2020-2021年（中級）助理理財規(guī)劃師（二級）資格共150題(試題+答案)

1、2020-2021年（中級）助理理財規(guī)劃師（二級）資格共150題(試題+答案)考試時間：90分鐘 命題人：助理理財規(guī)劃師考試教研組1、下列哪一項不屬于大病醫(yī)療保險的特征()。（單選題） A、 承保費(fèi)用 B、 免賠條款 C、 共擔(dān)條款 D、 最大給付限額條款2、不可抗辯條款規(guī)定，在保險合同生效一定時期如兩年之后，保險合同的有效性不容抗辯。該條款主要被用來解決公眾擔(dān)心的一種手段，其主要目的是保護(hù)（）。（單選題） A、 投保人 B、 受益人 C、 承保人 D、 保險人3、王先生今年29歲，畢業(yè)于某著名理工大學(xué)，碩士研究生畢業(yè)，目前在一家著名的IT公司擔(dān)任部門經(jīng)理，稅后年薪為9萬元，則每月稅后收入為7

2、500元。他的同齡妻子畢業(yè)于某著名財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院，現(xiàn)在在某事業(yè)單位作財務(wù)主管，每月稅后收入為5500元。兩人在2005年結(jié)婚，并在結(jié)婚的同年購買了一套三室一廳的住房，房屋的總價值為60萬元，因此他們申請了一筆銀行貸款，目前每月需按揭還款2500元，貸款余額為32萬元。王先生夫婦每月的基本開支如下：1800元左右的基本生活開銷；額外的購物和娛樂費(fèi)用1000元。王先生夫婦打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫婦二人一直對赴海外留學(xué)抱有良好的預(yù)期，因此他們準(zhǔn)備計劃在孩子高中畢業(yè)后（18歲，從2027年當(dāng)年起計算）送往國外讀書（本科四年），綜合考慮各種因素后，預(yù)計屆時在國

3、外就讀四年所需費(fèi)用為80萬元，考慮到以后子女教育是一項重要的支出，夫婦二人決定采取定期定額的方式為孩子儲備教育基金。另外，王先生夫婦期望在65歲時退休，他們在空閑時間經(jīng)常參加戶外鍛煉，不出意外的話，兩口子都可以活到80歲。二人希望退休后的生活水平和現(xiàn)在相比沒有太大的變化，因此在綜合考慮各種因素后，預(yù)計退休后兩人每年共需生活費(fèi)用15萬元。王先生夫婦目前的財產(chǎn)狀況如下：（1）日常保留的零用現(xiàn)金1000元；（2）9萬元的銀行存款（其中包括去年全年收到的稅后利息1600元）；（3）3萬元的債券基金（其中包括去年收到的稅后收益1000元）和一套房屋。王先生夫婦目前沒有購買任何的商業(yè)保險，但他們參加了一些

4、基本的社會保險。因此他們想向理財規(guī)劃室咨詢一些商業(yè)保險的信息，從而給自己和妻子買一些合適的保險。備注：此案例信息的收集時間為2007年1月，財務(wù)數(shù)據(jù)截止時間為2006年12月31日。分別列明保險種類、必要額度和保費(fèi)支出，無須標(biāo)明具體險種。教育基金投資方面的投資收益率為6%。退休前采取積極的投資策略，預(yù)期投資收益率為6%；而退休采取消極的投資策略，預(yù)期投資收益率為3%。下列哪一項屬于編制客戶資產(chǎn)負(fù)債表的直接基礎(chǔ)（）。（單選題） A、 客戶家庭基本資料 B、 客戶會談記錄 C、 客戶陳述流量表 D、 客戶的數(shù)據(jù)調(diào)查表4、下列關(guān)于未出生子女繼承權(quán)的說法，正確的是（）。（多選題） A、 遺產(chǎn)分割時，應(yīng)

5、當(dāng)保留胎兒的繼承份額 B、 應(yīng)當(dāng)為胎兒保留遺產(chǎn)份額卻沒有保留的，應(yīng)從繼承人所繼承的遺產(chǎn)中扣回 C、 為胎兒保留的遺產(chǎn)份額，如胎兒出生后死亡的，由其繼承人繼承 D、 如胎兒出生時就是死體的，由被繼承人的法定繼承人繼承5、國務(wù)院1997年頒發(fā)的關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定中規(guī)定，每個企業(yè)都要為職工向社會統(tǒng)籌基金繳納養(yǎng)老保險費(fèi)，同時還要向職工的退休個人賬戶繳納保險費(fèi)；職工個人也要在就業(yè)期間向自己的退休個人賬戶繳納保險費(fèi)，最終繳費(fèi)率為()。（單選題） A、 5% B、 8% C、 6% D、 9%6、在宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中，通貨緊縮與通貨膨脹一樣不利于經(jīng)濟(jì)增長，下面關(guān)于通貨緊縮的說法正確

6、的是（）。（單選題） A、 通貨緊縮是指貨幣數(shù)量比商品勞務(wù)多，從而物價水平下跌 B、 通貨緊縮會增加經(jīng)濟(jì)社會的總需求 C、 通貨緊縮會造成經(jīng)濟(jì)衰退和蕭條 D、 以上說法都正確7、金融市場是指貨幣資金融通和金融資產(chǎn)交換的場所,廣義的金融市場不包括()。（單選題） A、 貨幣市場 B、 有色金屬市場 C、 外匯市場 D、 黃金市場8、終身壽險除了普通壽險還包括（）。（多選題） A、 限期繳費(fèi)的終身壽險 B、 當(dāng)期假定終身壽險 C、 萬能壽險 D、 多生命壽險9、下列哪一項的貨物中應(yīng)征收消費(fèi)稅()。（單選題） A、 商店銷售自制啤酒 B、 商店銷售外購啤酒 C、 商店銷售化妝品 D、 商店銷售卷煙1

7、0、根據(jù)我國相關(guān)法律規(guī)定，下列哪幾項屬于父母對未成年子女造成國家、集體或他人權(quán)益損害應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任的條件（）。（多選題） A、 子女實(shí)施致害行為時為未成年人 B、 未成年子女對他人造成損害，父母盡了監(jiān)護(hù)責(zé)任的，可以免除民事責(zé)任 C、 父母承擔(dān)損害賠償責(zé)任的范圍為用未成年子女本人財產(chǎn)支付賠償后的不足部分 D、 父母離婚后，未與該子女共同生活的一方承擔(dān)的民事責(zé)任為補(bǔ)充連帶責(zé)任11、使投資者比較難以把握精確的購買時機(jī)的是（）行業(yè)。（單選題） A、 周期型 B、 防守型 C、 增長型 D、 穩(wěn)定型12、下列關(guān)于證券的風(fēng)險分散能力，說法正確的是（）。（多選題） A、 兩個證券之間值的絕對值越大，組合的

8、風(fēng)險分散能力越差 B、 兩個證券之間值為-1時，組合的風(fēng)險分散能力越大 C、 兩個證券之間值為1時，組合的風(fēng)險分散能力越大 D、 兩個證券之間值為0時，組合的風(fēng)險分散能力越大13、（）是反映企業(yè)經(jīng)營成果的最終要素。（單選題） A、 資產(chǎn) B、 收入 C、 利潤 D、 營業(yè)利潤14、符合法律規(guī)定的可撤銷民事行為，撤銷權(quán)須以（）的方式行使。（單選題） A、 協(xié)調(diào) B、 訴訟 C、 仲裁 D、 公告15、下面有關(guān)理財規(guī)劃師在對現(xiàn)金流量表進(jìn)行分析時需要注意的事項的說法不正確的是()。（單選題） A、 理財規(guī)劃師首先應(yīng)該具體分析各收入支出項目的數(shù)額及其在總額中所占的比例 B、 對客戶財務(wù)狀況影響較大的經(jīng)

9、常性項目應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注，這些項目可以通過對客戶歷年現(xiàn)金流量表的時間序列分析來發(fā)掘 C、 理財規(guī)劃師在分析現(xiàn)金流量表時要把握現(xiàn)金流量反映的是客戶某一時點(diǎn)的財務(wù)狀況 D、 理財規(guī)劃師應(yīng)特別注意幫助客戶保持正的凈現(xiàn)金流量16、匯率往往會對一國的國際收支造成影響,以下說法正確的是()。（多選題） A、 非法夫妻關(guān)系 B、 夫妻關(guān)系 C、 同居關(guān)系 D、 非法同居關(guān)系17、假設(shè)消費(fèi)者就消費(fèi)大米和小麥兩種糧食，大米需求增加，會導(dǎo)致小麥價格（）。（單選題） A、 升高 B、 不變 C、 可能不變也可能變化 D、 降低18、企業(yè)坐落在某市區(qū)，全年實(shí)際占用土地面積共計100000平方米，其中：企業(yè)辦的職工子弟學(xué)校占

10、地2000平方米、幼兒園占地1000平方米、非獨(dú)立核算的經(jīng)營門市部占地500平方米、生產(chǎn)經(jīng)營場所占地96500平方米。該企業(yè)成繳納的土地使用稅為（）萬元。（單選題） A、 19.4 B、 19.6 C、 20 D、 19.319、按照我國法律的規(guī)定，繼承人只能是()。（單選題） A、 自然人 B、 法人 C、 社會團(tuán)體 D、 國家20、變額壽險又稱投資連結(jié)壽險，屬于終身壽險的一種，下列哪一項取決于投資組合的投資業(yè)績()。（多選題） A、 保單價值 B、 保單費(fèi)用 C、 死亡費(fèi)用 D、 死亡給付21、財務(wù)分析的比較分析法中，表示百分比差異，借以了解被評價指標(biāo)的變動程度的比較形式為()。（單選題）

11、 A、 絕對數(shù)比較 B、 相對數(shù)比較 C、 直接比較 D、 間接比較22、下列關(guān)于收養(yǎng)法有關(guān)規(guī)定的說法，錯誤的是()。（單選題） A、 繼父或繼母經(jīng)繼子女的生父母同意，可以收養(yǎng)繼子女 B、 繼子女與繼父或繼母履行了收養(yǎng)登記手續(xù)后，雙方的關(guān)系就轉(zhuǎn)化為養(yǎng)父母養(yǎng)子女關(guān)系，享有養(yǎng)父母子女間的權(quán)利和義務(wù) C、 自收養(yǎng)關(guān)系成立之日起，養(yǎng)父母與養(yǎng)子女間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，適用法律關(guān)于父母子女關(guān)系的規(guī)定 D、 養(yǎng)子女與生父母間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，因收養(yǎng)關(guān)系的成立而成立23、下列財務(wù)比率中，最能反映企業(yè)舉債能力的是（）。（單選題） A、 資產(chǎn)負(fù)債率 B、 經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與到期債務(wù)比 C、 經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與流動負(fù)債比

12、 D、 經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與債務(wù)總額比24、家庭財產(chǎn)傳承是指家庭財產(chǎn)在家庭成員之間的轉(zhuǎn)移，通常是在家庭中的一員去世后，對其財產(chǎn)進(jìn)行繼承的行為。按照法律規(guī)定，根據(jù)家庭成員與死者關(guān)系的遠(yuǎn)近，下列哪一項不屬于第二順序繼承人()。（單選題） A、 兄弟姐妹 B、 祖父母 C、 外祖父母 D、 子女25、構(gòu)成表見代理的情形是（）。（多選題） A、 被代理人對第三人表示授權(quán)給行為人而實(shí)際上并未向行為人授予代理權(quán)或者在授權(quán)后又撤回其授權(quán) B、 被代理人交付證明文件給行為人，行為人以此證明文件與相對人實(shí)施民事行為 C、 代理關(guān)系終止后，被代理人未收回代理證書，行為人以原委托授權(quán)書等代理證書與相對人實(shí)施行為 D、

13、 被代理人知道行為人為無權(quán)代理行為而不表示反對26、通過使用附加條款，可以在團(tuán)體定期壽險合同的基礎(chǔ)上提供補(bǔ)充保障。這些附加條款包括()。（多選題） A、 意外死亡和傷殘保險 B、 生存者收入津貼 C、 依賴者人壽保險 D、 萬能壽險27、以下屬于可變更、可撤銷的民事行為是()。（單選題） A、 意思表示不真實(shí)的民事行為，但未損害國家的利益 B、 惡意串通的民事行為 C、 違反社會公共利益的民事行為 D、 無民事行為能力人實(shí)施的民事行為28、下列關(guān)于遺囑特征的說法，錯誤的是（）。（單選題） A、 遺囑是一種單方行為的產(chǎn)物 B、 遺囑必須是立遺囑人生前親自獨(dú)立實(shí)施的民事行為 C、 遺囑有一定的形式

14、 D、 遺囑不具有一定的形式29、下列哪幾項屬于購買健康保險應(yīng)遵循的原則()。（多選題） A、 應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)條件選擇適合的健康保險產(chǎn)品 B、 購買健康保險宜早不宜遲 C、 根據(jù)需要選擇補(bǔ)償型和給付型的產(chǎn)品 D、 選擇期繳保險費(fèi)的方式30、由于宏觀調(diào)控政策目標(biāo)之間關(guān)系的復(fù)雜性，可謂牽一發(fā)而動全身，政府在制定調(diào)控目標(biāo)時，必須考慮周全，關(guān)于此下列說法中錯誤的是()。（單選題） A、 國家制定政策目標(biāo)應(yīng)以整個社會福利最大化為宗旨 B、 在確定政策目標(biāo)時應(yīng)使每項政策目標(biāo)都達(dá)到最優(yōu)化 C、 選擇某一目標(biāo)應(yīng)使其收益最大且另一目標(biāo)的代價最小 D、 以上說法都不正確31、下列金融手段中不屬于經(jīng)濟(jì)杠桿手段的是()。

15、（單選題） A、 國內(nèi)貸款制度 B、 進(jìn)出口政府信貸 C、 政府投資 D、 匯率制度32、王先生今年29歲，畢業(yè)于某著名理工大學(xué)，碩士研究生畢業(yè)，目前在一家著名的IT公司擔(dān)任部門經(jīng)理，稅后年薪為9萬元，則每月稅后收入為7500元。他的同齡妻子畢業(yè)于某著名財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院，現(xiàn)在在某事業(yè)單位作財務(wù)主管，每月稅后收入為5500元。兩人在2005年結(jié)婚，并在結(jié)婚的同年購買了一套三室一廳的住房，房屋的總價值為60萬元，因此他們申請了一筆銀行貸款，目前每月需按揭還款2500元，貸款余額為32萬元。王先生夫婦每月的基本開支如下：1800元左右的基本生活開銷；額外的購物和娛樂費(fèi)用1000元。王先生夫婦打算20

16、09年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫婦二人一直對赴海外留學(xué)抱有良好的預(yù)期，因此他們準(zhǔn)備計劃在孩子高中畢業(yè)后（18歲，從2027年當(dāng)年起計算）送往國外讀書（本科四年），綜合考慮各種因素后，預(yù)計屆時在國外就讀四年所需費(fèi)用為80萬元，考慮到以后子女教育是一項重要的支出，夫婦二人決定采取定期定額的方式為孩子儲備教育基金。另外，王先生夫婦期望在65歲時退休，他們在空閑時間經(jīng)常參加戶外鍛煉，不出意外的話，兩口子都可以活到80歲。二人希望退休后的生活水平和現(xiàn)在相比沒有太大的變化，因此在綜合考慮各種因素后，預(yù)計退休后兩人每年共需生活費(fèi)用15萬元。王先生夫婦目前的財產(chǎn)狀況如下：（1）日常保

17、留的零用現(xiàn)金1000元；（2）9萬元的銀行存款（其中包括去年全年收到的稅后利息1600元）；（3）3萬元的債券基金（其中包括去年收到的稅后收益1000元）和一套房屋。王先生夫婦目前沒有購買任何的商業(yè)保險，但他們參加了一些基本的社會保險。因此他們想向理財規(guī)劃室咨詢一些商業(yè)保險的信息，從而給自己和妻子買一些合適的保險。備注：此案例信息的收集時間為2007年1月，財務(wù)數(shù)據(jù)截止時間為2006年12月31日。分別列明保險種類、必要額度和保費(fèi)支出，無須標(biāo)明具體險種。教育基金投資方面的投資收益率為6%。退休前采取積極的投資策略，預(yù)期投資收益率為6%；而退休采取消極的投資策略，預(yù)期投資收益率為3%。由于客戶的

18、結(jié)余較高，完全可以用每年結(jié)余的部分資金進(jìn)行投資以滿足當(dāng)前的投資收益率，因此下列哪一項的理財建議是合理的（）。（單選題） A、 定期定額投資，選擇12只管理良好的平衡型基金 B、 全部投資于股票，以期獲得高收益 C、 定期定額投資，全部投資小盤股票基金 D、 定期定額投資，全部投資長期債券基金33、下列儲蓄存款利息所得免稅的是()。（單選題） A、 信用卡儲蓄 B、 外幣儲蓄 C、 活期儲蓄 D、 教育儲蓄34、本案例是關(guān)于父母出資購房贈送給兒女的問題。李先生的父母在其婚后出資為李先生夫婦購買了一套房產(chǎn)，李先生和妻子兩人分文未出，但產(chǎn)權(quán)證的權(quán)利人一欄記載了李先生及其父母三人的姓名?，F(xiàn)夫妻倆析產(chǎn)，

19、妻子認(rèn)為該房產(chǎn)中的1/3產(chǎn)權(quán)為夫妻倆的共有財產(chǎn)。房產(chǎn)應(yīng)當(dāng)以下列哪種方式進(jìn)行分割（）。（單選題） A、 張先生占1/3，父母各占1/3 B、 四個人分別各占1/4 C、 張先生夫妻分別占1/6，父母各占1/3 D、 以上答案均不正確35、為了最大限度地減少逆選擇，合格員工能夠得到的團(tuán)體壽險的保額通常是由某一體系確定的，員工不能自由選擇。主要通過以下哪些因素來確定團(tuán)體保障的保額()。（多選題） A、 適用于所有員工的某一固定金額 B、 員工報酬的函數(shù) C、 員工職位的函數(shù) D、 員工服務(wù)期限的函數(shù)36、對統(tǒng)計學(xué)幾個基本的術(shù)語的理解正確的有（）。（多選題） A、 在統(tǒng)計學(xué)中把研究對象的某項數(shù)值指標(biāo)的

20、值的全體稱為總體 B、 總體中的每個元素稱為個體 C、 經(jīng)常從總體中抽取一部分個體作為一個集合進(jìn)行研究，這個集合就是樣本 D、 樣本中個體的數(shù)目叫做樣本量37、下列業(yè)務(wù)中，可能導(dǎo)致資產(chǎn)和所有者權(quán)益同時變動的有（）。（多選題） A、 盈余公積轉(zhuǎn)增資本 B、 接受非現(xiàn)金資產(chǎn)捐贈 C、 在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn) D、 股份制改造時固定資產(chǎn)重估增值38、下列屬于非傳統(tǒng)風(fēng)險轉(zhuǎn)移方法所具有的特征為()。（多選題） A、 具有較高水平的自留額 B、 一般都持續(xù)多年 C、 包括多種風(fēng)險來源 D、 可以對一些傳統(tǒng)保險合約不予保險的風(fēng)險來提供保障39、下列關(guān)于定期壽險產(chǎn)品可續(xù)保特點(diǎn)的說法，正確的是()。（多選題） A

21、、 大多數(shù)定期壽險保單都包含一種稱為買入期權(quán)的可續(xù)保權(quán) B、 定期壽險在續(xù)保期限內(nèi)保費(fèi)是固定的 C、 定期壽險在一定期限內(nèi)保費(fèi)是固定的，但每次續(xù)保時都會增加保費(fèi) D、 保險合同中一般不會規(guī)定未來保費(fèi)的最高限額40、張某和李某各擁有一套房屋，他們房屋的價值均為20萬元，如果劉某購買了張某的房屋，而張某購買了李某的房屋后出售了自己的房屋，根據(jù)稅法規(guī)定，契稅稅率為5%。則下列哪些納稅人應(yīng)繳納契稅()。（多選題） A、 張某 B、 李某 C、 劉某 D、 都需繳納41、下列關(guān)于遺產(chǎn)管理信托的說法，正確的是()。（多選題） A、 遺產(chǎn)管理信托是指委托人預(yù)先以立遺囑或者訂立遺囑信托合同的方式 B、 委托人

22、死亡后，遺囑或合同生效時，再將信托財產(chǎn)委托給受托人，由受托人依據(jù)信托的內(nèi)容，也就是委托人的意愿來負(fù)責(zé)所交辦的事項，管理處分信托財產(chǎn) C、 這種信托的作用包括：幫助沒有能力管理遺產(chǎn)的遺孀，遺孤、按遺囑人生前愿望管理信托財產(chǎn) D、 這種信托可以合理分配遺產(chǎn)42、下列各項中，不會影響流動比率的業(yè)務(wù)是（）。（單選題） A、 用現(xiàn)金購買短期債券 B、 現(xiàn)金購買固定資產(chǎn) C、 用存貨進(jìn)行對外長期投資 D、 從銀行取得長期借款43、下列關(guān)于終身壽險的現(xiàn)金價值是終身保險的重要性質(zhì)的說法，正確的是()。（單選題） A、 終身壽險無須預(yù)先累積未來死亡費(fèi)用，它的現(xiàn)金價值應(yīng)等于保額 B、 終身壽險預(yù)提金額的多少與保費(fèi)

23、的繳付方式和期限無關(guān) C、 所有終身壽險保單都必須擁有現(xiàn)金價值，而且所積累的現(xiàn)金價值應(yīng)等于保額 D、 終身壽險的保單所有人必須通過退保才能獲得資金44、利民公司資金總量為1000萬元，其中長期借款200萬元，年息20萬元，手續(xù)費(fèi)忽略不計；企業(yè)發(fā)行總面額為100萬元的3年期債券，票面利率為12%，由于票面利率高于市場利率，故該批債券溢價10%出售，發(fā)行費(fèi)率為5%；此外公司發(fā)行普通股500萬元，預(yù)計第1年的股息率為15%，以后每年增長1%，籌資費(fèi)率為2%；發(fā)行優(yōu)先股150萬元，股利率固定為20%，籌資費(fèi)率也是2%；公司未分配利潤總額為58.5萬元，該公司所得稅率為25%。利民公司長期債券成本為()

24、。（單選題） A、 7.13% B、 8.21% C、 8.61% D、 8.5%45、某單位職工李先生今年的年齡是45歲，他家里有10萬元左右的銀行存款。李先生和他妻子兩個人每個月收入大約為3000元，屬中下等收入水平，但他們的月花費(fèi)將近2000元。他們夫婦倆目前準(zhǔn)備打算5年后退休，假設(shè)李先生和他妻子在退休后再生存25年，他們退休后每月的花費(fèi)也不是很高，假設(shè)他們每個月花費(fèi)需要2000元，再減去單位提供的基本養(yǎng)老保險600元，每月則需要1400元進(jìn)行消費(fèi)。我們這里假定稅后一年期銀行定期存款利息為1.8%。李先生雖說屬于中下等收入水平，但他平時卻會有好的運(yùn)氣。假如李先生在退休時，有一次意外地購買

25、了彩票，并中了一次大獎，獎金額是50萬元，再加上他的退休基金，他們夫婦可以獲得更多的金額。則在退休后的每個月，李先生夫婦可以獲得（）元。（單選題） A、 2487 B、 2553 C、 2664 D、 278446、某公司于1999年1月1日發(fā)行一種債券，此債券采取平價發(fā)行，期限為10年，面值100元，票面利率為10%，每年付息一次，在12月31日付息，并且到期還本。該公司債券的到期收益率為()。（單選題） A、 9% B、 10% C、 11% D、 12%47、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，以()為應(yīng)納稅所得額。（單選題） A、 轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入額 B、 轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)原值 C、 轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入額

26、減除財產(chǎn)原值和合理費(fèi)用后的余額 D、 轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)原值和所有費(fèi)用后的余額48、累進(jìn)稅率條件下，邊際稅率往往()平均稅率。（單選題） A、 小于等于 B、 大于等于 C、 小于 D、 大于49、根據(jù)下列題目已知條件，回答下列題目。某財經(jīng)大學(xué)秦教授準(zhǔn)備出版學(xué)術(shù)著作一本，預(yù)計稿酬所得為21000元假設(shè)秦教授以1本書的形式出版該著作，那么他應(yīng)該交納的個人所得稅為()元。（單選題） A、 2180 B、 2290 C、 2352 D、 237050、著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家熊彼特有關(guān)經(jīng)濟(jì)周期理論的核心有幾個變化過程，分別為()。（多選題） A、 技術(shù) B、 發(fā)明 C、 應(yīng)用 D、 創(chuàng)新51、某鋼鐵公司在

27、1995年1月1日發(fā)行每張面值100元的新債券，采取平價發(fā)行的方式，票面此利率10%，并且10年到期，每年末支付利息，也就是12月31日付息（計算結(jié)果取整數(shù)）。小張準(zhǔn)備持有該公司債券至2003年1月1日，如果此時按照市價110元購買此債券，則該債券的到期收益率是（）。（單選題） A、 3% B、 4% C、 5% D、 6%52、市場利率是指由資金供求關(guān)系和風(fēng)險收益等因素決定的利率。一般來說,當(dāng)資金運(yùn)用的收益較高而運(yùn)用資金的風(fēng)險也較大時,市場利率會()。（單選題） A、 下降 B、 不變 C、 上升 D、 不確定53、建立信托一般是()的理財需求。（單選題） A、 單身期 B、 家庭與事業(yè)形成

28、期 C、 家庭與事業(yè)成長期 D、 退休期54、張某從2006年起連續(xù)三年每年年末到銀行存1000元，單利計息，那么在2010年1月1日，三年存款的現(xiàn)值之和為()元。（單選題） A、 2511 B、 2674 C、 2407.3 D、 300055、構(gòu)成表見代理的情形是()。（多選題） A、 被代理人對第三人表示授權(quán)給行為人而實(shí)際上并未向行為人授予代理權(quán)或者在授權(quán)后又撤回其授權(quán) B、 被代理人交付證明文件給行為人，行為人以此證明文件與相對人實(shí)施民事行為 C、 代理關(guān)系終止后，被代理人未收回代理證書，行為人以原委托授權(quán)書等代理證書與相對人實(shí)施行為 D、 被代理人知道行為人為無權(quán)代理行為而不表示反對

29、56、現(xiàn)金股利支付率是反映企業(yè)籌資與支付能力的指標(biāo)之一。下面對于現(xiàn)金股利支付率的理解錯誤的是()。（單選題） A、 現(xiàn)金股利支付率=現(xiàn)金股利或分配的利潤經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 B、 該比率越高，企業(yè)支付現(xiàn)金股利的能力越強(qiáng) C、 這一比率反映本期經(jīng)營現(xiàn)金凈流量與現(xiàn)金股利（或向投資者分配利潤）之間的關(guān)系 D、 傳統(tǒng)的股利支付率反映的是支付股利與凈利潤的關(guān)系，而按現(xiàn)金凈流量反映的股利支付率更能體現(xiàn)支付股利的現(xiàn)金來源及其可靠程度57、根據(jù)期權(quán)的定義，按照期權(quán)的執(zhí)行時間進(jìn)行劃分，期權(quán)可以分為（）。（多選題） A、 看漲期權(quán)（Call） B、 看跌期權(quán)（Put） C、 歐式期權(quán) D、 美式期權(quán)58、某工廠工人李某

30、家里有妻子張某和一個女兒、一個兒子，還在贍養(yǎng)在世的雙親。1999年，李某為了防止意外，為自己投了一份死亡保險，并注明自己的妻子是合法的死亡保險金受益人，第二受益人則是自己的女兒。2003年李某同張某出外旅游時死于交通意外，那么保險金應(yīng)當(dāng)支付給李某的()。（單選題） A、 父親 B、 母親 C、 女兒 D、 兒子59、某證券分析師經(jīng)過大量研究驗(yàn)證，發(fā)現(xiàn)某上市公司屬于成熟期的行業(yè)。但是他明白該股票不適合推薦給()。（單選題） A、 工薪階層 B、 長線投資者 C、 投機(jī)者 D、 價值型投資者60、結(jié)合經(jīng)濟(jì)周期的波動，行業(yè)投資策略選擇正確的做法是（），（多選題） A、 對經(jīng)濟(jì)前景樂觀最好選擇增長型行

31、業(yè) B、 對經(jīng)濟(jì)前景樂觀最好選擇周期型行業(yè) C、 對經(jīng)濟(jì)前景悲觀可以選擇防守型行業(yè)，同時兼顧增長型行業(yè) D、 對經(jīng)濟(jì)前景悲觀只適合選擇周期型行業(yè)61、政府無償?shù)膯畏矫尜Y金支付沒有得到相應(yīng)的商品和服務(wù)是()（單選題） A、 挖潛改造支出 B、 國防支出 C、 購買性支出 D、 轉(zhuǎn)移性支出62、()只提供一年期的保險保障，即使被保險人健康狀況欠佳或因其他原因變得不可保時，保險所有者仍然有權(quán)續(xù)保該保單。（單選題） A、 年可續(xù)定期壽險 B、 年可續(xù)不定期壽險 C、 人壽與健康保險合同 D、 人壽保險合同63、個人轉(zhuǎn)讓住房在一定情況下也可以享受土地增值稅的減免優(yōu)惠。稅法規(guī)定：個人因工作調(diào)動或改善居住條

32、件而轉(zhuǎn)讓原自有住房，經(jīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報核準(zhǔn)，凡在轉(zhuǎn)讓的住房居住滿()年以上的，免予征收土地增值稅。（單選題） A、 5 B、 3 C、 2 D、 164、保險公司可以提供好多年期限的損失敏感型計劃，一般把它稱為有限風(fēng)險產(chǎn)品。其最突出的特點(diǎn)是利用（）分散風(fēng)險。（單選題） A、 大數(shù)法則 B、 投資組合 C、 時間跨度 D、 風(fēng)險融資65、公開市場業(yè)務(wù)的優(yōu)點(diǎn)有()。（多選題） A、 中央銀行可通過買賣政府債券把銀行準(zhǔn)備金控制在自己愿望的規(guī)模內(nèi) B、 這種手段具有主動性，中央銀行可根據(jù)自己的意愿進(jìn)行 C、 具有靈活性 D、 具有可測性，即這一業(yè)務(wù)對貨幣供給的影響可以比較準(zhǔn)確地預(yù)測出來66、在確定遺產(chǎn)債

33、務(wù)的范圍時，應(yīng)注意劃清遺產(chǎn)債務(wù)與其他相關(guān)問題的界限。根據(jù)我國繼承法，下列哪幾項屬于遺產(chǎn)債務(wù)的范圍（）。（多選題） A、 被繼承人依照我國稅收法規(guī)的規(guī)定應(yīng)當(dāng)繳納的稅款 B、 被繼承人因合同之債而欠下的債務(wù) C、 被繼承人因侵權(quán)行為而承擔(dān)的損害賠償?shù)膫鶆?wù) D、 被繼承人因不當(dāng)?shù)美袚?dān)的返還不當(dāng)?shù)美膫鶆?wù)67、美國著名的人本主義心理學(xué)家馬斯洛把人的各種需求歸納為五個層次，包括（）。（多選題） A、 生理需求 B、 安全需求 C、 尊重需求 D、 歸屬與愛的需求68、下列哪一項是影響退休養(yǎng)老規(guī)劃的客觀因素（）。（多選題） A、 退休時間 B、 性別差異 C、 人口結(jié)構(gòu) D、 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期69、張某2

34、006年1月1日到銀行存了500元錢，復(fù)利計息，2009年1月1日的終值為（）元。（單選題） A、 600 B、 650 C、 665.5 D、 50070、張先生與劉女士于1998年結(jié)婚。2003年，張先生用夫妻二人的積蓄以其個人名義與王先生合資成立了某服裝有限責(zé)任公司。公司章程上記載的出資情況為，張先生55萬元，王先生45萬元。2006年10月，劉女士以與張先生感情不和為由提出離婚，并要求對包括某服裝有限公司55%的股權(quán)在內(nèi)的夫妻共同財產(chǎn)進(jìn)行分割，但王先生不同意劉女士成為股東。如果你作為理財規(guī)劃師，你認(rèn)為應(yīng)該怎樣處理這一案例()。（單選題） A、 將股權(quán)一分為二，在張某和劉某間平均分配 B

35、、 張先生給予劉女士與應(yīng)分配給她的股權(quán)相等的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償 C、 只要張先生愿意，劉女士可以作為股東參與公司管理 D、 劉女士應(yīng)該成為公司股東71、張先生今年的年齡是36歲，他打算到65歲時退休。目前由于物價上漲較快，所以在進(jìn)行投資規(guī)劃時不得不考慮到通貨膨脹因素。張先生預(yù)計退休后每年生活費(fèi)需要12萬元，并預(yù)計自己可以活到85歲，因?yàn)樗J(rèn)為自己的身體狀況還是很好的。在進(jìn)行投資規(guī)劃時，他首先拿出10萬元的銀行儲蓄作為他退休基金的啟動資金，并打算每年年末投入一筆固定的資金，以保證退休后有足夠的資金來消費(fèi)。有一天張先生發(fā)生了意外事件，他不得不將這10萬元的啟動資金用于這一事件，因此他需要將他的退休規(guī)劃進(jìn)行修

36、改。為了達(dá)到之前退休基金所規(guī)劃的規(guī)模，張先生在退休前每年應(yīng)該新投入（）萬元。（單選題） A、 2.2 B、 2.3 C、 2.4 D、 2.572、城鎮(zhèn)土地使用稅的征收方法為()。（多選題） A、 按年計算 B、 按季計算 C、 按月計算 D、 年底一次繳納73、限期繳費(fèi)終身壽險的保險費(fèi)用（）普通終身的保險費(fèi)用。（單選題） A、 高于 B、 低于 C、 相等 D、 不確定74、（）的稅收負(fù)擔(dān)隨著計稅依據(jù)數(shù)額的增加而遞增，能夠較好地體現(xiàn)納稅人的稅負(fù)水平與稅負(fù)能力相適應(yīng)的原則，可以更有效地調(diào)節(jié)納稅人的收入、財產(chǎn)等，正確處理稅收負(fù)擔(dān)公平問題，多在所得、財產(chǎn)課稅中應(yīng)用。（單選題） A、 比例稅率 B、

37、 定額稅率 C、 累進(jìn)稅率 D、 固定稅率75、劉先生今年的年齡是35歲，在一家大型的生產(chǎn)電器的股份有限公司工作。該電器公司的效益良好，并根據(jù)企業(yè)年金試行辦法在今年成立了企業(yè)年金理事會，開始了企業(yè)年金計劃，則該公司的職工退休后的收入情況要根據(jù)企業(yè)年金計劃的相關(guān)規(guī)定確定。該電器公司為了實(shí)現(xiàn)年金的投資效益，分別委托一家基金公司作為投資管理人，一家商業(yè)銀行作為年金計劃的托管人和賬戶管理人。假設(shè)劉先生每月繳費(fèi)500元。在平均年收益率為6%的情況下，公司按照1：1的比例繳費(fèi)，到劉先生60歲退休時，他的個人賬戶余額最接近下列哪一項()萬元。（單選題） A、 47 B、 100 C、 60 D、 13676

38、、在宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中，勞動力被定義為年齡在（）歲以上的正在工作或者正在失業(yè)的人的群體。（單選題） A、 14 B、 16 C、 18 D、 2077、終身壽險除了普通壽險還包括（）。（多選題） A、 限期繳費(fèi)的終身壽險 B、 當(dāng)期假定終身壽險 C、 萬能壽險 D、 多生命壽險78、以零售價格為準(zhǔn)進(jìn)行編制，反映物價上漲對工薪收入階層的影響程度的指數(shù)稱為（）。（單選題） A、 消費(fèi)者價格指 B、 批發(fā)價格指數(shù) C、 零售物價指數(shù) D、 商品價格指數(shù)79、綜合理財規(guī)劃建議書的撰寫要求極強(qiáng)的專業(yè)能力，需要作者具備財務(wù)、金融、稅務(wù)等多方面的專業(yè)知識，因此必須由經(jīng)國家認(rèn)證的職業(yè)理財規(guī)劃師來進(jìn)行操作。下列哪一項

39、沒有體現(xiàn)其專業(yè)性()。（單選題） A、 參與人員的專業(yè)要求 B、 分析方法的專業(yè)要求 C、 建議書行文語言的專業(yè)要求 D、 規(guī)劃的專業(yè)要求80、將計稅依據(jù)（如所得稅的應(yīng)納稅所得額）分為若干個不同的征稅級距，相應(yīng)規(guī)定若干個由低到高的不同的適用稅率，當(dāng)計稅依據(jù)數(shù)額由一個征稅級距上升到另一個較高的征稅級距時，全部計稅依據(jù)都要按照上升以后的征稅級距的適用稅率計算征稅，這種稅率稱為（）。（單選題） A、 統(tǒng)一比例稅率 B、 差別比例稅率 C、 超額累進(jìn)稅率 D、 全額累進(jìn)稅率81、下列關(guān)于終身壽險的現(xiàn)金價值是終身保險這一重要性質(zhì)的說法，錯誤的是（）。（多選題） A、 終身壽險無須預(yù)先累積未來死亡費(fèi)用，它

40、的現(xiàn)金價值應(yīng)等于保額 B、 終身壽險預(yù)提金額的多少與保費(fèi)的繳付方式和期限有關(guān) C、 所有終身壽險保單都必須擁有現(xiàn)金價值，而且所積累的現(xiàn)金價值應(yīng)等于保額 D、 終身壽險的保單所有人必須通過退保才能獲得資金82、下列納稅人應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅的是（）。（單選題） A、 所得稅納稅人 B、 房產(chǎn)稅納稅人 C、 印花稅納稅人 D、 營業(yè)稅納稅人83、國際金融組織大多是以()形式來發(fā)揮作用的。（單選題） A、 銀行 B、 跨國企業(yè) C、 政府機(jī)構(gòu) D、 民間組織84、理財規(guī)劃師在對家庭房屋財產(chǎn)進(jìn)行規(guī)劃時，要充分考慮到如果家庭解體可能導(dǎo)致的房產(chǎn)分割的問題。下列關(guān)于房產(chǎn)分割的說法，錯誤的是（）。（單選題）

41、A、 夫妻一方婚前付了全部房款，并取得了房產(chǎn)證，那么該房屋是婚前財產(chǎn)，另一方無權(quán)要求分割 B、 夫妻一方婚前以個人財產(chǎn)購買房屋，并按揭貸款，把房屋產(chǎn)權(quán)證書登記在自己名下的，該房屋為其個人財產(chǎn)，按揭貸款也為其個人債務(wù) C、 夫妻一方婚前支付了部分房款，但婚后才取得房產(chǎn)證，即使是婚后雙方共同還貸，其仍應(yīng)屬于一方的婚前個人財產(chǎn) D、 如果夫妻一方婚前支付部分房款，婚后夫妻雙方共同還貸，或一方用個人財產(chǎn)還貸且房屋又升值，而房屋的產(chǎn)權(quán)證在需要對財產(chǎn)進(jìn)行分配時還沒有拿到。這種情況下，在實(shí)踐中可以界定房屋的歸屬權(quán)85、下列關(guān)于未出生子女繼承權(quán)的說法，正確的是（）。（多選題） A、 遺產(chǎn)分割時，應(yīng)當(dāng)保留胎兒的

42、繼承份額 B、 應(yīng)當(dāng)為胎兒保留遺產(chǎn)份額卻沒有保留的，應(yīng)從繼承人所繼承的遺產(chǎn)中扣回 C、 為胎兒保留的遺產(chǎn)份額，如胎兒出生后死亡的，由其繼承人繼承 D、 如胎兒出生時就是死體的，由被繼承人的法定繼承人繼承86、（）是指雙方之間無從出關(guān)系，但同由一共同祖先所生的血親。（單選題） A、 旁系血親 B、 直系血親 C、 擬制血親 D、 姻親87、累進(jìn)稅率條件下，邊際稅率往往()平均稅率。（單選題） A、 小于等于 B、 大于等于 C、 小于 D、 大于88、下列哪一項信托可以規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險對父母贍養(yǎng)水平的影響（）。（單選題） A、 子女教育信托 B、 婚姻家庭信托 C、 父母安養(yǎng)信托 D、 投資管理信托

43、89、IRR的特別形式分別為()。（多選題） A、 按利率加權(quán)的收益率 B、 按持有量加權(quán)的收益率 C、 按貨幣加權(quán)的收益率 D、 按時間加權(quán)的收益率90、一國政府取得國債收入的憑據(jù)是（）（單選題） A、 所有權(quán) B、 使用權(quán) C、 國家信用 D、 政治權(quán)利91、國際收支逆差的影響有()。（多選題） A、 會引起該國貨幣匯率下降 B、 貨幣當(dāng)局會拋售外匯、購入本幣 C、 會消耗外匯儲備 D、 削弱對外支付能力92、張先生愛好寫作，在結(jié)婚之前寫了一篇短篇小說，并投于某雜志社。他與趙女士在8個月后結(jié)婚，同時，該短篇小說正式發(fā)表，發(fā)表后張先生獲稿酬1000元。按照我國婚姻法的規(guī)定，下列關(guān)于該稿酬的說

44、法，正確的是（）。（多選題） A、 應(yīng)當(dāng)與趙某均分 B、 應(yīng)視為張某與趙某的夫妻共同財產(chǎn) C、 應(yīng)由張某與趙某協(xié)商確定歸屬 D、 應(yīng)屬于張某的個人財產(chǎn)93、本案例是關(guān)于遺囑和財產(chǎn)傳承的案例。某公司職工張杰，其父母健康狀況良好，都還健在。張先生還有個弟弟，名字叫張良，和他的父母生活在一起。2000年5月，張杰與另一單位的職工王華結(jié)婚，2003年，張杰在一次出差辦公時，不幸出車禍身亡，而妻子王華當(dāng)時已經(jīng)懷孕6個月。下面是張杰的家庭財產(chǎn)狀況，經(jīng)審查，張杰的家庭財產(chǎn)包括銀行存款30萬元，一套100平方米的房子，當(dāng)時的市場價格為70萬元（此房子為張杰以按揭的方式購買的，在結(jié)婚前開始按揭，購買時房子的市場

45、價格為50萬元，張杰自己出的首付，為30萬元，2002年底張杰和王華夫妻二人才將所有房款交完，包括本金20萬元和利息及其他費(fèi)用6萬元，并拿到了產(chǎn)權(quán)證，該產(chǎn)權(quán)證上的登記人姓名為張杰），另外，張杰還有一輛價值20萬元的汽車，以及家用電器等其他家用財產(chǎn)共10萬元。如果按照一般原則，下列關(guān)于張杰遺產(chǎn)的分配的說法，正確的是()。（單選題） A、 張杰的父母得到1/3的遺產(chǎn) B、 張杰的弟弟可以適當(dāng)分得遺產(chǎn) C、 張杰的妻子得到1/4的遺產(chǎn) D、 張杰未出生的孩子得到1/3的遺產(chǎn)94、依照民事權(quán)利的效力范圍不同，民事權(quán)利可分為（）。（單選題） A、 財產(chǎn)權(quán)與人身權(quán) B、 絕對權(quán)與相對權(quán) C、 主權(quán)利與從權(quán)

46、利 D、 請求權(quán)與形成權(quán)95、關(guān)于散點(diǎn)圖的功能，下列說法正確的是()。（單選題） A、 通常用來描繪總體中各個部分的比例 B、 經(jīng)常用來描述時間序列的數(shù)據(jù)，可以從中看出各個時期數(shù)據(jù)的波動情況 C、 數(shù)據(jù)中有四分之一的數(shù)目大于上四分位數(shù)；另外有四分之一的數(shù)目小于下四分位數(shù)點(diǎn) D、 縱坐標(biāo)可以是百分比，即把頻數(shù)除以樣本量，如果用百分比，那么得到的圖形和用頻數(shù)所得到的形狀一樣，只是量綱不同而已96、商業(yè)銀行是經(jīng)營金融資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)、以追求利潤為經(jīng)營目標(biāo)、多功能、綜合性的金融企業(yè),在各國金融體系中都發(fā)揮著重要的作用。但是,世界各國的商業(yè)銀行的組織體制并不相同,從歷史上看,商業(yè)銀行的組織體制主要有()。

47、（多選題） A、 單元制 B、 總分行制 C、 多元制 D、 銀行控股公司制97、下列哪一項不屬于醫(yī)療費(fèi)用保險中的護(hù)理費(fèi)用保險（）。（單選題） A、 專業(yè)護(hù)理費(fèi)用保險 B、 補(bǔ)充醫(yī)療保險 C、 家庭健康護(hù)理費(fèi)用保險 D、 病危護(hù)理費(fèi)用保險98、會計分期是建立在（）基礎(chǔ)上的。（單選題） A、 會計主體 B、 持續(xù)經(jīng)營 C、 權(quán)責(zé)發(fā)生制原則 D、 貨幣計量99、下列企業(yè)的營業(yè)稅納稅期限為1個月的是（）（單選題） A、 信用社 B、 信托投資公司 C、 保險公司 D、 外國企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)100、下列哪一項不屬于長期保本安全意外后有固定收入的儲蓄性投資者所選擇的基金類型()。（單選題） A、 股票型

48、 B、 債權(quán)型 C、 貨幣型 D、 保本型101、下列關(guān)于債券久期的說法，正確的是()。（單選題） A、 當(dāng)息票利率降低時，債券的久期將變長，利率敏感性將增加 B、 零息債券的久期等于它的持有時間 C、 假設(shè)其他因素不變，當(dāng)債券的到期收益率較低時，債券的久期和利率敏感性也較低 D、 當(dāng)息票利率提高時，債券的久期將變長，利率敏感性將增加102、李先生在2000年9月寫了一份遺囑，并去做了公證。由于擔(dān)心后人不按照他所寫的遺囑來進(jìn)行，于是他在2001年9月又寫了一份遺囑，并指明讓自己的朋友張律師來監(jiān)督遺囑的執(zhí)行。2001年9月，他又去理財規(guī)劃師那里就自己的財產(chǎn)傳承規(guī)劃事宜進(jìn)行咨詢。理財規(guī)劃師制訂遺產(chǎn)

49、規(guī)劃時的一般程序?yàn)椋ǎ?。（多選題） A、 在他的個人遺囑中明確自己要設(shè)立遺囑信托 B、 選擇符合法律規(guī)定的受托人 C、 受托人進(jìn)行財產(chǎn)登記 D、 受托人確定投資或者管理計劃103、納稅人采取分期收款結(jié)算方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時間為()規(guī)定收款日期的當(dāng)天。（單選題） A、 銷售合同 B、 生產(chǎn)合同 C、 分期收款合同 D、 結(jié)算合同104、王先生今年29歲，畢業(yè)于某著名理工大學(xué)，碩士研究生畢業(yè)，目前在一家著名的IT公司擔(dān)任部門經(jīng)理，稅后年薪為9萬元，則每月稅后收入為7500元。他的同齡妻子畢業(yè)于某著名財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院，現(xiàn)在在某事業(yè)單位作財務(wù)主管，每月稅后收入為5500元。兩人在2005年結(jié)婚，并

50、在結(jié)婚的同年購買了一套三室一廳的住房，房屋的總價值為60萬元，因此他們申請了一筆銀行貸款，目前每月需按揭還款2500元，貸款余額為32萬元。王先生夫婦每月的基本開支如下：1800元左右的基本生活開銷；額外的購物和娛樂費(fèi)用1000元。王先生夫婦打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫婦二人一直對赴海外留學(xué)抱有良好的預(yù)期，因此他們準(zhǔn)備計劃在孩子高中畢業(yè)后（18歲，從2027年當(dāng)年起計算）送往國外讀書（本科四年），綜合考慮各種因素后，預(yù)計屆時在國外就讀四年所需費(fèi)用為80萬元，考慮到以后子女教育是一項重要的支出，夫婦二人決定采取定期定額的方式為孩子儲備教育基金。另外，王先生夫

51、婦期望在65歲時退休，他們在空閑時間經(jīng)常參加戶外鍛煉，不出意外的話，兩口子都可以活到80歲。二人希望退休后的生活水平和現(xiàn)在相比沒有太大的變化，因此在綜合考慮各種因素后，預(yù)計退休后兩人每年共需生活費(fèi)用15萬元。王先生夫婦目前的財產(chǎn)狀況如下：（1）日常保留的零用現(xiàn)金1000元；（2）9萬元的銀行存款（其中包括去年全年收到的稅后利息1600元）；（3）3萬元的債券基金（其中包括去年收到的稅后收益1000元）和一套房屋。王先生夫婦目前沒有購買任何的商業(yè)保險，但他們參加了一些基本的社會保險。因此他們想向理財規(guī)劃室咨詢一些商業(yè)保險的信息，從而給自己和妻子買一些合適的保險。備注：此案例信息的收集時間為200

52、7年1月，財務(wù)數(shù)據(jù)截止時間為2006年12月31日。分別列明保險種類、必要額度和保費(fèi)支出，無須標(biāo)明具體險種。教育基金投資方面的投資收益率為6%。退休前采取積極的投資策略，預(yù)期投資收益率為6%；而退休采取消極的投資策略，預(yù)期投資收益率為3%。下列關(guān)于王先生家財務(wù)狀況的說法，正確的是（）。（單選題） A、 負(fù)債比率過高，說明客戶應(yīng)適當(dāng)降低負(fù)債比率 B、 清償比率處于較為適宜的水平，說明客戶有足夠的償債能力 C、 投資與凈資產(chǎn)比率偏低，說明客戶應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步提高其投資資產(chǎn)額度 D、 結(jié)余比例較高，說明客戶有較好的投資或儲蓄能力105、根據(jù)下列題目已知條件，回答下列題目。王先生2005年112月在某運(yùn)輸公

53、司工作。 A、 7090 B、 7130 C、 7140 D、 7210106、收到某單位預(yù)付貨款存入銀行，引起的變動是（）。（單選題） A、 一項資產(chǎn)增加，一項負(fù)債增加 B、 一項資產(chǎn)減少，另一項資產(chǎn)減少 C、 一項資產(chǎn)增加，一項所有者權(quán)益增加 D、 一項資產(chǎn)減少，一項所有者權(quán)益減少107、我國企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定，會計期間分為（）。（多選題） A、 年度 B、 半年度 C、 季度 D、 月度108、遺贈與遺囑繼承的區(qū)別主要在于以下幾個方面()。（多選題） A、 接受權(quán)利的主體范圍不同 B、 主體所承擔(dān)的義務(wù)不同 C、 取得遺產(chǎn)的方式不同 D、 做出接受遺產(chǎn)表示的要求不同109、在制訂退休養(yǎng)老規(guī)

54、劃時，理財規(guī)劃師要特別警惕客戶為了（）而損壞退休生活的行為。（單選題） A、 長期利益 B、 短期利益 C、 個體利益 D、 總體利益110、通常，在夫妻共同共有關(guān)系終止時，對共有財產(chǎn)的分割，應(yīng)采取下列哪幾種在夫妻共同共有關(guān)系終止時，對共有財產(chǎn)的分割，應(yīng)采取()。（多選題） A、 有協(xié)議的按協(xié)議處理 B、 沒有協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)等分原則處理 C、 根據(jù)等分原則處理時應(yīng)同時考慮共有人對共有財產(chǎn)的貢獻(xiàn)大小 D、 適當(dāng)照顧共有人生活的實(shí)際需要111、下列納稅人不屬于一般納稅人（）。（多選題） A、 年應(yīng)稅銷售額未超過小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè) B、 個人（除個體經(jīng)營者以外的其他人） C、 非企業(yè)性單位 D

55、、 不經(jīng)常發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為的企業(yè)112、企業(yè)在日?；顒又行纬傻摹?dǎo)致所有者權(quán)益增加的、與所有者投入資本無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流入稱為()。（單選題） A、 資產(chǎn) B、 利得 C、 收入 D、 利潤113、在我國,全國資金的清算中心是（）。（單選題） A、 政府的金融監(jiān)管部門 B、 各大商業(yè)銀行 C、 中國銀監(jiān)會 D、 中央銀行114、本案例是關(guān)于遺囑和財產(chǎn)傳承的案例。某公司職工張杰，其父母健康狀況良好，都還健在。張先生還有個弟弟，名字叫張良，和他的父母生活在一起。2000年5月，張杰與另一單位的職工王華結(jié)婚，2003年，張杰在一次出差辦公時，不幸出車禍身亡，而妻子王華當(dāng)時已經(jīng)懷孕6個月。下面是

56、張杰的家庭財產(chǎn)狀況，經(jīng)審查，張杰的家庭財產(chǎn)包括銀行存款30萬元，一套100平方米的房子，當(dāng)時的市場價格為70萬元（此房子為張杰以按揭的方式購買的，在結(jié)婚前開始按揭，購買時房子的市場價格為50萬元，張杰自己出的首付，為30萬元，2002年底張杰和王華夫妻二人才將所有房款交完，包括本金20萬元和利息及其他費(fèi)用6萬元，并拿到了產(chǎn)權(quán)證，該產(chǎn)權(quán)證上的登記人姓名為張杰），另外，張杰還有一輛價值20萬元的汽車，以及家用電器等其他家用財產(chǎn)共10萬元。張杰生前并沒有留遺囑，如果是這樣的話，那么其遺產(chǎn)就按照下列哪項方式的原則來處理()。（單選題） A、 遺贈繼承 B、 轉(zhuǎn)繼承 C、 法定繼承 D、 代位繼承115

57、、以下關(guān)于回購協(xié)議的說法正確的是（）。（多選題） A、 貨幣市場在出售證券的同時，出售證券的一方同意在約定的時間按約定價格或約定利率重新購回該項證券的協(xié)議 B、 是融資人為解決一時的流動性不足而采取的措施 C、 期限一般都很短 D、 回購價格高于原始賣價116、信托，是指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為()的利益或者特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。（單選題） A、 受托人 B、 受益人 C、 受托人及受益人 D、 受托人及父母子女117、假設(shè)理財規(guī)劃師預(yù)計某開放式基金未來出現(xiàn)20%的收益率的概率是0.25，出現(xiàn)10%收益率的概率是0.5

58、，而出現(xiàn)-4的收益率的概率是0.25。那么該開放式基金的預(yù)期收益率應(yīng)該是()。（單選題） A、 10% B、 20 C、 8.25% D、 9%118、當(dāng)事人對可撤銷合同的撤銷權(quán)行使是有期限的，自知道或者應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由之日起()沒有行使撤銷權(quán)，或知道撤銷事由后明確表示或者以自己的行為放棄撤銷權(quán)的，撤銷權(quán)消滅。（單選題） A、 6個月內(nèi) B、 一年內(nèi) C、 2年內(nèi) D、 具體情況具體對待119、不完全競爭的主要特點(diǎn)是企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品有一定差別，這種差別是()。（單選題） A、 實(shí)際的差別 B、 觀念上的差別 C、 可以是現(xiàn)實(shí)的差別，也可以僅僅是消費(fèi)者觀念上或消費(fèi)習(xí)慣上的差別 D、 必須是可以計量

59、的差別120、若某時理財師對經(jīng)濟(jì)前景持樂觀態(tài)度，則能夠獲利最多的投資策略是（）。（單選題） A、 選擇周期型行業(yè) B、 選擇增長型的行業(yè) C、 選擇投資防守型行業(yè) D、 選擇投資防守型行業(yè)，同時選擇一些增長型的行業(yè)121、期限在（）年以上的資本流動稱為長期資本流動。（單選題） A、 1 B、 2 C、 3 D、 4122、面對越來越多的保險公司和保險產(chǎn)品，下列哪一項不屬于選擇價廉而適合的保險的原則（）。（單選題） A、 要進(jìn)行適當(dāng)?shù)漠a(chǎn)品組合 B、 要購買必需的保險產(chǎn)品 C、 要對市場上的同類產(chǎn)品進(jìn)行比較 D、 要對市場上的不同類產(chǎn)品進(jìn)行比較123、以下擴(kuò)大凈資產(chǎn)規(guī)模的途徑不正確的是：（）。（單

60、選題） A、 工資薪金增加 B、 取得投資收益 C、 由于減稅等原因使得部分債務(wù)得以免除 D、 不當(dāng)?shù)美娜〉?24、在會計核算過程中，對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或會計事項應(yīng)區(qū)別其重要程度，采用不同的會計處理方法和程序是()原則的要求。（單選題） A、 可比性 B、 重要性 C、 謹(jǐn)慎性 D、 真實(shí)性125、本案例是關(guān)于離婚時共同租用公房的處理。張先生與肖女士是夫妻，張先生在結(jié)婚之前租用了單位的一套公房居住，結(jié)婚后張先生用夫妻二人的積蓄出資買下了該套公房，在此房屋的房產(chǎn)證上登記的卻是張先生的名字，現(xiàn)在夫妻倆由于感情不和，正在商議離婚，該房屋如何分割？如果在張先生婚前以個人財產(chǎn)單獨(dú)購買公房的情形下，則下列哪些說