中國(guó)企業(yè)市場(chǎng)化進(jìn)程分析

1、中國(guó)企業(yè)市場(chǎng)化進(jìn)程分析 在中國(guó)加入WTO 和全球經(jīng)濟(jì)趨于一體化的情況下，歷經(jīng)24年的中國(guó)企業(yè)市場(chǎng)化改革已達(dá)到什么程度，正越來(lái)越引起國(guó)際社會(huì)的關(guān)注和重視。因此，客觀(guān)、公正地評(píng)價(jià)中國(guó)企業(yè)的市場(chǎng)化進(jìn)程，不管是對(duì)促進(jìn)企業(yè)的深化改革，依舊使國(guó)際社會(huì)對(duì)中國(guó)企業(yè)市場(chǎng)運(yùn)行有正確認(rèn)識(shí)，都具有重大意義。 一、企業(yè)市場(chǎng)化的內(nèi)涵及衡量指標(biāo)選擇標(biāo)準(zhǔn) 企業(yè)市場(chǎng)化是指企業(yè)的資源配置按市場(chǎng)規(guī)則進(jìn)行，企業(yè)的生產(chǎn)要素（資本、勞動(dòng)、土地和企業(yè)家）和產(chǎn)品的獵取、交易都由市場(chǎng)提供和決定。一個(gè)普遍共識(shí)是企業(yè)市場(chǎng)化能為企業(yè)帶來(lái)利潤(rùn)最大化，降低政府配置資源的高昂成本，因此，各國(guó)都在積極推進(jìn)企業(yè)的市場(chǎng)化改革，減少政府對(duì)企業(yè)的直接干預(yù)。 企業(yè)市

2、場(chǎng)化應(yīng)包括各種類(lèi)型的企業(yè)。就轉(zhuǎn)軌國(guó)家而言，非國(guó)有企業(yè)的行為本身有專(zhuān)門(mén)強(qiáng)的市場(chǎng)化傾向，但也需要強(qiáng)調(diào)提高治理水平和素養(yǎng)；而國(guó)有企業(yè)行為從行政化轉(zhuǎn)向市場(chǎng)化，則是改革的重要內(nèi)容。中國(guó)改革多年來(lái)，國(guó)有企業(yè)從總體上講已成為真正的市場(chǎng)企業(yè)，政府差不多不再對(duì)國(guó)有企業(yè)實(shí)施行政操縱。事實(shí)上，國(guó)有企業(yè)在任何國(guó)家差不多上客觀(guān)存在的，如市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家國(guó)有企業(yè)制造的增加值占GDP 比重的非加權(quán)平均值為9，法國(guó)則達(dá)17，即使自由化程度特不高的美國(guó)，這一比重仍在1以上（注：E.S.Savas ，Privatization and Public-privatepart-nerships.Seven Bridges Press，L

3、LC ，2000.）。這類(lèi)國(guó)有企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為一般都具有專(zhuān)門(mén)強(qiáng)的外部性，其資源配置行為可不能是單一的市場(chǎng)交易行為。 依照企業(yè)市場(chǎng)化的內(nèi)涵，企業(yè)市場(chǎng)化進(jìn)程衡量指標(biāo)的選擇必須反映企業(yè)的市場(chǎng)運(yùn)作及其績(jī)效狀況。發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家在評(píng)估和認(rèn)定原“非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)”國(guó)家的“市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位”時(shí)，差不多上著重于這一差不多標(biāo)準(zhǔn)。衡量中國(guó)企業(yè)的市場(chǎng)化進(jìn)程，必須參照發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家對(duì)“市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（注：關(guān)于西方發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家對(duì)。“市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，請(qǐng)參閱本文作者參著的中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)展報(bào)告2003，中國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易出版社，2003年。），同時(shí)也要考慮到中國(guó)的具體實(shí)際。 中國(guó)企業(yè)市場(chǎng)化進(jìn)程衡量指標(biāo)的選擇必

4、須考慮3種企業(yè)情況：一是非國(guó)有企業(yè)；二是國(guó)有企業(yè)；三是重點(diǎn)企業(yè)（注：重點(diǎn)企業(yè)包括：國(guó)家重點(diǎn)企業(yè)；中央企業(yè)工作委員會(huì)治理的企業(yè)；各省、自治區(qū)、直轄市人民政府及主管部門(mén)確定的重點(diǎn)企業(yè)；國(guó)務(wù)院確定的建立現(xiàn)代企業(yè)制度原百戶(hù)試點(diǎn)企業(yè)；各省、自治區(qū)、直轄市人民政府及主管部門(mén)確定的建立現(xiàn)代企業(yè)制度原試點(diǎn)企業(yè)；國(guó)家試點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)的母公司（即核心企業(yè)）。上述6類(lèi)重點(diǎn)企業(yè)存在交叉。）。之因此單獨(dú)考慮重點(diǎn)企業(yè)，是因?yàn)橹攸c(diǎn)企業(yè)在中國(guó)舉足輕重，其中既含有國(guó)有企業(yè)，也含有非國(guó)有企業(yè)，而以大型企業(yè)和國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)為主，它們的現(xiàn)代企業(yè)制度改制反映了中國(guó)政府放松管制，使其按市場(chǎng)規(guī)范運(yùn)作的情況。但必須指出，重點(diǎn)企業(yè)在中國(guó)企業(yè)數(shù)

5、量中只占專(zhuān)門(mén)小的比例，僅僅以其改制情況作為標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)疑會(huì)低估中國(guó)企業(yè)的市場(chǎng)化進(jìn)程，因此重點(diǎn)企業(yè)指標(biāo)屬于補(bǔ)充指標(biāo)。 指標(biāo)選擇無(wú)疑要充分考慮到其準(zhǔn)確性和全面性，但這是相對(duì)的。因此，所選指標(biāo)的衡量結(jié)果只能差不多反映中國(guó)企業(yè)的市場(chǎng)化進(jìn)程。但這并不能否認(rèn)衡量結(jié)果的客觀(guān)性和準(zhǔn)確性。 二、非國(guó)有經(jīng)濟(jì)的進(jìn)展 衡量非國(guó)有經(jīng)濟(jì)的進(jìn)展，大體包括3個(gè)方面：一是非國(guó)有經(jīng)濟(jì)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)總量增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)；二是非國(guó)有經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)準(zhǔn)入；三是非國(guó)有經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)運(yùn)行的規(guī)范化。其中第一方面具有綜合的意義。 （一）非國(guó)有經(jīng)濟(jì)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)總量增長(zhǎng)的貢獻(xiàn) 改革開(kāi)放尤其是1992年以來(lái)，中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)總量中來(lái)自非國(guó)有經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)份額呈逐步上升趨勢(shì)。以下幾個(gè)指

6、標(biāo)能夠反映這一趨勢(shì)。 1.非國(guó)有經(jīng)濟(jì)制造的增加值占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP ）的比重。該指標(biāo)能夠從總體上反映非國(guó)有經(jīng)濟(jì)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)總量的貢獻(xiàn)率以及在中國(guó)企業(yè)市場(chǎng)化進(jìn)程中的作用大小。19922001年，非國(guó)有經(jīng)濟(jì)制造的增加值占GDP 的比重由53.6提高到62.32，年均增長(zhǎng)1.69。 2.非國(guó)有經(jīng)濟(jì)固定資產(chǎn)投資占全社會(huì)固定資產(chǎn)投資的比重。該指標(biāo)能夠反映非國(guó)有經(jīng)濟(jì)主體在固定資產(chǎn)投資方面的貢獻(xiàn)率以及固定資產(chǎn)投資的市場(chǎng)化程度。19922001年，非國(guó)有經(jīng)濟(jì)固定資產(chǎn)投資占全社會(huì)固定資產(chǎn)投資的比重由31.95提高到52.69，年均增長(zhǎng)5.72。 3.城鎮(zhèn)非國(guó)有單位從業(yè)人員占城鎮(zhèn)從業(yè)人員的比重。該指標(biāo)能夠反映非

7、國(guó)有經(jīng)濟(jì)單位在提供就業(yè)職位方面的貢獻(xiàn)率以及城鎮(zhèn)勞動(dòng)力的市場(chǎng)化。19922001年，城鎮(zhèn)從業(yè)人員中非國(guó)有部門(mén)所占比重從39.03提高到68.09，年均增長(zhǎng)6.38。 4.非國(guó)有經(jīng)濟(jì)制造的稅收占全社會(huì)稅收的比重。該指標(biāo)能夠反映因市場(chǎng)化而引致非國(guó)有經(jīng)濟(jì)的進(jìn)展對(duì)國(guó)家財(cái)政收入的貢獻(xiàn)。19922001年，非國(guó)有經(jīng)濟(jì)制造的稅收占全社會(huì)稅收的比重由33提高到64.42，年均增長(zhǎng)7.72。 5.非國(guó)有經(jīng)濟(jì)進(jìn)出口總額占全部進(jìn)出口總額的比重。進(jìn)出口額是國(guó)際貿(mào)易的衡量指標(biāo)，而非國(guó)有經(jīng)濟(jì)對(duì)進(jìn)出口增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)在不斷擴(kuò)大，這種擴(kuò)大又是市場(chǎng)化帶來(lái)的。19922001年，非國(guó)有經(jīng)濟(jì)進(jìn)出口總額占全部進(jìn)出口總額的比重由27.45提高

8、到55.04，年均增長(zhǎng)8.04。 6.工業(yè)中非國(guó)有經(jīng)濟(jì)所有者權(quán)益占全部國(guó)有及規(guī)模以上非國(guó)有工業(yè)所有者權(quán)益的比重。工業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的核心產(chǎn)業(yè)，而所有者權(quán)益體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)主體的投資貢獻(xiàn)。但考慮到規(guī)模以下非國(guó)有經(jīng)濟(jì)和國(guó)有控股企業(yè)中的非國(guó)有主體所有者權(quán)益沒(méi)有計(jì)算在內(nèi)，因此，該指標(biāo)只能在一定程度上反映非國(guó)有經(jīng)濟(jì)對(duì)工業(yè)那個(gè)核心產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)化進(jìn)程的作用大小。19922001年，工業(yè)中非國(guó)有經(jīng)濟(jì)所有者權(quán)益占全部國(guó)有及規(guī)模以上非國(guó)有工業(yè)所有者權(quán)益的比重由34.1提高到45.13，年均增長(zhǎng)3.16。 將以上指標(biāo)歸結(jié)為表1.從中能夠得出一個(gè)差不多的推斷，非國(guó)有經(jīng)濟(jì)在中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中的作用差不多超過(guò)國(guó)有經(jīng)濟(jì)，而且這一趨勢(shì)仍在接著

9、。 二）非國(guó)有經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)進(jìn)入 1992年以來(lái)，政府通過(guò)政策法律，在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面對(duì)非國(guó)有經(jīng)濟(jì)采取了更為積極、開(kāi)放的政策，在許多重要方面取消或進(jìn)一步降低了行政壁壘，糾正了在市場(chǎng)準(zhǔn)入上的卑視待遇。目前，國(guó)家法規(guī)除對(duì)必須壟斷的少數(shù)行業(yè)（如武器制造、黃金生產(chǎn)等）明令禁止非國(guó)有經(jīng)濟(jì)進(jìn)入和對(duì)部分行業(yè)有一些前置審批的限制規(guī)定外，沒(méi)有對(duì)非國(guó)有經(jīng)濟(jì)有專(zhuān)門(mén)的限制性規(guī)定。 1.集體企業(yè)。以鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)為例。在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)增加值中，一、二、三次產(chǎn)業(yè)比重由1999年的1.3677.6421.00轉(zhuǎn)變?yōu)?001年的O.9876.6722.35，第三產(chǎn)業(yè)2001年比1999年上升了3.16，而第一、二產(chǎn)業(yè)所占比重則趨于下降。從細(xì)分行

10、業(yè)看，批發(fā)零售貿(mào)易業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)和工業(yè)增長(zhǎng)較快，2001年增加值分不比上年同期增長(zhǎng)12.6、10和8（見(jiàn)表2）。而且，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)還進(jìn)入了一些原屬于國(guó)家專(zhuān)營(yíng)的行業(yè)，如煙草加工、醫(yī)藥加工等。另外，至2001年底，全國(guó)已有50多家鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)成功上市。 表2細(xì)分行業(yè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)進(jìn)入情況（單位：億元） 資料來(lái)源：中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)、中國(guó)企業(yè)家協(xié)會(huì)：中國(guó)企業(yè)進(jìn)展報(bào)告（2001，2002），企業(yè)治理出版社2001和2002年版。 2.私營(yíng)企業(yè)。1993年，國(guó)家有關(guān)部門(mén)將私營(yíng)企業(yè)不準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)的50多個(gè)品種改為35個(gè)品種。2000年初，政府又強(qiáng)調(diào)，除關(guān)系國(guó)家安全和必須由國(guó)家壟斷的領(lǐng)域外，其余領(lǐng)域都應(yīng)同意民間資本進(jìn)入。20002

11、001年，私營(yíng)企業(yè)在制造業(yè)、批發(fā)和零售貿(mào)易及餐飲業(yè)所占比重居絕對(duì)多數(shù)。但開(kāi)始下降，只是絕對(duì)值仍在上升；社會(huì)服務(wù)業(yè)和其他行業(yè)則不論所占比重依舊絕對(duì)值都在上升（見(jiàn)表3）。 表3細(xì)分行業(yè)私營(yíng)企業(yè)進(jìn)入情況 注：括號(hào)外數(shù)據(jù)為絕對(duì)值，括號(hào)內(nèi)數(shù)據(jù)為所占比重。 資料來(lái)源：中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)、中國(guó)企業(yè)家協(xié)會(huì)：中國(guó)企業(yè)進(jìn)展報(bào)告（2001，2002），企業(yè)治理出版社2001和2002年版。所占比例為計(jì)算值。 3.外商投資企業(yè)。19921994年，政府開(kāi)放了原來(lái)“禁入”的商業(yè)等服務(wù)領(lǐng)域。1995年頒布外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄，1996年又作了進(jìn)一步修訂，提高了市場(chǎng)準(zhǔn)入的透明度。2000年開(kāi)始，政府進(jìn)一步推進(jìn)外貿(mào)、金融、保險(xiǎn)、

12、證券、電信、旅游和中介服務(wù)等領(lǐng)域的對(duì)外開(kāi)放，放寬對(duì)一些行業(yè)外商持股比例的限制。2001年，外商投資企業(yè)數(shù)在三次產(chǎn)業(yè)中所占比例為3.3974.1822.43，實(shí)際使用外資金額所占比例為1.9272.5125.57.其中，投資最多的是制造業(yè)。在三次產(chǎn)業(yè)中，2001年外商投資企業(yè)數(shù)同比增長(zhǎng)分不是8.04、19.28和11.25，實(shí)際使用外資金額同比增長(zhǎng)分不是32.96、18.56和5.44。另外，房地產(chǎn)和旅館業(yè)實(shí)際使用外資同比由下降轉(zhuǎn)為上升（見(jiàn)表4）。 表42001年外商投資部分行業(yè)情況 資料來(lái)源：外經(jīng)貿(mào)部2001年外資統(tǒng)計(jì)。轉(zhuǎn)引自中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)、中國(guó)企業(yè)家協(xié)會(huì)：中國(guó)企業(yè)進(jìn)展報(bào)告（2002），企業(yè)治

13、理出版社2002年版。 4.三次產(chǎn)業(yè)中非國(guó)有經(jīng)濟(jì)制造的GDP 所占比重。以GDP 來(lái)衡量非國(guó)有經(jīng)濟(jì)在三次產(chǎn)業(yè)中的進(jìn)入，第一產(chǎn)業(yè)占有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，非國(guó)有經(jīng)濟(jì)對(duì)該產(chǎn)業(yè)GDP 的貢獻(xiàn)率差不多穩(wěn)定在97以上的水平。第二產(chǎn)業(yè)是三次產(chǎn)業(yè)中非國(guó)有經(jīng)濟(jì)進(jìn)展最快的產(chǎn)業(yè)，非國(guó)有經(jīng)濟(jì)對(duì)該產(chǎn)業(yè)GDP 的貢獻(xiàn)率從1992年的49.48提高到2001年的74.33，年均提高4.63。其中，工業(yè)年均提高4.93，建筑業(yè)年均提高2.08。第三產(chǎn)業(yè)非國(guó)有經(jīng)濟(jì)進(jìn)展相對(duì)較慢，其對(duì)該產(chǎn)業(yè)GDP 的貢獻(xiàn)率從1992年的30.14提高到42.31，年均提高3.84（見(jiàn)表5）。 表5三次產(chǎn)業(yè)非國(guó)有經(jīng)濟(jì)對(duì)GDP 的貢獻(xiàn)單（） 資料來(lái)源：1999

14、年往常數(shù)據(jù)引自中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革研究基金會(huì)“中國(guó)改革與進(jìn)展報(bào)告專(zhuān)家組”：制度的障礙與供給非國(guó)有經(jīng)濟(jì)的進(jìn)展問(wèn)題研究，上海遠(yuǎn)東出版社2001年版，第594597頁(yè)。2000年和2001年數(shù)據(jù)系作者依照國(guó)家統(tǒng)計(jì)局歷年相關(guān)統(tǒng)計(jì)年鑒推算（按當(dāng)年價(jià)格）。 （三）非國(guó)有經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)運(yùn)作的規(guī)范化 非國(guó)有經(jīng)濟(jì)是市場(chǎng)的產(chǎn)物，其行為具有典型的市場(chǎng)特征。 1.非國(guó)有企業(yè)的治理機(jī)制。非國(guó)有企業(yè)差不多上是從市場(chǎng)實(shí)際和本公司的結(jié)構(gòu)動(dòng)身來(lái)確定自己的治理機(jī)制。依照國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)對(duì)2001年非國(guó)有企業(yè)的抽樣調(diào)查，在樣本企業(yè)中，85.9的企業(yè)認(rèn)為其治理結(jié)構(gòu)是合理或比較合理的，是能夠適應(yīng)市場(chǎng)要求的。 （1）經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)選擇率。在經(jīng)營(yíng)者任命方

15、式問(wèn)題上，95.1的企業(yè)由市場(chǎng)選擇，其中由董事會(huì)任命的企業(yè)占73.8，由職代會(huì)選舉的企業(yè)占10.7。 （2）決策自主程度。在決策模式問(wèn)題上，57.3的企業(yè)選擇集體決策模式，28.2的企業(yè)選擇集權(quán)模式，9.7的企業(yè)選擇分權(quán)模式。關(guān)于企業(yè)/各自所選擇的決策模式的效率，95的企業(yè)認(rèn)為是高效的，是充分考慮到市場(chǎng)需求、企業(yè)規(guī)模和靈活性而做出的最佳選擇。96.2的企業(yè)是獨(dú)立選擇自己的決策模式，或者講，96.2的企業(yè)是具有決策自主權(quán)的。 （3）激勵(lì)與業(yè)績(jī)的吻合度。在激勵(lì)機(jī)制問(wèn)題上，79.8的企業(yè)認(rèn)為目前經(jīng)營(yíng)者的收入與其經(jīng)營(yíng)績(jī)效差不多吻合。在對(duì)職工的激勵(lì)方式上，60的企業(yè)采納貢獻(xiàn)與業(yè)績(jī)掛鉤的方式。 （4）財(cái)會(huì)

16、制度的健全程度。健全的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中企業(yè)規(guī)范運(yùn)作的顯著標(biāo)志。1992年11月，中華人民共和國(guó)財(cái)政部公布企業(yè)財(cái)務(wù)通則和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則其后又經(jīng)5次修改和補(bǔ)充?！皟蓜t”的制定和修改參考了國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，是與國(guó)際差不多接軌的。1999年出臺(tái)的新會(huì)計(jì)法也汲取和借鑒了國(guó)際上要緊國(guó)家的通行做法和原則精神。全面實(shí)施“兩則”，是企業(yè)作為市場(chǎng)主體獨(dú)立性和規(guī)范性的一個(gè)不可缺少的方面。在實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)通則和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則方面，78.5的企業(yè)差不多全面實(shí)施或開(kāi)始全面實(shí)施，這意味著非國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的規(guī)范化差不多取得重大進(jìn)展。 2.非國(guó)有企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。 （1）籌資行為的市場(chǎng)化。非國(guó)有經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金的籌

17、集行為差不多上是市場(chǎng)行為。如非國(guó)有經(jīng)濟(jì)固定資產(chǎn)投資的資金來(lái)源大部分為自籌資金，其在全部非國(guó)有經(jīng)濟(jì)固定資產(chǎn)投資中的比重1992年為69.07，2001年為52.93；其次是國(guó)內(nèi)貸款，其比重1992年為14.97，2001年為15.2。而自籌和貸款是典型的市場(chǎng)行為。另外，非國(guó)有企業(yè)的上市融資步伐在加快。1992年沒(méi)有非國(guó)有企業(yè)在股市上融資，而截至2001年，上市公司中非國(guó)有企業(yè)在股市上的融資額已達(dá)1820億元，約占全部融資額的21.87。 （2）產(chǎn)品銷(xiāo)售與定價(jià)行為的市場(chǎng)化。非國(guó)有企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品，其銷(xiāo)售和定價(jià)都依照市場(chǎng)供求和生產(chǎn)成本來(lái)決定。依照對(duì)非國(guó)有企業(yè)的抽樣調(diào)查。銷(xiāo)售和定價(jià)完全自主決定的企業(yè)比例

18、高達(dá)98。 三、國(guó)有企業(yè)的市場(chǎng)化 國(guó)有企業(yè)的市場(chǎng)化是指國(guó)有企業(yè)的資源配置要緊由政府的行政操縱轉(zhuǎn)變?yōu)橐o由市場(chǎng)決定，以及部分國(guó)有企業(yè)改制為非國(guó)有企業(yè)的過(guò)程。其要緊表現(xiàn)有4個(gè)方面：一是國(guó)有資產(chǎn)治理體制的市場(chǎng)適應(yīng)性改革；二是國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)的多元化；三是國(guó)有企業(yè)行為的市場(chǎng)化；四是國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)退出機(jī)制的形成。市場(chǎng)化的目的是使國(guó)有企業(yè)成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束的獨(dú)立的法人實(shí)體和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體。 （一）國(guó)有資產(chǎn)治理體制的市場(chǎng)適應(yīng)性改革 國(guó)有企業(yè)成為獨(dú)立的市場(chǎng)主體，關(guān)鍵在于政企分離，即政府從國(guó)有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中退出。而要實(shí)現(xiàn)政企分離，關(guān)鍵又在于政資分離，即政府作為社會(huì)治理者和資產(chǎn)所有者的雙重身份必須

19、分開(kāi)。 1988年，政府設(shè)立了國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)治理局，由國(guó)資局統(tǒng)一行使國(guó)有資產(chǎn)所有權(quán)治理職能。在國(guó)資局運(yùn)轉(zhuǎn)的10年中，要緊致力于國(guó)有資產(chǎn)的基礎(chǔ)治理工作，包括清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評(píng)估、資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)與評(píng)價(jià)，并完善了有關(guān)規(guī)章制度，為建立市場(chǎng)化的國(guó)有資產(chǎn)治理體制探究了一條途徑。 然而，國(guó)資局并沒(méi)有被授予國(guó)有資產(chǎn)所有者職能，中央政府仍是國(guó)有資產(chǎn)所有者的惟一代表，并由多個(gè)部門(mén)分割行使所有者職能。為了減少政府干預(yù)，政府又積極探究對(duì)大型企業(yè)集團(tuán)實(shí)行授權(quán)經(jīng)營(yíng)，即政府將企業(yè)集團(tuán)中國(guó)家以各種形式直接投資設(shè)立的、與集團(tuán)公司為非產(chǎn)權(quán)關(guān)系的成員企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)集團(tuán)公司持有，通過(guò)授權(quán)對(duì)集團(tuán)的企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)重組，從而確

20、定集團(tuán)公司與成員企業(yè)之間的母子公司產(chǎn)權(quán)關(guān)系。這些大型企業(yè)集團(tuán)的母公司（即集團(tuán)公司）就成為國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)，如石化、冶金、航天航空等行業(yè)的企業(yè)集團(tuán)，差不多上實(shí)行國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)的機(jī)構(gòu)。這種方式較好地解決了企業(yè)內(nèi)部的產(chǎn)權(quán)明晰問(wèn)題。 從地點(diǎn)看，上海和深圳的做法更具超前性，它們構(gòu)建了一個(gè)三層次的國(guó)有資產(chǎn)治理體制，即國(guó)有資產(chǎn)治理委員會(huì)國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)（國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司或控股公司）國(guó)有企業(yè)。這種三層次的國(guó)有資產(chǎn)治理體制的特點(diǎn)，是通過(guò)成立國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)，在專(zhuān)門(mén)大程度上解決了國(guó)有企業(yè)長(zhǎng)期存在的所有者“缺位”和所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者的約束和激勵(lì)“不到位”的問(wèn)題。 （二）國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)的多元化 1.公司制改組是產(chǎn)權(quán)多元

21、化的要緊實(shí)現(xiàn)形式。國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)的多元化要緊是通過(guò)將國(guó)有企業(yè)改組為股權(quán)多元化的有限責(zé)任公司和股份有限公司實(shí)現(xiàn)的。通過(guò)公司制改組，包括非國(guó)有資本進(jìn)入國(guó)有企業(yè)這種改組形式，在一定程度上改變了原國(guó)有企業(yè)獨(dú)資或國(guó)家股“一股獨(dú)大”的格局。依照國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)的抽樣調(diào)查，2001年，已進(jìn)行產(chǎn)權(quán)多元化改組的國(guó)有企業(yè)已達(dá)到64.18?？紤]到破產(chǎn)、被非國(guó)有企業(yè)兼并或滲透而差不多轉(zhuǎn)變成為非國(guó)有企業(yè)的原國(guó)有企業(yè)，這一數(shù)字可能在75以上。 2.國(guó)有中小企業(yè)的改制及產(chǎn)權(quán)多元化。2001年底，全國(guó)國(guó)有中小企業(yè)已有81.4實(shí)施了改制。在已改制的國(guó)有中小企業(yè)中；實(shí)行股份合作制和合資形式的占51。通過(guò)多種形式的改革改組，國(guó)有中

22、小企業(yè)總體經(jīng)濟(jì)效益好轉(zhuǎn)。 3.國(guó)有大型企業(yè)的改制及產(chǎn)權(quán)多元化。國(guó)有大型企業(yè)的產(chǎn)權(quán)多元化改革也取得專(zhuān)門(mén)大進(jìn)展。以國(guó)有企業(yè)集團(tuán)為例，2000年，母公司登記注冊(cè)為國(guó)有的企業(yè)集團(tuán)有1725個(gè)，其中母公司改制為公司制的企業(yè)集團(tuán)有1265個(gè)，占73.33。在這1265個(gè)企業(yè)集團(tuán)中，母公司改制為非國(guó)有獨(dú)資公司（其他有限責(zé)任公司和股份有限公司）的有507個(gè)，占40.08。2001年，母公司登記注冊(cè)為國(guó)有的企業(yè)集團(tuán)有1772個(gè)，其中母公司改制為公司制的企業(yè)集團(tuán)有1269個(gè)，占71.61。在這1269個(gè)企業(yè)集團(tuán)中，母公司改制為非國(guó)有獨(dú)資公司的有468個(gè)，占36.88。 4.上市公司股權(quán)的多元化。相關(guān)于非上市公司，

23、上市公司股權(quán)的多元化更加明顯。國(guó)有上市公司的控股股東易主為非國(guó)有主體，甚至國(guó)有股完全退出的公司不斷出現(xiàn)，這些國(guó)有上市公司已成為非國(guó)有企業(yè)。同樣，國(guó)有股份也不斷入主非國(guó)有上市公司，其比重超過(guò)非國(guó)有股份的情況也時(shí)有發(fā)生。1992年，上市公司僅有53家，全部是國(guó)有控股企業(yè)。2000年，上市公司總數(shù)有1086家。其中沒(méi)有國(guó)家股和國(guó)家一般參股的公司有458家，占42.17；國(guó)家股完全退出的公司有50家，占4.60。2001年，上市公司總數(shù)有1159家（還有1家數(shù)據(jù)不完整），其中沒(méi)有國(guó)家股和國(guó)家一般參股的公司有415家，占35.81；國(guó)家股完全退出的公司有55家，占4.75。國(guó)家股占上市公司全部股份的比重

24、由1992年的41.38降到2000年的38.9，2001年又回升至46.2。在上市公司中，非國(guó)家股比重總體呈上升趨勢(shì)。1992年為58.6，2000年提高到61.1，但2001年又減少到53.8。這反映了上市公司中國(guó)有主體和非國(guó)有主體的相互滲透趨勢(shì)在增強(qiáng)。 （三）國(guó)有企業(yè)運(yùn)作的市場(chǎng)化 盡管?chē)?guó)有企業(yè)還有一部分未改制，已改制的國(guó)有企業(yè)中還有一部分仍是國(guó)家獨(dú)資，但在市場(chǎng)運(yùn)作方面，尤其是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面已呈現(xiàn)高度的市場(chǎng)化。改制國(guó)有企業(yè)的市場(chǎng)化運(yùn)作則更加規(guī)范。 1.國(guó)有企業(yè)的治理機(jī)制。依照國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)的抽樣調(diào)查，在已改制的國(guó)有企業(yè)中，92.8的企業(yè)認(rèn)為其治理結(jié)構(gòu)是合理和比較合理的，是依照市場(chǎng)要求和本

25、企業(yè)實(shí)際構(gòu)建的。 （1）經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)選擇率。在經(jīng)營(yíng)者任命方式問(wèn)題上，在已改制的國(guó)有企業(yè)中，經(jīng)營(yíng)者由非政府任命或市場(chǎng)選聘（包括董事會(huì)任命、職代會(huì)選舉等）的企業(yè)比例達(dá)89.8。未改制企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的市場(chǎng)選聘比例也達(dá)76.4。改制和未改制企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者由市場(chǎng)選聘的比例合計(jì)為86.3（參見(jiàn)表6）。而1993年，該比例僅為3.4，19932001年年均提高49.82。 表6國(guó)有企業(yè)中經(jīng)營(yíng)者由市場(chǎng)選聘和有決策自主權(quán)的企業(yè)比例（） 注：（1）國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)選聘包括所有的非政府任免方式；（2）2000年數(shù)據(jù)依照19972001年年均值可能。 資料來(lái)源：19931997年及2001年數(shù)據(jù)依照中國(guó)企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)測(cè)算、

26、國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)政策研究室抽樣調(diào)查，以及高超華：中國(guó)企業(yè)市場(chǎng)化：含義、測(cè)度及國(guó)際比較（載中國(guó)研究1997年10月號(hào)和12月號(hào)）。 （2）決策自主程度。在決策模式問(wèn)題上，改制前，71.3的企業(yè)選擇集體決策模式，22.1的企業(yè)選擇集權(quán)模式，6.6的企業(yè)選擇分權(quán)模式；改制后，選擇集體決策模式的企業(yè)下降為55.8，選擇集權(quán)模式的企業(yè)下降為18.6，選擇分權(quán)模式的企業(yè)上升為24.8。87.8的企業(yè)認(rèn)為，與改制前相比，改制后決策的科學(xué)性有一定提高或大幅提高。89.4的企業(yè)是獨(dú)立選擇自己的決策模式，或者講，89.4的企業(yè)是具有決策自主權(quán)的（見(jiàn)表6）。另有10.6的企業(yè)是在政府干預(yù)或指導(dǎo)下選擇決策模式。而1

27、993年，有決策自主權(quán)的企業(yè)比例為54.9，19932001年年均提高6.28。 （3）激勵(lì)與業(yè)績(jī)的吻合度。在對(duì)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)問(wèn)題上，在已改制的國(guó)有企業(yè)中，53.5的企業(yè)采納貢獻(xiàn)與業(yè)績(jī)掛鉤的激勵(lì)方式，21.7的企業(yè)采納年薪制。 （4）財(cái)會(huì)制度的健全程度。在實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)通則和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則方面，全部樣本國(guó)有企業(yè)（包括已改制和尚未改制）中有91.6差不多全面實(shí)施，這比非國(guó)有企業(yè)高出13.5個(gè)百分點(diǎn)，這意味著國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度是更加規(guī)范的。 2.國(guó)有企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。1992年6月，國(guó)務(wù)院通過(guò)全民所有制工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制條例，在該條例中，國(guó)有企業(yè)被給予14項(xiàng)重大經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)走上了市

28、場(chǎng)化之路。至2001年，80以上的國(guó)有企業(yè)差不多落實(shí)了14項(xiàng)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)。國(guó)有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)化具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）國(guó)家對(duì)國(guó)有企業(yè)虧損的財(cái)政補(bǔ)貼已特不低。國(guó)家財(cái)政收入中對(duì)國(guó)有企業(yè)虧損的補(bǔ)貼與GDP 的比率是逐年下降的，從1985年的5.66下降到2001年的0.31。不僅如此，虧損補(bǔ)貼的絕對(duì)值也是不斷下降的，從1985年的507億元降至2001年的300.04億元。如按1990年不變價(jià)計(jì)算，則國(guó)家對(duì)國(guó)有企業(yè)虧損補(bǔ)貼的絕對(duì)值從1985年的718億元下降至2001年的164億元，年均下降8.82。此外，隨著利率市場(chǎng)化進(jìn)程的加快，國(guó)有專(zhuān)業(yè)銀行轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行，盈虧由自己負(fù)責(zé)，這使政府

29、以低息銀行貸款形式向國(guó)有企業(yè)提供的變相補(bǔ)貼也已差不多消逝。 （2）政府對(duì)國(guó)有企業(yè)資金的無(wú)償劃撥近于停止。國(guó)有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的資金投入要緊是通過(guò)自有資金、銀行貸款、發(fā)行債券或上市融資獲得，政府的無(wú)償劃撥近于停止。據(jù)統(tǒng)計(jì)，國(guó)有企業(yè)從商業(yè)銀行獲得的貸款是銀企之間市場(chǎng)談判的結(jié)果，政府已不再安排國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)的貸款。從1993年開(kāi)始，符合公司法發(fā)行企業(yè)債券條件的股份有限公司和有限責(zé)任公司，能夠公開(kāi)向社會(huì)發(fā)行企業(yè)債券，這使部分企業(yè)增加了一條獲得資金的渠道。這種由企業(yè)依照本身的具體情況和市場(chǎng)要求做出的發(fā)行安排，差不多上是市場(chǎng)行為。企業(yè)通過(guò)股市的股票籌資與GDP 的比率，1991年為0.023，1997

30、年為1.738，2000年為2.351。2001年為1.305，總體呈增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。 （3）國(guó)有企業(yè)產(chǎn)品價(jià)格的市場(chǎng)形成機(jī)制差不多形成。國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)品價(jià)格已由企業(yè)依照生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本和市場(chǎng)供求自主做出，這表現(xiàn)在國(guó)有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的各種要素及其他商品和服務(wù)差不多從市場(chǎng)選購(gòu)，而目前絕大部分競(jìng)爭(zhēng)性的要素及其他商品和服務(wù)項(xiàng)目的價(jià)格差不多放開(kāi)，由市場(chǎng)來(lái)決定。19782001年，生產(chǎn)資料的市場(chǎng)定價(jià)比重由零提高到了87.6，農(nóng)副產(chǎn)品的市場(chǎng)定價(jià)比重由5.6提高到了93.9。在抽樣調(diào)查中，90.8的企業(yè)認(rèn)為自己的投入、成本和價(jià)格完全自主決定。 （4）絕大部分國(guó)有企業(yè)的用工和工資決定可由勞資雙方自愿談判解決。據(jù)抽樣調(diào)查，

31、2001年，98的國(guó)有企業(yè)的職工是合同制職工，職工跨企業(yè)流淌的障礙已大幅減小。關(guān)于職工的工資決定，53.5的企業(yè)選擇了貢獻(xiàn)與績(jī)效掛鉤的方式。由于職工流淌已特不容易，盡管工資標(biāo)準(zhǔn)是由企業(yè)規(guī)定的，但職工能夠不同意那個(gè)標(biāo)準(zhǔn)而離開(kāi)企業(yè)，因此，國(guó)有企業(yè)中的職工工資在專(zhuān)門(mén)大程度上能夠看作是雇員與雇主自主談判決定的。依照抽樣調(diào)查。對(duì)這種看法的認(rèn)可率為71.6。 （四）國(guó)有企業(yè)的退出 國(guó)有企業(yè)依照自己的經(jīng)營(yíng)狀況和市場(chǎng)供求變化的退出，是國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)化的一個(gè)重要方面。1993年以來(lái)，國(guó)家有關(guān)文件多次明確，在一般競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域，國(guó)家則逐步退出控股地位，甚至完全退出。這一改革要緊包括3個(gè)方面。 1.虧損國(guó)有企業(yè)的出售、重

32、組和破產(chǎn)。虧損國(guó)有企業(yè)的出售、重組和破產(chǎn)是深化國(guó)有企業(yè)改革的重要內(nèi)容。2001年是國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)最多的一年。全年破產(chǎn)460家，核銷(xiāo)呆壞賬515億元，安置職工69萬(wàn)人。2001年政府用于企業(yè)兼并破產(chǎn)核銷(xiāo)的銀行呆壞賬預(yù)備金為500億元。2002年，國(guó)家共下達(dá)企業(yè)兼并破產(chǎn)項(xiàng)目382項(xiàng)，終結(jié)248項(xiàng)，核呆269億元。在以后幾年內(nèi)，中國(guó)將有3000多家在競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域中處于劣勢(shì)的國(guó)有大中型企業(yè)逐步退出。虧損的國(guó)有中小企業(yè)的出售、重組和破產(chǎn)步伐更快。依照抽樣調(diào)查，在虧損的國(guó)有企業(yè)中，被出售、重組和破產(chǎn)的企業(yè)占67.5，其中要緊是中小企業(yè)。 2.一般競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)域的國(guó)有企業(yè)的國(guó)有股減持與非國(guó)有資本進(jìn)入。關(guān)于一般競(jìng)爭(zhēng)性

33、領(lǐng)域的國(guó)有企業(yè)，通過(guò)國(guó)有股減持，鼓舞非國(guó)有企業(yè)、個(gè)人和境外投資者參與改組、改制，并被同意控股。2001年，在上市的國(guó)有企業(yè)中，已有15.4轉(zhuǎn)為國(guó)家一般參股企業(yè)或完全放棄所擁有的股份，而國(guó)家一般參股企業(yè)實(shí)質(zhì)上已是非國(guó)有企業(yè)。由于中國(guó)加入WTO ，外資并購(gòu)國(guó)有企業(yè)的積極性明顯提高。為了鼓舞外資購(gòu)并國(guó)有企業(yè)，除了關(guān)系國(guó)家安全和經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)或企業(yè)必須由國(guó)家控股外，中國(guó)政府將取消對(duì)其他企業(yè)的股權(quán)比例限制。 3.國(guó)有小型企業(yè)向非國(guó)有企業(yè)的轉(zhuǎn)變。關(guān)于國(guó)有小型企業(yè)，通過(guò)股份合作制、拍賣(mài)轉(zhuǎn)讓等方式，逐步轉(zhuǎn)變?yōu)榉菄?guó)有企業(yè)。據(jù)抽樣調(diào)查。截至2001年底，國(guó)有小型企業(yè)已有近80完成了改制，其中大部分轉(zhuǎn)為非國(guó)有企

34、業(yè)。 四、從重點(diǎn)企業(yè)看中國(guó)企業(yè)的市場(chǎng)化 一般講來(lái)，國(guó)家對(duì)重點(diǎn)企業(yè)的管制要高于對(duì)非重點(diǎn)企業(yè)的管制，國(guó)家對(duì)重點(diǎn)企業(yè)管制的放松意味著其他企業(yè)更大程度的市場(chǎng)化。國(guó)家統(tǒng)計(jì)局企業(yè)調(diào)查總隊(duì)對(duì)2001年全國(guó)4371家重點(diǎn)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的情況進(jìn)行了跟蹤統(tǒng)計(jì)調(diào)查，從中能夠看到重點(diǎn)企業(yè)的市場(chǎng)化進(jìn)展?fàn)顩r。 （一）重點(diǎn)企業(yè)改制與產(chǎn)權(quán)明晰化和多元化 截至2001年底，所調(diào)查的4371家重點(diǎn)企業(yè)中已有3322家企業(yè)實(shí)行了公司制改造，改制面達(dá)到76。其中非國(guó)有獨(dú)資公司總計(jì)占全部改制重點(diǎn)企業(yè)的比例為73.93。在3322家改制重點(diǎn)企業(yè)中，已有3118家企業(yè)完成清產(chǎn)核資和界定產(chǎn)權(quán)工作，進(jìn)而建立了明確的企業(yè)出資人制度。改制企

35、業(yè)出資人到位率達(dá)到93.9，全部重點(diǎn)企業(yè)出資人到位率為71.36。 2001年，3322家改制企業(yè)注冊(cè)資本金合計(jì)11437億元。其中，國(guó)家投入資本7383億元，占64.55；包括集體資本、法人資本、個(gè)人資本、外商資本在內(nèi)的其他各類(lèi)資本4054億元，占35.45。這意味著原來(lái)單一封閉的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)已被打破，“一股獨(dú)大”的局面開(kāi)始有所改變。 （二）改制重點(diǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的選擇和職權(quán)自主性 在3322家改制重點(diǎn)企業(yè)中，1957家總經(jīng)理由公司董事會(huì)聘任、職代會(huì)選舉和公開(kāi)招聘，這3種方式都屬于市場(chǎng)選擇方式，占改制企業(yè)的58.91。在全部重點(diǎn)企業(yè)中的比例則為44.77。而由政府直接任命或參與任命的改制企業(yè)占全部改

36、制企業(yè)的比例則為41.09。這反映了企業(yè)經(jīng)營(yíng)者選擇的市場(chǎng)化程度在不斷增大。 調(diào)查還顯示，絕大多數(shù)企業(yè)總經(jīng)理具有自主經(jīng)營(yíng)治理權(quán)和企業(yè)高層治理人員人事任免權(quán)。改制重點(diǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的自主經(jīng)營(yíng)治理權(quán)總體到位率為96.26，全部重點(diǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的自主經(jīng)營(yíng)治理權(quán)總體到位率則為73.16。 （三）改制重點(diǎn)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的完善和治理機(jī)關(guān)職權(quán)的落實(shí) 由股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層組成的公司治理結(jié)構(gòu)，是現(xiàn)代企業(yè)的核心內(nèi)容。截至2001年底，3322家改制重點(diǎn)企業(yè)中的大部分依照公司法權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)相互獨(dú)立、相互制衡和相互協(xié)調(diào)的原則，建立了較完善的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。由于股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的建立是不

37、同步的，我們不妨以其中所占比例最低者，即建立股東會(huì)的企業(yè)占改制中非國(guó)有獨(dú)資企業(yè)數(shù)（依照公司法，國(guó)有獨(dú)資公司不設(shè)股東會(huì)）的比例作為“三會(huì)”完全建立的企業(yè)占全部改制重點(diǎn)企業(yè)的綜合比例，即為80.9。 從公司治理機(jī)關(guān)行使職權(quán)情況看，大部分改制重點(diǎn)企業(yè)的各治理機(jī)關(guān)能夠各司其職，治理機(jī)關(guān)職權(quán)總體落實(shí)率為82.46。 （四）改制重點(diǎn)企業(yè)的勞動(dòng)、人事、分配決定的自主程度 調(diào)查結(jié)果顯示，2001年已有3216家企業(yè)依照中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法規(guī)定，企業(yè)與職工通過(guò)平等協(xié)商簽訂了勞動(dòng)合同；2696家企業(yè)依照生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要依法自主決定招聘職工，3025家企業(yè)能夠依照國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工差不多養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定等有

38、關(guān)規(guī)定參加各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)，按時(shí)足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)；2691家企業(yè)按照精干、高效原則設(shè)置備類(lèi)治理崗位。對(duì)治理人員實(shí)行公開(kāi)競(jìng)聘制度。 2001年，在改制企業(yè)中，勞動(dòng)、資本、技術(shù)等生產(chǎn)要素同時(shí)參與收益分配。其中，2899家企業(yè)實(shí)行以崗位工資為主的工資制；1474家企業(yè)實(shí)行經(jīng)營(yíng)者年薪制度；689家企業(yè)開(kāi)始嘗試實(shí)行經(jīng)營(yíng)者持有股權(quán)、股票期權(quán)分配制度；1745家企業(yè)實(shí)行科技人員收入分配激勵(lì)機(jī)制：853家企業(yè)實(shí)行工資集體協(xié)商制度。通過(guò)不同的激勵(lì)方式，原來(lái)企業(yè)各要素動(dòng)力不足的問(wèn)題差不多得到解決，企業(yè)運(yùn)作效率得到提高。綜合考慮以上諸方面，改制重點(diǎn)企業(yè)勞動(dòng)、人事、分配自主決定的企業(yè)比例達(dá)到83.73，其在全部重點(diǎn)企業(yè)

39、中的比例為63.63。 （五）小結(jié) 把上述重點(diǎn)企業(yè)的要緊分析指標(biāo)歸結(jié)成表7.由表7中數(shù)據(jù)能夠看出，重點(diǎn)企業(yè)的市場(chǎng)化程度已達(dá)到一個(gè)較高的水平。 表7中國(guó)重點(diǎn)企業(yè)的要緊市場(chǎng)化指標(biāo)（單位：） 資料來(lái)源：依照國(guó)家統(tǒng)計(jì)局企業(yè)調(diào)查總隊(duì)調(diào)查數(shù)據(jù)計(jì)算。 五、中國(guó)企業(yè)市場(chǎng)化進(jìn)程總體可能 依照前述對(duì)非國(guó)有經(jīng)濟(jì)、國(guó)有企業(yè)及重點(diǎn)企業(yè)的分析推斷，選擇其中的最要緊指標(biāo)，能夠?qū)χ袊?guó)企業(yè)市場(chǎng)化進(jìn)程作一總體可能（見(jiàn)表8）。由前面的指標(biāo)設(shè)計(jì)可知，非國(guó)有經(jīng)濟(jì)指標(biāo)既體現(xiàn)在制度上，也體現(xiàn)在行為上，國(guó)有企業(yè)指標(biāo)要緊體現(xiàn)在行為上，制度上的反映不專(zhuān)門(mén)充分，而重點(diǎn)企業(yè)指標(biāo)是對(duì)非國(guó)有經(jīng)濟(jì)和國(guó)有企業(yè)，特不是對(duì)國(guó)有企業(yè)的一種補(bǔ)充講明，據(jù)此，我們分不

40、給予三者45、35和20的權(quán)重，測(cè)算出2001年中國(guó)企業(yè)市場(chǎng)化總體進(jìn)程達(dá)到74左右。 表8中國(guó)企業(yè)市場(chǎng)化程度測(cè)度 測(cè)算過(guò)程借鑒了美國(guó)傳統(tǒng)基金會(huì)的等級(jí)評(píng)分的做法，即分為1分、2分、3分、4分及5分5個(gè)等級(jí)，每個(gè)分值代表一個(gè)指標(biāo)值區(qū)間。1分講明該項(xiàng)指標(biāo)和因素反映的市場(chǎng)化程度最高，而5分則講明該項(xiàng)指標(biāo)或因素所反映的市場(chǎng)化程度是最低。在本測(cè)算中，首先，選擇非國(guó)有經(jīng)濟(jì)、國(guó)有企業(yè)和重點(diǎn)企業(yè)3個(gè)因素24個(gè)指標(biāo)。其次，對(duì)24個(gè)指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行評(píng)分，分值在1、2、3、4、5等5個(gè)整數(shù)值中選擇，1為最優(yōu)值，5為最劣值。再次，對(duì)每個(gè)因素的各指標(biāo)分值加總再簡(jiǎn)單平均，得出3個(gè)因素的得分。最后，依照所給出的3個(gè)因素的權(quán)重，對(duì)

41、3個(gè)因素的得分進(jìn)行加權(quán)平均，得出總得分。因素得分和總得分可能不是整數(shù)。 由于每個(gè)指標(biāo)的專(zhuān)門(mén)性，每個(gè)指標(biāo)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)的上限和下限，以及取值區(qū)間是不完全相同的。1個(gè)指標(biāo)的分值分為5個(gè)區(qū)間，分不對(duì)應(yīng)1分、2分、3分、4分和5分。在上限和下限確定后，中間3個(gè)區(qū)間一般是依照等距的形式來(lái)劃分的。那個(gè)地點(diǎn)尤其對(duì)兩個(gè)指標(biāo)加以特不講明。一是工業(yè)中非國(guó)有經(jīng)濟(jì)所有者權(quán)益占全部國(guó)有及規(guī)模以上非國(guó)有工業(yè)所有者權(quán)益的比重。由于該指標(biāo)沒(méi)有把規(guī)模以下非國(guó)有經(jīng)濟(jì)和國(guó)有控股企業(yè)的非國(guó)有經(jīng)濟(jì)成分計(jì)算在內(nèi)，使得該指標(biāo)反映的非國(guó)有經(jīng)濟(jì)所有者權(quán)益會(huì)低估，因此，1分的取值區(qū)間定在較低水平的50以上。二是改制重點(diǎn)企業(yè)注冊(cè)資本中非國(guó)有資本所占比例

42、?？紤]到重點(diǎn)企業(yè)大差不多上基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)類(lèi)的國(guó)有企業(yè)，而這類(lèi)國(guó)有企業(yè)在西方發(fā)達(dá)國(guó)家也大都由政府操縱，因此，該指標(biāo)1分的取值區(qū)間也定在較低水平的50以上。 折算成百分比的過(guò)程是：1分為最低分，代表市場(chǎng)化程度最高，其百分比區(qū)間為（80，100），2分的百分比區(qū)間為（60，80），3分的百分比區(qū)間為（40，60），4分的百分比區(qū)間（20，40），5分的百分比區(qū)間為（0，20）。其中，2分的最高百分比為80，3分的最高百分比為60。以此計(jì)算，2.31分折成百分比約為74。 六、中國(guó)企業(yè)市場(chǎng)化進(jìn)程進(jìn)展展望 （一）非國(guó)有經(jīng)濟(jì) 1.非國(guó)有經(jīng)濟(jì)將在更廣泛的領(lǐng)域內(nèi)進(jìn)入。非國(guó)有經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)進(jìn)入是與國(guó)有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性調(diào)整相伴隨的。一方面，大量國(guó)有中小企業(yè)特不是國(guó)有小企業(yè)直接改制為非國(guó)有企業(yè)，另一方面，國(guó)有大中型企業(yè)改制為國(guó)有控股企業(yè)，實(shí)施產(chǎn)權(quán)多元化，也要以非國(guó)有經(jīng)濟(jì)的進(jìn)入為前提。同時(shí)，作為WTO 成員國(guó)，中國(guó)將對(duì)包括外商投資企業(yè)在內(nèi)的中國(guó)企業(yè)，給予相同的待遇。這就意味著，凡是競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)，就應(yīng)當(dāng)不論所有制形式和資本來(lái)源，享有平等的進(jìn)入許可和生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)條件。尤其是依照中國(guó)的承諾，在包括交通運(yùn)輸、能源、基礎(chǔ)電信、生產(chǎn)的