國(guó)家稅制改革新動(dòng)態(tài)與企業(yè)年終匯算清繳策略

1、目 錄歡 迎 詞 2公司簡(jiǎn)介介 3日程安排排 4授課大綱綱 5歡 迎 詞尊敬的各各位老總總、財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理及參參會(huì)代表表：你們好！首先，請(qǐng)?jiān)试S許我代表表主承辦辦方全體體工作人人員向百百忙之中中光臨會(huì)會(huì)場(chǎng)的各各位來(lái)賓賓表示最最誠(chéng)摯的的感謝和和最熱烈烈的歡迎迎！ 中國(guó)已經(jīng)經(jīng)正式加加入了世世界貿(mào)易易組織，這意味味著我們們國(guó)家已已經(jīng)步入入經(jīng)濟(jì)全全球化的的行列，它不會(huì)會(huì)自動(dòng)帶帶來(lái)財(cái)富富，只是是給我們們提供了了機(jī)遇，而機(jī)遇遇又要靠靠我們大大家來(lái)共共同把握握。中國(guó)國(guó)古代有有一個(gè)著著名的哲哲理故事事，叫“田忌賽賽馬”。它講講的實(shí)質(zhì)質(zhì)就是弱弱者如何何發(fā)揮自自己的“比較優(yōu)優(yōu)勢(shì)”，從而而在強(qiáng)者者競(jìng)爭(zhēng)中中取勝

2、的的道理。未來(lái)幾幾十年中中，中國(guó)國(guó)的發(fā)展展命運(yùn)很很可能會(huì)會(huì)表現(xiàn)由由一個(gè)“打工者者”慢慢成成為“小老板板”，最終終朝著成成為“大老板板”的目標(biāo)標(biāo)進(jìn)軍的的奮斗過過程。今天，我我們邀請(qǐng)請(qǐng)各位來(lái)來(lái)參加這這個(gè)會(huì)議議，其目目的也就就是探討討企業(yè)在在發(fā)展過過程中如如何控制制開支、減少稅稅負(fù)，緊緊跟國(guó)家家稅改的的新思路路，搶得得先機(jī)，以最小小的投入入實(shí)現(xiàn)最最大的回回報(bào)。財(cái)財(cái)務(wù)控制制與稅收收籌劃這這一課題題，它既既深?yuàn)W難難測(cè)，又又具有相相當(dāng)?shù)募技记?，?duì)對(duì)企業(yè)的的生存、發(fā)展和和戰(zhàn)略的的制定更更是具有有十分重重要的意意義。我我們邀請(qǐng)請(qǐng)的喻景景忠教授授是專門門從事稅稅務(wù)籌劃劃，研究究財(cái)務(wù)與與稅務(wù)的的相互關(guān)關(guān)系方面面的

3、專家家，他能能在百忙忙中來(lái)到到這里與與我們共共同探討討交流，對(duì)此我我們也表表示深深深地感謝謝。同時(shí)時(shí)我們也也希望能能在先進(jìn)進(jìn)的理論論指導(dǎo)下下能在未未來(lái)市場(chǎng)場(chǎng)中能如如魚得水水，不斷斷進(jìn)步和和發(fā)展。相聚是一一種難得得的緣份份，我們們希望為為在座的的各位領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)和您您的企業(yè)業(yè)提供的的這種相相逢與相相識(shí)不僅僅僅只是是一次來(lái)來(lái)改變我我們傳統(tǒng)統(tǒng)的思維維模式更更新管理理理念短短暫的充充電與培培訓(xùn)，更更多的是是希望為為各位帶帶來(lái)一種種信息和和思維的的交流，更多分分享彼此此工作的的經(jīng)驗(yàn)、建立真真誠(chéng)的友友誼的機(jī)機(jī)會(huì)，搭搭建一座座相互交交流與溝溝通的平平臺(tái)。并并希望這這種專業(yè)業(yè)平臺(tái)能能夠給予予大家工工作與個(gè)個(gè)人發(fā)展展

4、最大的的幫助，在今后后的工作作上開創(chuàng)創(chuàng)一個(gè)全全新的局局面！讓我們用用心靈的的共鳴來(lái)來(lái)表達(dá)我我們彼此此間最真真誠(chéng)的敬敬意和感感謝！ 我們將將繼續(xù)以以“老實(shí)做做人、踏踏實(shí)做事事、誠(chéng)實(shí)實(shí)服務(wù)”的“三實(shí)”精神回回報(bào)各位位一如既既往的關(guān)關(guān)注與支支持。最最后再次次對(duì)各位位代表的的光臨表表示真誠(chéng)誠(chéng)的感謝謝！祝大家學(xué)學(xué)習(xí)愉快快！謝謝謝大家！武漢三實(shí)實(shí)企業(yè)管管理有限限責(zé)任公公司二四四年十一一月二十十六日武漢三實(shí)實(shí)咨詢顧顧問有限限責(zé)任公公司簡(jiǎn) 介介武漢三實(shí)實(shí)公司是是一家致致力于提提高個(gè)人人素質(zhì)和和企業(yè)管管理水平平的新型型管理顧顧問公司司。對(duì)幫幫助企業(yè)業(yè)提高管管理能力力 ，提提升管理理人員素素質(zhì)，為為企業(yè)更更好的參

5、參與市場(chǎng)場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)提提供條件件。公司自身身?yè)碛懈吒咚刭|(zhì)的的員工隊(duì)隊(duì)伍，有有長(zhǎng)期從從事金融融、財(cái)務(wù)務(wù)方面的的高級(jí)經(jīng)經(jīng)濟(jì)師，從事人人力資源源研究的的中高級(jí)級(jí)管理人人員及從從事多年年經(jīng)營(yíng)企企業(yè)管理理和商場(chǎng)場(chǎng)拼搏的的高級(jí)經(jīng)經(jīng)營(yíng)師，并成功功的為企企業(yè)推介介了納稅稅籌劃、納稅籌籌劃案例例精析、人力資資源管理理薪酬設(shè)設(shè)計(jì)與績(jī)績(jī)效考核核、總經(jīng)經(jīng)理解讀讀財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表、非非財(cái)務(wù)人人員的財(cái)財(cái)務(wù)管理理及團(tuán)隊(duì)隊(duì)模擬培培訓(xùn)和營(yíng)營(yíng)銷銷售售技巧等等一系列列專題課課程。受受到了廣廣大企業(yè)業(yè)中、高高層管理理人員的的歡迎。公司為了了更好的的服務(wù)于于湖北武武漢的改改革開放放，服務(wù)務(wù)于湖北北武漢的的企業(yè)，我們與與北京天天地縱橫橫信息中中心聯(lián)

6、手手合作，建立了了以社會(huì)會(huì)科學(xué)院院、北京京大學(xué)、清華大大學(xué)、北北京工商商大學(xué)、中國(guó)市市場(chǎng)研究究會(huì)、世世貿(mào)組織織研究會(huì)會(huì)為基礎(chǔ)礎(chǔ)的學(xué)者者、專家家、教授授、博導(dǎo)導(dǎo)的網(wǎng)絡(luò)絡(luò)體系，為我省省各企業(yè)業(yè)發(fā)展提提供了強(qiáng)強(qiáng)有力的的知識(shí)堅(jiān)堅(jiān)石。公司在培培訓(xùn)服務(wù)務(wù)上先后后邀請(qǐng)了了國(guó)家會(huì)會(huì)計(jì)學(xué)院院、中國(guó)國(guó)人民大大學(xué)、北北京工商商大學(xué)、北京商商貿(mào)大學(xué)學(xué)、武漢漢大學(xué)、國(guó)家稅稅務(wù)總局局的專家家、教授授、學(xué)者者來(lái)漢講講授，為為武漢企企業(yè)界提提供了富富有成效效的嶄新新而獨(dú)道道的見解解。四年來(lái)，先后多多次參加加公司培培訓(xùn)的單單位有通通訊系統(tǒng)統(tǒng)的中國(guó)國(guó)電信武武漢分公公司營(yíng)業(yè)業(yè)局、湖湖北省通通信服務(wù)務(wù)公司；商業(yè)系系統(tǒng)的中中商廣場(chǎng)場(chǎng)、

7、凱威威啤酒屋屋；高新新企業(yè)有有楚天激激光、菲菲旺軟件件、臺(tái)揚(yáng)揚(yáng)生物科科技、凹凹凸電子子、東湖湖高新集集團(tuán)；民民營(yíng)企業(yè)業(yè)有安居居工程、名流集集團(tuán)、大大楓股份份、新世世紀(jì)房地地產(chǎn)；金金融系統(tǒng)統(tǒng)的光大大銀行和和民生銀銀行以及及華中電電力、亞亞洲實(shí)業(yè)業(yè)、神龍龍汽車等等一百多多個(gè)省市市企業(yè)，受到他他們的一一致好評(píng)評(píng)。公司理念當(dāng)傳遞知識(shí)的使者 做求實(shí)創(chuàng)新的先鋒服務(wù)企業(yè)是我們的心愿 發(fā)展經(jīng)濟(jì)是我們的渴望經(jīng)營(yíng)范圍咨詢策劃 廣告策劃 刊物發(fā)行代辦證照 高層論壇 專題培訓(xùn)禮品服務(wù) 公司地址 武漢市新華路186號(hào)武漢福星國(guó)際商會(huì)大廈710室聯(lián)系方式 電 話85350831傳 真：027-

8、85350752郵政編碼：430020 E-mail：國(guó)家稅制制改革新新動(dòng)態(tài)與與企業(yè)年年終匯算算清繳策策略專題高層層研討會(huì)會(huì)日 程程 安安 排排 表表時(shí) 間內(nèi) 容負(fù)責(zé)人地 點(diǎn)11月226日上上午08：330-110：000會(huì)議中心心一樓報(bào)報(bào)到處簽簽到，辦辦理相關(guān)關(guān)手續(xù)、領(lǐng)取會(huì)會(huì)議資料料會(huì)務(wù)組一樓大廳廳11月226日上上午10：000-110：330開幕：致致歡迎詞詞會(huì)務(wù)組二樓會(huì)議室11月226日上上午10：330-112：000研討會(huì)喻老師二樓會(huì)議室11月226日中中午12：000-113：330進(jìn)餐、午午休會(huì)務(wù)組一樓中餐餐廳11月226日下下午13：330-116：330研討會(huì)喻老師二樓會(huì)議

9、室11月226日下下午16：330-117：000交流互動(dòng)動(dòng)喻老師二樓會(huì)議室會(huì) 務(wù) 組聯(lián)系電話話： 0277-62250667588、0227-66258892661聯(lián) 系 人： 劉小小姐、蔣蔣小姐、李小姐姐稅制新一一輪改革革與年終終納稅申申報(bào)策略略一、增值值稅改革革生產(chǎn)產(chǎn)型增值值稅改為為消費(fèi)型型增值稅稅（一）改改革思路路1、擴(kuò)大大一般納納稅人增增值稅抵抵扣范圍圍2、規(guī)范范小規(guī)模模納稅人人的會(huì)計(jì)計(jì)核算規(guī)規(guī)范鼓勵(lì)擴(kuò)擴(kuò)大規(guī)模模3、減輕輕工商企企業(yè)的投投資稅負(fù)負(fù)例如：甲甲公司為為增值稅稅一般納納稅人，適用117的的增值稅稅稅率，本期發(fā)發(fā)生以下下業(yè)務(wù)：（1）為為生產(chǎn)購(gòu)購(gòu)進(jìn)材料料，專用用發(fā)票注注明買價(jià)價(jià)

10、8000萬(wàn)元，增值稅稅1366萬(wàn)元（2）為為建造廠廠房購(gòu)入入材料，專用發(fā)發(fā)票注明明買價(jià)110000萬(wàn)元，增值稅稅1700萬(wàn)元（3）添添加新設(shè)設(shè)備，專專用發(fā)票票注明買買價(jià)7000萬(wàn)元元，增值值稅1119萬(wàn)元元（4）購(gòu)購(gòu)入商品品與本廠廠生產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)品配套套銷售，買價(jià)2200萬(wàn)萬(wàn)元，增增值稅334萬(wàn)元元（5）生生產(chǎn)的產(chǎn)產(chǎn)品全部部出售，不含稅稅售價(jià)221000萬(wàn)元，增值稅稅3577萬(wàn)元解答：按按現(xiàn)行稅稅制，應(yīng)應(yīng)交增值值稅3357（1336334）1877萬(wàn)元改革后稅稅制，應(yīng)應(yīng)交增值值稅3357（133611701199344）1022萬(wàn)元（轉(zhuǎn)入下下期繼續(xù)續(xù)抵扣）（二）改改革給我我們的啟啟示1、緩擴(kuò)擴(kuò)張推遲

11、固固定資產(chǎn)產(chǎn)投資的的時(shí)間2、等機(jī)機(jī)會(huì)固定資資產(chǎn)投資資的效率率與稅收收價(jià)值最最佳（三）改改革的相相關(guān)影響響和配套套措施1、統(tǒng)一一納稅人人標(biāo)準(zhǔn)的的認(rèn)定企業(yè)業(yè)收入與與會(huì)計(jì)核核算分行業(yè)業(yè)稅率2、增值值稅專用用發(fā)票的的統(tǒng)一監(jiān)監(jiān)管和使使用3、抵扣扣標(biāo)準(zhǔn)與與規(guī)范要要求4、納稅稅申報(bào)的的反思（案例一一評(píng)）二、消費(fèi)費(fèi)稅改革革減輕輕個(gè)人消消費(fèi)負(fù)擔(dān)擔(dān)（一）行行業(yè)認(rèn)識(shí)識(shí)的轉(zhuǎn)變變1、化妝妝品與汽汽車2、安全全與環(huán)境境鞭炮炮、“兩油”3、產(chǎn)業(yè)業(yè)引導(dǎo)酒、煙（二）改改革切入入點(diǎn)1、部分分行業(yè)不不再征收收消費(fèi)稅稅，增加加行業(yè)競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)勢(shì)2、取消消個(gè)人重重復(fù)負(fù)擔(dān)擔(dān)的稅負(fù)負(fù)3、納稅稅申報(bào)的的產(chǎn)業(yè)分分類與稅稅種分類類技巧（案例二二評(píng)

12、）三、企業(yè)業(yè)所得稅稅改革革的難點(diǎn)點(diǎn)（一）改改革目標(biāo)標(biāo)與問題題1、統(tǒng)一一成本費(fèi)費(fèi)用扣除除口徑2、統(tǒng)一一成本費(fèi)費(fèi)用扣除除標(biāo)準(zhǔn)3、統(tǒng)一一基本優(yōu)優(yōu)惠條件件4、理順順行業(yè)、地區(qū)優(yōu)優(yōu)惠關(guān)系系（二）改改革的依依據(jù)與匯匯算清繳繳策略1、會(huì)計(jì)計(jì)手續(xù)與與納稅申申報(bào)手續(xù)續(xù)的區(qū)別別2、稅收收優(yōu)惠政政策的申申請(qǐng)與批批準(zhǔn)享受受能享享受不等等于自然然就享受受（案例三三評(píng)）（1）享享受起點(diǎn)點(diǎn) （2）享享受時(shí)間間 （3）計(jì)計(jì)算口徑徑3、損失失與費(fèi)用用核銷口口徑（1）損損失報(bào)批批稅前扣扣除（2）行行業(yè)性質(zhì)質(zhì)認(rèn)定（三）年年終匯算算清繳與與檢查1、稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)檢檢查的主主要內(nèi)容容2、檢查查內(nèi)容的的填列技技巧自查部部分3、檢查查時(shí)特殊殊

13、問題的的處理4、容易易誤解的的問題（1）接接受捐贈(zèng)贈(zèng) （2）債債務(wù)重組組等 （案例四四評(píng)）5、分公公司提前前扣繳四、稅收收改革與與分稅制制（一）多多行業(yè)的的分項(xiàng)目目納稅申申報(bào)1、非獨(dú)獨(dú)立法人人與獨(dú)立立納稅申申報(bào)2、兼營(yíng)營(yíng)與混合合銷售3、稅收收任務(wù)與與稅基的的異動(dòng)3與177 （案案例五評(píng)評(píng)）（二）收收入的分分類申報(bào)報(bào)1、申報(bào)報(bào)表項(xiàng)目目陷井2、填報(bào)報(bào)說(shuō)明與與注釋五、物業(yè)業(yè)稅破冰之之舉（一）改改革對(duì)象象的演進(jìn)進(jìn)1、房產(chǎn)產(chǎn)稅的計(jì)計(jì)算口徑徑2、營(yíng)業(yè)業(yè)稅的計(jì)計(jì)算口徑徑3、相關(guān)關(guān)費(fèi)用的的計(jì)算口口徑（二）征征收統(tǒng)一一的行業(yè)業(yè)物業(yè)稅稅1、小區(qū)區(qū)或商居居的物業(yè)業(yè)管理2、低稅稅基不考慮慮代收代代繳款3、物業(yè)業(yè)管理的的微利要要求4、稅賦賦轉(zhuǎn)嫁與與經(jīng)濟(jì)發(fā)發(fā)展的三三大矛盾盾（案例六六評(píng) 廣州試試點(diǎn)利弊弊評(píng)點(diǎn)）六、改革革應(yīng)對(duì)預(yù)警警信號(hào)（一）重重點(diǎn)開征征固定資資產(chǎn)投資資方向調(diào)調(diào)節(jié)稅1、夕陽(yáng)陽(yáng)產(chǎn)業(yè)2、投資資過熱3、非再再生資源源耗費(fèi)嚴(yán)嚴(yán)重4、環(huán)保保與社會(huì)會(huì)穩(wěn)定（案例七七評(píng)）（二）個(gè)個(gè)人所得得稅的終終身號(hào)碼碼制與比比較1、擴(kuò)大大