實際收款測算銷售環(huán)節(jié)的營業(yè)稅金及附加，根據(jù)建安環(huán)節(jié)實際情況結(jié)合進成本金額，測算建安環(huán)節(jié)的營業(yè)稅金及附加。對增值稅、所得稅的預(yù)交、匯算情況進行檢查分析。最后：進行小結(jié)3、審計預(yù)計的耗時，擬選擇的地點，需調(diào)用的設(shè)備、人員(1)時間力爭在_年_月底完成；工作一周左右摸好底后，將根據(jù)實際業(yè)務(wù)量排出詳細的工作進度表，對時間安排做出更可靠的預(yù)計，屆時時間或有調(diào)整。(2)工作地點擬選擇財務(wù)室對面的一間大辦公室；(3)需占用該辦公室這臺電腦；(4)需財務(wù)部抽調(diào)人力，為憑證附件的整理收集提供保障；4、工作原則審計期間，未經(jīng)財務(wù)主管允許，不得將一切財務(wù)紙質(zhì)資料及復(fù)印件帶出指定辦公室。妥否，

4、望領(lǐng)導(dǎo)批示。2022年某公司內(nèi)審工作計劃（二）內(nèi)部審計工作制度第一章總則第一條為規(guī)范公司內(nèi)部審計監(jiān)督工作，提高審計工作質(zhì)量，實現(xiàn)內(nèi)部審計經(jīng)常化、制度化，發(fā)揮內(nèi)部審計工作在加強內(nèi)部控制、促進企業(yè)經(jīng)濟管理、提高經(jīng)濟效益中的作用。根據(jù)_審計法、審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定等法律、法規(guī)及公司法、并結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。第二條本制度所稱“內(nèi)部審計”，是指由內(nèi)部審計人員對公司經(jīng)濟活動以及相關(guān)人員所進行的一種獨立、客觀的監(jiān)督和評價活動。第二章內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員第三條公司內(nèi)部設(shè)置審計監(jiān)察中心，作為公司的內(nèi)部審計機構(gòu)。審計監(jiān)察中心編制_人，目前暫時只有設(shè)經(jīng)理_名，由總裁管理，并對總裁負責(zé)和報告工作

5、，不受其他部門和個人的干預(yù)。內(nèi)部審計的宗旨。通過開展獨立、客觀、公正的審計，運用系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，對風(fēng)險管理、控制和治理過程進行評價和檢查監(jiān)督，提高運作效率，促進公司實現(xiàn)經(jīng)濟目標(biāo)。第四條內(nèi)部審計人員應(yīng)具備較高的政策水平和必要的專業(yè)知識，具有審計師、會計師以上的職稱。掌握國家的財經(jīng)法律、法規(guī)、政策以及公司的規(guī)章制度，熟悉相關(guān)的理論和專業(yè)知識及企業(yè)經(jīng)營管理情況，熟悉財務(wù)會計業(yè)務(wù)和精通審計業(yè)務(wù)，并具備內(nèi)部審計工作職業(yè)道德。第五條內(nèi)部審計人員依據(jù)公司規(guī)章制度獨立行使審計權(quán)，受國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度保護，任何部門和個人均不得以任何理由和方式對其進行阻撓、打擊和報復(fù)，違者將嚴肅處理，觸犯刑律的將追

6、究法律責(zé)任。第六條內(nèi)部審計人員要做到依法審計，忠于職守，堅持原則，客觀公正，實事求是，廉潔奉公，保守_；不得濫用職權(quán)，循私舞弊，玩忽職守。第三章內(nèi)部審計職責(zé)權(quán)限第七條審計監(jiān)察中心應(yīng)根據(jù)公司各階段工作重點，_安排審計工作。具體職責(zé)如下：1、對公司會計報告中有關(guān)財務(wù)收支狀況的真實性、正確性、合法性進行審計監(jiān)督。2、審計公司營業(yè)收入、營業(yè)成本、稅金、利潤計算是否正確。3、對公司的基本建設(shè)投資、重大的設(shè)備更新改造等項目的工程成本及預(yù)決算進行審計監(jiān)督。4、_會計_和會計人員的任職資格，職責(zé)分工是否符合會計法規(guī)要求。5、檢查有關(guān)經(jīng)濟事項的審批程序是否健全。6、審計人員發(fā)現(xiàn)公司規(guī)章制度和企業(yè)管理存在缺陷，應(yīng)

7、向公司領(lǐng)導(dǎo)提出改進管理、提高效益的合理化建議。7、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第八條審計監(jiān)察中心在審計進程中可以行使以下權(quán)限：1、根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，要求被審計對象按時報送計劃、預(yù)算、決算、報表和有關(guān)文件。2、審核會計憑證、賬表、決算，檢查公司資金和財產(chǎn)，檢測財務(wù)會計信息系統(tǒng)和檢查會計軟件，查閱有關(guān)文件資料等。3、對審計涉及的有關(guān)事項，向有關(guān)單位、部門或個人進行調(diào)查并索取證明材料。第四章內(nèi)部審計工作程序第九條審計監(jiān)察中心根據(jù)公司年度計劃和公司發(fā)展需要，確定年度審計工作計劃，經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)后實施。第十條審計監(jiān)察中心可對與公司經(jīng)濟活動有關(guān)的特定事項，向公司有關(guān)部門或個人進行專項審計調(diào)查，并向上

8、級報告審計調(diào)查結(jié)果；如在實施項目審計時，發(fā)現(xiàn)被審計單位或個人有重大違法違規(guī)行為的，應(yīng)在第一時間向上級報告。第十一條實施審計。內(nèi)部審計人員可采取_憑證、賬表、文件、資料、相關(guān)管理制度，以及向有關(guān)單位和人員調(diào)查取證等措施，深入調(diào)查了解被審計對象的情況。內(nèi)部審計人員可以運用座談、檢查、抽樣和分析性復(fù)核等審計方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計證據(jù)，以支持審計結(jié)論和審計建議，并將收集的審計證據(jù)和形成的審計結(jié)論和審計建議記錄于審計工作底稿。第十二條內(nèi)部審計人員應(yīng)于審計現(xiàn)場工作結(jié)束后_個工作日內(nèi)完成審計報告，提出審計結(jié)論和審計意見、建議。第十三條審計監(jiān)察中心提出報告并經(jīng)總裁審批后，應(yīng)對審計報告中發(fā)現(xiàn)的問題，作

9、出相應(yīng)處理：1、被審計者違_、公司財務(wù)收支規(guī)定行為的，按有關(guān)規(guī)定作出處理和處罰的審計決定，并追究有關(guān)人員的責(zé)任。2、審計監(jiān)察中心負責(zé)督促有關(guān)職能部門針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行整改，并對被審計對象的整改情況進行跟蹤檢查，落實被審計對象執(zhí)行審計決定以及采納審計建議的情況，必要時可對其進行后續(xù)審計。第十四條內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)在每個審計項目結(jié)束后根據(jù)_檔案法及公司檔案管理的具體要求建立、健全審計檔案，并整理裝訂成冊歸檔備查。第十五條內(nèi)部審計檔案包括：一、審計通知書和審計計劃；二、審計報告及其附件；三、審計記錄、審計工作底稿和審計證據(jù)；四、反映被審計對象業(yè)務(wù)活動的書面文件及電子檔案；五、公司總裁對審計事項或?qū)徲媹蟾娴闹甘?、批?fù)和意見；六、審計處理決定以及審計執(zhí)行情況報告；七、申訴、申請復(fù)審報告；八、有關(guān)審計會議的記錄；九、其他應(yīng)保存的審計資料。第五章相關(guān)法律責(zé)任第十六條審計工作成績顯著，應(yīng)給予表揚和獎勵。第十七條內(nèi)部審計人員濫用職權(quán)、循私舞弊、玩忽職守、泄露_，涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任；不構(gòu)成犯罪的，依照公司有關(guān)規(guī)定予以處理。第十八條對違反本制度，